Бюджетирование затрат на персонал

Министерство образования и науки РФ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего
профессионального образования "Московский государственный гуманитарный
университет имени М. А. Шолохова"
Утверждаю зав.кафедрой
менеджмента и психологии управления
_______________(Пучкова Е.Б.)
Решение заседания кафедры
Протокол № 1_
«_3_» _сентября_2013 г.
Аннотированная программа дисциплины/ модуля
Б.3.КВ.5. «Бюджетирование затрат на персонал»
Направление: 080200 «Менеджмент»
Профиль: «Управление человеческими ресурсами»
Квалификация: бакалавр менеджмента
Набор 2012-2013 года
Составитель: Ферапонтова М.В., старший преподаватель
Москва-2013
Пояснительная записка
Цель курса: формирование у студентов теоретических представлений в области
организации и управления бюджета на содержание персонала
Задачи курса:
 освоить основные понятия, концепции и бюджетирования компании кампании;
 освоить основные принципы построения и реализации бюджета компании
 знать методы разработки экономически эффективного бюджета персонала
Объем в ЗЕ: 5
Время изучения: курс 4 семестр 7
Взаимосвязь с другими модулями:
Необходимым условием обучения данному ОМ является успешное освоение модуля:
ОМ Корпоративные финансы, ОМ Финансовый менеджмент
Данный модуль является базой для изучения следующих ОМ: Техники
профессионального развития
Групповая принадлежность ОМ: профессиональный ОМ
Кластерная принадлежность ОМ: инструментальный ОМ
Модуль направлен на формирование следующих компетенций:
ПК-47 (ПКМенБ-00- И42) Способен проводить анализ операционной деятельности
организации и использовать его результаты для подготовки управленческих решений
ПК-50 (ПКМенБ-00- И45) Способен оценивать экономические и социальные условия
осуществления предпринимательской деятельности
Модуль направлен на решение следующих профессиональных задач:
Задача 1 Ф01МенБ-00/01 Участвовать в разработке оперативного плана работы
Задача 3 Ф01МенБ-00/03 Планировать работы и необходимые ресурсы
Формы освоения ОМ (в соответствии с групповой и кластерной принадлежностью
модуля): при прохождении модуля обязательно использование инновационных форм
учебной работы, активных методов обучения, форм контекстного обучения
Формы контрольных и учебных заданий: (в соответствии с групповой и кластерной
принадлежностью модуля):
1 уровень сложности: имитационные упражнения
2 уровень сложности: кейс, структурирование проблемы, составление рекомендаций,
моделирование, отчет об исследовании, эссе, прогнозирование, ситуационный анализ,
моделирование, Synectics, мозговой штурм
3 уровень сложности: проект, отчет о практике, деловая игра открытого типа,
квазипрофессиональное творческое задание
Процентное соотношение академических и практико-ориентированных форм
учебной работы:
30/70 % - инструментальный кластер
Содержание курса
Раздел 1. Теория бюджетирования компании.
Тема 1 Бюджетирование в компании - общие понятия и принципы.
Цели и виды бюджетов (основные, вспомогательные).Роль HR-бюджета в процессе
формирования общего бюджета компании. Связь бюджета со стратегией компании.
Классификация затрат на персонал и принципы их распределения. Процесс
бюджетирования: этапы планирования и принципы формирования бюджетов. Принципы
составления бюджета: 'сверху вниз' и 'снизу вверх'. Документы, регулирующие
бюджетные отношения. Основные виды и методы бюджетирования.
Тема 2 Структура HR-бюджета компании, принципы и источники
формирования его статей.
Показатели, влияющие на формирование HR-бюджета компании. Источники
планирования затрат (внутренние и внешние). Бенчмаркинг.
Тема 3. Структура HR-бюджета
Фонд оплаты труда. Положение об оплате труда. Премиальный фонд (премии,
бонусы, опционы). Положение о премировании. Социальная программа (компенсации и
льготы). Положение о компенсациях и льготах. Корпоративные мероприятия и праздники.
Положения о корпоративных мероприятиях. Подбор персонала. План развития компании
и план закрытия вакансий. (Договора с агентствами и т.п.).Обучение и развитие
персонала. Положение об обучении и развитии персонала. Кадровый резерв. Положение о
кадровом резерве. Оценка персонала. Прочие затраты.
Раздел 2. Бюджетирование затрат на персонал.
Тема 1. Формирования бюджета
Типичные ошибки при формировании бюджета. Представление и защита HR-бюджета
перед руководством компании. Оценка экономической эффективности расходов на
персонал. Методы оценки эффективности, методология ROI. Показатели и критерии
эффективности.
