Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ
К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ
Коммерческого банка «Еврокапитал-Альянс»
(общество с ограниченной ответственностью)
по состоянию на 01 октября 2014 года
1. Общая информация о Банке.
Полное фирменное наименование кредитной организации - Коммерческий банк «ЕврокапиталАльянс» (общество с ограниченной ответственностью). Сокращенное наименование – ООО КБ
«Еврокапитал-Альянс» (далее – Банк).
Банк зарегистрирован Банком России 13.07.2005 № 3459.
Юридический
адрес
Банка:
152020,
Ярославская
обл.,
г. Переславль-Залесский,
ул. Комсомольская, д. 1а. Изменений реквизитов Банка по сравнению с предыдущим отчетным
периодом не было.
Отчетный период – 9 месяцев 2014 года, с 1 января по 30 сентября 2014 года включительно.
Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность (далее – Отчетность), составлена в валюте
Российской Федерации, в целых тысячах рублей. Все активы и обязательства в иностранных валютах
отражены в рублях по официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к
рублю, установленному Банком России на 30 сентября 2014 года.
Отчетность за 9 месяцев 2014 года отражает фактическое наличие имущества, обязательств и
требований Банка по состоянию на 01.10.2014 года.
Отчетность ООО КБ «Еврокапитал-Альянс» составлена в соответствии с требованиями Указания
Банка России от 12.11.2009 № 2332-У и Указания Банка России от 25.10.2013 № 3081-У «О раскрытии
кредитными организациями информации о своей деятельности».
Банк не является участником банковской группы (банковского холдинга). Банк не имеет
дочерних и зависимых организаций.
Банк имеет Московское представительство, местонахождение: 127051, г. Москва, переулок
Большой Каретный, дом 4, строение 5.
Банк осуществляет свою деятельность на основании Устава и проводит операции на основании
лицензии Банка России от 21.06.2012 № 3459 на осуществление банковских операций.
Банк не является участником Системы обязательного страхования вкладов.
2. Краткая характеристика деятельности кредитной организации.
ООО КБ «Еврокапитал-Альянс» осуществляет свою финансово-хозяйственную деятельность на
основании действующего законодательства Российской Федерации, в соответствии с учредительными
документами, выданной лицензией, а также «Стратегией развития ООО КБ «Еврокапитал-Альянс» до
2016 года».
В соответствии с действующей лицензией на осуществление банковских операций от
21.06.2012 № 3459, Банку предоставляется право на осуществление следующих банковских операции
в рублях и иностранной валюте:
1. Привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (до востребования и на
определенный срок).
2. Размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных
средств юридических лиц от своего имени и за свой счет.
3. Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц.
4. Осуществление переводов по поручению юридических лиц, в том числе банковкорреспондентов, по их банковским счетам.
5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое
обслуживание физических и юридических лиц.
6. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.
7. Выдача банковских гарантий.
8. Осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе
электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).
1
Ограничение на осуществление банковских операций отсутствует.
Совет директоров Банка действует на основании Устава, а также утвержденного Общим
собранием участников Положения о Совете директоров Банка. Совет директоров Банка осуществляет
общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к
исключительной компетенции Общего собрания участников.
В мае 2014 года решением Общего собрания участников ООО КБ «Еврокапитал-Альянс» был
утвержден Совет директоров в следующем составе (Протокол от 21 мая 2014 № 22):
Ф.И.О.
Доля владения в капитале Доля владения в капитале
Банка на 01.01.2014 (%)
Банка на 01.10.2014 (%)
Гранков Александр Николаевич Председатель Совета директоров
Аграновская Анна Сергеевна
Налеткин Игорь Валерьянович
16.075%
9.81%
11.725%
10.99%
8.93%
10.671%
Исполнительными органами Банка являются Председатель Правления Банка (единоличный
исполнительный орган) и Правление Банка (коллегиальный исполнительный орган). Правление
действует на основании Устава, а также утвержденного Общим собранием участников Положения о
Правлении Банка. Председатель Правления действует на основании Устава, а также утвержденного
Общим собранием участников Положения о Председателе Правлении Банка.
Лицо, занимающее должность единоличного исполнительного органа в отчетном периоде –
Мордовина Галина Ивановна.
К компетенции Правления Банка и Председателя Правления Банка относятся все вопросы
руководства текущей деятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции
Общего собрания участников или Совета директоров Банка. Правление Банка и Председатель
Правления Банка подотчетны Совету директоров Банка и Общему собранию участников. Правление
Банка и Председатель Правления Банка организуют выполнение решений Общего собрания
участников и Совета директоров Банка.
Советом директоров определен Состав Правления ООО КБ «Еврокапитал-Альянс» с 29.06.2012
(Протокол Совета директоров № 19 от 29.06.2012).
Правление сформировано в следующем составе:
• Мордовина Галина Ивановна – Председатель Правления Банка;
• Брагина Татьяна Вячеславовна – член Правления Банка;
• Сорокина Ирина Васильевна – член Правления Банка.
Члены Правления долями в уставном капитале Банка не владеют.
Изменения в составе коллегиального исполнительного органа (Правление) за отчетный период
2014 году не происходили.
•
•
•
•
•
Основные бизнес-направлениями Банка за отчетный период:
Кредитование юридических лиц.
Выдача банковских гарантий.
Привлечение средств в депозиты от юридических лиц.
Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц.
Осуществление валютно-обменных операций (физические лица).
Основные показатели деятельности и факторы, повлиявшие в отчетном периоде на
финансовые результаты деятельности кредитной организации.
Итоги финансово-хозяйственной деятельности Банка за 9 месяцев 2014 года характеризуются
следующими основными показателями:
• Валюта баланса на 01.10.2014 составила – 1 458 151 тыс. руб.,
• Собственные средства (капитал) Банка на 01.10.2014 составил –967 380 тыс. руб.;
• Чистая прибыль за 9 месяцев 2014 года составила – 27 157 тыс. руб.
Наибольший удельный вес в общей структуре пассивов Банка на 01 октября 2014 года
занимают:
- уставный капитал – 60.28 %;
2
- средства клиентов - 22.15 %.
По состоянию на 01.10.2014 валюта баланса увеличилась на 31.14 % по сравнению с данными
на 01.01.2014 (по сравнению с данными на 01.10.2013 увеличились на 117.02 %). Данное увеличение
обусловлено увеличением уставного капитала Банка и ростом привлеченных средств.
Собственные средства (капитал) Банка по состоянию на 01.10.2014 увеличились на 12.46 % по
сравнению с данными на 01.01.2014 , что обусловлено увеличением уставного капитала Банка на
9.88 % и направленной по итогам решения Общего собрания участников в резервный фонд Банка
полученной прибыли по итогам 2013 года. По сравнению с данными на 01.10.2013 собственные
средства (капитал) Банка увеличились на 14.31 %.
Срочные депозиты юридических лиц составляют 44.85 % от привлеченных средств клиентов,
не являющихся кредитными организациями.
Наибольший удельный вес в общей структуре активов по состоянию на 01 октября 2014 года
занимают:
- чистая ссудная и приравненная к ней задолженность – 92.26 %;
- средства на корсчете в Банке России – 7.21 %.
Основным направлением размещения активов в отчетном периоде было кредитование
кредитных организаций, клиентов Банка - юридических лиц, имеющих положительную кредитную
историю. Так по состоянию на отчетную дату ссудная и приравненная к ней задолженность составила
1 606 849 тыс. руб., доходы от данного вида деятельности составили 144 444 тыс. руб. Кредитный
портфель состоит из краткосрочных ссуд сроком до 1 года. Просроченная задолженность в составе
ссудной задолженности по состоянию на 01.10.2014 составляет 1 876 тыс. руб.
Проводя сравнение по аналогичным показателям на соответствующую отчетную дату
прошлого года: ссудная задолженность составила 1 086 272 тыс. руб., доходы от данного вида
деятельности составили 68 918 тыс. руб. Кредитный портфель также состоял из краткосрочных ссуд
сроком до 1 года. Просроченная задолженность в составе ссудной задолженности по состоянию на
01.10.2013 отсутствовала. Доходы от данного вида деятельности за 9 месяцев 2014 года по сравнению с
аналогичным периодом прошлого года возросли на 109.59 %.
Банком сформированы резервы на возможные потери по ссудной и приравненной к ней
задолженности с учетом профессионального суждения по результатам комплексного и объективного
анализа деятельности заемщика по состоянию на 01.10.2014 в размере 265 600 тыс. руб., что составляет
18.55 % от ссудной и приравненной к ней задолженности, в том числе по просроченной задолженности
957 тыс. руб.
Банк поддерживал на достаточном уровне объем высоколиквидных активов – наличных
денежных средств в кассе и денежных средств на корреспондентском счете, что было обусловлено
ориентацией на первоочередное и максимально быстрое удовлетворение потребностей клиентов в
проведении ими текущих расчетно-кассовых операций.
Доход от операций по выдаче банковских гарантий за 9 месяцев 2014 года составил 191 172
тыс. руб. По сравнению с полученными доходами на соответствующую отчетную дату прошлого года
01.10.2013 доход от операций по выдаче гарантий снизился на 106.13 %, и составлял 394 055 тыс. руб.
Основными операциями Банка в течение отчетных 9 месяцев 2014 года, оказывающими
наибольшее влияние на изменение финансового результата, остаются:
- размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет
- выдача банковских гарантий.
Чистая прибыль Банка за 9 месяцев 2014 года составила 27 157 тыс. руб., что на 1 306 тыс. руб.
больше финансового результата за аналогичный период 2013 года.
Существенные изменения статей баланса с даты составления последней годовой отчетности
(на 01.01.2014) представлены в следующей таблице:
Номер
статьи
ф.0409806
Наименование статьи
Данные на
отчетную
дату
01.10.2014
(тыс. руб.)
Данные на
01.01.2014
(тыс. руб.)
