о порядке совершения хозяйствующими субъектами пмр

Дата вступления в силу
30 октября 2002 года
۞ПРИДНЕСТРОВСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ БАНК
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ СОВЕРШЕНИЯ ХОЗЯЙСТВУЮЩИМИ СУБЪЕКТАМИ
ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ОПЕРАЦИЙ ПОКУПКИ И
ОБЯЗАТЕЛЬНОЙ ОБРАТНОЙ ПРОДАЖИ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ НА
ВНУТРЕННЕМ ВАЛЮТНОМ РЫНКЕ ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ
РЕСПУБЛИКИ
23 апреля 2002 г. N 23-П
(САЗ 02-39)
Утверждено
Решением Правления Приднестровского
Республиканского банка
Протокол N 19 от 23.04.2002 г.
Зарегистрировано Министерством юстиции
Приднестровской Молдавской Республики 25 сентября 2002 г.
Регистрационный N 1774
С изменениями и дополнениями, внесенными Указаниями ПРБ от 3 декабря 2002 года N 88-У;
от 21 апреля 2003 года N 100-У; от 21 января 2004 года N 120-У; от 31 мая 2006 года N 200-У;
от 8 ноября 2006 года N 218-У; от 27 марта 2009 года N 319-У; от 30 июня 2009 года N 335-У;
от 30 декабря 2009 года N 368-У; от 3 марта 2011 года № 442-У; от 15 июля 2011 году N 471-У;
от 5 марта 2012 года N 519-У; от 10 августа 2012 года N 578 - У
На основании статей 4, 5, 9 и 15 Закона Приднестровской Молдавской Республики от
06 июня 1995 г. N 651 (СЗМР-95-2) "О валютном регулировании и валютном контроле" и статьи
3 Закона Приднестровской Молдавской Республики от 21.12.1993 г. (СЗМР-93-4) "О
Приднестровском Республиканском банке" устанавливается следующий порядок совершения
хозяйствующими субъектами Приднестровской Молдавской Республики операций покупки и
обязательной обратной продажи купленной иностранной валюты за рубли на внутреннем
валютном рынке Приднестровской Молдавской Республики.
1. В целях настоящего Положения используются следующие основные понятия:
а) Обслуживающий банк - уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка),
который совершает в интересах хозяйствующего субъекта операцию покупки иностранной
валюты за рубли на валютном рынке, с зачислением ее на специальный транзитный валютный
счет хозяйствующего субъекта, и осуществляющий переводы иностранной валюты, купленной
за рубли на внутреннем валютном рынке Приднестровской Молдавской Республики через
специальные транзитные валютные счета;
б) Специальный транзитный валютный счет - это счет, открываемый хозяйствующему
субъекту обслуживающим банком в целях учета совершаемых хозяйствующим субъектом
операций покупки иностранной валюты на валютном рынке и ее обратной продажи;
в) Транзитный валютный счет - это счет для зачисления в полном объеме поступлений
в иностранной валюте, в том числе и не подлежащих обязательной продаже;
г) Ответственное лицо - работник обслуживающего банка, имеющий право проставлять
отметки на установленных настоящим Положением документах, свидетельствующие о
надлежащем оформлении (о представлении) хозяйствующим субъектом этих документов;
д) Досье - систематизированная подборка документов по контролю за обоснованностью
осуществления операций в иностранной валюте по специальному транзитному валютному
счету хозяйствующего субъекта;
е) Карточка учета - информация об операциях с иностранной валютой, купленной
хозяйствующим субъектом на валютном рынке, проводимых обслуживающим банком по
поручению хозяйствующего субъекта по его специальному транзитному валютному счету.
Карточка учета формируется обслуживающим банком по каждому документу, являющемуся
основанием покупки иностранной валюты на валютном рынке.
2. Действие настоящего Положения не распространяется на операции покупки
иностранной валюты на валютном рынке, совершаемые уполномоченными банками от своего
имени и за свой счет.
3. Действие настоящего Положения не распространяются на операции покупки
иностранной валюты на валютном рынке, совершаемые физическими лицами.
3-1. Действие настоящего Положения не распространяется на операции покупки
иностранной валюты на валютном рынке, совершаемые главными распорядителями средств
республиканского бюджета.
4. В целях совершения хозяйствующим субъектом операций покупки иностранной
валюты за рубли на валютном рынке обслуживающим банком параллельно с открываемым
текущим валютным счетом и транзитным валютным счетом хозяйствующему субъекту
открывается специальный транзитный валютный счет.
Покупка хозяйствующим субъектом иностранной валюты за рубли на валютном рынке
без открытия этому хозяйствующему субъекту специального транзитного валютного счета не
допускается.
Иностранная валюта, купленная хозяйствующим субъектом на валютном рынке за
рубли, подлежит обязательному зачислению в полном объеме на его специальный транзитный
валютный счет в обслуживающем банке.
