Алгоритм юридических действий по получению разрешения

АЛГОРИТМ ЮРИДИЧЕСКИХ ДЕЙСТВИЙ ПО ПОЛУЧЕНИЮ РАЗРЕШЕНИЯ
НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ НА ПОКУПКУ
ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ НА ВНУТРЕННЕМ ВАЛЮТНОМ РЫНКЕ
РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ СУБЪЕКТОМ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ РЕЗИДЕНТОМ
В соответствии со ст.12 Закона РБ от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании
и валютном контроле» (далее - Закон) валютно-обменные операции на территории
Республики Беларусь осуществляются через банки и небанковские кредитно-финансовые
организации, получившие специальные разрешения (лицензии) на осуществление
банковской деятельности. Купля-продажа и (или) конверсия иностранной валюты могут
осуществляться на валютных биржах и на внебиржевом валютном рынке. Национальный
банк РБ может устанавливать предельные значения обменных курсов, по которым
осуществляются купля-продажа и (или) конверсия иностранной валюты на внутреннем
валютном рынке Республики Беларусь.
Порядок осуществления валютно-обменных операций, а также условия отнесения их к
операциям, осуществляемым на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь,
устанавливаются Нацбанком РБ. Такой порядок установлен Инструкцией о порядке
совершения валютно-обменных операций с участием юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей, утвержденной постановлением Правления Нацбанк РБ от 28.07.2005
№ 112 (далее - Инструкция № 112).
Валютно-обменные операции
В соответствии с подп.3.4 п.3 Инструкции № 112 валютно-обменными операциями
являются:
- покупка иностранной валюты - обмен банками белорусских рублей субъекта
валютных операций, банка, банка-нерезидента на иностранную валюту по установленным
обменным курсам;
- продажа иностранной валюты - обмен банками иностранной валюты субъекта
валютных операций, банка, банка-нерезидента на белорусские рубли по установленным
обменным курсам;
- конверсия иностранной валюты - обмен банками одного вида иностранной валюты
субъекта валютных операций, банка, банка-нерезидента на другой вид иностранной валюты
по установленным обменным курсам.
Субъекты валютных операций
Субъектами валютных операций могут быть резиденты и нерезиденты.
Согласно п.7 ст.1 Закона резидентами являются:
- физические лица - граждане Республики Беларусь, а также иностранные граждане и
лица без гражданства, имеющие вид на жительство в Республике Беларусь;
- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством
Республики Беларусь, с местом нахождения в Республике Беларусь, а также их филиалы и
представительства, находящиеся за пределами Республики Беларусь;
- дипломатические и иные официальные представительства, консульские учреждения
Республики Беларусь, находящиеся за пределами Республики Беларусь;
- Республика Беларусь, ее административно-территориальные единицы, участвующие в
отношениях, регулируемых валютным законодательством Республики Беларусь.
Нерезидентами в соответствии с п.8 ст.1 Закона являются:
- физические лица - иностранные граждане и лица без гражданства, за исключением
иностранных граждан и лиц без гражданства, имеющих вид на жительство в
Республике Беларусь;
- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных
государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь, а также их филиалы и
представительства, находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами;
- организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с
законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами
Республики Беларусь, а также их филиалы и представительства, находящиеся в
Республике Беларусь и за ее пределами;
- дипломатические и иные официальные представительства, консульские учреждения
иностранных государств, находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами;
- международные организации, их филиалы и представительства;
- иностранные государства, их административно-территориальные единицы,
участвующие
в
отношениях,
регулируемых
валютным
законодательством
Республики Беларусь.
Порядок проведения валютно-обменных операций
Проведение субъектами валютных операций - резидентами валютно-обменных
операций на внешнем валютном рынке (примечание 1) запрещается, за исключением
операций, совершаемых на основании разрешений Нацбанка РБ (п.6 Инструкции № 112).
Валютно-обменные операции на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь
(примечание 2) осуществляются только через банки, за исключением валютно-обменных
операций, совершаемых на торгах открытого акционерного общества «Белорусская валютнофондовая биржа» между банками-нерезидентами, если их участие на биржевом валютном
рынке предусмотрено международными договорами Республики Беларусь (п.7 Инструкции
№ 112).
