Пояснительная записка к годовому отчету АБ Таатта

Пояснительная записка к годовому отчету АБ «Таатта» ЗАО за 2012 год
Пояснительная записка
к годовому отчету АБ «Таатта» ЗАО
За 2012 год
1. Существенная информация о Банке
2. Существенная информация о финансовом положении Банка
3. Сопоставимость данных за отчетный год и предшествующие ему годы
обеспечивается тем, что в пояснительной записке приводятся показатели
за отчетный год и аналогичные показатели за предшествующий год.
4. Существенная информация о методах оценки и существенных статьях
бухгалтерской отчетности
Полное наименование
Сокращенное наименование
Дата основания
Место нахождения
Акционерный банк Таатта» закрытое
акционерное общество
АБ «Таатта» ЗАО
20 декабря 1990 год
Центральный офис:
г. Якутск ул. Орджоникидзе, 46/1
Дополнительный офис №1:
г. Якутск ул. Дзержинского, 52/3
Дополнительный офис №2:
г.Якутск ул. Чепалова,36
Дополнительный офис «Тааттинский»:
с. Ытык-Кюель ул. Ленина, 40
Кредитно-кассовый офис «Московский»:
г. Москва ул. Остоженка,10
Операционная касса вне кассового узла:
Г.Якутск пр. Ленина, 23
Операционная касса вне кассового узла:
Г.Якутск ул. Дзержинского, 72
Кредитно-кассовый офис «Красноярский»
Г.Красноярск ул. Вокзальная, 21
Филиал «Сибирский»
Г.Канск мкрн 2-ой Северный, 15А
Банковский идентификационный код
(БИК)
Идентификацинный номер
налогоплательщика (ИНН)
Номер контактного телефона
(факса, телекса)
Адрес страницы в сети Интернет
АБ «Таатта» ЗАО
049805709
1435126628
Приемная (411-2) 39-00-00
Факс (411-2) 42-35-31,
www.taatta.ru
Страница 1
Пояснительная записка к годовому отчету АБ «Таатта» ЗАО за 2012 год
Регистрационный номер и дата
внесения записи в Единый
государственный реестр
Номер лицензии кредитной
организации
Прочие виды лицензий
1021400000380 от 04 октября 2002 года.
1249
На
осуществление
деятельности
по
управлению ценными бумагами:
№114-09167-010000 от 08 июня 2006г.
бессрочная
На
осуществление
дилерской
деятельности:
№014-06758-010000 от 17 июня 2003г.
бессрочная
На
осуществление
брокерской
деятельности:
№014-03517-100000 от 07 декабря 2000г.
бессрочная
На
осуществление
депозитарной
деятельности:
№114-09186-000100 от 08 июня 2006г.
бессрочная
На
осуществление
операций
по
привлечению во вклады и размещению
драгоценных металлов:
№1249 от 19 февраля 2003г. бессрочная
Генеральная лицензия на осуществление
банковских операций №1249 от 24 апреля
2006г.
На
осуществление
деятельности
по
техническому
обслуживанию
шифровальных
(криптографических) средств
№Б 267933 ФСБ России
1. Существенная информация о Банке:
Информация
о
наличии По состоянию на 01 января 2013 года в состав
обособленных (в том числе на Банка входили 3 дополнительных офиса, 2
территории
иностранного кредитно-кассовых офиса, 2 операционные кассы
государства) и внутренних вне кассового узла, 1 филиал, 1 операционный
структурных подразделений офис.
Банка
Информация
о
наличии Банк не является участником банковской
банковской
(консолидированной) группы.