5. На специальный транзитный валютный счет зачисляются следующие поступления в
иностранной валюте в пользу хозяйствующего субъекта:
а) иностранная валюта, купленная хозяйствующим субъектом за рубли на валютном
рынке;
б) иностранная валюта, ранее списанная со специального транзитного валютного счета
и являющаяся суммами, не использованными для целей оплаты командировочных расходов и
иных целей, предусмотренных действующим законодательством Приднестровской Молдавской
Республики;
в) иностранная валюта, подлежащая обратной продаже, перечисленная с транзитного
счета согласно пункту 16 настоящего Положения.
6. Списание иностранной валюты со специального транзитного валютного счета
хозяйствующего субъекта допускается только в случаях и порядке, установленных настоящим
Положением.
7. Снятие наличной иностранной валюты со специального транзитного валютного счета
не допускается, за исключением случаев оплаты командировочных расходов и иных случаев,
предусмотренных действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
8. Покупка иностранной валюты за рубли на валютном рынке осуществляется
хозяйствующим субъектом на основании его Заявки на покупку. Заявка на покупку должна
содержать:
а) Основание для осуществления операций покупки иностранной валюты на валютном
рынке, которое определяется в соответствии с нормативными актами Приднестровского
Республиканского банка, регулирующими порядок проведения операций с иностранной
валютой в Приднестровской Молдавской Республике;
б) Наименование, дату и номер документов, обосновывающих соответствие указанного
в Заявке на покупку основания требованиям проведения операций на внутреннем валютном
рынке ПМР (договор, контракт, приказ руководителя о командировании сотрудников)
нормативный правовой акт Приднестровской Молдавской Республики, предусматривающий
основание для покупки иностранной валюты;
в) Распоряжение хозяйствующего субъекта о зачислении купленной иностранной
валюты на его специальный транзитный валютный счет.
9. Покупка хозяйствующим субъектом иностранной валюты осуществляется в
следующем порядке.
а) Хозяйствующий субъект представляет в обслуживающий банк Заявку на покупку, а
также оригиналы документов, указанных в подпункте "б" пункта 8 настоящего Положения, и их
копии. В случае, если основанием для покупки иностранной валюты является нормативный
правовой акт Приднестровской Молдавской Республики, хозяйствующий субъект представляет
в обслуживающий банк только Заявку на покупку. В случае, если хозяйствующему субъекту
текущий рублёвый счёт открыт в другом банке Приднестровской Молдавской Республики, то
для покупки иностранной валюты хозяйствующий субъект также должен представить Справку
из банка, в котором хозяйствующему субъекту открыт текущий рублёвый счёт, содержащую
сведения о сумме купленной ранее иностранной валюты по данным документам и о лимите
суммы обоснования покупки иностранной валюты (Приложение N 3 к настоящему
Положению). В Справке указывается наименование обслуживающего банка, в который клиент
предоставляет Заявку на покупку.
Справка составляется в двух экземплярах. Первый экземпляр Справки выдается
клиенту, второй – подшивается в Досье клиента.
Справка действительна в течение трех рабочих дней со дня выписки. В течение
указанного срока новая Справка может быть выписана только после получения уведомления об
исполнении Заявки на покупку из обслуживающего банка»;
б) Обслуживающий банк обязан сверить копии представленных документов с их
оригиналами и проставить на оригиналах и копиях отметку об учете каждого из
представленных документов в качестве обоснования покупки иностранной валюты,
содержащую подпись ответственного лица и печать (штамп), установленную для этих целей
распорядительным документом банка. Копии помещаются в Досье.
в) Обслуживающий банк обязан сверить сумму Заявки с суммой, указанной в
оригиналах представленных хозяйствующим субъектом документах. При этом если на
оригинале представленного документа уже содержатся отметки о ранее принятых к
исполнению Заявок, то сумма выставляемой на покупку Заявки не может превышать разницы
между суммой, предусмотренной документом, являющимся обоснованием покупки
иностранной валюты, и суммой в проставленных отметках о ранее принятых к исполнению
Заявках на покупку;
г) При исполнении Заявки на покупку обслуживающий банк обязан в течение одного
рабочего дня перевести со своего счета купленную на валютном рынке иностранную валюту на
специальный транзитный валютный счет хозяйствующего субъекта, указанный в его Заявке на
покупку.
В случае, если основанием для покупки иностранной валюты является нормативный
правовой акт Приднестровской Молдавской Республики, устанавливающий лимит покупки
иностранной валюты, обслуживающий банк самостоятельно ведет учет каждой суммы покупки
иностранной валюты в рамках установленного лимита и помещает соответствующую
информацию в Досье клиента.
10. В день исполнения Заявки на покупку иностранной валюты обслуживающий банк
обязан направить в банк, в котором хозяйствующему субъекту открыт текущий рублёвый счёт,
уведомление об исполнении Заявки (Приложение N 4 к настоящему Положению), содержащее
сведения, указанные в подпункте «б» пункта 8 настоящего Положения, а также сумму
исполнения Заявки.