В соответствии с п.8 Инструкции № 112 валютно-обменные операции (в т.ч. при
переводах с покупкой, продажей, конверсией, зачислением с покупкой) осуществляются на
основании условий, предусмотренных договором между участниками валютно-обменных
операций. Договор между участниками валютно-обменной операции должен содержать
согласие субъекта валютных операций - резидента на осуществление обратной продажи
иностранной валюты в случае непредставления в исполняющий банк заявки на продажу и
(или) платежного поручения на перевод с продажей неиспользованного остатка иностранной
валюты по биржевому курсу, сложившемуся на торгах в день осуществления обратной
продажи, в случае, если в день осуществления обратной продажи торги по данной
иностранной валюте не проводились, - согласие на обратную продажу иностранной валюты
по официальному курсу белорусского рубля к соответствующей иностранной валюте,
установленному в день осуществления обратной продажи.
Банки осуществляют валютно-обменные операции на биржевом валютном рынке от
своего имени и за свой счет либо от своего имени, но по поручению и за счет субъектов
валютных операций, банков, банков-нерезидентов. На внебиржевом валютном рынке
валютно-обменные операции осуществляются субъектом валютных операций, банкомнерезидентом только непосредственно с банком, а также осуществляются валютно-обменные
операции между банками (п.9 Инструкции № 112).
Комиссионное вознаграждение банка за совершение валютно-обменных операций
В соответствии с п.14 Инструкции № 112 при совершении валютно-обменных
операций на биржевом валютном рынке банк вправе взимать комиссионное вознаграждение
в белорусских рублях и (или) в иностранной валюте. Комиссионное вознаграждение
взимается путем списания (перечисления) комиссионного вознаграждения со счетов
субъекта валютных операций, банка, банка-нерезидента либо путем уменьшения суммы
денежных средств, причитающихся указанным участникам валютно-обменной операции (за
исключением валютно-обменной операции по покупке иностранной валюты субъектом
валютных операций - резидентом, при которой комиссионное вознаграждение взимается
только путем списания (перечисления) денежных средств со счетов субъекта валютных
операций - резидента). Если иное не установлено законодательством Республики Беларусь,
размер комиссионного вознаграждения определяется банком самостоятельно.
При совершении валютно-обменных операций на внутреннем валютном рынке со
средствами республиканского и местных бюджетов комиссионное вознаграждение не
взимается.
При совершении валютно-обменных операций на внебиржевом валютном рынке банк
не вправе взимать комиссионное вознаграждение, за исключением случаев, установленных
законодательством.
Цели покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке
В главе 2 Инструкции № 112 определены цели покупки субъектами валютных
операций - резидентами иностранной валюты на внутреннем валютном рынке
Республики Беларусь (см. таблицу).
№
Цель покупки иностранной валюты
п/п
1 Осуществление расчетов по сделкам,
предусматривающим экспорт и (или)
импорт
товаров (за
исключением
денежных средств, ценных бумаг и
недвижимого имущества), охраняемой
информации,
исключительных
прав
на результаты
интеллектуальной
деятельности, работ, услуг (подп.20.1
п.20 Инструкции № 112)
2 Осуществление расчетов по возврату
суммы займа и (или) выплате процентов
по
займам,
предоставленным
Министерством финансов РБ (далее Минфин РБ) в иностранной валюте,
а также для возмещения Минфину РБ
платежей, проведенных по погашению и
обслуживанию кредитов в иностранной
валюте,
полученных
под гарантию
Правительства РБ
(подп.20.2
п.20
Инструкции № 112)
3 Уплата налогов, сборов, пошлин, иных
обязательных
платежей
в
республиканский и местные бюджеты,
государственные целевые бюджетные и
внебюджетные фонды, а также на счета
органов взыскания или уполномоченных
Основание для покупки
иностранной валюты
Документ, подтверждающий
заключение с нерезидентом
соответствующей
гражданско-правовой сделки
Документ, подтверждающий
заключение с Минфином РБ
соответствующей
гражданско-правовой сделки,
либо акт законодательства
Республики Беларусь
Акты
законодательства
Республики Беларусь,
предусматривающие
правомерность
использования иностранной
валюты при уплате данных
взимать
платежи
в бюджет, платежей
государственные целевые бюджетные
и внебюджетные
фонды
в случае,
если возможность уплаты их только
в иностранной валюте предусмотрена
актами
законодательства
Республики Беларусь (подп.20.3 п.20
Инструкции № 112)
4
Оплата расходов, связанных с поездками
за пределы Республики Беларусь, а именно:
- расходы, связанные со служебными