Изменение
величины
(%)
I. АКТИВЫ
3
1
Денежные средства
2
Средства кредитных организаций в Центральном банке
Российской Федерации
5
Чистая ссудная задолженность
11
Прочие активы
3 026
1 473
205,43
105 169
170 151
38,19
1 341 249
906 729
47,92
5 516
7 384
-25,30
II. ПАССИВЫ
14
Средства кредитных организаций
130 000
-
130,00
15
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
322 919
185 693
173,90
20
Прочие обязательства
690
6 368
-89,16
21
Резервы на возможные потери по условным обязательствам
кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с
резидентами офшорных зон
35 659
31 208
12,88
Принятые по итогам рассмотрения годовой отчетности решения
о распределении чистой прибыли.
По итогам деятельности за 2013 год, полученная Банком прибыль, в соответствии с решением
Общего собрания участников ООО КБ «Еврокапитал-Альянс» (Протокол № 21 от 25.04.2014),
направлена в резервный фонд Банка в сумме 39 991 тыс. руб.
3. Краткий обзор основ подготовки отчетности и основных положений учетной политики
Банка.
В отчетном периоде Банк в бухгалтерском учете и отчетности руководствовался действующим
законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России и внутренними
документами Банка.
Фактов не применения правил бухгалтерского учета в отчетном периоде не было.
Принципы и методы оценки и учета отдельных статей баланса отражены Банком в Учетной
политике, утвержденной Председателем Правления. В соответствии с принятой Учетной политикой
основными принципами бухгалтерского учета являются:
 непрерывность деятельности;
 отражение доходов и расходов по методу «начислений». Доходы и расходы отражаются в том
периоде, к которому они относятся;
 постоянство правил бухгалтерского учета;
 осторожность;
 своевременность отражения операций;
 раздельное отражение активов и пассивов;
 преемственность входящего баланса;
 приоритет содержания над формой;
 открытость.
Учетная политика на 2014 год во всех существенных аспектах строится на принципах
последовательности и преемственности относительно учетных политик, применявшихся Банком в
прошлые годы.
Существенных изменений, влияющих на сопоставимость отдельных показателей деятельности
Банка, в Учетную политику ООО КБ «Еврокапитал-Альянс» на 2014 год не вносилось.
Учет имущества, банковских и хозяйственных операций ведется в валюте РФ.
Активы и пассивы учитываются по их первоначальной стоимости на момент приобретения или
возникновения. Первоначальная стоимость не изменяется до момента их списания, реализации или
4
выкупа, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации и нормативными
актами Банка России.
В дальнейшем, в соответствии с Положением от 16.07.2012 № 385-П «О правилах ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской
Федерации» (далее – Положение № 385-П) и иными нормативными актами Банка России, активы
Банка оцениваются (переоцениваются) по текущей (справедливой) стоимости либо путем создания
резервов на возможные потери.
Активы и обязательства в иностранной валюте переоцениваются по мере изменения валютного
курса, установленного Банком России. Учет операций Банка в иностранных валютах осуществляется в
соответствующих иностранных валютах с отражением операций в лицевых счетах в иностранных
валютах, проводки осуществляются в иностранных валютах, а отражение операций в балансе, согласно
требованиям Банка России, осуществляется в рублях.
Резервы на возможные потери создаются в соответствии с требованиями нормативных актов
Банка России в целях минимизации рисков потерь:
 по балансовым активам, по которым существует риск понесения потерь;
 по условным обязательствам кредитного характера;
 по условным обязательствам некредитного характера;
 по срочным сделкам, срок исполнения которых наступает не ранее 3-х дней с даты
заключения;
 по требованиям по получению процентных доходов по кредитным требованиям;
 по прочим потерям.
Учетной политикой банка на 2014 год закреплен принцип отражения доходов и расходов банка
по методу начисления.
По ссудам, активам (требованиям), отнесенным Банком к I и II категориям качества, получение
доходов признается определенным (вероятность получения доходов является безусловной и (или)
высокой). По ссудам, активам (требованиям), отнесенным Банком к III, IV и V категориям качества,
получение доходов признается неопределенным и не подлежит отражению на счетах по учету доходов.
Учет доходов и расходов ведется нарастающим итогом с начала года. В первый рабочий день
нового года остатки со счетов по учету доходов и расходов, а также выплат из прибыли текущего года
переносятся на соответствующие счета по учету доходов/расходов прошлого года. Финансового
результата прошлого года определяется с учетом событий после отчетной даты в соответствии с
нормативным актом Банка России о порядке составления кредитными организациями годового отчета.
Под основными средствами в целях бухгалтерского учета понимается часть имущества банка
стоимостью свыше 40 000 рублей со сроком полезного использования, превышающим 12 месяцев,
используемого в качестве средств труда для оказания услуг, управления организацией, а также в
случаях, предусмотренных санитарно-гигиеническими, технико-эксплуатационными и другими
специальными техническими нормами и требованиями.
Предметы стоимостью ниже установленного лимита независимо от срока службы учитываются
в составе материальных запасов.
Основные средства учитываются на счетах по их учету по первоначальной стоимости, исходя
из фактических затрат на их приобретение, создание, доставку и доведение до состояния, в котором
они пригодны к использованию. Амортизация основных средств рассчитывается ежемесячно
линейным способом, исходя из срока их полезного использования.
Материальные запасы принимаются к учету в сумме фактических затрат на их приобретение.
Вложения в Уставный капитал организаций отражается по фактическим затратам средств на
участие в уставном капитале.
Учтенные банком векселя отражаются в балансе по покупной стоимости.
Дебиторская задолженность отражается в учете в сумме фактической задолженности.
Выпущенные банком векселя отражаются в учете по номинальной стоимости.
Кредиторская задолженность отражается в сумме фактической задолженности.
Прибыль определяется нарастающим итогом с начала года.
Банк продолжает применять основополагающее допущение (принцип) «непрерывности
деятельности».
В отчетном периде органами управления Банка не принималось решений о своей
реорганизации и о прекращении деятельности.
5
4. Сопроводительная информация к бухгалтерскому балансу Банка по состоянию на
01.10.2014 по форме отчетности 0409806:
4.1. Денежные средства и их эквиваленты.
По состоянию на 01.10.2014 года денежные средства и их эквиваленты представляют собой
наличные средства в кассе и остатки на корреспондентском счете в Банке России:
Наличные денежные средства
Средства в Банке России (кроме обязательных резервов)
01.10.2014
3 026
96 810
01.01.2014
1 473
164 377
99 836
165 850
Итого денежные средства и их эквиваленты
Денежные средства и их эквиваленты не имеют ограничений по их использованию.
Информация о балансовой стоимости денежных средств и их эквивалентов по видам валют
представлена в следующей таблице:
Рубли
По состоянию на 01.10.2014.
99 234
Доллары
США
8
По состоянию на 01.01.2014
165 439
121
Евро
Итого
594
99 836
290
165 850
4.2. Ссудная задолженность
Приоритетным направлением деятельности Банка продолжает оставаться краткосрочное
кредитование юридических лиц сроком до 1 года. Кредитование осуществляется в рублях РФ.
01.10.2014
1 606 849
1 606 849
(265 600)
01.01.2014
1 080 657
1 080 657
(173 928)
1 341 249
906 729
%
01.01.2014
9,3%
0
%
Ссудная и приравненная к ней задолженность
Итого ссудная задолженность
Сформированный резерв
Итого чистая ссудная задолженность
Информация об объеме и структуре чистой ссудной задолженности:
Учтенные векселя кредитных организаций
01.10.2014
124 919
-
Ссудная задолженность кредитных организаций
50 000
3,7%
0
-
Ссуды, предоставленные юридическим лицам на
пополнение оборотных средств
Ссуды, предоставленные юридическим лицам на
обеспечение участия в аукционах
Ссуды, предоставленные физическим лицам
1 081 715
80,7%
896 486
98,9%
-
-
10 243
1,1%
84 615
6,3%
Итого чистая ссудная задолженность
1 341 249
100.0%
906 729
100.0%
Информация об объеме кредитов, предоставленных юридическим лицам в разрезе видов
экономической деятельности заемщиков:
6
01.10.2014
727 996
214 432
139 287
84 615
оптовая и розничная торговля
Строительство
транспорт и связь
операции с недвижимым имуществом
прочие виды деятельности
физические лица
Итого чистая ссудная задолженность
1 166 330
%
01.01.2014
62,4%
542 759
18,4%
179 619
154 020
4 831
11,9%
25 500
7,3%
100.0%
906 729
%
59,9%
19,8%
17,0%
0,5%
2,8%
100.0%
Информация о балансовой стоимости чистой ссудной задолженности по видам валют
представлена в следующей таблице:
Доллары
Рубли
Евро
Итого
США
По состоянию на 01.10.2014
1 166 330
1 166 330
По состоянию на 01.01.2014
906 284
906 284
Информация по кредитному портфелю по срокам, оставшимся до полного погашения без учета
просроченной задолженности и прочим требованиям, признаваемым ссудами:
До востребования и
до 30 дней
до 90
дней
до 180
дней
47 441
48 008
до 270
дней
до 1 года
свыше
1 года
Итого
По состоянию на 01.10.2014
Учтенные векселя
кредитных организаций
Ссудная задолженность
кредитных организаций
Ссудная задолженность
юридических лиц
Ссудная задолженность
физических лиц
Итого
29 470
124 919
50 000
50 000
65 861
77 108
269 627
367 585
300 356
-
1 080 537
145 331
124 549
20 400
338 035
28 900
396 485
35 315
335 671
-
84 615
1 340 071
По состоянию на 01.01.2014
Ссудная задолженность
юридических лиц
25 500
Итого
25 500
32 236
32 236
152 805
152 805
381 052
381 052
315 136
315 136
-
906 729
906 729
По географическим зонам - регионам Российской Федерации кредитный портфель имеет
следующую структуру:
Воронежская область
Белгородская область
Курская область
г. Москва
г. Санкт-Петербург
Прочие
Итого чистая ссудная задолженность
01.10.2014
221 283
278 323
840 465
1 178
1 341 249
%
16,5%
20,8%
62,6%
0,1%
100.0%
01.01.2014
632 073
157 053
61 360
14 743
41 500
%
69.7%
17.3%
6.8%
1.6%
4.6%
906 729
100.0%
7
Информация о качестве активов и просроченной задолженности раскрыта в п. 7.1.4
пояснительной информации.