11. Иностранная валюта, купленная хозяйствующим субъектом на валютном рынке и
зачисленная на его специальный транзитный валютный счет, должна быть переведена
обслуживающим банком по распоряжению хозяйствующего субъекта о переводе в
соответствии с основаниями, указанными в Заявке на покупку либо снята хозяйствующим
субъектом в наличной форме в случаях, предусмотренных пунктом 7 настоящего Положения,
не позднее 3 (трёх) рабочих дней со дня зачисления купленной иностранной валюты на
указанный счет хозяйствующего субъекта.
12. В случае, если списание со специального транзитного валютного счета
хозяйствующего субъекта купленной иностранной валюты, в соответствии с основаниями ее
покупки на валютном рынке, не осуществлено в течение срока, установленного пунктом 11
настоящего Положения, и в случае зачисления на специальный транзитный валютный счет
иностранной валюты в соответствии с пунктом 5 «б» настоящего Положения, - иностранная
валюта подлежит обратной продаже на валютном рынке.
Обязательная обратная продажа иностранной валюты, купленной уполномоченным
банком по поручению хозяйствующего субъекта на валютном аукционе Приднестровского
республиканского банка, осуществляется в порядке, установленном пунктами 18-1, 18-2
настоящего Положения, по официальным курсам, установленным на день продажи.
13. Для осуществления обратной продажи купленной хозяйствующим субъектом
иностранной валюты, находящейся на его специальном транзитном валютном счете,
обслуживающий банк не позднее следующего рабочего дня после истечения срока, указанного
в пункте 11 настоящего Положения, обязан списать иностранную валюту, подлежащую
обратной продаже, со специального транзитного валютного счета хозяйствующего субъекта,
для последующей реализации её на валютном рынке.
14. Обратной продаже на валютном рынке подлежит также иностранная валюта, ранее
списанная по распоряжению хозяйствующего субъекта с его специального транзитного
валютного счета и вновь поступившая в пользу хозяйствующего субъекта в связи с:
а) возвратом авансовых платежей (предварительной оплаты) по неисполненным
импортным контрактам;
б) возвратом сумм со счетов покрытия по открываемым уполномоченными банками
покрытым (депонированным) аккредитивам;
в) возвратом сумм в связи с ошибочно произведенными платежами, в том числе по
причине неправильно указанного в расчетных документах какого-либо реквизита получателя
платежа;
г) возвратом сумм, ранее переведенных резидентами нерезидентам по иным
основаниям.
15. Иностранная валюта, указанная в пункте 14 настоящего Положения, за
исключением случаев, предусмотренных подпунктом б) пункта 5 настоящего Положения,
зачисляется обслуживающим банком на транзитный валютный счет хозяйствующего субъекта.
В течение 7 (семи) календарных дней от даты зачисления иностранной валюты на транзитный
валютный счет, хозяйствующий субъект обязан представить обслуживающему банку поручение
на обратную продажу либо заявление об осуществленном ранее платеже иностранной валюты с
его текущего валютного счета.
При наличии условий согласно пункту 14 "в" хозяйствующему субъекту разрешается в
течение указанного срока исправить реквизиты для осуществления повторного платежа.
16. При непредставлении хозяйствующим субъектом поручения на обратную продажу
либо указанного заявления в отношении возвращенных средств обслуживающий банк на
следующий рабочий день после истечения 7 (семи) календарных дней от даты зачисления
иностранной валюты на транзитный валютный счет хозяйствующего субъекта обязан списать
иностранную валюту, подлежащую обратной продаже, с транзитного валютного счета
хозяйствующего субъекта на соответствующий специальный транзитный валютный счет. В
этот же день, обслуживающий банк обязан списать иностранную валюту, подлежащую
обратной продаже, со специального транзитного валютного счета хозяйствующего субъекта для
последующей реализации её на валютном рынке.
17. На следующий рабочий день от даты списания со счета хозяйствующего субъекта
иностранной валюты согласно требованиям настоящего Положения (включая день списания)
она должна быть продана на валютном рынке.
18. Со своего специального транзитного валютного счета хозяйствующий субъект
вправе без ограничений осуществить обратную продажу купленной иностранной валюты за
рубли через обслуживающий банк на основании поручения на обратную продажу до истечения
срока, установленного пунктом 11 настоящего Положения, по курсу, установленному по
договоренности с обслуживающим банком.
18-1. Для осуществления обязательной обратной продажи иностранной валюты, ранее
купленной уполномоченным банком по поручению хозяйствующего субъекта на валютном
аукционе Приднестровского республиканского банка, уполномоченный банк обязан:
а) до 16 часов рабочего дня, предшествующего дате обязательной обратной продажи
иностранной валюты, направить в Приднестровский республиканский банк заявку на
обязательную обратную продажу иностранной валюты (далее - заявка) по форме Приложения N
5 к настоящему Положению.
Заявки направляются курьером с пометкой «для осуществления обязательной обратной
продажи» и регистрируются сотрудником Приднестровского республиканского банка. Срок
действия заявки ограничивается рабочим днем, следующим за днем ее предоставления.