командировками за границу, в т.ч. на обучение,
а также на стажировку, семинар, конференцию
и иные мероприятия, связанные с повышением
квалификации работников субъекта валютных
операций - резидента;
- расходы, связанные с направлением за границу
иных лиц в случаях, установленных
законодательством;
- расходы, связанные с разъездами
индивидуальных предпринимателей резидентов за пределами Республики Беларусь;
- выдача под отчет водителям автобусов
и грузовых автомобилей, работающих
на регулярных международных пассажирских
и грузовых линиях, работа которых протекает
в пути, для оплаты за пределами
Республики Беларусь страхового взноса, премии
по договорам страхования, дорожных,
экологических, таможенных пошлин и сборов,
налогов, вынужденного мелкого ремонта,
приобретения горюче-смазочных материалов,
стоянки;
- выплата надбавок, выплачиваемых
в иностранной валюте в соответствии
с законодательством Республики Беларусь,
за подвижной и разъездной характер работы,
производство работы вахтовым методом,
за постоянную работу в пути, работу вне места
постоянного жительства (полевое довольствие)
(подп.20.4 п.20 Инструкции № 112)
Приказ (постановление,
распоряжение) о направлении
в служебную командировку
за границу либо иной документ
в случаях, установленных
законодательством,
с приложением расчета суммы
иностранной валюты,
причитающейся к получению
(возмещению) направляемым
за границу лицам, подписанный
руководителем и (или) главным
бухгалтером субъекта валютных
операций - резидента,
индивидуальным
предпринимателем;
в иных случаях - расчет
соответствующей потребности
в иностранной валюте,
подписанный руководителем
или главным бухгалтером
субъекта валютных операций резидента, индивидуальным
предпринимателем
5
Осуществление расчетов с банком по
валютным
операциям,
являющимся
банковскими
операциями
(за
исключением уплаты комиссионного
вознаграждения)
(подп.20.5
п.20
Инструкции № 112)
Документ, подтверждающий
заключение с банком
соответствующей гражданскоправовой сделки (по валютной
операции, осуществляемой
в рамках гражданско-правовой
сделки);
документы, служащие основанием
для осуществления данной
валютной операции (по валютным
операциям, совершаемым вне
рамок гражданско-правовой
сделки)
6
7
Осуществление расчетов по сделкам,
заключенным
с
нерезидентом,
предусматривающим
передачу
и (или) получение имущества в аренду
(лизинг) (подп.20.6 п.20 Инструкции
№ 112)
Оплата
страхового
взноса,
осуществление расчетов по договорам
страхования,
сострахования,
перестрахования
между
субъектами
валютных
операций резидентами
(подп.20.7 п.20 Инструкции № 112)
8
Осуществление платежей нерезиденту
по выплате дивидендов и иных доходов
по инвестициям
(подп.20.8
п.20
Инструкции № 112)
9
Осуществление операций неторгового
характера (подп.20.9 п.20 Инструкции
№ 112)
10 Осуществление расчетов по сделкам,
предусматривающим
получение
от нерезидентов кредитов и (или) займов
в иностранной валюте (подп.20.10 п.20
Инструкции № 112)
11 Осуществление
расчетов
с
нерезидентами по валютным операциям,
связанным
с движением
капитала,
проведение которых осуществляется
без получения отдельного разрешения
Нацбанка РБ на проведение данного вида
валютной операции (подп.20.11 п.20
Инструкции № 112)
Документ, подтверждающий
заключение с нерезидентом
соответствующей
гражданско-правовой сделки
Документ, подтверждающий
заключение
между
субъектами
валютных
операций резидентами
соответствующей
гражданско-правовой сделки,
либо счет-фактура на оплату
страхового взноса
Документ, подтверждающий
необходимость
выплаты
иностранным
инвесторам
дивидендов и иных доходов
по инвестициям
Документы,
служащие
основанием
для
осуществления
данных
валютных операций
Документ, подтверждающий
заключение с нерезидентом
соответствующей
гражданско-правовой сделки
Документ, подтверждающий
заключение с нерезидентом
соответствующей
гражданско-правовой сделки;
документы,
служащие
основанием
для осуществления данных
валютных
операций
(по валютным
операциям,
совершаемым вне рамок
гражданско-правовых
сделок)
12 Иные валютные операции при наличии Разрешение
Нацбанка РБ
разрешения Нацбанка РБ на покупку на покупку
иностранной валюты (подп.20.12 п.20 валюты
Инструкции № 112)
иностранной
Покупка иностранной валюты на биржевом валютном рынке осуществляется
субъектом валютных операций - резидентом только через исполняющий банк (п.22
Инструкции № 112).
Рассмотрим алгоритм юридических действий по получению разрешения Нацбанка РБ
субъектом валютных операций - резидентом на покупку иностранной валюты на внутреннем
валютном рынке Республики Беларусь для осуществления расчетов с нерезидентом.