Информация по операциям со связанными сторонами представлена в п.8.
4.3. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы.
Состав и структура основных средств, нематериальных активов и материальных запасов
представлена в следующей таблице:
Оборудование
Хозяйственный инвентарь
Прочие основные средства
Материальные запасы
Итого основные средства, нематериальные
активы и материальные запасы
Амортизационные отчисления
Итого остаточная стоимость основных средств,
нематериальных активов и материальных
запасов
01.10.2014
217
% 01.01.2014
58.2%
217
%
56.8%
50
70
36
13.4%
18.7%
9.7%
46
67
52
12.1%
17.5%
13.6%
373
(191)
100.0%
382
(124)
100.0%
182
258
По состоянию на 01.10.2014 и 01.01.2014 Банк не имел земли, объектов недвижимости и
нематериальных активов.
По состоянию на 01.10.2014 и 01.01.2014 Банк не имел договорных обязательств по приобретению
основных средств.
По состоянию на 01.10.2014 и 01.01.2014 в Банке отсутствуют ограничения прав собственности на
основные средства, а также основные средства не передавались в залог в качестве обеспечения
обязательств.
Переоценка основных средств Банком не проводилась.
4.4. Прочие активы.
Информация о балансовой стоимости прочих активов по видам валют представлена в
следующей таблице:
По состоянию на 01.10.2014
По состоянию на 01.01.2014
Рубли
5 516
7 384
Доллары
США
-
Евро
-
Итого
5 516
7 384
Дебиторская задолженность (за исключением просроченной) является краткосрочной,
погашение и оплата которой ожидается в течение 12 месяцев от отчетной даты.
Под просроченную задолженность по прочим активам создан резерв на возможные потери, в
том числе:
01.10.2014 01.01.2014
Просроченная задолженность по комиссионным доходам
1 106
317
Итого просроченная задолженность
1 106
317
Сформированный резерв под прочие просроченные активы
(526)
(142)
Итого просроченные прочие активы за вычетом резерва
580
175
8
4.5. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями.
Информация об остатках средств на счетах клиентов в разрезе видов привлечения представлена в
следующей таблице:
% 01.01.2014
%
01.10.2014
Средства на расчетных и текущих счетах
178 080 55.1%
55 705
30.0%
юридических лиц
70.0%
Срочные депозиты юридических лиц
144 839 44.9%
129 988
100%
Итого средства клиентов
322 919 100%
185 693
4.6. Прочие обязательства.
Все прочие обязательства является краткосрочными и ожидаются к погашению в ближайшие
12 месяцев от отчетной даты.
Банк не имеет просроченных обязательств.
Информация о балансовой стоимости прочих обязательств по видам валют представлена в
следующей таблице:
Рубли
690
6 368
По состоянию на 01.10.2014
По состоянию на 01.01.2014
Доллары
США
-
Евро
-
Итого
690
6 368
4.7. Уставный капитал.
На 01.10.2014 зарегистрированный и оплаченный уставный капитал Банка составляет 879 000
тыс. руб.
Динамика изменений уставного капитала представлена в следующей таблице:
Взносы
участников
По состоянию на 01.01.2014
Взносы участников
По состоянию на 01.10.2014
Эмиссионный доход
Выкупленные
доли
-
800 000
79 000
879 000
-
Итого
800 000
79 000
879 000
Динамику изменений состава участников ООО КБ «Еврокапитал-Альянс» в отчетном периоде
можно проследить из данных следующей таблицы:
Участник
Гранков Александр Николаевич
Домахин Александр Сергеевич
Ковалев Валерий Георгиевич
Кузнецов Михаил Александрович
Леонтьев Вячеслав Николаевич
Налеткин Игорь Валерьянович
Аграновская Анна Сергеевна
Линьков Илья Михайлович
Пилясова Екатерина Владимировна
Курышев Андрей Вячеславович
Бутов Владимир Александрович
Номинальная
стоимость
доли
30.09.2014
(тыс. руб.)
Размер доли
30.09.2014
(тыс. руб.)
Номинальная
стоимость доли
31.12.2013
(тыс. руб.)
Размер доли
31.12.2013
(тыс. руб.)
96 600
78 600
78 600
93 800
78 500
78 160
54 180
84 800
96 600
78 600
78 600
93 800
78 500
78 160
54 180
84 800
128 600
78 600
28 800
78 600
78 600
93 800
78 500
78 160
78 160
78 180
-
128 600
78 600
28 800
78 600
78 600
93 800
78 500
78 160
78 160
78 180
9
Ермолаев Петр Вадимович
Колошин Владимир Тихонович
Мирошников Евгений Геннадьевич
Итого
78 600
78 160
79 000
879 000
78 600
78 160
79 000
879 000
800 000
800 000
01.10.2014
2 288 259
(35 523)
01.01.2014
2 081 904
(31 208)
4.8. Выданные кредитной организацией гарантии.
Выданные банковские гарантии
Сформированный резерв
5. Сопроводительная информация к отчету о прибылях и убытках по форме отчетности
0409807.
5.1. Убытков и сумм восстановления обесценения по активам в отчетном периоде не было.
5.2. Основные компоненты расходов по налогам, которые Банк уплачивает в бюджеты различных
уровней, представлены в следующей таблице:
9 месяцев
2014
2013
Налог на прибыль
37 131
15 538
НДС уплаченный
9 756
31 833
Госпошлина
58
17
Налог на имущество
3
5
Прочие налоги
2
2
Итого расходы по налогам
46 950
47 395
5.3. В Банке применяется повременная система оплаты труда, предполагающая начисление и
выплату заработной платы работникам Банка с соответствии установленным должностными окладами.
Оплата труда работникам Банка производится в соответствии с «Положением об оплате труда
работников ООО КБ «Еврокапитал-Альянс».
Заработная плата (оплата труда работника) формируется из
- должностного оклада – фиксированного вознаграждения за фактически отработанное время в
соответствии со штатным расписанием;
- гарантий и компенсаций в соответствии с Трудовым кодексом РФ.
В течение 9 месяцев 2014 года и 2013 года осуществлялось страхование работников Банка по
договорам добровольного медицинского страхования.
Вознаграждения по окончании трудовой деятельности, прочие долгосрочные вознаграждения и
выходные пособия не выплачивались.
В Банке соблюдаются правила и процедуры, предусмотренные внутренними документами,
устанавливающими систему оплаты труда.
Расходы на оплату труда работникам Банка имеют следующую структуру:
Заработная плата и другие краткосрочные
вознаграждения
- оплата труда
- страховые взносы по договорам добровольного
страхования
Вознаграждения по окончании трудовой
деятельности
Выходные пособия
9 месяцев
2014
%
10 845
100%
11 285
100%
10 115
93.3%
10 638
94.3%
730
6.7%
647
5.7%
-
-
-
-
%
2013
10
Общая величина выплаченных вознаграждений
10 845
100%
11 285
100%
5.4. Информация о курсовых разницах, отраженных в составе чистых доходов от операций с
иностранной валютой.
Наименование вида дохода/расхода
Положительная курсовая разница по
операциям покупки-продажи иностранной
валюты
Отрицательная курсовая разница по
операциям покупки-продажи иностранной
валюты
Итого чистые доходы от операций с
иностранной валютой
9 месяцев 2014
7
2013
20
0
0
7
20
Сумм расходов и доходов, связанных с изменением ставок налога и введением новых налогов,
не было.
В отчетном периоде не проводилось:
• затрат на исследования и разработки, признанные в качестве расходов в течение периода;
• списания стоимости основных средств до возмещаемой суммы, а также сторнирование
таких списаний;
• реструктуризации деятельности организации и восстановления любых резервов по
затратам на реструктуризацию;
• выбытия объектов основных средств;
• выбытия инвестиций;
• прекращенной деятельности;
• урегулирования судебных разбирательств;
• прочих случаев восстановления резервов.
6. Сопроводительная информация к отчету об уровне достаточности капитала по форме
отчетности 0409808.
Основными целями в отношении управления капиталом Банка являются: соблюдение внешних
требований по капиталу; обеспечение деятельности Банка как непрерывно действующего предприятия,
получение прибыли; поддержание прочной капитальной базы для покрытия рисков, присущих его
деятельности, и для развития бизнеса.
Политика Банка в области управления капиталом основывается на основных постулатах
нормативных документов Банка России в области требований к собственным средствам (капиталу)
Банка и направлена на обязательное управления рисками и улучшение обеспеченности собственными
средствами Банка.
Требования Банка России к соотношению между капиталом Банка и его активными операциями
по размещению средств, отраженные в Инструкции Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об
обязательных нормативах банков», являются одним из основополагающих индикаторов приемлемости
уровня риска, принимаемого на себя Банком в ежедневной деятельности.
Основными процедурами Банка в области управления капиталом являются:
• контроль за уровнем нормативов достаточности собственных средств (капитала) Банка на
ежедневной основе;
• регулярное проведение процедуры стресс-тестирования устойчивости Банка с целью
определения величины капитала, необходимого в случае негативного развития ситуации,
определения достаточности капитала или потребности в увеличении собственных средств
с учетом влияния внутренних и внешних факторов.
Банк поддерживает уровень достаточности собственных средств (капитала) на уровне, который
соответствует характеру и объему проводимых Банком операций.
11
Собственные средства (капитал) Банка, рассчитанные в соответствии с требованиями
Положением Банка России от 10.02.2003 № 215-П «О методике определения собственных средств
(капитала) кредитных организаций», могут быть представлены следующим образом:
Наименование
Основной капитал, всего
в том числе,
- уставный капитал
- резервный фонд
Дополнительный капитал
Всего собственных средств (капитала)
01.10.2014
941 726
01.01.2014
822 735
879 000
62 726
25 654
967 380
800 000
22 735
37 496
860 231
Уставный капитал является вложением участников Банка в развитие бизнеса и, вместе с тем,
является ограничителем неоправданно быстрого роста его операций и соответствующих рисков. Не
обладает срочностью.