Тема 2. Управление расходами на персонал.
Изменение и корректировка бюджета (периодичность).Контроль исполнения
бюджета. Балансирование между статьями и работа с избытками и перерасходом
(ответственности HR и финансовых подразделений). Методы оптимизации расходов на
персонал.
Тема 3 Бюджет затрат на обучение и развитие персонала.
Бюджет затрат на адаптацию персонала. Бюджет затрат на оплату труда персонала.
Бюджет затрат на вознаграждения и премирование. Бюджет затрат на социальные
программы. Бюджет затрат на охрану и улучшение условий труда.
Тема 4. Кадровое планирование.
Разработка форматов кадрового планирования. Сбор информации от руководителей.
Ответственность за расходы на персонал
Основные понятия:
 Бюджет




Планирование
Прогнозирование
Дефицит
Профицит
Темы контрольных работ
1. Бюджет затрат на оплату труда персонала. Бюджет затрат на вознаграждения и
премирование.
2. Бюджет затрат на охрану и улучшение условий труда.
3. Разработка форматов кадрового планирования.
4. Ответственность за расходы на персонал
5. Сущность бюджетирования.
6. Планирование бюджета.
7. Структура HR-бюджета компании, принципы и источники формирования его
статей.
8. Разработка бюджета.
9. Трудности бюджетирования расходов на персонал
10. Бюджет затрат на найм персонала.
11. Документы, регулирующие бюджетные отношения.
12. Основные виды и методы бюджетирования.
13. Технология разработки бюджета расходов на персонал.
14. Определение статей расходов на персонал
Вопросы к зачету
15. Цели и виды бюджетов (основные, вспомогательные).
16. Роль HR-бюджета в процессе формирования общего бюджета компании.
17. Классификация затрат на персонал и принципы их распределения.
18. Процесс бюджетирования: этапы планирования и принципы формирования
бюджетов.
19. Показатели, влияющие на формирование HR-бюджета компании.
20. Источники планирования затрат (внутренние и внешние).
21. Фонд оплаты труда.
22. Премиальный фонд (премии, бонусы, опционы).
23. Социальная программа (компенсации и льготы).
24. Обучение и развитие персонала.
25. Оценка персонала.
26. Оценка экономической эффективности расходов на персонал.
27. Контроль исполнения бюджета.
28. Методы оптимизации расходов на персонал.
29. Бюджет затрат на оплату труда персонала. Бюджет затрат на вознаграждения и
премирование.
30. Бюджет затрат на охрану и улучшение условий труда.
31. Разработка форматов кадрового планирования.
32. Ответственность за расходы на персонал
33. Сущность бюджетирования.
34. Планирование бюджета.
35. Структура HR-бюджета компании, принципы и источники формирования его
статей.
36. Разработка бюджета.
37. Трудности бюджетирования расходов на персонал
38. Бюджет затрат на найм персонала.
39. Документы, регулирующие бюджетные отношения.
40. Основные виды и методы бюджетирования.
41. Технология разработки бюджета расходов на персонал.
42. Определение статей расходов на персонал
Учебно-методическое обеспечение дисциплины.
Рекомендуемая литература.
Основная литература:
1. Одегов Ю.Г., Журавлев П.В. Управление персоналом. М.: Финстатинформ, 2008.
2. Одегов Ю.Г., Соловьев Д.П. Стратегическое управление персоналом: Учеб.
пособие. - Самара, Изд-во СГЭА, 2009..
3. Управление персоналом: Учебник/Под ред. Базарова Т.Ю., Еремина Б.Л. М.:
Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007.
4. Управление персоналом организации: Учебник/ Под ред. А.Я.Кибанова. - М.:
Приор, 2008
Дополнительная литература:
1. Григорьев В.П., Соловьев Д.П. Управление персоналом: процессный подход:
учеб пособие - Самара, Изд-во Самар. гос. экон. ун-та, 2008.
2. Трудовой кодекс РФ (ред. от 28.07.2012)
3. Финансовый анализ. Л.С. Васильева, М.В. Петровская. - М: КноРус, 2008.
4. Филина Ф.Н. Справочник кадровика Издательство: Гросс-Медиа, 2012 г.
Рекомендуемые сайты:
1. http://www.center-yf.ru
2. http://www.delo-press.ru/
3. http://www.hr-portal.ru/
4. http://www.cis2000.ru/
5. http://kadroviku.ru/
6. http://www.pro-personal.ru/