б) до 16 часов 30 минут рабочего дня, предшествующего дате осуществления
обязательной обратной продажи, задепонировать на специальных счетах Приднестровского
республиканского банка иностранную валюту, предназначенную для обязательной обратной
продажи.
Реквизиты
специальных
счетов
доводятся
до
уполномоченных
банков
Приднестровским республиканским банком. При возникновении необходимости в открытии
дополнительных счетов уполномоченный банк направляет соответствующий запрос в адрес
Приднестровского республиканского банка.
18-2. На следующий рабочий день после подачи заявки и депонирования иностранной
валюты уполномоченный банк направляет в Приднестровский республиканский банк реестр
обязательной обратной продажи иностранной валюты по форме Приложения N 6 к настоящему
Положению в виде форматного электронного документа, заверенного электронной цифровой
подписью уполномоченного банка.
Рубли Приднестровской Молдавской Республики от обязательной обратной продажи
иностранной валюты зачисляются на корреспондентские счета уполномоченных банков,
открытые в Приднестровском республиканском банке, в тот же рабочий день.
19. Хозяйствующему субъекту разрешается покупка иностранной валюты на валютном
рынке для выплаты комиссионного вознаграждения в пользу уполномоченного банка,
выполняющего Заявку на покупку и/или поручение на обратную продажу купленной
иностранной валюты, и/или поручение на перевод купленной иностранной валюты.
Выплата указанного в настоящем пункте комиссионного вознаграждения
осуществляется хозяйствующим субъектом с его специального транзитного валютного счета в
соответствии с договором об открытии текущего валютного счета или Заявкой на покупку.
Обслуживающему банку запрещается начисление и выплата процентов за пользование
денежными средствами, находящимися на специальном транзитном валютном счете
хозяйствующего субъекта.
20. По каждому специальному транзитному валютному счету обслуживающий банк
ведет учет документов по контролю за обоснованностью покупки иностранной валюты на
валютном рынке и ее целевым использованием. По каждому документу, являющемуся
обоснованием покупки хозяйствующим субъектом иностранной валюты, открывается
отдельное досье.
а) Помимо копий документов, указанных в подпункте "б" пункта 9 настоящего
Положения, обслуживающим банком должны помещаться в досье также копии поручений на
покупку, распоряжений на перевод иностранной валюты со специального транзитного
валютного счета хозяйствующего субъекта, поручений на обратную продажу, а также Карточки
учета операций по специальному транзитному валютному счету - в соответствии с подпунктом
"б" пункта 21 настоящего Положения.
б) Исключен. Указание ПРБ от 27 марта 2009 года N 319-У
в) Каждому документу, помещаемому в досье, присваивается порядковый номер. Досье
должно содержать опись помещенных в него документов с присвоенными им порядковыми
номерами.
г) Досье ведется обслуживающим банком в течение всего срока действия документов,
являющихся обоснованием покупки хозяйствующим субъектом иностранной валюты на
валютном рынке. После прекращения ведения досье, документы, помещенные в него, подлежат
хранению обслуживающим банком в течение не менее 3-х (трех) лет с момента окончания
срока действия документов, являющихся обоснованием покупки хозяйствующим субъектом
иностранной валюты на валютном рынке.
21. Обслуживающий банк по каждому документу хозяйствующего субъекта,
являющемуся обоснованием покупки иностранной валюты на валютном рынке, ведет Карточку
учета в порядке и по форме, установленной в Приложении 1 к настоящему Положению.
Допускается ведение Карточки в электронной форме.
а) Обслуживающий банк прекращает ведение Карточки учета по окончании срока
действия документов, являющихся обоснованием покупки хозяйствующим субъектом
иностранной валюты на валютном рынке, а также в случае расторжения договора об открытии
текущего валютного счета и закрытия специального транзитного валютного счета.
В случае, если нормативный правовой акт Приднестровской Молдавской Республики,
являющийся основанием для покупки иностранной валюты, предусматривает лимит покупки
иностранной валюты в течение определенного срока, обслуживающий банк прекращает
ведение Карточки учета при исчерпании установленного лимита или истечении срока.
б) После прекращения ведения Карточки учета последняя должна быть распечатана
обслуживающим банком на бумажном носителе, на котором проставляется отметка о
соответствии бумажной копии Карточки учета ее электронной версии посредством
проставления ответственным лицом подписи и печати обслуживающего банка, используемой
для целей валютного контроля, которая помещается обслуживающим банком в досье.
в) Копия Карточки учета с отметкой обслуживающего банка выдается хозяйствующему
субъекту - владельцу специального транзитного валютного счета по его просьбе.
22. На основании данных, содержащихся в Карточках учета, уполномоченные банки
ежемесячно, не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным,
представляют в Приднестровский республиканский банк отчет по форме, установленной в
Приложении N 2 к настоящему Положению, на бумажном носителе и в виде форматного
электронного документа, заверенного электронной цифровой подписью. Отчет формируется на
основании сводных данных по банку, включая филиалы. Отчетные данные, представленные на
бумажном носителе и в виде форматного электронного документа, должны быть идентичными.