Резервный фонд Банка предназначен для возмещения убытков по активным операциям и в
случае получения убытка. Формируется за счет ежегодных отчислений от прибыли. Не обладает
срочностью.
Дополнительный капитал текущего года включает в себя:
• прибыль за 9 месяцев 2014 года в сумме 27 157 тыс. руб.;
• расходы будущих периодов в сумме 1 503 тыс. руб.
В течение 9 месяцев отчетного периода 2014 года дивиденды не начислялись и не
выплачивались.
За 9 месяцев 2014 года резервный фонд не использовался и на 01.10.2014 составил
62 726 тыс. руб. или 7.14 % от размера уставного капитала банка.
Ниже представлена структура капитала, рассчитанного на основе Базельского соглашения о
капитале в соответствии с Положением Банка России от 28.12.2012 № 395-П «О методике определения
величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации
(Базель III)»:
Наименование показателя
01.10.2014
01.01.2014
Уставный капитал кредитной организации:
Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет
прибыли предшествующих лет
879 000
62 726
800 000
22 735
Сумма источников базового капитала, итого
Базовый капитал, итого
Добавочный капитал:
Сумма источников добавочного капитала, итого
Показатели, уменьшающие сумму источников добавочного капитала:
Основной капитал, итого
Источники дополнительного капитала:
Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской
организацией
941 726
941 726
Х
822 735
822 735
Х
Х
941 726
Х
25 654
Х
822 735
Х
37 496
Собственные средства (капитал), итого, в том числе:
967 380
860 231
Банк также обязан соблюдать требования к минимальному уровню капитала, включая уровень
достаточности капитала, рассчитанный на основе требований Базельского соглашения о капитале:
Н 1.0 «Показатель достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации», Н 1.1
«Показатель достаточности базового капитала кредитной организации» и Н 1.2 «Показатель
достаточности основного капитала».
Установленные нормативные значения достаточности капитала:
Н 1.1 «Показатель достаточности базового капитала» - 5%;
12
Н 1.2 «Показатель достаточности основного капитала» - 5.5%;
- Н 1.0 «Показатель достаточности собственных средств (капитала)» - 10%.
Информация о выполнении Банком в отчетном периоде требований к капиталу приведена в
следующей таблице:
Наименование
показателя
01.01.2014
Собственные
средства (капитал)
860 231
Н1.0
Н1.1
Н1.2
28,2
26,81
26,81
01.04.2014
1 011 743
28,17
25,11
25,11
01.07.2014
1 012 238
26,73
24,86
24,86
01.10.2014
967 380
24,99
24,32
24,32
В отчетном периоде размер и структура капитала Банка соответствовали требованиям к
капиталу, предъявляемым Банком России к кредитным организациям.
В течение отчетного периода Банк демонстрировал стабильное выполнение всех обязательств
обязательных нормативов, установленных Банком России, что свидетельствует об устойчивой позиции
Банка, его инвестиционном потенциале и своевременном исполнении обязательств перед всеми
контрагентами.
Наименование
показателя
Нормативное
значение
01.01.2014
Н2
Н3
Н4
Н6
Н7
≥ 15
≥ 50
≤ 120
≤ 25
≤ 800
267,30
289,50
0
11,55
132,42
01.04.2014
402,28
476,22
0
12,78
114,01
01.07.2014
200,13
220,41
0
16,69
106,80
01.10.2014
55,89
74,25
0
15,62
132,42
Убытков от обесценения и восстановления убытков от обесценения, признанных в течение
периода, в составе капитала для каждого вида активов в отчетном периоде у Банка не было.
7. Информация о принимаемых кредитной организацией рисках, процедурах их оценки,
управления риском и капиталом.
7.1. Информация о принимаемых кредитной организацией рисках, способах их выявления,
измерения, мониторинга и контроля.
7.1.1. Информация о видах значимых рисков, которым подвержен Банк, и источниках их
происхождения.
В своей деятельности Банк принимает на себя нижеперечисленные банковские риски:
• кредитный риск;
• риск потери ликвидности;
• рыночный риск, в части валютного риска;
• операционный риск;
• правовой риск;
• риск потери деловой репутации (репутационный риск);
• стратегический риск.
Значимыми, или существенными, для Банка рисками признаются те виды рисков, которым
подвержены основные направления деятельности Банка.
В 2014 году значимыми для Банка видами рисков были признаны следующие:
Кредитный риск – риск возникновения у Банка убытков вследствие неисполнения,
несвоевременного либо неполного исполнения должником (заемщиком) финансовых обязательств
перед Банком в соответствии с условиями договора. Источниками возникновения являются следующие
13
операции, осуществляемые подразделениями Банка и потенциально влекущими негативные
последствия:
• операции по кредитованию юридических лиц;
• выдача банковских гарантий.
Операционный риск – риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и
масштабам деятельности Банка и требованиям действующего законодательства внутренних порядков и
процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими Банка и иными
лицами вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или
бездействия,
недостаточности
функциональных
возможностей
применяемых
Банком
информационных, технологических и других систем или нарушений в их работе, а также в результате
воздействия внешних факторов.
Сложность управления данным видом рисков связана, в первую очередь, с многообразием
источников его возникновения. Внутренними и внешними факторами (причинами) операционного
риска являются:
• случайные или преднамеренные действия физических и (или) юридических лиц,
направленные против интересов Банка;
• несовершенство организационной структуры кредитной организации в части
распределения полномочий подразделений и служащих, порядков и процедур совершения
банковских операций и других сделок, их документирования и отражения в учете,
несоблюдение служащими установленных порядков и процедур, неэффективность
внутреннего контроля;
• сбои в функционировании систем и оборудования;
• неблагоприятные внешние обстоятельства, находящиеся вне контроля Банка.
7.1.2. Сведения о структуре и организации работы подразделений,
осуществляющих управление рисками
В Банке создана и постоянно функционирует Служба финансового контроля, которая является
внутренним структурным подразделением, ответственным за оценку уровня принимаемых рисков.
Служба финансового контроля в соответствии с организационной структурой Банка подчиняется
непосредственно Председателю Правления и является независимым от подразделений,
осуществляющих операции (сделки), несущие риски потерь и при этом не является подразделением
службы внутреннего контроля.
Целью деятельности данного подразделения определено участие в процессе управления
основными банковскими рисками, а именно, своевременное выявление, расчет, оценка и прогноз
банковских рисков, осуществление анализа, оценки, мониторинга и контроля за уровнем основных
рисков, присущих операциям (сделкам), осуществляемым Банком. Служба финансового контроля
осуществляет оценку, мониторинг и контроль кредитного риска, риска потери ликвидности, рыночного
риска, операционного риска, правового риска, риска потери деловой репутации. Как субъект системы
управления рисками Банка Служба финансового контроля осуществляет мониторинг признаков
возникновения основных банковских рисков; оценивает основные банковские риски; доводит
информацию об уровне совокупного риска Банка до органов управления; проводит стресстестирование показателей банковских рисков; регулярно составляет и представляет управленческие
отчеты по банковским рискам органам управления Банка об уровне и состоянии управления рисками
Банка.
Кроме того, в Банке создана и функционирует Служба внутреннего контроля, которая
осуществляет:
- контроль соблюдения всеми сотрудниками Банка при выполнении своих служебных
обязанностей требований действующего законодательства, нормативных актов, внутренних
документов Банка;
- контроль финансово-хозяйственной деятельности Банка, эффективности управления активами
и пассивами, обеспечения сохранности активов;
- выявление, измерение и определение приемлемого уровня банковских рисков, а также
постоянное наблюдение за банковскими рисками и обеспечение принятия мер по поддержанию рисков
на уровне, не угрожающем финансовой устойчивости Банка;
14
- обеспечение достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и
представления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности, а также
информационной безопасности Банка;
- исключения вовлечения Банка и участия его служащих в противозаконной деятельности, а
также своевременного предоставления сведений, связанных с противодействием легализации доходов,
полученных преступным путем и финансированием терроризма.
На постоянной основе предоставляет акты проведенных проверок на рассмотрение
Председателя Совета директоров, не реже двух раз в год предоставляется отчет о деятельности
Службы внутреннего контроля на рассмотрение Совету директоров.
Отдел финансового мониторинга осуществляет деятельность по снижению риска в области,
регулируемой законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансировании терроризма.
Органом, ответственным за управление рисками Банка, является Правление Банка. Принимает
на себя совокупный риск, включающий в себя все виды рисков, присущие деятельности Банка, Совет
директоров Банка, представляющий интересы участников Банка.
7.1.3. Основные положения стратегии в области управления рисками и капиталом
Основные положения стратегии в области управления рисками и капиталом содержатся в
Стратегии развития ООО КБ «Еврокапитал-Альянс» до 2016 года.
Основной элемент защиты от многочисленных видов рисков – это собственный капитал,
планомерное наращивание которого имеет приоритетное значение. Сохранение и увеличение капитала,
адекватность величины активов величине собственных средств, достаточность капитала величине
принятых на себя и потенциально возможных рисков – основа политики управления рисками в Банке.
Приоритетной задачей является формирование такой системы управления Банком, которая
позволяет эффективно минимизировать уровень совокупного риска, принимаемого на себя Банком.
При полном выполнении всех нормативных требований Банка России и законодательства РФ
Банк планирует достигнуть величин следующих показателей (млн. руб.):
Наименование показателей
Уставный капитал
Собственные средства
01.01.2015
1000
1099,7
01.01.2016
1000
1164,7
В настоящее время управление банковскими рисками проводится в соответствии с
действующими внутренними документами и основано на системе мер по выявлению типичных
возможностей (внутренних и/или внешних факторов, неблагоприятных событий), возникновения
потерь и/или ухудшения показателей деятельности, в том числе ликвидности, измерению приемлемого
уровня рисков, постоянному мониторингу рисков и принятию мер по поддержанию рисков на уровне,
не угрожающем финансовой устойчивости Банка, интересам его кредиторов и вкладчиков.