Этап 1. Заключение договора с нерезидентом
Ћ
Этап 2. Квалификация валютной операции
Валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами, подразделяются
на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала
(ст.4 Закона).
1. Текущие валютные операции - валютные операции, проводимые между резидентами
и нерезидентами и предусматривающие (ст.5 Закона):
1) осуществление расчетов по сделкам, предусматривающим экспорт и (или) импорт
товаров (за исключением денежных средств, ценных бумаг и недвижимого имущества),
охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной
деятельности, работ, услуг;
2) осуществление расчетов по сделкам, предусматривающим передачу и (или) получение
имущества в аренду (лизинг);
3) перевод и получение дивидендов и иных доходов по инвестициям;
4) операции неторгового характера:
- перевод и получение денежных средств для выплаты заработной платы, денежного
довольствия, стипендий, пенсий, алиментов, государственных пособий, доплат
и компенсаций, а также денежных средств по возмещению вреда;
- переводы денежных средств для оплаты командировочных расходов работников
за пределами Республики Беларусь;
- перевод и получение денежных средств, входящих в состав наследства, и денежных
средств, полученных от реализации наследственного имущества;
- перевод и получение денежных средств, связанные со смертью граждан, включая пособия
и материальную помощь на погребение, транспортные и иные расходы;
- получение денежных компенсаций жертвами репрессий, членами их семей
и наследниками;
- переводы денежных средств, связанные с оплатой содержания дипломатических и иных
официальных представительств, консульских учреждений Республики Беларусь,
находящихся за пределами Республики Беларусь;
- получение денежных средств судами, международным арбитражным (третейским) судом,
правоохранительными органами, государственными нотариальными конторами,
нотариальными бюро, связанное с осуществлением их деятельности, а также
государственными органами или иными организациями при совершении их должностными
лицами нотариальных действий;
- перевод и получение денежных средств на основании судебных постановлений и других
процессуальных документов;
- переводы, связанные с уплатой регистрационных, вступительных, членских взносов
в общественные, религиозные, международные организации, а также осуществление иных
обязательных платежей в связи с участием в международных организациях;
- перевод и получение белорусских рублей, иностранной валюты, передача и получение
иных валютных ценностей по договорам дарения (в т.ч. в виде пожертвований), договорам
предоставления безвозмездной (спонсорской) помощи в соответствии с законодательством
Республики Беларусь;
- получение резидентами от нерезидентов валютных ценностей на хранение;
- переводы, связанные с уплатой налогов, сборов (пошлин) и других обязательных
платежей, установленных законодательством Республики Беларусь или законодательством
иностранных государств, а также их возврат;
- переводы, связанные с уплатой в патентные ведомства пошлин и иных платежей;
- перевод и получение денежных средств, связанные с участием в конференциях,
семинарах, спортивных мероприятиях, выставках, ярмарках;
- переводы, связанные с возвратом ошибочно и (или) излишне перечисленных денежных
средств;
- иные операции, перечень которых определяется Президентом РБ или по его поручению
Советом Министров РБ, а также международными договорами Республики Беларусь
(примечание 3).
2. Валютные операции, связанные с движением капитала, - проводимые между
резидентами и нерезидентами валютные операции, не относимые к текущим (ст.7 Закона)
Ћ
Валютная
операция
является текущей
Ћ
Валютная операция является валютной
операцией,
связанной
с
движением
капитала
Ћ
Текущие валютные операции
осуществляются между
резидентами и нерезидентами в
порядке, установленном
законодательными актами
Республики Беларусь
и (или) нормативными
правовыми актами Нацбанка РБ,
без ограничений (часть первая
ст.10 Закона). Однако здесь
необходимо упомянуть Указ
Президента РБ от 12.05.2009
№ 240 «О некоторых вопросах в
области валютного
регулирования», которым
в целях оперативного
регулирования отношений на
внутреннем валютном рынке,
обеспечения стабильности курса
национальной валюты,
ограничения оттока капитала
из страны предоставлено право
Ћ
Этап 3. Определение перечня валютных операций,
связанных с движением капитала,
для осуществления расчетов по которым можно
приобретать иностранную валюту
(п.20 Инструкции № 112)
В настоящее время Инструкция № 112 разрешает
покупать иностранную валюту по всем валютным
операциям, связанным с движением капитала,
за исключением тех, которые совершаются
в разрешительном порядке (п.18 Правил)
(примечание 4)
Ћ
Ћ
Осуществляемая
валютная операция
не
попадает
в перечень
п.20
Инструкции № 112
Осуществляемая
валютная
операция
подпадает
в перечень п.20
Инструкции
№ 112
Нацбанку РБ устанавливать
для юридических лиц
и индивидуальных
предпринимателей, являющихся
резидентами
Республики Беларусь,
ограничения по осуществлению
отдельных текущих валютных
операций. Используя
предоставленное право,
Нацбанк РБ в п.15 Правил
проведения валютных операций,
утвержденных постановлением
Правления Нацбанка РБ
от 30.04.2004 № 72 (далее Правила), установил,
что текущие валютные операции
осуществляются между
резидентами и нерезидентами
без ограничений.
