анализ исполнения, методы увеличения собственных доходов и

Кандидат: Исадичева О.С.
ПРОЕКТ на тему:
Бюджет сельского поселения: анализ исполнения, методы увеличения
собственных доходов и оптимизации расходов
(на примере Туношенского сельского поселения Ярославского
муниципального района)
Введение
Самым первым вопросом местного значения сельского поселения в
соответствии с п. 3 ст. 14 Федерального закона от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об
общих принципах организации местного самоуправления в Российской
Федерации» является составление и рассмотрение проекта бюджета,
утверждение и исполнение бюджета, осуществление контроля за его
исполнением, составление и утверждение отчета об исполнении бюджета.
В настоящее время одной из проблем, возникающих в процессе
исполнения бюджетов сельских поселений, является недостаточность
собственной доходной базы и как следствие возникновение зависимости от
вышестоящих бюджетов.
Местные бюджеты за счет собственных доходов реализовывают
незначительную часть полномочий, определенных законодательством.
На основании федерального и регионального законодательства в 2015
году уменьшился перечень вопросов местного значения сельских поселений.
Так же с 2015 года изменился ряд нормативов, применяемых при
формировании налоговых и неналоговых доходов бюджетов сельских
поселений в сторону уменьшения.
В условиях изменения действующего законодательства сельским
поселениям необходимо при исполнении бюджетов организовывать работу
по увеличению налоговых доходов и оптимизации расходов с целью
расширения развития территории и повышения качества жизни населения.
Цель проекта: проанализировать исполнение бюджета сельского
поселения, разработать план мероприятий по увеличению собственных
доходов и оптимизации расходов бюджета сельского поселения.
Цель проекта достигается путем реализации следующих задач:
- провести анализ исполнения местного бюджета за 2014 год на примере
муниципального
образования
Туношенское
сельское
поселение
Ярославского муниципального района;
- в соответствии с изменениями действующего законодательства
провести сравнительный анализ общих характеристик бюджета поселения
2015 года с данными 2014 года;
- на основании проведенного анализа разработать план мероприятий на
2015 год по увеличению собственных доходов и оптимизации расходов
бюджета Туношенского сельского поселения.
2
I. Анализ исполнения бюджета Туношенского сельского
поселения за 2014 год
1.1. Общие итоги исполнения бюджета поселения
Решением Муниципального Совета Туношенского СП от 19.12.2013
№ 43 «О бюджете Туношенского сельского поселения на 2014 год и
плановый период 2015 и 2016 годов» первоначальные бюджетные
назначения были утверждены:
- по доходам – в сумме 29 965,0 тыс. руб.;
- по расходам – в сумме 31 875,0 тыс. руб.,
- с дефицитом в размере 1 910,0 тыс. руб.
В ходе исполнения бюджет корректировался 10 раз. С учётом
вносимых корректировок, окончательно был утверждён бюджет с общим
объёмом годовых назначений:
- по доходной части в сумме 44 548,5 тыс. руб.;
- по расходной части в сумме 45 299,8 тыс. руб.;
- дефицит в размере 751,3 тыс. руб.
Фактическое исполнение бюджета поселения характеризуется
следующими параметрами:
- доходы в сумме 44 424,3 тыс.руб. (99,7% исполнения от плана)
- расходы в сумме 44 859,5 тыс. руб.(99% от годового плана)
- дефицит в сумме 435,2 тыс.руб.
1.2. Доходы бюджета поселения
Доходы бюджета Туношенского СП за отчётный период составили
44 424,3 тыс. руб. или 99,7% от плановых назначений.
Таблица 1
Исполнение доходной части бюджета Туношенского СП за 2014 год
тыс. руб.