Также необходимо обратить внимание и на процедуру предупреждения возникновения
банковских рисков. Все нововведения, проводимые Банком – изменение структуры или процедур,
внедрение новых услуг и технологий, освоение новых направлений деятельности – на этапе разработки
подвергаются тщательному анализу с целью выявления факторов риска.
Важным элементом концепции развития системы внутреннего контроля является
совершенствование подходов Банка к построению систем корпоративного управления и внутреннего
контроля, прежде всего системы управления всеми видами банковских рисков. Предлагается и дальше
продолжить реализацию мер по формированию и совершенствованию системы управления рисками,
адекватной характеру совершаемых операций, а также эффективных информационных систем
мониторинга рисков, включая риски несоблюдения требований информационной безопасности, одним
из которых является своевременное доведение необходимой и достаточной информации до сведения
органов управления Банка и соответствующих уполномоченных сотрудников.
Впоследствии, созданные Банком системы управления рисками должны будут не только
обеспечивать эффективную защиту от принятых рисков, но и носить упреждающий характер, оказывая
активное влияние на определение конкретных направлений деятельности Банка. В условиях развития
банковских операций с предприятиями и организациями и населением особое значение приобретает
управление кредитным риском и риском ликвидности, а также координация управления такими
рисками. Сохраняет свою актуальность вопрос управления рыночным риском (и его составляющими валютным и процентным рисками). Помимо этого, Банк планирует уделять больше внимания
15
управлению операционными и правовыми рисками. Существенное значение будет иметь также
минимизация риска потери деловой репутации, важнейшим условием которой является соблюдение
Банком принципа "знай своего клиента".
Правильное управление операционным риском, разумные процессы и стратегии управления
операционным риском помогут избежать убытков для Банка, поскольку может быть сокращено
мошенничество и увеличена непрерывность банковских бизнес - процессов. Кроме того,
усовершенствованный порядок операционной работы подразумевает более быстрый ответ на
меняющиеся потребности клиента, а также более точный и соответствующий данному моменту взгляд
на положение дел. Операционный риск становится предметом самостоятельного рассмотрения со
своими инструментами и методами. Предлагается продолжить работу над стратегией управления
операционным риском, что также является одним из элементов концепции развития системы
внутреннего контроля Банка.
7.1.4. Краткое описание процедур управления рисками и методов их оценки, а также информация о
происшедших в них изменениях в течение отчетного года
Кредитный риск – риск возникновения у Банка убытков вследствие неисполнения,
несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в
соответствии с условиями договора. Кредитный риск является одним из основных, который
принимает на себя Банк в процессе осуществления своей деятельности. Это риск финансовых потерь,
возникающих в результате неисполнения обязательств заемщиком или контрагентом Банка.
Под управлением кредитным риском понимается механизм управления операциями Банка с
целью ограничения потерь, связанных с неисполнением обязательств по срокам и/или сумме одной
стороной (должником) перед другой стороной (Банком).
Совет директоров определяет стратегию управления кредитным риском Банка, закрепленную в
Кредитной политике ООО КБ «Еврокапитал-Альянс».
Правление Банка является органом управления, осуществляющим управление кредитным
риском и несущим ответственность перед Советом директоров.
Кредитный комитет – коллегиальный орган, уполномоченный, согласно Положению о
Кредитном комитете, принимать решение о предоставлении ссуд, а также определять предельные
суммы (лимиты) кредитования заемщиков и банков-контрагентов, сроки выдачи ссуд.
Управление активно-пассивных операций, Отдел по работе с корпоративными клиентами
осуществляют операции, несущие кредитный риск.
Служба финансового контроля – независимое структурное подразделение, ответственное за
оценку кредитного риска.
На всех этапах механизмом управления кредитным риском в Банке служит:
- установление лимитов на максимальную величину обязательств контрагента перед Банком;
- создание резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности;
- соблюдение действующих в Банке процедур при совершении активных операций.
Заседания Комитета проходят для принятия решения о выдаче кредита. Выдача кредитов в
Банке производится при обязательном соблюдении принципов возвратности, срочности, платности и
целевого характера, а также наличия реального и ликвидного обеспечения, гарантирующего возврат
заемщиком кредитов и уплату процентов.
В целях снижения рисков в Банке установлены унифицированные требования и утверждены
следующие внутренние нормативные документы: «Политика по управлению рисками», «Кредитная
политика», «Положение по кредитованию», «Методика оценки финансового состояния заемщика
(принципала по выданным гарантиям, залогодателя, поручителя)- юридического лица резидента РФ»,
«Методика оценки финансового состояния страховых компаний», «Положение о порядке
формирования резервов на возможные потери», «Положение по работе с залогами», «Положение по
кредитованию физических лиц», «Положение о порядке формирования резервов на возможные потери
по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
Кредитной политикой Банка установлены приоритетные направления размещения ресурсов,
виды и классификация кредитных продуктов, требования к потенциальным заемщикам.
Оценка кредитного риска проводилась с использованием аналитического метода оценки риска
кредитного портфеля Банка, т.е. оценку возможных потерь (уровня риска) Банка в соответствии с
Положением Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности».
16
Методика оценки риска кредитного портфеля Банка в соответствии с Положением ЦБ РФ
предусматривает оценку уровня риска по каждой кредитной операции с учетом финансового
положения заемщика, обслуживания им кредитной задолженности и уровня ее обеспечения, после
чего, производится классификация ссуды в одну из пяти категорий качества.
Классификация Банком ссуд производится согласно внутреннему утвержденному Положению
о порядке формирования Банком резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и
приравненной к ней задолженности.
Оценка кредитных рисков производится Банком по всей ссудной и приравненной к ней
задолженности. Оценка риска производится одновременно с совершением операций (выдача кредита,
покупка векселя, предоставление гарантии), а затем – на регулярной основе. Комплексный подход к
оценке кредитного риска заключается во всестороннем анализе деятельности контрагентов по
вышеуказанным операциям.
По состоянию на отчетную дату 01.10.2014 Банком производилось уменьшение расчетного
резерва на возможные потери за счет стоимости полученного обеспечения.
Сведения о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности (ссуды), требований
по получению процентных доходов по ссудам характеризуется показателями следующих таблиц:
17
Данные на 01.10.2014
Номе
р
строк
и
Состав активов
1
2
1
Требования к кредитным организациям, всего,
в том числе:
корреспондентские счета
межбанковские кредиты и депозиты
учтенные векселя
вложения в ценные бумаги
требования по сделкам, связанным с
отчуждением
(приобретением) кредитной организацией
финансовых активов с одновременным
предоставлением контрагенту права отсрочки
платежа (поставки
финансовых
требования
по возврату
денежныхактивов)
средств,
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
Сумма
требования
3
Категория качества
I
4
177505
177505
50000
124919
50000
124919
2586
2586
II
5
III
Просроченная задолженность
IV
6
V
7
Резерв на возможные потери
до 30 дней от 31 до 90 от 91 до 180 свыше 180
дней
дней
дней
8
9
10
11
12
Х
Х
Х
Х
расчетный
13
расчетный с
учетом
обеспечения
14
Фактически сформированный
Итого
По категориям качества
15
II
III
IV
V
16
17
18
19
Х
предоставленных по операциям, совершаемым
с ценными бумагами на возвратной основе
без признания получаемых ценных бумаг
1.7
прочие активы
1.7.1 в том числе требования, признаваемые
1.8
ссудами
требования по получению процентных доходов
по требованиям к кредитным организациям
Х
2
Требования к юридическим лицам (кроме
кредитных организаций), всего, в том числе:
1333495
1022600
307505
3389
2.1
предоставленные кредиты (займы),
размещенные депозиты
учтенные векселя
требования по сделкам, связанным с
отчуждением
(приобретением) кредитной организацией
финансовых активов с одновременным
предоставлением контрагенту права отсрочки
платежа (поставки финансовых активов)
1331854
1022600
307378
1876
127
1507
529
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
3
3.1
656
124
1921
816
1876
268924
251194
251197
149877
99591
1728
268128
250398
250398
149877
99564
957
796
270
796
270
796
270
27
768
270
1
вложения в ценные бумаги
требования по возврату денежных средств,
предоставленных по операциям, совершаемым
с ценными бумагами на возвратной основе
без признания получаемых ценных бумаг
прочие активы
2.6.1 в том числе требования, признаваемые
2.7
1
Х
ссудами
требования по получению процентных доходов
по требованиям к юридическим лицам (кроме
кредитных организаций)
1635
529
6
1
656
529
124
6
39
816
6
Х
Х
3
1
3
Предоставленные физическим лицам ссуды
(займы) и прочие требования к физическим
лицам, всего, в том числе:
99547
99547
14932
14932
14932
14932
жилищные ссуды (кроме ипотечных ссуд)
99547
99547
14932
14932
14932
14932
Х
Х
3.2
ипотечные ссуды
3.3 автокредиты
3.4 иные потребительские ссуды
3.5 прочие активы
3.5.1 в том числе требования, признаваемые
ссудами
3.6
требования по получению процентных доходов
по требованиям к физическим лицам
4
Активы, оцениваемые в целях создания
резервов на возможные потери, итого (стр. 1 +
стр. 2 + стр. 3), из них:
1610547
177505 1122147
307505
3389
ссуды, ссудная и приравненная к ней
задолженность, всего, в том числе:
1606849
174919 1122147
307378
2405
147871
147871
4.1
4.1.1 ссуды, классифицированные в соответствии с
пунктом 3.10 Положения Банка России № 254П, всего
4.1.1.1 в том числе в отчетном периоде
4.1.2 ссуды, классифицированные в соответствии с
подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения
Банка России № 254-П, всего
4.1.2.1 в том числе в отчетном периоде
4.1.3 ссуды, классифицированные в соответствии с
1
656
529
124
1921
816
1876
283856
266126
266129
164809
99591
1728
283330
265600
265600
164809
99564
1227
22181
22181
22181
22181
1
Х
Х
Х
Х
Х
Х
подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения
Банка России № 254-П, всего:
4.1.3.1 в том числе в отчетном периоде
18
Данные на 01.01.2014 приведены в следующей таблице:
Номе
р
строк
и
Состав активов
1
2
1
Сумма
требования
3
Категория качества
I
II
4
III
5
Просроченная задолженность
IV
6
V
7
до 30
дней
8
от 31 до
90 дней
9
10
Резерв на возможные потери
от 91 до
свыше расчетны расчетный
180 дней 180 дней
й
с учетом
обеспечен
ия
11
12
13
14
Требования к кредитным
организациям, всего, в том
числе:
0
0
0
0
0
0
1.1
корреспондентские счета
0
0
0
0
0
0
1.2
межбанковские кредиты и
депозиты
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.3
учтенные векселя
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.4
вложения в ценные бумаги
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.5
прочие активы
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.6
требования по получению
процентных доходов по
требованиям к кредитным
организациям
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2
Требования к юридическим
лицам (кроме кредитных
организаций), всего, в том
числе:
предоставленные кредиты
(займы), размещенные