23. Нормативные правовые акты Приднестровского республиканского банка,
регламентирующие порядок обязательной продажи юридическими лицами части валютной
выручки, действуют в части, не противоречащей настоящему Положению.
24. Хозяйствующие субъекты, нарушившие требования настоящего Положения, несут
ответственность в соответствии с действующим законодательством Приднестровской
Молдавской Республики.
25. К уполномоченным банкам, не обеспечивающим своевременное осуществление
расчетов по обратной продаже, применяются штрафные санкции в размере 0,5 процента от
суммы платежа за каждый день просрочки.
26. Действие настоящего Положения не распространяется на операции покупки
иностранной валюты на валютном рынке, совершаемые хозяйствующими субъектами ПМР для
оплаты таможенных пошлин за импортируемый товар согласно таможенному законодательству
Приднестровской Молдавской Республики и Республики Молдова.
27. Настоящее Положение вступает в силу по истечении тридцати дней со дня
официального опубликования.
Председатель ПРБ
г. Тирасполь
23 апреля 2002 г.
N 23-П
Э.А.Косовский
Приложение N 1
к Положению Приднестровского республиканского банка от 23 апреля 2002
года N 23-П «О порядке совершения хозяйствующими субъектами
Приднестровской Молдавской Республики операций покупки и обязательной
обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке
Приднестровской Молдавской Республики»
Карточка учета
операций по специальному транзитному валютному счету хозяйствующего субъекта
№_________
дата начала ведения
дата прекращения ведения
Карточки учета
Карточки учета
__.___._____г.
__.___._____г.
Номер специального транзитного валютного счета ______________________________________________
Наименование хозяйствующего субъекта
__________________________________________________________________________________________
Сумма, предусмотренная документом, являющимся обоснованием
покупки иностранной валюты ________________________________________________________________
Лимит суммы обоснования покупки иностранной валюты ________________________________________
Сведения о документе, являющемся обоснованием покупки иностранной валюты
__________________________________________________________________________________________
Сведения о зачислении и списании средств
№
Порядковый номер
Операция
п/п
в Досье
дата
сумма
1
2
3
4
1. Зачисление купленной валюты на специальный транзитный валютный счет
1.
2.
…
Итого
Х
2. Списание купленной валюты со специального транзитного валютного счета
1.
2.
…
Итого
Х
Сальдо движения средств на счете
Ответственное лицо
обслуживающего банка __________________________________ /Ф.И.О., должность/
М. П.
Исполнитель ___________________________________________ /Ф.И.О., должность/
Код вида
платежа
5
Х
Х
Порядок заполнения Карточки учета операций по специальному транзитному
валютному счету хозяйствующего субъекта
1. Карточка учета формируется и ведется обслуживающим банком.
Если хозяйствующий субъект имеет несколько специальных транзитных счетов
в разных валютах, то обслуживающий банк открывает и ведет отдельную Карточку
учета по каждому счету.
2. В идентификационной части Карточки учета указывается:
а) номер Карточки учета, порядок присвоения которого устанавливается
обслуживающим банком самостоятельно;
б) дата начала и прекращения ведения Карточки учета;
в) номер специального транзитного валютного счета хозяйствующего субъекта;
г) полное официальное наименование хозяйствующего субъекта в соответствии
с регистрационными документами;
д) сумма договора, которая заполняется на основании документов,
представленных хозяйствующим субъектом;
е) лимит суммы обоснования покупки иностранной валюты, рассчитываемый
автоматически как разница между общей суммой документа, являющегося
обоснованием покупки иностранной валюты на валютном рынке и суммой средств в
иностранной валюте, ранее списанных со специального транзитного валютного счета
хозяйствующего субъекта и (или) с текущего валютного счета хозяйствующего субъекта
в пользу получателя по указанному документу. Лимит суммы обоснования покупки
иностранной валюты увеличивается на сумму произведенной обязательной обратной
продажи иностранной валюты;
ж) сведения о документе, являющемся обоснованием покупки хозяйствующим
субъектом иностранной валюты на валютном рынке (наименование, номер, дата и др.).
3. В разделе «Сведения о зачислении и списании средств» указывается:
а) в графе 2 части 1 и части 2 - порядковый номер в описи документов Досье,
который обслуживающий банк присваивает поручению на покупку, распоряжению на
перевод иностранной валюты со специального транзитного валютного счета или
поручению на обратную продажу при помещении указанных документов в Досье;
б) в графе 3 части 1 - дата фактического зачисления на специальный транзитный
валютный счет купленной иностранной валюты;
в) в графе 3 части 2 - дата фактического списания или обратной продажи
купленной иностранной валюты;
г) в графе 4 части 1 - сумма иностранной валюты, зачисленная на специальный
транзитный валютный счет хозяйствующего субъекта;
д) в графе 4 части 2 - сумма списанной (проданной) иностранной валюты со
специального транзитного валютного счета хозяйствующего субъекта;
е) в графе 5 части 2 - код вида платежа в соответствии с приведенным ниже
классификатором:
Код вида
платежа
01
Содержание
Платежи в пользу нерезидента за импортируемые товары после
завершения их таможенного оформления на территории Приднестровской
Молдавской Республики или до завершения таможенного оформления, на
основании товаросопроводительных документов, за выполненные работы,
02
03
04
05
оказанные услуги, переданные результаты интеллектуальной деятельности
Предоплата (авансовый платеж) в пользу нерезидента
Возврат средств, ранее переведенных нерезидентом в пользу
хозяйствующего субъекта.