Наименование
дохода
Налоговые и
неналоговые доходы
Налоговые доходы
Доходы, в том числе:
Налоги на прибыль,
доходы
Налог на доходы
физических лиц
Акцизы по
подакцизным
товарам
реализуемым на
территории РФ
Налоги на
совокупный доход
Решение о
бюджете
поселения на
2014
Решения об
исполнении
бюджета
поселения
за 2014 год
Отклонение
исполнения
от плана
%
исполнения
за 2014 год
Исполнение
за 2014 год
в сравнении
с
исполнение
м за 2013
год
23 317,2
30 858,6
31 148,6
290,0
100,9%
7 831,4
18 917,7
26 347,5
26 622,3
274,8
101,0%
7 704,6
18 917,7
26 347,5
26 622,3
274,8
101,0%
7 704,6
4 256,6
4 350,0
4 738,4
388,4
108,9%
481,8
4 256,6
4 350,0
4 738,4
388,4
108,9%
481,8
2 653,0
1 967,6
-685,4
74,2%
1 967,6
196,5
196,5
0,0
100,0%
196,4
Решение об
исполнении
бюджета
поселения за
2013 год
0,1
3
Единый
сельскохозяйственный
налог
Налоги на
имущество
Налог на имущество
физических лиц
Земельный налог
Государственная
пошлина за
совершение
нотариальных
действий
должностными
лицами органов
местного
самоуправления,
уполномоченными в
соответствии с
законодательными
актами РФ на
совершение
нотариальных
действий
Земельный налог (по
обязательствам,
возникшим до 1
января 2006 года),
мобилизуемый на
территориях
поселений
Неналоговые доходы
Доходы от
использования
имущества,
находящегося в
государственной и
муници-пальной
собственности
Доходы от сдачи в
аренду имущества,
находящегося в
государственной и
муниципальной
собственности
Доходы, получаемые
в виде арендной
платы за земельные
участки,
государственная
собственность на
которые не
разграничена и
которые расположены
в границах поселений,
а также средства от
продажи права на
заключение договоров
аренды указанных
земельных участков
0,1
196,5
196,5
0,0
100,0%
196,4
14 596,5
19 125,0
19 694,3
569,3
103,0%
5 097,8
1 205,7
1 725,0
1 837,6
112,6
106,5%
631,9
13 390,8
17 400,0
17 856,7
456,7
102,6%
4 465,9
55,1
23,0
25,4
2,4
110,4%
-29,7
9,4
0,0
0,1
0,1
4 399,5
4 511,1
4 526,3
15,2
100,3%
126,8
3 558,3
1 980,0
2 033,8
53,8
102,7%
-1 524,5
3 558,3
1 980,0
2 033,8
53,8
102,7%
-1 524,5
3 049,7
1 550,0
1 601,4
51,4
103,3%
-1 448,3
-9,3
4
Доходы от сдачи в
аренду имущества,
находящегося в
оперативном
управлении органов
местного
самоуправления
Прочие доходы от
оказания платных
услуг получателями
средств бюджета
поселений и
компенсации затрат
бюджетов поселений
Доходы от продажи
материальных и
нематериальных
активов
Доходы от реализации
иного имущества,
находящегося в
собственности
поселения (за
исключением
имущества
муниципальных
автономных
учреждений, а также
имущества
муниципальных
унитарных
предприятий, в том
числе казенных), в
части реализации
основных средств по
указанному
имуществу
Доходы от продажи
земельных участков,
государственная
собственность на
которые не
разграничена и
которые расположены
в границах поселений
Безвозмездные
поступления
Дотации на
выравнивание
бюджетной
обеспеченности
Дотации бюджетам
поселений на
выравнивание
бюджетной
обеспеченности
508,6
432,4
787,3
2,4
100,6%
-76,2
98,5%
1 705,2
0,0
53,9
2 531,1
2 492,5
-38,6
531,1
531,1
0,0
787,3
2 000,0
1 961,4
-38,6
98,1%
1 174,1
17 239,3
13 690,0
13 275,7
-414,3
97,0%
-3 963,6
9 232,0
7 566,0
7 566,0
0,0
100,0%
-1 666,0
9 232,0
5 489,0
5 489,0
0,0
100,0%
-3 743,0
2 077,0
2 077,0
0,0
100,0%
2 077,0
1 699,4
1 452,2
1 452,2
0,0
100,0%
-247,2
3 461,0
4 043,6
3 621,3
-422,3
89,6%
160,3
Прочие дотации
бюджетам поселений
Прочие субсидии
бюджетам поселений
Субсидии бюджетам
бюджетной системы
РФ (межбюджетные
430,0
531,1
5
субсидии)
Субвенции
бюджетам
муниципальных
образований
Иные
межбюджетные
трансферты
Межбюджетные
трансферты,
передаваемые