депозиты
1081124
150
1080688
20
266
0
51
99
151
16
174070
1080657
0
1080657
0
0
0
0
0
0
0
2.2
2.3
учтенные векселя
вложения в ценные бумаги
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.4
2.5
прочие активы
требования по получению
процентных доходов по
требованиям к
юридическим лицам
(кроме кредитных
организаций)
задолженность по ссудам,
предоставленным
субъектам малого и
среднего
предпринимательства, из
общего объема требований
к юридическим лицам
Предоставленные
физическим лицам ссуды
(займы) и прочие
требования к физическим
лицам, всего, в том числе:
467
0
150
0
31
0
20
0
266
0
0
0
51
0
99
0
151
0
16
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.1
2.6
3
0
Х
0
Х
0
Х
0
0
По категориям качества
15
II
III
IV
V
16
17
18
19
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
174070
174070
173930
4
136
0
173928
173928
173928
173928
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
142
142
0
2
0
4
0
136
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Х
0
Х
0
Фактически сформированный
Итого
Х
Х
142
Х
Х
3.1
жилищные ссуды (кроме
ипотечных ссуд)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.2
ипотечные ссуды
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.3
автокредиты
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.4
иные потребительские
ссуды
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.5
прочие активы
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.5.1 в том числе требования,
признаваемые ссудами
3.6
требования по получению
процентных доходов по
требованиям к физическим
лицам
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4
Активы, оцениваемые в
целях создания резервов на
возможные потери, итого
(стр. 1 + стр. 2 + стр. 3), из
них:
1081124
150
1080688
20
266
0
51
99
151
16
174070
174070
174070
173930
4
136
0
4.1
Кредиты, предоставленные
акционерам (участникам)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5
Кредиты, предоставленные
на льготных условиях, всего,
в том числе:
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5.1
Кредиты предоставленные
акционерам (участникам)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6
Реструктуированные
активы, всего, в том числе:
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6.1
Реструктуированные ссуды
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Х
Х
Такие активы как: денежные требования по сделкам финансирования под уступку денежного
требования (факторинг); требования по сделкам по приобретению права требования; требования по
сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) финансовых активов с одновременным
предоставлением контрагенту отсрочки платежа (поставка финансовых активов); требований по
возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемых с ценными бумагами на
возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг; требования лизингодателя к
лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга) в таблице не приведены в связи с
отсутствием данных операций
19
Рыночный риск определяется Банком как риск потерь по балансовым и внебалансовым
статьям в связи с неблагоприятными изменениями рыночной стоимости финансовых инструментов
торгового портфеля и производных финансовых инструментов, а также курсов иностранных валют.
Управление рыночным риском осуществляется только по одному направлению данного риска - по
валютному риску.
Основными органами управления Банка, ответственными за минимизацию валютного риска,
являются Правление Банка, Кредитный комитет, Служба финансового контроля.
С целью осуществления контроля и управления рыночным риском в Банке разработаны
следующие внутренние документы: «Политика по управлению рыночным риском», «Методика расчета
и оценки рыночного риска», «Политика по управлению валютным риском», «Методика оценки и
анализа уровня валютного риска».
Валютным риском Банк управляет посредством обеспечения максимально возможного
соответствия между валютой его активов и валютой его обязательств по видам валют в установленных
пределах. Основным ограничением по валютному риску является размер открытой валютной позиции
(ОВП), рассчитываемый по методике банка России, при этом соблюдение лимитов ОВП отслеживается
на ежедневной основе.
Оценка риска производится на основании в виде:
- прогноза курсовой стоимости открытых позиций Банка;
- оценки рисков по внутрибанковским методикам.
Оценка и управление рыночным (валютным) риском производится в течение всего времени
наличия у Банка открытой (длинной или короткой) позиции.
Ниже представлены активы и обязательства Банка в разрезе валют по состоянию на 01.10.2014:
Наименование статьи
Данные на
отчетную дату
2
Доллары США ЕРВО
4
5
Активы
6
3 026
2 424
8
594
0
105 169
105 169
0
0
0
0
0
8
0
0
594
0
0
0
322 919
1 166 330
5 516
1 279 439
Пассивы
322 919
0
0
0
690
323 609
690
323 609
0
0
0
0
0
0
1
Денежные средства
Средства
кредитных
организаций в Центральном
банке Российской Федерации
Чистая ссудная задолженность
Прочие активы
Итого
Средства
клиентов,
не
являющихся
кредитными
организациями
Прочие обязательства
Итого
В том числе
Рубль РФ
1 166 330
5 516
1 280 041
Другие валюты
7
По состоянию на 01.10.2014
Значение
собственного
капитала,
в тыс. руб.
967 380
Наименование
иностранной валюты
Евро
Доллар США
Рублевый эквивалент открытых
позиций, тыс. руб.
длинные
(со знаком +)
короткие
(со знаком -)
Открытые валютные
позиции, в
процентах от
собственных средств
(капитала)
Лимиты открытых
валютных позиций,
в процентах от
собственных средств
(капитала)
594.4526
0.0000
0.0614%
10.0000%
7.8773
0.0000
0.0008%
10.0000%
Риск ликвидности
Контроль и управление риском ликвидности в Банке осуществляется на базе нормативных
документов Банка России, в том числе Инструкции от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных
нормативах банков» и Письма от 27.07.2000 № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности
20
кредитных организаций», а также на основе следующих внутренних документов: «Политики по
управлению и контролю за ликвидностью и риском потери ликвидности».
Управление риском ликвидности является составной частью процесса управления активами и
пассивами Банка. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых
активов и финансовых обязательств Банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения
финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами Банка) и (или) возникновения
непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Банком своих
финансовых обязательств.
Для оценки и анализа риска потери ликвидности в Банке используются следующие методы:
Нормативный подход – основан на ежедневном расчете прогнозируемых и фактических
значений нормативов ликвидности Н2, Н3, Н4. В случае устойчивого (значительного) изменения
значений нормативов ликвидности, и/или приближения нормативов ликвидности к значениям,
установленным Банком России выявляются причины, которые повлияли на изменение значений
нормативов.
Метод анализа разрыва в сроках погашения требований и обязательств – с целью проведения
анализа требований/обязательств, повлиявших на образование избытка (дефицита) ликвидности,
Банком ежемесячно составляется таблица разрывов по срокам погашения активов и пассивов.
Наименование показателя
Суммы по срокам, оставшимся до погашения (востребования) на 01.10.2014
до востре
бования
и на 1
день
до 5 дней
до 10 дней
до 20
дней
до 30 дней
до 90
дней
до 180
дней
до 270
дней
до 1 года
свыше 1
года
99836
99836
99836
99836
99836
99836
99836
99836
99836
99836
79278
79278
109278
237465
599382
886774
1226066
1226066
АКТИВЫ
1. Денежные средства, включая
остатки на корреспондентских
счетах, всего, в том числе:
2. Финансовые активы,
оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или
убыток
3. Ссудная и приравненная к
ней задолженность, всего, в
том числе:
4. Ценные бумаги, имеющиеся
в наличии для продажи, всего,
в том числе:
5. Вложения в ценные бумаги,
удерживаемые до погашения,
всего, в том числе:
6. Прочие активы, всего, в том
числе:
35
35
35
35
3044
3044
3044
3044
3044
3044
7. ИТОГО ЛИКВИДНЫХ
АКТИВОВ (ст.1+2+3+4+5+6)
99871
99871
179149
179149
212158
340345
702262
989654
1328946
1328946
31602
132177
132177
132177
132177
ПАССИВЫ
8. Средства кредитных
организаций
9.Средства клиентов, из них:
178080
178080
178080
178080
208191
294253
320070
321573
321573
324736
11. Прочие обязательства
561
561
561
561
618
618
618
618
618
618
12. ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
(ст.8+9+10+11)
178641
178641
178641
178641
208809
326473
452865
454368
454368
457531
13. Внебалансовые
2292784
обязательства и гарантии,
выданные кредитной
организацией
ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ
14. Избыток (дефицит)
-2371554
ликвидности (ст.7-(ст.12+13))
2292784
2292784
2292784
2292784
2292784
2292784
2292784
2292784
2292784
-2371554
-2292276
-2292276
-2289435
-2278912
-2043387
-1757498
-1418206
-1421369
15. Коэффициент избытка
(дефицита) ликвидности
(ст.14/ст.12)*100%
-1327,6
-1283,2
-1283,2
-1096,4
-698,0
-451,2
-386,8
-312,1
-310,7
9.1. вклады физических лиц
10. Выпущенные долговые
обязательства
-1327,6
21
Наименование показателя
Суммы по срокам, оставшимся до погашения (востребования) на 01.01.2014
до
востребова
ния и на 1
день
до 5 дней
до 10 дней
до 20
дней
до 30 дней
до 90
дней
до 180
дней
до 270
дней
до 1 года
свыше 1
года
АКТИВЫ
1. Денежные средства,
включая остатки на
корреспондентских счетах,
всего, в том числе:
2. Финансовые активы,
оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или
убыток
3. Ссудная и приравненная к
ней задолженность, всего, в
том числе:
4. Ценные бумаги, имеющиеся
в наличии для продажи, всего,
в том числе:
165850
165850
165850
165850
165850
165850
165850
165850
165850
165850
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
25678
25678
96254
286450
706099
987818
987818
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5. Вложения в ценные бумаги,
удерживаемые до погашения,
всего, в том числе:
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6. Прочие активы, всего, в том
числе:
7. ИТОГО ЛИКВИДНЫХ
АКТИВОВ (ст.1+2+3+4+5+6)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
165850
165850
165850
191528
191528
262104
452300
871949
1153668
1153668
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
55705
55705
55705
55705
56176
77852
137679
138365
189631
190094
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5875
5875
5875
5875
6158
6158
6161
6161
6161
6161
61580
61580
61580
61580
62334
84010
143840
144526
195792
196255
2081904
2081904
2081904
2081904
2081904
2081904
2081904
2081904
2081904
2081904
-1977634
-1977634
-1977634
-1951956
-1952710
-1903810
-1773444
-1354481
-1124028
-1124491
-3211,5
-3211,5
-3211,5
-3169,8
-3132,7
-2266,2
-1232,9
-937,2
-574,1
-573,0
ПАССИВЫ
8. Средства кредитных
организаций
9.Средства клиентов, из них:
10. Выпущенные долговые
обязательства
11. Прочие обязательства
12. ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
(ст.8+9+10+11)
13. Внебалансовые
обязательства и гарантии,
выданные кредитной
организацией
ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ
14. Избыток (дефицит)
ликвидности (ст.7-(ст.12+13))
15. Коэффициент избытка
(дефицита) ликвидности
(ст.14/ст.12)*100%
22
Операционный риск определяется как риск возникновения убытков в результате
несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиям действующего
законодательства, внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других
сделок, их нарушения служащими Банка и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности,
непреднамеренных
или
умышленных
действий
или
бездействия),
несоразмерности
(недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком
информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений
функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.