Платежи
в
пользу
хозяйствующего
субъекта,
разрешенные
законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
Обратная продажа купленной иностранной валюты на внутреннем
валютном рынке Приднестровской Молдавской Республики
ж) В итоговой строке части 1 - общая сумма средств в иностранной валюте,
зачисленная на специальный транзитный валютный счет хозяйствующего субъекта со
дня начала ведения Карточки учета;
з) В итоговой строке части 2 - общая сумма средств в иностранной валюте,
списанная со специального транзитного валютного счета хозяйствующего субъекта со
дня начала ведения Карточки учета;
и) В части «Сальдо движения средств на счете» - остаток средств на
специальном транзитном валютном счете по данным Карточки учета.
Приложение N 2
к Положению Приднестровского республиканского банка от 23 апреля 2002
года N 23-П «О порядке совершения хозяйствующими субъектами
Приднестровской Молдавской Республики операций покупки и обязательной
обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке
Приднестровской Молдавской Республики»
КУБ
код отчета
______________________
______
_______________________________________
(адресат предоставления)
Наименование банка
Отчет
об использовании иностранной валюты, приобретенной хозяйствующими субъектами на внутреннем
валютном рынке Приднестровской Молдавской Республики
за __________________ 20__ года
(месяц)
№
п/п
1
1
Наименование
показателя
2
Покупка иностранной валюты всего
Списание
со
специальных
2
транзитных
валютных
счетов
хозяйствующих субъектов, всего
3
Обратная
продажа
купленной
иностранной валюты, всего
Справочно:
4
Общая сумма договоров, для
расчетов,
по
которым
хозяйствующими
субъектами
покупается иностранная
валюта
5
Лимит суммы оснований покупки
хозяйствующими
субъектами
иностранной валюты на валютном
рынке
* Указываются коды валют
Руководитель банка
Суммы валютных операций (в разрезе видов валют)
… *
… *
… *
… *
3
…
…
…
___________
(подпись)
Главный бухгалтер
___________
(подпись)
М. П.
Исполнитель _______________, телефон ______________
(Ф.И.О.)
_____________________
(расшифровка подписи)
_____________________
(расшифровка подписи)
Методика формирования электронной версии отчета
Отчет «Об использовании иностранной валюты, приобретенной хозяйствующими субъектами на
внутреннем валютном рынке Приднестровской Молдавской Республики” формируется в виде
файла разделенного запятыми, заверенного электронной цифровой подписью уполномоченного
банка и представляется посредством системы электронной отчетности. Имя файла формируется
по следующей схеме:
1
6
0
0
КУБ
головного
банка
0
5
Отчетный месяц
0
9
Отчетный год
.ro2
Приведенный выше пример: 16000509.ro2 обозначает отчёт «Агропромбанк» за май 2009 года.
Структура предоставляемого отчёта приведена ниже.
N п.п.
1
2
3
4
5
6
7
Наименование поля
Код учреждения банка
Дата начала отчётного периода ( первый календарный день месяца)
- в формате дд.мм.гггг
Дата окончания отчётного периода ( последний календарный день месяца)
- в формате дд.мм.гггг
Код показателя – согласно Классификатора показателей ( см. ниже )
00700001 (константа)
Сумма соответствующего показателя - в формате 0.00
Код валюты
Классификатор показателей
Код показателя
Наименование показателя
01000001
Покупка иностранной валюты
01000002
Списание со специальных транзитных валютных счетов хозяйствующего
субъекта
01000003
Обратная продажа купленной иностранной валюты
01000004
Общая сумма договоров, для расчетов, по которым хозяйствующим субъектов
приобретается иностранная валюта
01000005
Лимит суммы оснований покупки хозяйствующим субъектом иностранной
валюты на валютном рынке
Приложение N 3
к Положению Приднестровского республиканского банка от 23 апреля 2002
года N 23-П «О порядке совершения хозяйствующими субъектами
Приднестровской Молдавской Республики операций покупки и обязательной
обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке
Приднестровской Молдавской Республики»
__________________________________________________________________________________
(наименование банка, в котором открыт текущий рублёвый счёт)
__________________________________________________________________________________
(наименование обслуживающего банка)
СПРАВКА
от «___» ________________ 20 __ г.