бюджетам поселений
для компенсации
дополнительных
расходов, возникших
в результате решений,
принятых органами
власти другого уровня
Медбюджетные
трансферты,
передаваемые
бюджетам
муниципальных
образований на
осуществление части
полномочий по
решению вопросов
местного значения в
соответствии с
заключёнными
соглашениями
Прочие
межбюджетные
трансферты,
передаваемые
бюджетам поселений
Прочие
безвозмезные
поступления
ВСЕГО
374,0
384,0
384,0
0,0
100,0%
10,0
2 440,9
161,2
161,2
0,0
100,0%
-2 279,7
1 712,4
0,0
-1 712,4
699,5
0,0
-699,5
29,0
161,2
161,2
0,0
100,0%
32,0
83,0
91,0
8,0
109,6%
40 556,5
44 548,6
44 424,3
-124,3
99,7%
132,2
3 867,8
Сравнивая структуру доходов бюджета поселения в 2014 году
с 2013 годом можно отметить следующее:
- увеличение поступления НДФЛ на 11,3% или на 481,8 тыс. руб.;
- в 2014 году введен новый источник формирования доходов бюджета в
составе налоговых доходов – акцизы по подакцизным товарам (работам,
услугам), реализуемые на территории РФ, плановые назначения составили –
2 653,0 тыс.руб. (или 6% всех доходов бюджета поселения), исполнение
составило 1 967,6 тыс.руб.;
- увеличение поступления единого сельскохозяйственного налога на
196,5 тыс.руб.
- увеличение доходов от налога на имущество физических лиц на 52,4%
или на 632,0 тыс. руб.;
- увеличение доходов от земельного налога на 33,4 % или на 4 465,9
тыс. руб.
6
- уменьшение доходов от арендной платы за земельные участки,
государственная собственность на которые не разграничена на 47,5% или
на 1 448,3 тыс. руб.;
- уменьшение доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в
оперативном управлении органов местного самоуправления на 15% или
на 76,2 тыс. руб.;
- увеличение доходов от реализации ионного имущества, находящегося
в собственности поселения на 531,1 тыс.руб.;
- увеличение доходов от продажи земельных участков, государственная
собственность на которые не разграничена и которые расположены в
границах поселения на 1 174,1 тыс.руб. или в 2,5 раза
- уменьшение безвозмездных поступлений с 17 239,3 тыс. руб. в 2013
году до 13 275,7 тыс. руб. в 2014 году за счёт уменьшения поступлений
дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности и иных
межбюджетных трансфертов.
Общий объём доходов бюджета поселения в 2014 году по сравнению с
уровнем 2013 года вырос на 3 868,0 тыс. руб. или на 9,5% , в том числе за
счет увеличения налоговых доходов на 7704,8 тыс. руб., неналоговых
доходов на 126,8 тыс. руб. и уменьшения безвозмездных поступлений на
3 963,6 тыс. руб.
Основными источниками поступлений в бюджет поселения, как и в
2013 году стали налоговые доходы – 59,9% всех доходов бюджета или
26 622,3 тыс. руб. и безвозмездные поступления – 29,9% всех доходов
бюджета или 13 275,7 тыс. руб. Неналоговые доходы составили 10,2% или
4 526,3 тыс. руб. общих доходов бюджета.
Рисунок 1
Структура доходов Туношенского СП за 2014 год
7
Налоговые доходы за 2014 год исполнены на 101% и составили
26 622,3 тыс. руб. Основными видами налоговых доходов поселения
являются земельный налог и НДФЛ.
Поступления НДФЛ в 2014 году составили 108,9% от плановых
назначений или 4 738,4 тыс. руб. Уровень недоимки по НДФЛ уменьшился за
2014 год на 190,2 тыс. руб. и составил на 01.01.2015 – 113,3 тыс. руб.
Земельный налог в 2014 году исполнен на 102,6% или в сумме
17 856,7 тыс. руб. Недоимка по земельному налогу выросла в 2 раза и
составила 9 557,4 тыс. руб.
Налог на имущество физических лиц исполнен в отчетном году на
106,5% от плана и составил 1 837,7 тыс. руб. Следует отметить увеличение
недоимки по налогу на имущество физических лиц за 2014 год в 2 раза или
на 1 103,7 тыс. руб.