Управление операционным риском осуществляется в целях минимизации ущерба, наносимого
Банку контрагентами или его сотрудниками при превышении ими своих полномочий или
несоблюдения ими установленных в рамках действующего законодательства процедур проведения
операций, а также нарушения правил и этических норм.
Основным органом управления Банка, ответственным за управление и минимизацию
операционного риска, является Правление Банка.
Оценка операционного риска Банка осуществляется Службой финансового контроля в
соответствии с внутрибанковскими внутренними нормативными документами: «Политика по
управлению операционным риском», «Методика выявления, оценки и анализа уровня операционного
риска»).
Выявление факторов операционного риска осуществляется всеми подразделениями Банка,
поскольку операционный риск может проявиться на любом участке работы. В структурных
подразделениях ответственными лицами по выявлению операционного риска и первичной оценки
являются руководители подразделений.
Для оценки используется метод, рекомендованный Базельским соглашением, который
реализуется в рамках методики Банка России (Положение Банка России от 03.11.2009 № 346-П) для
включения в расчет нормативов достаточности капитала Н1.0, Н1.1, Н1.2.
Для оценки текущего уровня операционного риска используется балльный метод оценки
данных рисков через анализ внешних индикаторов деятельности Банка и экспертную оценку
(самооценку) уровня операционного риска с применением таблицы актуальных вопросов.
Данную информацию Служба финансового контроля доводит до сведения Правления Банка.
Процесс управления операционным риском в Банке состоит из нескольких этапов:
 выявление (идентификация) операционного риска;
 оценка операционного риска;
 мониторинг операционного риска;
 контроль и/или минимизация операционного риска.
Требования по операционному риску, рассчитанные в соответствии с Положением Банка
России от 03.11.2009 № 346-П, включаемые в расчет нормативов Н1.., по состоянию на 01.10.2014
составили 19 967 тыс. руб.
Правовой риск и риск потери деловой репутации.
Управление правовым риском направлено на поддержание принимаемого Банком риска на
уровне, определенном в соответствии с собственными стратегическими задачами. Приоритетным
является обеспечение максимальной сохранности активов и капитала на основе уменьшения
(исключения) возможных убытков, в том числе в виде выплат денежных средств на основании
постановлений (решений) судов, которые могут привести к неожиданным потерям.
Основным элементом управления правовым риском являются принципы «Знай своего
клиента» и « Знай своего служащего».
Управление риском потери деловой репутации необходимо в целях снижения возможных
убытков, сохранения и поддержания деловой репутации Банка перед клиентами и контрагентами,
учредителями.
Выявление и оценка правового риска и риска потери деловой репутации осуществляется
Банком на постоянной основе в соответствии с утвержденным внутренними нормативными
документами: «Политикой по управлению правовым риском», «Политикой по управлению риском
потери деловой репутации», «Методикой выявления, оценки и анализа уровня правового риска»,
«Методикой выявления и анализа уровня риска потери деловой репутации».
В соответствии с данными документами на Службу финансового контроля возложены
следующие функции:
• координация процесса управления правовым и репутационным риском;
23
•
•
•
мониторинг факторов возникновения;
оценка уровня правового и репутационного рисков;
доведение информации о выявленных рисках и предоставление отчетов органам
управления Банка;
• разработка мер по минимизации правового и репутационного рисков.
• Руководители структурных подразделений Банка информируют Службу финансового
контроля о фактах проявления:
• правового риска – случаях предъявления жалоб, претензий, судебных исков, о выплатах
денежных средств на основании решений судебных и иных органов, применении мер
воздействия со стороны надзорных органов;
• риска потери деловой репутации – несоблюдения Банком, сотрудниками,
аффилированными лицами законодательства РФ и внутренних документов Банка,
профессиональной этики, обычаев делового оборота, неисполнения обязательств перед
кредиторами, вкладчиками, контрагентами.
Информация о фактах проявления правового и репутационного рисков и понесенных убытках
вводится в аналитическую базу данных. Оценка рисков осуществляется по направлениям деятельности
в соответствии с установленными критериями. Информация о превышении установленных лимитов, а
также о факторах, оказавших на это влияние, доводится до органов управления Банка.
Уровень правового риска и риска потери деловой репутации Банка в 1 квартале 2014 года
оценивался как «удовлетворительный» (низкий).
Стратегический риск.
Основной целью системы управления стратегическим риском является обеспечение принятия
надлежащего управленческого решения в отношении определенного направления деятельности
Банка по снижению влияния стратегического риска на Банк в целом.
Для оценки уровня стратегического риска Банк использует следующие параметры:
• увеличение/уменьшение объема убытков, в результате принятия ошибочного стратегического
решения или стратегического решения с недостатками;
• увеличение/уменьшение объема убытков, в результате неправильного/недостаточно
обоснованного определения перспективных направлений деятельности, в которых Банк может
достичь преимущества перед конкурентами;
• увеличение/уменьшение объема убытков, в результате полного/частичного отсутствия
соответствующих организационных мер/управленческих решений, которые могут обеспечить
достижение стратегических целей деятельности Банка;
• увеличение/уменьшение объема убытков, в результате полного/частичного отсутствия
необходимых ресурсов, в том числе финансовых, материально-технических и людских для
достижения стратегических целей Банка.
В прошедшем году существенных изменений, произошедших в рамках процедур управления
рисками и методов их оценки, не было.
7.1.5. Политика в области снижения рисков
Политика в области снижения рисков ООО КБ «Еврокапитал-Альянс» заключалась в
осуществлении целого комплекса мер по каждому отдельному виду риска, присущему деятельности
Банка в течение 9 месяцев 2014 года.
Минимизация кредитных рисков обеспечивается строго регламентированным подходом к
осуществлению операций кредитования. Механизм управления кредитным риском включает в себя
применение стандартов кредитования и формализованных процедур на стадии принятия решений о
выдаче кредитов (оценки ликвидности обеспечения, анализа финансового состояния заемщиков и
контрагентов, определение степени риска), оформления и выдачи ссуды, текущего мониторинга
ссудной задолженности.
Методологические и практические подходы, используемые в процессе оценки кредитного
риска, изложены во внутренних документах Банка, регламентирующих порядок совершения активных
операций.
Минимизация кредитных рисков достигается за счет строгого соблюдения следующих
принципов:
- тщательный отбор и всесторонняя экспертиза проектов;
24
- многоэтапная процедура принятия решения о выдаче кредита;
- система жесткого мониторинга состояния ссудной и приравненной к ней задолженности;
- формирование резерва на возможные потери по ссудам в строгом соответствии с
требованиями Банка России;
- неукоснительное соблюдение обязательных нормативов деятельности, устанавливаемых
Банком России: максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков
(Н6), максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7), максимальный размер кредитов,
банковских гарантий, поручительств, предоставленных Банком своим акционерам (Н9.1), совокупная
величина риска по инсайдерам банка (Н10.1), норматив использования собственных средств
(капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12).
С целью минимизации кредитных рисков, которые могут возникнуть вследствие неисполнения
или ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств перед Банком, формируются резервы
на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности.
В области управления операционным риском - четкое деление функциональных обязанностей;
документирование бизнес-процессов; обеспечение взаимозаменяемости работников Банка;
обеспечение необходимой охраны имущества; заключения договоров материальной ответственности;
соответствующая проверка лиц при приеме на работу; мотивация лояльности сотрудников;
разграничение прав доступа к информации; система логов и паролей пользователей; соблюдения
режима документооборота; соблюдения режима рабочего времени; разграничение прав доступа к АБС
и другим системам учета; резервное копирование данных.