(консолидированной) группы,
возглавляемой Банком, и о
составе данной группы или
информацию о банковской
группе (банковском холдинге),
участником которой (которого)
является Банк;
АБ «Таатта» ЗАО
Страница 2
Пояснительная записка к годовому отчету АБ «Таатта» ЗАО за 2012 год
Информация о направлениях
деятельности (предлагаемых
банковских
продуктах
юридическим и физическим
лицам),
в
том
числе
информацию о направлениях,
для осуществления которых
требуются лицензии Банка
России;
Информация
об
участии
(неучастии) Банка в системе
обязательного
страхования
вкладов физических лиц в
банках
Российской
Федерации;
АБ «Таатта» ЗАО
В соответствии с ФЗ от 02.12.1990 №395-1 «О
банках и банковской деятельности» Банк
осуществляет следующие операции:
1)
привлечение
денежных
средств
физических и юридических лиц во вклады;
2) размещение привлеченных средств от
своего имени и за свой счет;
3) открытие и ведение банковских счетов
физических и юридических лиц;
4) осуществление переводов денежных
средств по поручению физических и юридических
лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их
банковским счетам;
5) инкассация денежных средств, векселей,
платежных и расчетных документов и кассовое
обслуживание физических и юридических лиц;
6) купля-продажа иностранной валюты в
наличной и безналичной формах;
7) привлечение во вклады и размещение
драгоценных металлов;
8) выдача банковских гарантий;
9) осуществление переводов денежных
средств без открытия банковских счетов, в том
числе электронных денежных средств (за
исключением почтовых переводов).
10) выдачу поручительств за третьих лиц,
предусматривающих исполнение обязательств в
денежной форме;
11) приобретение права требования от
третьих лиц исполнения обязательств в денежной
форме;
12) доверительное управление денежными
средствами и иным имуществом по договору с
физическими и юридическими лицами;
13) осуществление операций с драгоценными
металлами
и
драгоценными
камнями
в
соответствии с законодательством Российской
Федерации;
14) предоставление в аренду физическим и
юридическим лицам специальных помещений или
находящихся в них сейфов для хранения
документов и ценностей;
15) лизинговые операции;
16)
оказание
консультационных
и
информационных услуг.
Банк является участником системы обязательного
страхования вкладов физических лиц и одним из
аккредитованных банков участников системы
обязательного страхования вкладов.
Страница 3
Пояснительная записка к годовому отчету АБ «Таатта» ЗАО за 2012 год
Информация
об
экономической
среде,
в
которой
осуществляется
деятельность Банка;
АБ «Таатта» ЗАО
Среди совокупности факторов, условий и
особенностей окружения Банка, составляющей
экономическую среду деятельности, отмечаем
также влияние таких факторов как экономическое
развитие страны, политическая обстановка и
динамика
важнейших
макроэкономических
показателей. Несмотря на то, что в последние
несколько лет в России происходили позитивные
изменения во всех общественных сферах- росла
экономика,
определенная
политическая
стабильность, Россия все же представляет собой
государство
с
быстроразвивающейся
и
меняющейся политической, экономической и
финансовой
системой.
Могут
существенно
возрасти следующие риски: снижение объемов
промышленного
производства,
инфляция,
увеличение государственного долга, негативная
динамика
валютных
курсов,
увеличение
безработицы и т.д. Все это может привести к
падению уровня жизни в стране и негативно
сказаться на операционной среде. В качестве
основного фактора, определяющего состояние
национальной экономики, следует признать
уровень мировых цен на энергетические ресурсы.
Будущее направление развития РФ во многом
зависит
от
эффективности
принимаемых
государством мер экономической, налоговой и
денежно-кредитной политики, а
также от
изменений
нормативно-правовой
базы
и
политической ситуации в стране.
За 2012 год активы банковского сектора
возросли на 18%
до 49509,6 млрд. рублей.
Прирост
собственных
средств
(капитала)
банковского сектора за 11 месяцев 2012года
составил 13,1%.
Количество
действующих
кредитных
организаций с начала года сократилось с 1112 до
1094.
В 2012 году индекс промышленного
производства по Республике Саха (Якутия)
составил
106,3%
против
110,5%
за
соответствующий период 2011 года.
Индекс потребительских цен за 2012 год
достиг 100,5%, в том числе на продовольственные
товары - 100,7%, непродовольственные товары –
100,2%, платные услуги населению – 100,6%.
Стоимость потребительской корзины в Республике
составила 12772,67 рублей (по России в целом
9868,02 рубля).
Численность
экономически
активного
населения
составила
498,1
тыс.человек.