Неналоговые доходы бюджета поселения сложились в размере
4 526,3 тыс. руб. или 100,3% от плана.
Безвозмездные поступления в бюджет поселения в 2014 году составили
13 275,7 тыс. руб. или 97% от плана. Из них:
- дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений в
сумме 7 566,0 тыс. руб. – 100% от плана;
- субсидии из вышестоящих бюджетов в сумме 5 073,5 тыс. руб.
- иные межбюджетные трансферты в сумме 161,2 тыс. руб. – 100%
от плана.
Исполнение за 2014 год по субсидиям из вышестоящих бюджетов
составило 5 073,5 тыс. руб, в том числе:
- субсидии на обеспечение жильем молодых семей в сумме
1 171,7 тыс. руб. – 56,5% от плана;
- субсидии бюджетам поселений на строительство, модернизацию,
ремонт и содержание дорог общего пользования – 1 235,8 тыс.руб. – 97% от
плана;
- субсидии бюджетам поселений на реализацию федеральных целевых
программ – 646,5 тыс.руб.;
- субсидии на бюджетные инвестиции для модернизации объектов
коммунальной инфраструктуры – 135,3 тыс. руб. – 100% от плана;
- субсидии бюджетам поселений на реализацию программы
энергосбережения и повышения энергетической эффективности на период да
2020 года – 432,0 тыс. руб. – 100% от плана;
-прочие субсидии бюджетам поселений – 1 452,2 тыс. руб. – 100,0%.
8
Таблица 2
Доля зависимости бюджета Туношенского СП от межбюджетных
трансфертов за последние 3 года отражена в таблице:
Доля межбюджетных трансфертов (за исключением
субвенций и межбюджетных трансфертов на
осуществление части полномочий по решению
вопросов местного значения в соответствии с
заключенными соглашениями) и налоговых
доходов по дополнительным нормативам в
собственных доходах местных бюджетов
(%)
Туношенское СП
2012
39,6
2013
40,9
2014
28,2
Таким образом, из представленных в таблице данных видно, что
Туношенское СП попадает под действие п. 3 ст. 136 Бюджетного Кодекса РФ
(в ред. на 01.01.2015), и, соответственно, под требования постановления
Правительства ЯО от 24.09.2009 № 512-п. При этом Туношенское СП не
имеет права устанавливать и исполнять расходные обязательства, не
связанные с решением вопросов, отнесенных Конституцией Российской
Федерации, федеральными законами, законами субъектов Российской
Федерации к полномочиям органов местного самоуправления поселений.
1.3. Расходы бюджета поселения
Расходная часть бюджета поселения в 2014 году исполнена в сумме
44 859,5 тыс. руб. или 99% от плановых назначений.
Таблица 3
Исполнение расходной части бюджета Туношенского СП за 2014 год
тыс. руб.
Код
разде
ла и
подр
аздел
а БК
РФ
0100
0102
0104
Наименование
Общегосударственные
вопросы
Функционирование
высшего должностного
лица субъекта Российской
Федерации и органа
местного самоуправления
Функционирование
Правительства Российской
Федерации, высших
органов исполнительной
власти субъектов
Российской Федерации,
местных администраций
Откло
нение
исполн
ения от
плана
%
исполнени
я за 2014
год
Исполне
ние за
2014 год
в
сравнен
ии с
исполне
нием за
2013 год
Решение об
исполнении
бюджета
поселения
за 2013 год
Решение о
бюджете
поселения на
2014
Решение
об
исполнени
и бюджета
поселения
за 2014
год
5213,6
7140,3
7140,4
0,1
100,0%
1926,8
813,8
864,0
864,0
0,0
100,0%
50,2
3 754,5
4 167,6
4 167,6
0,0
100,0%
413,1
9
0106
0107
0113
0200
0203
0300
0309
0310
0400
0402
0406
0409
0500
Обеспечение деятельности
финансовых, налоговых и
таможенных органов и
органов финансового
(финансово-бюджетного)
