О проекте бюджета муниципального образования

1
ДОКЛАД
«О проекте бюджета муниципального образования «Город Ижевск»
на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов»
Слайд 1
Цель моего выступления – доложить об этапах формирования бюджета
города и ознакомить с его основными характеристиками.
Работа над проектом началась в июле текущего года на основании
приказа Управления финансов Администрации города Ижевска.
Проект бюджета подготовлен в соответствии с требованиями
Бюджетного Кодекса Российской Федерации, на основе прогноза социальноэкономического развития, а также основных направлений бюджетной и
налоговой политики муниципального образования «Город Ижевск».
2
Слайд 2
Впервые бюджет муниципального образования «Город Ижевск»
сформирован в структуре муниципальных программ, то есть основная часть
расходов
главных
распорядителей
бюджетных
средств,
ранее
осуществляемых по видам затрат, распределена по программам,
предусматривающим достижение определенных конечных результатов.
Программы формулируются на основе общих целей и стратегических
приоритетов, согласованных с действующим законодательством.
В Бюджетном послании Президента Российской Федерации о
бюджетной политике на 2015 – 2017 годы отмечается, что особое внимание
должно быть уделено продуманности и обоснованности механизмов
реализации и ресурсного обеспечения муниципальных программ.
Главной целью перехода на программную структуру бюджета является
увязка бюджетных ассигнований с целевыми индикаторами реализации
муниципальных программ, обеспечение эффективности бюджетных расходов
и повышения качества управления муниципальными финансами каждым
исполнителем программы.
При разработке проекта бюджета города на 2015 год и на плановый
период 2016 и 2017 годов мы руководствовались основными принципами:
максимальная мобилизация доходных источников для сохранения
социальной направленности расходов бюджета города.
3
Слайд 3
На слайде Вы можете видеть основные параметры бюджета
муниципального образования «Город Ижевск» на 2015 год и на плановый
период 2016 и 2017 годов:
доходы: 2015 год – 10 316 569,0 тыс. рублей,
2016 год – 9 928 338,3 тыс. рублей,
2017 год – 10 373 306,4 тыс. рублей;
расходы: 2015 год – 10 901 270,0 тыс. рублей,
2016 год – 10 423 626,3 тыс. рублей,
2017 год – 10 621 064,4 тыс. рублей;
дефицит: 2015 год – 584 701,0 тыс. рублей,
2016 год – 495 288,0 тыс. рублей,
2017 год – 247 758,0 тыс. рублей.
Доходная часть бюджета на 2015 год спланирована, исходя из
ожидаемого исполнения за 2014 год и проектировок главных
администраторов доходов.
При формировании доходной части бюджета города Ижевска на 2015
год и плановый период 2016-2017 годов учтены изменения, внесённые в
4
Налоговый Кодекс Российской Федерации в части увеличения размеров
госпошлин.
В целом же доходная часть бюджета города запланирована в условиях
норм прежнего законодательства, действующего в 2014 году.
Бюджет муниципального образования «Город Ижевск» по доходам на
2015 год рассчитан с учетом оценки поступлений в 2014г. и составляет
10 316 569,0 тыс. рублей. Налоговые и неналоговые доходы бюджета
определены в сумме 5 847 016 тыс. рублей. Безвозмездные поступления - в
сумме 4 469 553,0 тыс. рублей.
Бюджет по доходам на 2016 год планового периода рассчитан в сумме
9 928 338,3 тыс. рублей. Налоговые и неналоговые доходы бюджета
определены в сумме 5 740 338,0 тыс. рублей. Безвозмездные поступления - в
сумме 4 188 000,3 тыс. рублей.
Бюджет по доходам на 2017 год планового периода рассчитан в сумме
10 373 306,4 тыс. рублей. Налоговые и неналоговые доходы бюджета
определены в сумме 6 014 868,0 тыс. рублей. Безвозмездные поступления - в
сумме 4 358 438,4 тыс. рублей.
Слайд 4
Налоговые доходы на 2015 год сформированы в сумме 4 774 млн.
рублей. Темп роста к ожидаемой оценке 2014 года составит 107,5%.
5
Налог на доходы физических лиц рассчитан в сумме 2 221 млн. руб. с
ростом относительно ожидаемой оценки за 2014 год 108,4 %. Его удельный
вес в налоговых доходах составляет 47%.