В области управления правовым риском - стандартизация банковских операцих и других
сделок; внутренний порядок согласования (визирования) Юридическим отделом заключаемых
договоров и проводимых банковских операций и других сделок, отличных от стандартизированных;
анализ влияния факторов правового риска (как в совокупности, так и в разрезе их классификации) на
показатели деятельности Банка; постоянный мониторинг изменений законодательства Российской
Федерации; оптимизация нагрузки на сотрудников Юридического отдела, постоянное повышение
квалификации; доступ максимального количества служащих к актуальной информации по
законодательству; ведение аналитической базы данных об убытках от банковских рисков, отражающей
сведения о размере убытков, причинах их возникновения и методах возмещения, а также сведения о
факторах увеличения банковских рисков.
В области управления риском потери деловой репутации - постоянный контроль за
соблюдением законодательства Российской Федерации, в том числе законодательства о банковской
тайне и внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма; своевременность расчетов по
поручению клиентов и контрагентов, выплаты сумм депозитов и процентов, а также расчетов по иным
сделкам; мониторинг деловой репутации учредителей (участников), аффилированных лиц, контроль за
достоверностью бухгалтерской отчетности и иной публикуемой информации, представляемой
учредителям (участникам), клиентам и контрагентам, органам регулирования и надзора и другим
заинтересованным лицам, в том числе в рекламных целях; система информационного обеспечения, не
допускающая использование имеющейся в Банке информации лицами, имеющими доступ к такой
информации, в личных интересах и предоставляющая органам управления и служащим информацию о
негативных и позитивных отзывах и сообщениях из средств массовой информации (периодические
печатные издания, радио, телевидение, иные формы периодического распространения массовой
информации, включая Интернет), иных источников; своевременное рассмотрение, анализ полноты,
достоверности и объективности указанной информации; своевременное реагирование на имеющуюся
информацию; применение дисциплинарных мер к служащим, виновным в повышении уровня риска
потери деловой репутации.
В области управления
стратегическим риском - разграничение полномочий органов
управления по принятию решении; контроль обязательности исполнения принятых вышестоящим
органом решений нижестоящими подразделениями и служащими Банка; стандартизация основных
банковских операций и сделок; анализ влияния факторов стратегического риска на показатели
деятельности Банка в целом; мониторинг рынка банковских услуг с целью выявления вероятных новых
направлений деятельности Банка и постановки новых стратегических задач; мониторинг ресурсов, в
том числе финансовых, материально-технических, людских для реализации стратегических задач
Банка; постоянное повышение квалификации сотрудников Банка с целью выявления и предотвращения
стратегического риска.
25
7.1.6. Информация о составе и периодичности внутренней отчетности Банка по рискам
В отчетном периоде в Банке функционировала следующая система внутренних отчетов об
уровне рисков:
• на ежедневной основе Председателю Правления внутренними структурными подразделениями
предоставляются: оперативный агрегированный отчет о требованиях и обязательствах Банка,
данные о состоянии кредитного, вексельного и депозитного портфелей, отчет о величине
кредитного риска.
• на ежемесячной основе Служба финансового контроля предоставляет Правлению Банка
сводную аналитическую справку по мониторингу и оценке рисков, включающую оценку
следующих рисков:
- Кредитного риска.
- Риска потери ликвидности.
- Валютного риска.
- Совокупный уровень риска
Данные отчеты позволяют оценить размер и приемлемость существенных для Банка
рисков, присущих его деятельности.
• на ежеквартальной основе Служба финансового контроля предоставляет Правлению Банка
сводную аналитическую справку по мониторингу и оценке рисков, включающую оценку
следующих рисков:
- Кредитного риска.
- Риска потери ликвидности.
- Валютного риска.
- Совокупного уровня риска
- Операционного риска
• на полугодовой основе Служба финансового контроля предоставляет Правлению Банка
сводную аналитическую справку по мониторингу и оценке рисков, включающую оценку
следующих рисков:
- Кредитного риска.
- Риска потери ликвидности.
- Валютного риска.
- Совокупного уровня риска
- Операционного риска
- Правового риска.
- Риска потери деловой репутации.
Данные отчеты позволяют оценить размер и приемлемость принимаемых рисков, принять
решение о разработке и реализации мер по их минимизации.
Функции проведения стресс-тестирования возложены на Службу финансового контроля. Отчет
о результатах стресс-тестирования предоставляется Правлению Банка не реже двух раз в год. Данный
отчет позволяет оценить потенциальные последствия одновременного воздействия ряда факторов
риска на деятельность Банка и информировать руководство о результатах анализа чувствительности
Банка к изменению размеров существенных для Банка рисков и оценке приемлемости прогнозных
значений по нескольким сценариям развития событий.
На ежеквартальной основе Совет директоров оценивает эффективность системы управления
банковскими рисками.
Служба внутреннего контроля в соответствии с утвержденным планом проверок осуществляет
контроль за эффективностью управления банковскими рисками, проводит оценку эффективности
системы управления рисками Банка. Служба финансового контроля на ежегодной основе представляет
Совету директоров отчет об уровне и состоянии управления банковскими рисками и оценке
эффективности управления банковскими рисками.
7.1.7. Информация о видах и степени концентрации рисков
Основной целью управления риском концентрации является минимизация вероятности
понесения потерь или снижения влияния на экономическое положение и финансовой устойчивости
Банка вследствие подверженности Банка крупным рискам.
К основным источникам риска концентрации Банк относит следующие:
26
•
•
•
значительный объем требований к одному контрагенту или группе связанных контрагентов;
значительный объем вложений в инструменты одного типа;
кредитные требования к контрагентам в одном секторе экономики или географическом
регионе;
• кредитные требования к контрагентам, финансовые результаты которых зависят от ведения
одного и того же вида деятельности или реализации одних и тех же товаров и услуг.
В 1 полугодии 2014 года к источникам концентрации риска Банк относил следующие факторы.
Основным направлением размещения активов Банка в отчетный период было кредитование
клиентов - юридических лиц и вложения средств в учтенные векселя кредитных организаций.
Основным регионом размещения кредитных денежных средств были г. Санкт-Петербург и г. Москва,
что в процентном выражении к сумме всех размещенных средств составило 62.6% и 20.8%
соответственно. Основные кредитные риски Банка сосредоточены в оптовой торговле и строительстве,
что в процентном выражении к сумме всех размещенных средств составляет 62.4% и 18.4%
соответственно. Следует отметить, что высокая концентрация отраслевого риска в сфере торговли
является довольно типичной. Норматив максимального риска на одного заемщика, не являющегося
кредитной организацией, по состоянию на отчетную дату составил 15.62%. Норматив максимального
риска на одного заемщика – кредитной организации по состоянию на отчетную дату составил 5.86%.
8. Информация об операциях со связанными с кредитной организацией сторонами.
К связанным с Банком сторонам в целях раскрытия информации о связанных сторонах
относятся:
• акционеры, осуществляющие контроль над кредитной организацией;
• старший руководящий персонал:
- члены Совета директоров;
- члены Правления;
- члены Кредитного комитета;
- работники, ответственные за принимаемые риски.
• прочие связанные стороны:
- близкие родственники акционеров и старшего руководящего персонала Банка;
- организации, находящиеся под контролем акционеров и старшего руководящего персонала
Банка.
Информация об операциях со связанными сторонами отражена в разделе 9 «Информация об
общей величине выплат «вознаграждений» управленческому персоналу.
Другие операции (сделки) со связанными сторонами Банка в течение 9 месяцев 2014 года не
проводились.
9. Информация об общей величине выплат (вознаграждений) управленческому персоналу.
Выплаты управленческому персоналу представлены в следующей таблице:
Наименование выплат
Краткосрочные вознаграждения
- оплата труда
- страховые взносы по договорам
добровольного страхования
Наименование выплат
Краткосрочные вознаграждения
Выплаты управленческому
персоналу за
9 месяцев 2014 года
1 858
1 762
96
Доля в общем объеме
вознаграждений, выплаченных
сотрудникам Банка
17.1%
17.4%
13.1%
Выплаты
управленческому
персоналу за 2013 год
Доля в общем объеме
вознаграждений,
выплаченных сотрудникам
Банка
2 457
21.8%
27
- оплата труда
- страховые взносы по договорам
добровольного страхования
2 457
144
21.7%
22.3%
Вознаграждения по окончании трудовой деятельности, прочие долгосрочные вознаграждения и
выходные пособия не выплачивались.
Члены Совета директоров осуществляют свою деятельность безвозмездно.
Численность персонала кредитной организации
№
1.
1.1.
Наименование
Списочная численность персонала, в
том числе
Численность
управленческого
персонала
На 01.10.2014
47
На 01.01.2014
45
5
5
10. Раскрытие промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности и пояснительной
информации.
Данная пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
за 9 месяцев 2014 года подготовлена в соответствии с Указанием Банка России от 12.11.2009 № 2332-У
«О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций
в Центральный Банк Российской Федерации» и Указанием Банка России от 25.10.2013 № 3081-У «О
раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности» и является составной
частью промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетностью Банка за 9 месяцев 2014 года.
В состав промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за 9 месяцев 2014 года,
включены следующие формы отчетности:
1. Бухгалтерский баланс на 1 октября 2014 года (публикуемая форма);
2 Отчет о финансовых результатах за 9 месяцев 2014 года (публикуемая форма);
3. Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на покрытие
сомнительных ссуд и иных активов на 1 октября 2014 года (публикуемая форма);
4. Отчет об обязательных нормативах (публикуемая форма) на 1 октября 2014 года;
5. Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма) на 1 октября 2014 года.
6. Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности по
состоянию на 01 октября 2014 года.
В соответствии с принятой Информационной политикой ООО КБ «Еврокапитал-Альянс» и
Указанием Банка России от 25.10.2013 года № 3081-У «О раскрытии кредитными организациями
информации о своей деятельности» промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность Банка по
состоянию на 01 октября 2014 года, размещена на сайте ООО КБ «Еврокапитал-Альянс» по
адресу:www.eka-bank.ru.
Председатель Правления
Мордовина Галина Ивановна
Главный бухгалтер
Брагина Татьяна Вячеславовна
Исполнитель:
Начальник отдела отчетности Долгова Ю.Г.
Телефон 88003330269
13 ноября 2014 года
28