надзора
обеспечение проведения
выборов и референдумов
Другие
общегосударственные
вопросы
Национальная оборона
Мобилизационная и
войсковая подготовка
Национальная
безопасность и
правоохранительная
деятельность
Защита населения и
территории от ситуаций
природного и
техногенного характера,
гражданская оборона
Обеспечение пожарной
безопасности
Национальная
экономика
Топливно-энергетический
комплекс
5,2
18,8
18,8
0,0
100,0%
13,6
1 738,0
1 738,0
0,0
100,0%
1738
640,1
351,9
352,0
0,1
100,0%
-288,1
374,0
384,0
384,0
0,0
100,0%
10
374,0
384,0
384,0
0,0
100,0%
10
299,9
329,4
329,4
0,0
100,0%
29,5
5,0
5,0
0,0
299,9
324,4
324,4
0,0
100,0%
24,5
2 086,6
4 237,8
4 199,4
-38,4
99,1%
2112,8
1 210,3
водное хозяйство
Дорожное
хозяйство(дорожные
фонды)
Жилищно-коммунальное
хозяйство
5
0,0
10,0
10,0
0,0
876,3
4 227,8
4 189,4
-38,4
19 454,80
15 162,90
15 155,40
-1210,3
100,0%
10
-7,5
100,0%
-4299,4
0501
Жилищное хозяйство
6 691,80
2 047,80
2 047,80
0,0
100,0%
-4644
0502
Коммунальное хозяйство
4 248,00
2 402,30
2 402,30
0,0
100,0%
-1845,7
0503
Благоустройство
Другие вопросы в области
жилищно-коммунального
хозяйства
Образование
Молодежная политика и
оздоровление детей
Культура,
кинематография
2 170,40
1 251,70
1 251,70
0,0
100,0%
-918,7
6 344,60
9 461,10
9 453,60
-7,5
99,9%
3109
11,1
18,5
18,5
0,0
100,0%
7,4
11,1
18,5
18,5
0,0
100,0%
7,4
10 933,2
13 446,7
13 446,7
0,0
100,0%
2513,5
Культура
10 079,1
12 079,5
12 079,5
0,0
100,0%
2000,4
854,1
1 367,2
1 367,2
0,0
100,0%
513,1
1 071,2
118,0
3 161,8
75,3
2 767,4
75,3
-394,4
0,0
87,5%
100,0%
1696,2
-42,7
953,2
3 072,4
2 678,0
-394,4
87,2%
1724,8
14,1
14,1
0,0
100,0%
14,1
417,1
1 418,3
1 418,3
0,0
100,0%
1001,2
98,9
318,2
1 418,3
1 418,3
0,0
0,0
100,0%
1319,4
-318,2
0505
0700
0707
0800
0801
0804
1000
1001
1003
1006
1100
1101
1102
Другие вопросы в области
культуры, кинематографии
Социальная политика
Пенсионное обеспечение
Социальное обеспечение
населения
Другие вопросы в области
социальной политике
Физическая культура и
спорт
Физическая культура
Массовый спорт
10
ИТОГО
39 861,5
45 299,7
44 859,5
695,0
-751,1
-435,2
Дефицит
-440,2
99,0%
4998,0
В сравнении с 2013 годом, общий объём расходов бюджета поселения
вырос на 12,5% или 4 998,0 тыс. руб.
При этом бюджет поселения в 2014 году исполнен с дефицитом в
размере 435,2 тыс. руб. при плановом дефиците 751,1 тыс. руб.
Таблица 4
Распределение расходов бюджета поселения по направлениям
в 2013 и 2014 годах
решение
об исполнении
Исполнение
бюджета
за 2013 год
поселения за 2014
Наименование раздела расходов
год
доля в
доля в
тыс.
тыс.
общей
общей
руб.
руб.
сумме
сумме
Общегосударственные вопросы
3 949,0
12,22%
7 140,4
15,9%
Национальная оборона
366,0
1,13%
384,0
0,9%
Национальная безопасность и
правоохранительная деятельность
334,0
1,03%
329,4
0,7%
Национальная экономика
1359,0
4,21%
4 199,4
9,4%
Жилищно-коммунальное хозяйство
18092,0
56,01%
15 155,4
33,78%
5,0
0,02%
18,5
0,04%
6 731,0
20,84%
13 446,7
29,98%
55,0
0,17%
1 418,3
3,2%
1408,0
4,36%
2 767,4
6,1%
32 299,0
100%
44 859,5
100%
Образование
Культура, кинематография
Физическая культура и спорт
Социальная политика
ВСЕГО РАСХОДОВ:
Как видно из таблицы, средства бюджета Туношенского СП в
2014 году расходовались в основном по трем направлениям:
- общегосударственные вопросы – 15,9% от всех расходов;
- жилищно-коммунальное хозяйство – 33,78%;
- культура – 29,98%.