Единый налог на вменённый доход запланирован в размере 384 млн.
рублей с ростом к оценке 2014 года – 107%. Его удельный вес в налоговых
доходах – 8,1 %.
В 2015 году земельный налог определён в сумме 1 849 млн. рублей.
Рост к оценке 2014 года – 118,43%. Его удельный вес в налоговых доходах
составляет 38%.
Налог на имущество физических лиц составил 119 млн. рублей. Темп
роста к оценке 2014 года – 105,5%. Его удельный вес в налоговых доходах –
2,5%.
Слайд 5
Неналоговые доходы сформированы в сумме 1 073 млн. рублей на
основании прогнозов, представленных главными администраторами доходов
бюджета города.
Основную долю в неналоговых доходах занимают доходы от
использования имущества, находящегося в муниципальной собственности.
Их удельный вес в структуре неналоговых доходов составляет 46,5%.
6
Безвозмездные поступления из бюджета Удмуртской Республики на
2015 год предусмотрены в сумме 4 469,6 млн. рублей. В том числе:
- дотации – 35 млн. рублей;
- субсидии на реализацию наказов избирателей и повышение уровня
благосостояния населения – 36 млн. рублей;
- субвенции – 4 398,6 млн. рублей.
Бюджет города Ижевска на 2015 год сформирован с дефицитом в
сумме 584,7 млн. рублей, или 10% от собственных доходов.
На финансирование дефицита бюджета города планируется направить
коммерческие кредиты.
Из новаций законодательства, вступающих в силу в 2015 году,
необходимо отметить введение новой главы Налогового кодекса Российской
Федерации – «Налог на имущество физических лиц».
Начиная с 2015 года, данный налог будет рассчитываться не от
инвентаризационной (восстановительной) стоимости, как это было до
настоящего времени, а от кадастровой стоимости. Это норма федерального
закона, которую мы должны исполнять.
Как это повлияет на жителей города и на наполняемость бюджета
города в целом, мы узнаем только в 2016 году, однако уже сейчас можно
сказать, что предусмотрен переходный период, в ходе которого
единовременный рост налоговой нагрузки не должен превышать 20% - в 2015
году, 40% - в 2016 году, 60% - в 2017 году, 80% - в 2018 году и только к 2019
году сумма налога достигнет 100%.
Кроме того, сохранён весь перечень льготных категорий
налогоплательщиков, а также предусмотрено уменьшение налоговой базы в
отношении квартир – на 20 квадратных метров жилой площади, в отношении
комнат - на 10 квадратных метров жилой площади, в отношении жилых
домов – на 50 квадратных метров жилой площади. Налоговая льгота будет
предоставляться в отношении одного объекта, находящегося в собственности
налогоплательщика.
7
Слайд 6
Формирование расходной части проекта бюджета муниципального
образования «Город Ижевск» на 2015 год и плановый период 2016 и 2017
годов осуществлялось с учетом:
- изменения подходов к расчету бюджетных ассигнований на оплату
труда работников бюджетной сферы с учетом достигнутого повышения
оплаты труда в 2013-2014 годах по итогам официального статистического
наблюдения
и
прогноза
социально-экономического
развития
муниципального образования «Город Ижевск» на 2015 – 2017 годы;
- сохранения тарифов страховых
внебюджетные фонды в размере 30,2%;
взносов
в
государственные
- корректировки расходов на оплату коммунальных услуг,учитывая
реализацию мероприятий по энергосбережению и оптимизации количества
муниципальных учреждений путем их реорганизации;
- изменения объема принятых и
обязательств ограниченного срока действия;
- поступления целевых средств.
прекращающихся
расходных
8
Слайд 7
Как я уже говорил, начиная с 2015 года, коренным образом изменен
принцип построения бюджета, установится прямая связь между результатами
реализации программ и финансовыми затратами.
Программно-целевой бюджет учитывает отдаленные последствия
принимаемых решений, позволяет сравнивать разные способы достижения
поставленных целей с учетом возможности реализации разных сценариев
развития. Тем самым, повышается обоснованность принимаемых решений,
что позволяет лучше контролировать их выполнение.