Выдана ___________________________________________________________________________
(полное наименование хозяйствующего субъекта)
По _______________________________________________________________________________
(Наименование документа, обосновывающего покупку иностранной валюты (договор, контракт, приказ
руководителя о командировании сотрудников, нормативный правовой акт Приднестровской Молдавской
Республики, предусматривающий основание для покупки иностранной валюты)
N _____________________________________ от ________________________________________
Сумма, указанная в документе, обосновывающем покупку иностранной валюты (договоре,
контракте, приказе руководителя о командировании сотрудников, нормативный правовой акт
Приднестровской Молдавской Республики, предусматривающий основание для покупки
иностранной валюты) (цифрами и прописью)
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
Код валюты ________________.
Сумма ранее купленной иностранной валюты по данному документу (цифрами и прописью)
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
Код валюты ________________.
Лимит суммы обоснования покупки иностранной валюты (цифрами и прописью)
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
Код валюты ________________.
___________________________
(должность)
М.П.
________________ _________________________
(подпись)
(расшифровка подписи)
Данная справка действительна в течение трёх рабочих дней со дня выписки
Приложение N 4
к Положению Приднестровского республиканского банка от 23 апреля 2002 года
N 23-П «О порядке совершения хозяйствующими субъектами Приднестровской
Молдавской Республики операций покупки и обязательной обратной продажи
иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Приднестровской
Молдавской Республики»
___________________________________________________________________
(наименование обслуживающего банка)
В __________________________________________________________________
(наименование банка, в котором открыт текущий рублёвый счёт)
УВЕДОМЛЕНИЕ
об исполнении Заявки на покупку иностранной валюты
Настоящим уведомляем, что «___» ________________ 20__ г. хозяйствующим субъектом (полное
наименование) ______________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
была приобретена иностранная валюта в сумме (цифрами и прописью) _____________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
Код валюты ________________.
По _______________________________________________________________________________
(Наименование документа, обосновывающего покупку иностранной валюты (договор, контракт, приказ
руководителя о командировании сотрудников, нормативный правовой акт Приднестровской Молдавской
Республики, предусматривающий основание для покупки иностранной валюты)
N _____________________________________ от ________________________________________
Сумма, указанная в документе, обосновывающем покупку иностранной валюты (цифрами и
прописью)
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
Код валюты ________________.
___________________________
(должность)
М.П.
________________ _________________________
(подпись)
(расшифровка подписи)
Приложение N 5
к Положению Приднестровского
республиканского банка
от 23 апреля 2002 года N 23-П «О порядке
совершения хозяйствующими субъектами
Приднестровской Молдавской Республики
операций покупки и обязательной обратной
продажи иностранной валюты на внутреннем
валютном рынке Приднестровской Молдавской
Республики»
ЗАЯВКА N ___
на обязательную обратную продажу иностранной валюты
«___»____________20__г.
Наименование уполномоченного банка:________________________________________________
__________________________________________________________________________________
Место нахождения уполномоченного банка:____________________________________________
Номер телефона, факса:______________________________________________________________
Сумма обязательной обратной продажи:
Код (наименование) валюты
Сумма продажи валюты
Рубли Приднестровской Молдавской Республики от обязательной обратной продажи иностранной
валюты просим зачислить на наш корреспондентский счет, открытый в Приднестровском
республиканском банке.
Руководитель
_________________
(подпись)
Гл. бухгалтер
_________________
(подпись)
М. П.
Исполнитель
телефон
_________________
(расшифровка подписи)
_________________
(расшифровка подписи)
Приложение N 6
к Положению Приднестровского
республиканского банка
от 23 апреля 2002 года N 23-П «О порядке
совершения хозяйствующими субъектами
Приднестровской Молдавской Республики
операций покупки и обязательной обратной
продажи иностранной валюты на внутреннем
валютном рынке Приднестровской Молдавской
Республики»
Реестр
обязательной обратной продажи
от «___» _______ 20__ г.
Наименование
юридического лица
(Ф.И.О. индивидуального
предпринимателя)
Зачисление купленной иностранной валюты на специальные транзитные
валютные счета / списание иностранной валюты со специальных транзитных
валютных счетов
Зачисление на
Сумма иностранной
специальные
валюты, подлежащей
Зачисление
Списание
транзитные
обязательной обратной Сумма
купленной на
иностранной
валютные счета
продаже
осуществвалютном
валюты со
возврата
ляемой
Код
Сумма в
аукционе ПРБ
специальных
иностранной
обязательвалюты
рублях ПМР
Не
Ранее
иностранной
транзитных
валюты, купленной
ной
списанной списанной обратной
валюты на
валютных счетов в
на валютном
со
со
специальные
соответствии с
аукционе ПРБ,
продажи
специальных
специальных
транзитные
основаниями
списанной в
валютные счета
покупки
соответствии с транзитных транзитных
валютных валютных
основаниями
счетов
счетов
покупки
Дата
Сумма
Дата
Сумма
Дата Сумма
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Фискальный код
Организация
1
2
Итого по видам валют
Наименование валюты
Код
1
2
Руководитель
Главный бухгалтер
Исполнитель
М. П.
Поступления, подлежащие обязательной
обратной продаже
3
Осуществляемая обязательная обратная
продажа
4
Порядок заполнения реестра
1. Реестр формируется на основании сводных данных по банку, включая филиалы.