Страница 4
Пояснительная записка к годовому отчету АБ «Таатта» ЗАО за 2012 год
Информация
о
рейтинге
международного
и
(или)
российского
рейтингового
агентства (если присвоен);
Информация о перспективах
развития Банка;
Перечень операций Банка,
оказывающих
наибольшее
влияние
на
изменение
финансового результата, а
также
информацию
об
операциях,
проводимых
Банком
в
различных
географических регионах;
Среднемесячная начисленная заработная плата
составила 37,8 тыс.руб. Уровень безработицы в
среднем составил 8,2%.
Предпринимаемые
российским
государством меры по централизации банковской
системы влияют как на ужесточение конкуренции
среди российских банков, так и на улучшение
банковских
услуг.
Со
стороны
клиентов
наблюдается стабильный спрос на кредитные
услуги. Экономика региона находится на стадии
активного развития.
Российским рейтинговым агентством «Эксперт
РА» присвоен рейтинг кредитоспособности на
уровне А «Высокий уровень кредитоспособности»,
прогноз по рейтингу «стабильный».
Перспективы развития Банка:
- увеличение уставного капитала Банка;
- расширение пластикового бизнеса;
- увеличение кредитного портфеля Банка;
- улучшение качества расчетно-кассового
обслуживания.
Доходы банка за 2012 г. согласно данным формы
102 с учетом СПОД составили 1189368846 рублей
35 копеек (темп роста за 2012г. 50%), расходы –
1118476461 рубль 72 копейки (темп роста за 2012
г. 49,8 %,).
Прибыль банка по результатам года
составила 70892384 рубля 63 копейки.
Наибольшее влияние на финансовый результат
оказали следующие операции:
- Операционная деятельность.
Ведущее место в области активных операций
занимает
расчетно-кассовое
обслуживание
юридических
лиц,
индивидуальных
предпринимателей, физических лиц. Доход от
комиссионных услуг составил 243678862 рубля.
Доля комиссионных доходов в доходах по отчету о
прибылях и убытках составила 20,5 %.
- Кредитные операции.
Одним из основных видов операций являются
кредитные
операции.
Доля
ссудной
задолженности в валюте баланса на 01.01.2013 г.
составляет 25,03 %, в сумме 1688649987 рублей
99 копеек .
Процентные доходы от кредитных операций
составили за год 146039869 рублей. Доля
процентных доходов от кредитных операций в
доходах отчета о прибылях и убытках составила
12,3 %.
АБ «Таатта» ЗАО
Страница 5
Пояснительная записка к годовому отчету АБ «Таатта» ЗАО за 2012 год
Краткий обзор существенных
изменений, произошедших в
деятельности Банка, а также
событий,
оказавших
или
способных оказать влияние на
финансовую
устойчивость
Банка,
ее
политику
(стратегию) за отчетный год;
Информация о составе совета
директоров (наблюдательного
совета) Банка, в том числе об
изменениях в составе совета
директоров (наблюдательного
совета) Банка, имевших место
в отчетном году, и сведения о
владении членами совета
директоров (наблюдательного
совета) акциями (долями)
Банка в течение отчетного
года;
АБ «Таатта» ЗАО
-Операции с иностранной валютой.
В
настоящее
время
банк
осуществляет
следующие операции в иностранной валюте:
- открытие и ведение счетов в иностранной
валюте;
- денежные переводы без открытия счета;
- конвертация и конверсионные сделки;
- выполнение функций агента валютного
контроля;
- валютное обслуживание физических лиц
(резидентов и нерезидентов) и торговые
операции;
- консультирование клиентов по различным
вопросам международных расчетов.
Доходы от купли-продажи иностранной валюты
составили 25270445 рублей. Доля доходов в
доходах отчета о прибылях и убытках составила
2,1 %.
Общий уровень рентабельности банка за 2012 год
составил (прибыль/доходы банка х 100%) 5,96%.