Имея полное и четкое описание поставленных задач, исполнители
программ вправе самостоятельно выбирать способ их реализации в рамках
отведенных для этого средств. Их ответственность за конечный результат
усиливается и принимает конкретный характер.
Общий
объем
программных
расходов
проекта
бюджета
муниципального образования «Город Ижевск» на 2015 год предусмотрен в
сумме 10 695 млн. рублей, или 98,1% от общего объема расходов.
Объем программных расходов за счет межбюджетных трансфертов на
выполнение государственных полномочий Российской Федерации и
Удмуртской Республики предусмотрен на 2015 год в сумме 4 367 млн.
рублей.
9
Слайд 8
Если рассматривать наши 17 муниципальных программ в разрезе
основных направлений, то можно отметить, что:
на повышение качества жизни, развитие социальной сферы,
обеспечение безопасности населения города направлено 6 программ;
- устойчивому развитию экономики, инфраструктуры Ижевска,
повышению инвестиционной привлекательности города, а также развитию
малого и среднего предпринимательства способствуют еще 6
муниципальных программ;
- 5 программ реализуются в целях повышения эффективности
муниципального управления, проведения мероприятий по выполнению
Реестра наказов избирателей депутатам Городской думы города Ижевска,
развития информатизации.
10
Слайд 9
Как вы видите на слайде, проект бюджета муниципального
образования
«Город
Ижевск»
традиционно
имеет
социальную
направленность.
Общая сумма расходов на социально-культурную сферу: образование,
культуру, физическую культуру и спорт, социальную политику в 2015 году
составляет 70,8%.
11
Слайд 10
Одной из ведущих социальных задач является обеспечение прав
каждого жителя на получение качественного и доступного образования,
соответствующего потребностям современного общества. Для ее выполнения
предусмотрена реализация муниципальной программы
«Развитие
образования на 2015 - 2020 годы» с широким кругом задач и комплексом
мер по организации и развитию общего и дополнительного образования,
созданию условий для качественного обучения и успешной социализации
детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, организации
отдыха и содействию занятости молодежи.
На финансовое обеспечение реализации данной муниципальной
программы в проекте бюджета муниципального образования «Город
Ижевск» предусмотрены средства на 2015 год в сумме 4 108 млн. рублей, в
том числе, за счет межбюджетных трансфертов на выполнение переданных
государственных полномочий УР на 2015 год в сумме 2 229 млн. рублей.
На слайде вы можете видеть, каким образом распределены расходы в
рамках программы «Развитие образования на 2015 - 2020 годы» в структуре
шести подпрограмм. Здесь общее и дошкольное образование, финансовая
поддержка детей-сирот и детей, оказавшихся без попечения родителей,
организация отдыха детей, детское и школьное питание, содействие
занятости молодежи, а также средства на гранты одаренным детям, детским
коллективам.
12
Слайд 11
Расходы на оказание муниципальных услуг по предоставлению
дошкольного образования, воспитания и содержания ребенка в дошкольном
учреждении распределены в рамках муниципальной программы
муниципального образования «Город Ижевск» «Развитие дошкольного
образования и воспитания на 2015 – 2020 годы», на финансовое
обеспечение которой в проекте бюджета предусмотрены средства на 2015 год
в сумме 2 743 млн. рублей, в том числе, за счет межбюджетных трансфертов
на выполнение переданных государственных полномочий УР на 2015 год в
сумме 1 800 млн. рублей. Более подробно – на слайде.
13
Слайд 12
Следующее место по объему запланированных расходов в социальнокультурной сфере занимают расходы на реализацию мероприятий
муниципальной программы «Социальная поддержка населения на 2015 –
2020 годы».
Обеспечение социальных гарантий и социального обслуживания семей,
женщин и детей, граждан пожилого возраста, ветеранов и инвалидов, других
категорий граждан, нуждающихся в особой поддержке, достигается через
реализацию пяти подпрограмм. В целом 2015 году это средства в сумме 565
млн. рублей, в том числе, за счет межбюджетных трансфертов на 2015 год в
сумме 330 млн. рублей.