Для проведения текущих
валютных операций разрешений
(лицензий) Нацбанка РБ не
требуется, за исключением
валютных операций,
предусматривающих перевод
субъектом валютных операций резидентом (кроме банка)
нерезиденту денежных средств
по договорам дарения (в т.ч. в
виде пожертвований), которые
проводятся на основании
разрешения Нацбанка РБ.
Покупка иностранной валюты
субъектом валютных операций резидентом на внутреннем
валютном рынке
Республики Беларусь
для осуществления расчетов
в рамках проводимых
с нерезидентом текущих
валютных операций разрешена
по всем текущим валютным
операциям
Ћ
Необходимо
обратиться
в Нацбанк РБ
за получением
разрешения
Ћ
Покупка
валюты
разрешена
Ћ
Основной документ,
регламентирующий
порядок получения
разрешения
Нацбанка РБ Инструкция
о порядке
выдачи
разрешений
на проведение
валютных операций и
на открытие счетов за
пределами
Республики Беларусь,
а также
представления в банк
уведомлений
при совершении
валютных операций,
связанных
с движением
капитала,
утвержденная
постановлением
Правления
Нацбанк РБ
от 28.01.2008
№ 15
(далее - Инструкция
№ 15)
Ћ
Этап 4. Предоставление документов в Нацбанк РБ
Для рассмотрения вопроса о выдаче разрешения на покупку иностранной валюты субъект
валютных операций - резидент (кроме банков) должен представить в Нацбанк РБ
следующие документы (п.35 Инструкции № 15):
- письменное заявление произвольной формы, заполненное машинописным текстом,
с указанием конкретных видов валютных операций, по которым испрашивается получение
разрешения, а также содержащее экономическое обоснование необходимости проведения
операции (см. пример ниже).
В заявлении, подписанном руководителем субъекта валютных операций, в обязательном
порядке указываются местонахождение субъекта валютных операций, контактный
телефон. В заявлении должно быть подтверждено согласие субъекта валютных операций
на представление отчетности либо иной информации о проводимой валютной операции
по форме и в порядке, установленным Инструкцией № 15;
- копия документа о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица,
индивидуального предпринимателя (свидетельство о государственной регистрации,
выписка из решения местного исполнительного или распорядительного органа,
Министерства юстиции РБ и т.п.).
- копия документа, являющегося основанием для проведения соответствующей сделки.
К документу прилагаются имеющиеся на дату обращения в Нацбанк РБ дополнения
и приложения (при их наличии) (примечание 5)
Ћ
Этап 5. Рассмотрение документов Нацбанком РБ (примечание 6)
Ћ
Ћ
Заявление на получение
разрешения удовлетворено
Ћ
Отказ в выдаче разрешения (примечание 7)
Ћ
Оформление
и
выдача
Нацбанком РБ разрешения
на покупку
иностранной
валюты (примечание 8)
Решения об отказе в выдаче разрешения,
приостановлении, прекращении действия
выданного
разрешения
могут
быть
обжалованы в судебном порядке
Внесение изменений и (или) дополнений в разрешение
В соответствии с п.23 Инструкции № 15 в случае реорганизации юридического лица в
форме слияния, преобразования, выделения или разделения вновь созданное юридическое
лицо в месячный срок со дня своей государственной регистрации, а также в случае
государственной регистрации изменений и (или) дополнений, внесенных в учредительные
документы юридического лица, в соответствии с которыми требуется внесение изменений и
(или) дополнений в разрешение, обязано подать в Нацбанк РБ заявление с приложением
необходимых документов для получения нового разрешения в порядке, установленном
Инструкцией № 15. При реорганизации юридического лица в форме выделения либо
присоединения к нему другого юридического лица указанный срок для подачи заявления
исчисляется со дня внесения в Единый государственный регистр юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГР) сведений о прекращении деятельности
присоединенного юридического лица. Действие ранее выданных разрешений прекращается с
момента государственной регистрации вновь возникшего юридического лица, а при
реорганизации юридического лица в форме присоединения к нему другого юридического
лица - с момента внесения в ЕГР записи о прекращении деятельности присоединенного
юридического лица.