Банк ведет свою деятельность в Республике Саха
(Якутия) – г.Якутск и с.Ытык-Кюель Тааттинского
улуса, г.Москва, Красноярский край – г.Красноярск
и г.Канск
События 2012 года, оказавшие влияние на
финансовую устойчивость Банка:
- за отчетный год Банк укрепил свою
финансовую устойчивость за счет увеличения
прибыли на 46,36 %;
проведены
существенные
сделки
с
собственными обыкновенными акциями согласно
договора купли-продажи от 07.02.2012 г. на общую
сумму 185 439 000,00 рублей;
- увеличение уставного капитала Банка до
815,3млн.руб.;
- изменение состава руководства Банка,
состава Совета Директоров, состава Правления
Банка
Состав Совета Директоров
Фамилия И.О.
Должность
Изменение
в течение
отчетного
периода
Владение
акциями
(долями)
Банка на
01.01.2013
124810шт
Владение
акциями
(долями)
Банка на
01.01.2012
-
Васильев
Александр
Игоревич
Стернин Игорь
Яковлевич
Баранов
Александр
Иванович
Опенченко
Лидия
Алексеевна
Председатель
Совета
Директоров
Член Совета
Директоров
Член Совета
Директоров
Включен с
23,06,2012
Включен с
23,06,2012
Включен с
23,06,2012
344383шт
-
48798шт
-
Член Совета
Директоров
Включен с
23,06,2012
6107шт
-
Страница 6
Пояснительная записка к годовому отчету АБ «Таатта» ЗАО за 2012 год
Деткова Елена
Леонидовна
Кислицин
Максим
Александрович
Пантазьев
Иван Ильич
Бурцева Лира
Ивановна
Член Совета
Директоров
Член Совета
Директоров
Включен с
23,06,2012
Включен с
23,06,2012
40800шт
-
-
-
Член Совета
Директоров
Член Совета
Директоров
Включен с
23,06,2012
нет
19176шт
26459шт
7136шт
10197шт
Высоких А.А.
Председатель
Совета
Директоров
Член Совета
Директоров
Исключен
с
23,06,2012
Исключен
с
23,06,2012
Исключен
с
23,06,2012
Исключен
с
23,06,2012
Исключен
с
23,06,2012
Исключен
с
23,06,2012
-
6819шт.
20800шт.
6800шт.
1000шт.
1000шт.
-
-
6284шт.
10184шт.
-
-
Ковальский
Б.В.
Заболева Е.В.
Член Совета
Директоров
Ефимов В.В.
Член Совета
Директоров
Яркова Н.Т.
Член Совета
Директоров
Мыреев П.Н.
Член Совета
Директоров
Сведения
о
лице, Состав Правления Банка
Должность
занимающем
должность Фамилия И.О.
единоличного
исполнительного
органа
Банка,
о
составе Стернин Игорь
Председатель
Яковлевич
Правления
коллегиального
Пантазьев И.И.
Заместитель
исполнительного
органа
Председателя
Правления
Банка,
о
владении
Осколкова
Заместитель
единоличным
Марина
Председателя
Правления
исполнительным органом и Леонидовна
Яркова Надежда
Заместитель
членами
коллегиального Тальятовна
Председателя
Правления
исполнительного
органа
Епанчинцева
Главный бухгалтер
Банка
акциями
(долями) Анжелика
Банка в течение отчетного Романовна
Охлопков Павел
Начальник УИТ
года;
Николаевич
Владение
акциями
(долями)
Банка на
01.01.2013
344383шт
Владение
акциями
(долями)
Банка на
01.01.2012
-
19176шт.
26459шт.
40800шт.
-
6284шт.
10184шт.
6218шт.
12403шт.
-
-
Иная
существенная информация,
характеризующая
деятельность Банка.
2. Существенная информация о финансовом положении Банка:
2.1. Краткий обзор направлений (степени) концентрации рисков, связанных с
различными банковскими операциями, характерными для Банка, в том числе
информация:
о страновой концентрации активов и обязательств Банка в разрезе статей
формы отчетности 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)"
Активы, размещенные в странах СНГ, относятся к корреспондентскому и
депозитному счету в Приватбанке (Украина), корреспондентскому счету в АКБА
Агрикол Банк (Армения). Группа развитых стран представлена Германией, где
открыт корреспондентский счет в ВТБ Германия. Доля в общем объеме активов
является незначительной. Средства клиентов-нерезидентов относятся к странам
СНГ.