На основании данных таблицы 2 Туношенское СП в 2014 году
подпадало под действие п. 3 ст. 136 Бюджетного Кодекса РФ.
Постановлением правительства Ярославской области от 24.09.2008 № 512-п
норматив расходов на содержание органов местного самоуправления
Туношенского СП на 2014 год был установлен в размере 5 378,0 тыс. руб.
11
Фактические расходы на содержание органов местного самоуправления
за 2014 год сложились в сумме 5 050,4 тыс. руб., что соответствует
установленному нормативу.
В 2014 году бюджет поселения сформирован по программно-целевому
методу.
Таблица 5
Расходы бюджета по программным и непрограммным расходам
тыс.руб.
№
п/п
1
2
3
4
5
6
Наименование показателя
Всего:
МП «Обеспечение
доступным и комфортным
жильем население
Туношенского СП ЯМР»
МП «Защита населения на
территории Туношенского
СП от чрезвычайных
ситуаций, обеспечение
пожарной безопасности и
безопасности на водных
объектах»
МП «Развитие культуры и
туризма в Туношенском СП»
МП «Обеспечение
качественными
коммунальными услугами
населения Туношенского
СП»
ВЦП «Эффективная власть в
Туношенском СП ЯМР»
Непрограммные расходы
Объем бюджетных
ассигнований
%
Недоосвоено
исполнения
средств
план
факт
45 299,7
44 859,5
440,2
99
3 068,4
2 674,0
394,4
87,1
329,4
329,4
0
100
12 079,5
12 079,5
0
100
18 799,0
3 122,9
18 753,2
3 122,9
45,8
0
99,8
100
7 900,5
7 900,5
0
100
Таким образом, бюджет Туношенского сельского поселения за 2014
год на основании проведенного анализа является несбалансированным,
источником финансирования дефицита бюджета являются остатки средств
бюджета за предшествующий период, процент исполнения доходов и
расходов составляет 99% от плана, поселение является зависимым от
межбюджетных трансфертов других уровней бюджетной системы.
Сравнительный анализ бюджета поселения 2015 года с
бюджетом 2014 года.
Основными налогами в формировании дохода бюджета по результатам
анализа исполнения бюджета поселения за 2014 год являются земельный
налог, налог на имущество физических лиц, налог на доходы физических лиц
(НДФЛ).
II.
12
Сравнение нормативов налоговых доходов от местных и федеральных
налогов, зачисляемые в бюджеты сельских поселений в соответствии со ст.
61.5 Бюджетного кодекса РФ представлено в таблице:
Таблица 6
Наименование налога
Норматив, %
2014 год
2015 год
Налоговые доходы от местных налогов
Земельный налог
100
100
Налог на имущество физических
100
100
лиц
Налоговые доходы от федеральных налогов
Налог на доходы физических
10
2
лиц
Единый сельскохозяйственный
30
30
налог
Сравнение плановых показателей 2015 года и исполненных 2014 года по
земельному налогу, налогу на имущество физических лиц и НДФЛ
представлено на рисунке 2.
Рисунок 2
По налогу на доходы физических лиц в 2015 году планируется
уменьшение поступлений на 79,3% по сравнению с 2014 годом (из-за
уменьшения норматива на 8%).
Налог на имущество физических лиц в 2015 году запланирован больше
на 162,4 тыс. руб., земельный налог – меньше на 356,7 тыс. руб.
Первоначальный бюджет поселения 2015 года сбалансирован, доходы
и расходы составили 34 441,4 тыс. руб.
13
В основу расходов бюджета на 2015-2017 годы заложены 6
муниципальных, 7 муниципальных целевых программ (МЦП) и 2
ведомственные целевые программы (ВЦП).
Расходы бюджета 2015 года в сравнении с 2014 годом представлены в
таблице 7.
Таблица 7
Распределение расходов бюджета поселения по направлениям
в 2014 и 2015 годах
Исполнение
за 2014 год
Наименование раздела расходов
Бюджет 2015 года
тыс.
руб.
доля в
общей
сумме
тыс.
руб.