В случае изменения наименования, местонахождения юридического лица, фамилии,
имени, отчества, местожительства индивидуального предпринимателя, физического лица,
получивших разрешение, изменения законодательства, в соответствии с которым требуется
внесение изменений и (или) дополнений в данное разрешение, а также иных сведений
заявитель обязан в месячный срок с момента проведения указанных изменений обратиться в
Нацбанк РБ с заявлением для внесения соответствующих изменений и (или) дополнений в
разрешение в порядке, установленном Инструкцией № 15.
Приостановление действия разрешения
В соответствии с п.21 Инструкции № 15 действие разрешения может быть
приостановлено вследствие:
- непредставления или несвоевременного представления Нацбанку РБ (главному
управлению Нацбанка РБ по области) субъектом валютных операций отчетности, иной
необходимой информации, предусмотренной Инструкцией № 15, а также иными
законодательными актами;
- непредставления субъектом валютных операций информации при проведении
Нацбанком РБ (главным управлением Нацбанка РБ по области) проверок по вопросу
соблюдения условий выданного Нацбанком РБ (главным управлением Нацбанка РБ по
области) разрешения;
- нарушения законодательства в области валютного регулирования;
- письменного требования государственных органов, уполномоченных осуществлять
контроль за деятельностью юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, о
приостановлении действия выданного Нацбанком РБ разрешения.
Национальный банк РБ приостанавливает действие разрешения путем направления в
адрес лица, которому было выдано такое разрешение, соответствующего письменного
сообщения, подписанного заместителем Председателя Правления Нацбанка РБ,
направляющего деятельность главного управления.
Лицо, получившее письменное сообщение о приостановлении действия разрешения,
обязано в срок, установленный Нацбанком РБ, устранить выявленные нарушения и
представить в Нацбанк РБ документальное подтверждение устранения нарушений,
послуживших основанием для принятия решения о приостановлении действия разрешения.
На время приостановления действия разрешения осуществление лицом указанных в
разрешении валютных операций запрещается.
При возобновлении действия разрешения соответствующее письмо Нацбанк РБ
направляется в адрес заявителя после представления необходимой информации, документов
и отчетных данных.
Прекращение действия разрешения
В соответствии с п.22 Инструкции № 15 Нацбанк РБ прекращает действие разрешения
до истечения установленного срока по следующим основаниям:
- по письменному обращению физического лица либо субъекта валютных операций резидента;
- при выявлении нарушений установленного разрешением режима счета в банкенерезиденте;
- при выявлении нарушений требований разрешения на проведение валютных
операций, подтвержденных актами проверок;
- при выявлении нарушений валютного, банковского, таможенного, налогового
законодательства;
- при выявлении недостоверной информации, послужившей основанием для выдачи
разрешения на проведение валютной операции;
- при отсутствии движения средств по счету, открытому в банке-нерезиденте на
основании разрешения Нацбанка РБ, в течение 6 месяцев;
- по письменному требованию государственных органов, уполномоченных
осуществлять контроль за деятельностью юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей, о прекращении действия разрешения;
- при нарушении сроков подачи заявления на прохождение тестирования вновь
назначенным должностным лицом субъекта валютных операций;
- при непрохождении повторного тестирования вновь назначенным должностным
лицом субъекта валютных операций.
Действие разрешений прекращается при:
- реорганизации юридического лица;
- при ликвидации юридического лица, прекращении деятельности индивидуального
предпринимателя.
Решение о прекращении действия разрешения принимает Нацбанк РБ и направляет
письменное сообщение о прекращении действия разрешения за подписью заместителя
Председателя Правления Нацбанка РБ, направляющего деятельность главного управления.
Выдача дубликата разрешения
В соответствии с п.24 Инструкции № 15 в случае утраты разрешения по письменному
обращению в Нацбанк РБ в течение 10 рабочих дней выдается дубликат данного разрешения.
До выдачи дубликата разрешения действие разрешения не приостанавливается.
Пример
(Оформляется на фирменном бланке.)
Национальный банк Республики Беларусь
Главное управление валютного регулирования
и валютного контроля
ЗАЯВЛЕНИЕ
Общество с ограниченной ответственностью (далее - ООО) «Б» обращается с просьбой
выдать разрешение Национального банка Республики Беларусь на покупку иностранной
валюты.