2. В разделе 1 реестра отражается общая информация о зачислении на специальные
транзитные валютные счета /списании со специальных транзитных валютных счетов иностранной
валюты, купленной на валютном аукционе Приднестровского республиканского банка, и
производимой обязательной обратной продаже иностранной валюты.
Порядок заполнения раздела 1:
а) в графе 1 указывается фискальный код юридического лица (для физического лица,
осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица,
указывается числовой код 9999999999);
б) в графе 2 указывается наименование юридического лица либо Ф.И.О. физического лица,
осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица,
осуществляющего обязательную обратную продажу иностранной валюты;
в) в графе 3 указывается код валюты;
г) в графе 4 указывается дата зачисления иностранной валюты, купленной на валютном
аукционе Приднестровского республиканского банка, на специальный транзитный валютный счет;
д) в графе 5 указывается сумма зачисленной на специальный транзитный валютный счет
иностранной валюты, купленной на валютном аукционе Приднестровского республиканского
банка;
е) в графе 6 указывается дата списания со специального транзитного валютного счета
иностранной валюты в соответствии с основаниями покупки;
ж) в графе 7 указывается сумма списанной со специального транзитного валютного счета
иностранной валюты в соответствии с основаниями покупки;
з) в графе 8 указывается дата зачисления на специальный транзитный валютный счет
возврата иностранной валюты, купленной на валютном аукционе Приднестровского
республиканского банка, списанной в соответствии с основаниями покупки;
и) в графе 9 указывается сумма зачисленного на специальный транзитный валютный счет
возврата иностранной валюты, купленной на валютном аукционе Приднестровского
республиканского банка, списанной в соответствии с основаниями покупки;
к) в графе 10 указывается сумма иностранной валюты, подлежащей обязательной обратной
продаже, не списанной со специального транзитного валютного счета;
л) в графе 11 указывается сумма иностранной валюты, подлежащей обязательной обратной
продаже, ранее списанной со специального транзитного валютного счета;
м) в графе 12 указывается сумма осуществляемой обязательной обратной продажи;
н) в графе 13 указывается сумма возмещения в рублях Приднестровской Молдавской
Республики за проданную иностранную валюту.
3. В разделе 2 реестра отражаются итоговые данные по видам валют.
Порядок заполнения раздела 2:
п) в графе 1 указывается наименование валюты;
р) в графе 2 указывается код валюты;
с) в графе 3 указывается общая сумма валюты, подлежащая обязательной обратной
продаже;
т) в графе 4 указывается общая сумма продаваемой в рамках обязательной обратной
продажи иностранной валюты.
Структура форматного электронного документа
«Реестр обязательной обратной продажи от «___»_______ 20__ г.»
Периодичность В соответствии с требованиями настоящего Положения
Формат значения, разделенные запятыми
Имя файла [КУБ][ДДММГГ], где КУБ – КУБ головного банка, ДД – число месяца,
ММ – отчётный месяц, ГГ – отчётный год
Расширение файла roo
№ п.п.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Наименование поля
Код банка (КУБ)
Фискальный код клиента
для физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без
образования юридического лица, указывается числовой код 9999999999
Наименование клиента
для физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без
образования юридического лица указывается Ф.И.О.
Код валюты – согласно Классификатору валют
Дата зачисления купленной на валютном аукционе Приднестровского
республиканского банка иностранной валюты на специальные транзитные
валютные счета – в формате дд.мм.гггг
Сумма к упленной на валютном аукционе Приднестровского республиканского
банка иностранной валюты, зачисленной на специальные транзитные валютные
счета (сумма в иностранной валюте) - в формате 0.00
Дата списания иностранной валюты со специальных транзитных валютных
счетов в соответствии с основаниями покупки – в формате дд.мм.гггг
Сумма иностранной валюты, списанной со специальных транзитных валютных
счетов в соответствии с основаниями покупки (сумма в иностранной валюте) - в
формате 0.00
Дата зачисления на специальные транзитные валютные счета возврата
купленной на валютном аукционе Приднестровского республиканского банка
иностранной валюты, списанной в соответствии с основаниями покупки – в
формате дд.мм.гггг
Сумма зачисления на специальные транзитные валютные счета возврата
купленной на валютном аукционе Приднестровского республиканского банка
иностранной валюты, списанной в соответствии с основаниями покупки (сумма в
иностранной валюте) - в формате 0.00
Сумма, подлежащая обязательной обратной продаже, не списанная со
специальных транзитных валютных счетов (сумма в иностранной валюте) в формате 0.00
Сумма, подлежащая обязательной обратной продаже, ранее списанная со
специальных транзитных валютных счетов (сумма в иностранной валюте) в формате 0.00
Сумма осуществляемой обязательной обратной продажи (сумма в иностранной
валюте) - в формате 0.00
Сумма осуществляемой обязательной обратной продажи (сумма в рублях
Приднестровской Молдавской Республики) - в формате 0.00
Зарезервированное поле
Заполняется значением: 0