Целью данной программы является создание условий для улучшения
качества жизни отдельных категорий населения города Ижевска,
всестороннее укрепление института семьи как формы гармоничной
жизнедеятельности личности. В рамках программы предусмотрены такие
расходы, как:
- выплаты денежных средств на содержание детей, находящихся под
опекой (попечительством), организация опеки и попечительства;
- предоставление мер социальной поддержки многодетным семьям;
14
- поддержка детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей,
преданных в приемные семьи;
- субсидии транспортным предприятиям, осуществляющим перевозки в
городском автомобильном и электрифицированном пассажирском
транспорте общего пользования по электронной транспортной карте
пенсионера города Ижевска;
- обеспечение жильем отдельных категорий граждан, стимулирование
улучшения жилищных условий;
- субсидии по оплате жилищно-коммунальных услуг;
- мероприятия по созданию безбарьерной среды жизнедеятельности для
лиц с ограниченными возможностями;
- реализация льгот и выплаты гражданам, имеющим звание «Почетный
гражданин города Ижевска»
и другие.
Слайд 13
Целью муниципальной программы «Развитие культуры и туризма
на 2015 - 2020 годы» является создание и сохранение благоприятных
условий для устойчивого развития сферы культуры, создание единого
культурного пространства и сохранение культурного наследия, развитие
15
культурного и духовного потенциала населения, обеспечение свободы
творчества и прав граждан на участие в культурной жизни и доступ к
культурным ценностям, развитие туризма на территории муниципального
образования «Город Ижевск».
На финансовое обеспечение реализации данной муниципальной
программы в проекте бюджета муниципального образования «Город
Ижевск» заложены расходы на 2015 год в объеме 244 млн. рублей, из них на
библиотечное обслуживание населения (2015 год) – 97 млн. рублей; на
организацию досуговых мероприятий (2015 год) – 103 млн. рублей.
Слайд 14
На создание условий устойчивого и динамичного развития физической
культуры и спорта на территории нашего города, формирование культуры
здоровья, привитие навыков здорового и активного образа жизни у
населения, усиление и совершенствование мер по профилактике наркомании
в рамках муниципальной программы «Развитие физической культуры,
спорта и формирование здорового образа жизни на 2015 – 2020 годы»
предусмотрено в 2015 году 54 млн. рублей.
Структура программы – на слайде.
16
Слайд 15
Программа «Безопасность на территории муниципального
образования «Город Ижевск» на 2015 – 2020 годы» состоит из четырех
подпрограмм. Ее целями являются обеспечение безопасности на территории
города и обеспечение защиты населения от опасностей, возникающих при
ведении военных действий, а также при возникновении чрезвычайных
ситуаций природного и техногенного характера, в том числе пожаров; от
террористической угрозы, преступных посягательств и экстремизма.
На финансовое обеспечение на 2015 год запланированы средства в
сумме 63 млн. рублей.
17
Слайд 16
Бюджет 2015 года должен стать началом поэтапного выравнивания
структуры бюджета в сторону увеличения расходов, направляемых на
«бюджет развития».
Следующие шесть программ направлены на поддержку отраслей
экономики, малого бизнеса, повышение инвестиционной деятельности,
модернизации и развития инфраструктуры города, повышение комфортности
проживания населения.
Перечень этих программ с объемами финансирования представлен на
слайде.
18
Слайд 17
Как вы видите, наибольший объем средств, 1 139 млн. рублей,
направлен на программу «Благоустройство, дорожное хозяйство и
развитие транспортной системы на 2015 – 2020 годы».
В рамках данной программы предусмотрены следующие расходы:
- на ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования;
- на уличное освещение;
- озеленение;
- организацию и содержание мест захоронений;
- на содержание, ремонт и строительство пешеходных дорожек, мостов и
тротуаров в скверах и на площадях города;
- поощрение победителей конкурса «Ижевск – цветущий город»;
- обеспечение деятельности учреждений;
- прочие мероприятия.
19
Слайд 18
Целью программы «Территориальное развитие на 2015 – 2020
годы» является формирование комфортной и безопасной для проживания
городской среды, сохранение исторического и культурного наследия,
создание условий для развития жилищного строительства, иного развития
территории города, проведение целенаправленной политики в сфере
градостроительной деятельности, архитектуры, земельных отношений,
благоустройства и художественного оформления городской территории,
совершенствование деятельности по организации и использованию
рекламно-информационного пространства нашего города.