Необходимость в проведении данной валютной операции вызвана следующим.
Общество с ограниченной ответственностью «Б» является ведущим экспортером
отечественной древесины. В ООО «Б» на данный момент работает 3 000 человек.
За последние 12 месяцев сбыт нашей продукции сократился на 50 %, склады
затоварены, прекратились заказы на поставку продукции.
Для выхода из кризисного положения ООО «Б» заключило кредитный договор с
банком «В». Данный кредитный договор наряду с процентами за пользование кредитом
содержит плату (комиссионное вознаграждение) в иностранной валюте за сопровождение
кредитного договора. В силу объективных причин у ООО «Б» образовалась просроченная
задолженность по уплате комиссионного вознаграждения. На дату обращения задолженность
перед банком составляет 500 долларов США. Банк занял принципиальную позицию:
задолженность должна быть погашена не в белорусских рублях по курсу Нацбанка РБ, а в
долларах США. Через 3 недели нам должна поступить валютная выручка, но на данный
момент собственных средств в иностранной валюте у ООО «Б» нет. Более того, наше
предприятие заключило с нерезидентом «А» импортный внешнеторговый договор на
поставку необходимого нам оборудования. Данное оборудование необходимо для
нормальной работы нашего предприятия и производится исключительно нерезидентом «А».
На данный момент на счетах ООО «Б» отсутствуют денежные средства для расчета с
нерезидентом «А». Срок платежа по внешнеторговому договору наступает через неделю.
Банк «В» согласен выдать кредит на приобретение оборудования при условии, что ООО «Б»
закроет просроченную задолженность в иностранной валюте. Полученная нами за год
прибыль от использования в работе приобретенного оборудования позволит стабилизировать
работу предприятия.
Учитывая незначительность суммы, возможность стабилизации работы ООО «Б»,
просим выдать разрешение Нацбанка РБ на покупку иностранной валюты.
Общество с ограниченной ответственностью «Б» согласно на представление
отчетности либо иной информации о проводимой валютной операции по форме и в порядке,
установленном Инструкцией о порядке выдачи разрешений на проведение валютных
операций и на открытие счетов за пределами Республики Беларусь, а также представления в
банк уведомлений при совершении валютных операций, связанных с движением капитала,
утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 28.01.2008 № 15.
Местонахождение ООО «Б»: Республика Беларусь, г.Минск, пр-т Независимости, 92,
к.705.
Контактное лицо: Сергеев Сергей Петрович.
Контактный телефон: 203 00 33.
Директор
М.П.
И.И.Иванов
Сергеев 203 00 33
Обратите внимание
В разрешениях может быть установлена обязанность субъектов валютных операций,
получивших данное разрешение, представлять отчетность либо иную информацию об
операции, на которую выдано разрешение, в порядке и сроки, установленные разрешением.
К формам отчетности либо информации о проводимых валютных операциях могут быть
дополнительно представлены иные документы, содержащие необходимые пояснения либо
комментарии (п.27 Инструкции № 15).
Примечание 1. Внешний валютный рынок - сфера обращения иностранных валют и
белорусских рублей в результате совершения: сделок покупки, продажи, конверсии
иностранной валюты между субъектами валютных операций - резидентами и банкаминерезидентами, между субъектами валютных операций - резидентами и субъектами
валютных операций - нерезидентами, между нерезидентами; сделок покупки, продажи,
конверсии иностранной валюты, совершаемых на биржах иностранных государств (подп.3.6
п.3 Инструкции № 112).
Примечание 2. Внутренний валютный рынок Республики Беларусь - сфера обращения
иностранных валют и белорусских рублей в результате совершения: сделок покупки,
продажи, конверсии иностранной валюты, совершаемых на торгах открытого акционерного
общества «Белорусская валютно-фондовая биржа» с участием банков, а также банковнерезидентов, если их участие на биржевом валютном рынке предусмотрено
международными договорами Республики Беларусь; сделок покупки, продажи, конверсии
иностранной валюты между субъектами валютных операций - резидентами и банками,
между банками; сделок покупки, продажи, конверсии иностранной валюты между банками и
банками-нерезидентами, между банками и субъектами валютных операций - нерезидентами,
за исключением сделок, совершаемых на биржах иностранных государств (подп.3.5 п.3
Инструкции № 112).
Примечание 3. В настоящее время перечень иных операций, относящихся к
неторговым, который определяется Президентом РБ или по его поручению Советом
Министров РБ, а также международными договорами Республики Беларусь, отсутствует.