доля в
общей
сумме
7 140,4
15,9%
5 378,0
15,6%
Национальная оборона
384,0
0,9%
179,4
0,5%
Национальная безопасность и
правоохранительная деятельность
329,4
0,7%
504,0
1,4%
Национальная экономика
4 199,4
9,4%
3 216,8
9,3%
Жилищно-коммунальное хозяйство
15 155,4
33,78%
12 263,3
35,6%
18,5
0,04%
18,5
0,05%
Культура, кинематография
13 446,7
29,98%
11 658,4
33,95%
Физическая культура и спорт
1 418,3
3,2%
543,0
1,6%
Социальная политика
2 767,4
6,1%
680,0
2%
44 859,5
100%
34 441,4
100%
Общегосударственные вопросы
Образование
ВСЕГО РАСХОДОВ:
В составе общих расходов в сравнении с исполнением 2014 года доли по
каждому разделу расходов 2015 года практически не изменились.
III. План мероприятий на 2015 год по увеличению собственных доходов и
оптимизации расходов бюджета Туношенского сельского поселения.
В процессе исполнения бюджета поселения 2015 года необходимо
следить за эффективным расходованием бюджетных средств, а так же
обеспечивать увеличение собственных доходов с целью исполнения
возложенных на поселение полномочий, а так же расширения возможностей
развития сельского поселения.
14
Для этого необходимо реализовать комплекс мер, представленных в
плане мероприятий:
Таблица 8
План мероприятий на 2015 год по увеличению собственных доходов и
оптимизации расходов бюджета Туношенского сельского поселения.
№
п/п
1.
2.
3.
Наименование
мероприятия
Реализация утвержденного
плана приватизации
недвижимого имущества
5.
Участие в областных
целевых программах с
учетом возможности
бюджета поселения
Проведение конкурсных
процедур для
осуществления закупок для
муниципальных нужд
7.
сроки
реализации
Увеличение собственных доходов
Работа по проведению
Установление льгот
при
эффективности
и ставок
составлении
предоставляемых льгот и
проекта
установлению ставок по
бюджета на
налогу на имущество и
очередной
земельному налогу
финансовый
год и
плановый
период
Работа по сокращению
Проводимые
ежемесячно
задолженности по налогам
мероприятия
в бюджет, взыскание
недоимки
Проведение оценки
Количество
ежеквартально
недвижимого имущества
сданных в аренду
для сдачи в аренду по
объектов
результатам аукциона
недвижимости
4.
6.
Показатели
Соблюдение нормативов
расходов на содержание
органов местного
самоуправления в
Количество
приватизированных
объектов
недвижимого
имущества
ежемесячно
Оптимизация расходов
Количество
программ
Ожидаемый
экономический
эффект
После
проведения
сравнительного
анализа
фактически
поступивших
налогов
Сокращение
недоимки в
бюджет
поселения
После
проведения
сравнительного
анализа
фактически
поступивших
платежей
После
проведения
сравнительного
анализа
фактически
поступивших
платежей
Поступление
межбюджетных
трансфертов
Количество
процедур
ежемесячно
Соблюдение
норматива
ежемесячно
Экономия
бюджетных
средств
(разница между
начальной
максимальной
ценой и ценой
контракта)
15
8.
соответствии с
Постановлением
правительства Ярославской
области № 512-п
Планирование бюджета
осуществлять на основе
программно-целевого
метода с учетом
необходимости достижения
конечных целей и
результатов
Обеспечивать
сбалансированность
бюджета за счет доходов и
источников
финансирования дефицита
бюджета с соблюдением
ограничений по размеру
дефицита бюджета без
привлечения бюджетных
кредитов
10. Обеспечивать отсутствие
просроченной
кредиторской
задолженности
11. Осуществлять внутренний
финансовый контроль с
целью соблюдения
действующего
законодательства
9.
при
составлении
проекта
бюджета на
очередной
финансовый
год и
плановый
период
ежемесячно
ежемесячно
Отсутствие
муниципального
долга
Эффективное
использование
бюджетных
средств
ежеквартально
Таким образом, при комплексной работе администрации поселения по
увеличению внутренних ресурсов бюджета и обеспечению оптимизации
расходов будет обеспечиваться качественное финансирование полномочий
по вопросам местного самоуправления.