Как распределены расходы в структуре подпрограмм вы видите на
слайде.
20
Слайд 19
Актуальной задачей для города остается улучшение состояния
жилищного фонда, коммунальной инфраструктуры и обеспечение граждан
жильем. На муниципальную программу «Развитие жилищнокоммунального хозяйства на 2015 – 2020 годы» в следующем году будет
направлено 339 млн. рублей, в том числе, за счет межбюджетных
трансфертов на 2015, 2016 и 2017 годы в сумме 1,5 млн. рублей ежегодно.
Это такие расходы, как:
- капитальный ремонт муниципального жилищного фонда;
- возмещение недополученных доходов в связи с производством
(реализацией) и оказанием услуг в сфере водоснабжения и водоотведения по
регулируемым тарифам;
- компенсация выпадающих доходов организациям, предоставляющим
населению жилищные услуги по тарифам, не обеспечивающим возмещение
издержек;
- проведение мероприятий в области коммунального хозяйства;
- исполнение решений судов, возложенных на Администрацию города
Ижевска, по предоставлению жилых помещений гражданам;
- проведение мероприятий в области жилищного хозяйства;
21
- обеспечение деятельности учреждений
и другие.
Разбивка сумм по четырем подпрограммам - на слайде.
Слайд 20
Целью муниципальной программы «Охрана окружающей среды на
2015 – 2020 годы» является обеспечение благоприятной экологической
обстановки на территории нашего города, формирование эстетического
мировоззрения и экологической культуры. На расходы в области охраны
окружающей среды; природоохранные, водоохранные
мероприятия и
мероприятия по защите, воспроизводству городских лесов заложены на 2015
год в сумме 18 млн. рублей.
3 млн. рублей, предусмотренные ежегодно на 2015, 2016 и 2017 годы в
рамках программы «Развитие субъектов малого и среднего
предпринимательства в городе Ижевске на 2015 - 2020 годы»,
планируется направить на субсидирование части затрат субъектов малого и
среднего предпринимательства; предоставление субсидии на проведение
конференций и семинаров по развитию предпринимательской грамотности;
организацию и проведение конкурсов, направленных на популяризацию роли
предпринимательства.
22
Целью
муниципальной
программы
«Энергосбережение
и
повышение энергетической эффективности на 2014 - 2020 годы» является
повышение эффективности использования энергетических ресурсов в нашем
городе. На финансовое обеспечение этой программы в бюджете заложено на
2015 год – 1 млн. рублей.
Слайд 21
На слайде представлен последний блок муниципальных программ,
решающих вопросы и задачи общего характера в сфере муниципального
управления (программа «Муниципальное управление на 2015 – 2020
годы»),
управления
имуществом
(программа
«Управление
муниципальным имуществом на 2015 – 2020 годы»), финансами
(программа «Управление муниципальными финансами на 2015 – 2020
годы»). Расходы муниципальной программы «Развитие информатизации
на 2015 – 2020 годы» запланированы на повышение качества и доступности
предоставляемых
муниципальных
услуг,
повышение
открытости
информации о деятельности органов местного самоуправления, повышение
эффективности административно-управленческих процессов.
На выполнение наказов избирателей депутатам Городской думы города
Ижевска средства в сумме 67 млн. рублей на 2015 и 2016 годы
предусмотрены в рамках муниципальной программы по выполнению
наказов избирателей депутатам Городской думы города Ижевска на 2014
– 2016 годы.
23
Слайд 22
В проекте бюджета города Ижевска на 2015 год и плановый период
2016 и 2017 годов также отражены расходные обязательства, финансируемые
вне муниципальных программ. К непрограммным мероприятиям отнесены
расходы на обеспечение установленных функций представительных органов
местного самоуправления, а также отдельные мероприятия, которые не
представляется возможным отнести к муниципальным программам. На
финансовое обеспечение непрограммных мероприятий на 2015 год
запланировано 207 млн. рублей.
24
Слайд 23
Очевидно, что планируемый трехлетний период будет непростым. Поэтому
решение поставленных задач потребует профессиональной и предельно
ответственной работы органов местного самоуправления, эффективного
взаимодействия с региональными органами государственной власти, концентрации
финансовых ресурсов на выбранных направлениях.
Спасибо за внимание!