Поэтому действует следующее правило: все валютные операции, которые не указаны в ст.5 и
6 Закона, автоматически являются валютными операциями, связанными с движением
капитала.
Примечание 4. Нужно также учитывать, что Нацбанк РБ имеет право выдать
разрешение на покупку иностранной валюты при совершении определенной валютной
операции для индивидуально-неопределенного круга лиц. Если такое разрешение есть покупка иностранной валюты разрешена. Если же разрешений нет, то можно:
- с учетом валютного законодательства использовать в расчетах белорусские рубли;
- использовать собственную иностранную валюту;
- обратиться в Нацбанк РБ за получением разрешения.
Примечание 5. Верность копий представляемых в Нацбанк РБ документов должна быть
засвидетельствована подписью руководителя субъекта валютных операций и печатью (для
физических лиц - его подписью), если иное не установлено Инструкцией № 15. Применение
факсимильной подписи не допускается. Документы и (или) их копии представляются на
одном из государственных языков Республики Беларусь.
Примечание 6. Выдача разрешений Нацбанка РБ, решения о приостановлении,
прекращении действия разрешений осуществляется главным управлением валютного
регулирования и валютного контроля Нацбанка РБ (далее - главное управление) за подписью
Председателя Правления Нацбанка РБ либо его заместителя, направляющего деятельность
главного управления.
Письменный отказ в выдаче разрешений Нацбанка РБ осуществляется главным
управлением за подписью Председателя Правления Нацбанка РБ, либо его заместителя,
направляющего деятельность главного управления, либо начальника главного управления
Нацбанка РБ.
Выдача разрешения (продление срока действия разрешения), а также письменный отказ
в его выдаче с указанием причин осуществляется в течение 15 рабочих дней с даты
поступления всех необходимых документов в Нацбанк РБ.
В случае если Нацбанком РБ запрашивается дополнительная информация, срок выдачи
разрешения либо направления письменного отказа в его выдаче не должен превышать
10 календарных дней с даты поступления в Нацбанк РБ всей дополнительно запрошенной
информации.
Примечание 7. Основаниями для отказа в выдаче (продлении срока действия)
разрешения являются (п.19 Инструкции № 15):
- представление заявителем ненадлежащим образом оформленных документов и (или)
непредставление заявителем документов, необходимых для получения разрешения;
- представление заявителем недостоверной информации;
- наличие на дату представления документов информации налоговых и других
государственных органов о невыполненных обязательствах, возникших в результате
нарушения
субъектом
валютных
операций резидентом
законодательства
Республики Беларусь в области банковского, налогового, таможенного, валютного
регулирования, в т.ч. нарушения условий ранее выданных лицензий, разрешений
Нацбанк РБ;
- проведение на дату обращения в Нацбанк РБ валютной операции, с просьбой о выдаче
разрешения на осуществление которой обращается заявитель;
- наличие на дату обращения в Нацбанк РБ у субъекта валютных операций - резидента
задолженности по налогам, сборам (пошлинам), иным обязательным платежам в бюджет,
в т.ч. государственные целевые бюджетные фонды, контроль за уплатой которых в
соответствии с законодательством возложен на налоговые органы;
- неустойчивое финансовое положение субъекта валютных операций - резидента
согласно представленным финансовым документам;
- обращение за получением разрешения до истечения 1 года со дня вынесения решения
о прекращении действия разрешения по основаниям, перечисленным в Инструкции № 15;
- непрохождение должностными лицами субъекта валютных операций тестирования
для работы с иностранной валютой (для случаев, когда требуется прохождение
тестирования);
- в иных случаях, установленных Инструкцией № 15.
Примечание 8. Выдача разрешений Нацбанка РБ на проведение валютных операций,
осуществляется путем оформления разрешения в произвольной форме.
Проведение валютных операций, на которые получено разрешение (в т.ч. проведение
по ним расчетов в иностранной валюте), может осуществляться только субъектами
валютных операций, получившими данное разрешение. Передача права по полученному
разрешению другому лицу не допускается.
В постановление Правления Нацбанка РБ от 28.07.2005 № 112 «Об утверждении
Инструкции о порядке совершения валютно-обменных операций с участием юридических
лиц и индивидуальных предпринимателей» на основании постановлений Правления
Нацбанка РБ от 17.10.2011 № 448 (со 2 ноября 2011 г.) и от 21.04.2014 № 256 (с 14 мая
2014 г.) внесены дополнения и изменения.
С 24 октября 2013 г. в Закон РБ от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и
валютном контроле» на основании Закона РБ от 12.07.2013 № 51-З внесены изменения и
дополнения.