АБ «Таатта» ЗАО
Страница 7
Пояснительная записка к годовому отчету АБ «Таатта» ЗАО за 2012 год
Таблица. Страновая концентрация активов и обязательств АБ «Таатта» ЗАО
на 01.01.2013 г., тыс.руб.
Номер
строки
Наименование статьи
1
2
Российская
Федерация
в%к
ВСЕГО
Страны
СНГ
в%к
ВСЕГО
3
4
5
6
Группа
развитых
стран
7
в%к
ВСЕГО
Другие
страны
ВСЕГО
8
9
10
I. АКТИВЫ
1
Денежные средства
269495
100,0%
0
0,0%
0
0,0%
0
269495
2
Средства кредитных
организаций в
Центральном банке
Российской Федерации
Обязательные
резервы
Средства в кредитных
организациях
609307
100,0%
0
0,0%
0
0,0%
0
609307
42229
100,0%
0
0,0%
0
0,0%
0
42229
235940
78,4%
1179
0,4%
63625
21,2%
0
300744
0
0
2.1
3
4
5
6
Чистые вложения в
ценные бумаги,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или убыток
Чистая ссудная
задолженность
Чистые вложения в
ценные бумаги и
другие финансовые
активы, имеющиеся в
наличии для продажи
9
Инвестиции в
дочерние и зависимые
организации
Чистые вложения в
ценные бумаги,
удерживаемые до
погашения
Основные средства,
нематериальные
активы и
материальные запасы
Прочие активы
10
Всего активов
6.1
7
8
0
0
0
3732309
99,7%
1559
0,0%
10184
0,3%
0
3744052
0
0,0%
0
0,0%
0
0,0%
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
465600
100,0%
0
0,0%
0
0,0%
0
465600
60997
100,0%
0
0,0%
0
0,0%
0
60997
5373648
97,3%
2738
0,01%
73809
2,7%
0
5450195
II. ПАССИВЫ
11
12
13
13.1
14
15
16
Кредиты, депозиты и
прочие средства
Центрального банка
Российской Федерации
Средства кредитных
организаций
Средства клиентов, не
являющихся
кредитными
организациями
Вклады физических
лиц
Финансовые
обязательства,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или убыток
Выпущенные долговые
обязательства
Прочие обязательства
АБ «Таатта» ЗАО
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4309887
99,8%
9950
0,2%
0
0,0%
0
4319837
1444924
97,0%
44559
3,0%
0
0,0%
0
1489483
0
0
0
0
0
99871
100,0%
0
0,0%
0
0,0%
0
99871
37251
100,0%
0
0,0%
0
0,0%
0
37251
Страница 8
Пояснительная записка к годовому отчету АБ «Таатта» ЗАО за 2012 год
17
18
19
Резервы на
возможные потери
по условным
обязательствам
кредитного
характера, прочим
возможным потерям и
по операциям с
резидентами
офшорных зон
Всего обязательств
III. ИСТОЧНИКИ
СОБСТВЕННЫХ
СРЕДСТВ
Средства акционеров
(участников)
21
Собственные акции
(доли), выкупленные у
акционеров
(участников)
Эмиссионный доход
22
Резервный фонд
23
24
20
25
26
27
28
29
30
11110
100,0%
0
0,0%
0
0,0%
0
11110
4413560
99,4%
54509
0,6%
0
0,0%
0
4468069
815300
100,0%
0
0,0%
0
0,0%
0
815300
0
0
0
0
0
0
94493
100,0%
0
0,0%
0
0,0%
0
94493
Переоценка по
справедливой
стоимости ценных
бумаг, имеющихся в
наличии для продажи
0
100,0%
0
0,0%
0
0,0%
0
0
Переоценка основных
средств
Нераспределенная
прибыль (непокрытые
убытки) прошлых лет
84
100,0%
0
0,0%
0
0,0%
0
84
1357
100,0%
0
0,0%
0
0,0%
0
1357
70892
100,0%
0
0,0%
0
0,0%
0
70892
982126
100,0%
0
0,0%
0
0,0%
0
982126
346865
100,0%
0
0,0%
0
0,0%
0
346865
0
250956
0
0
Неиспользованная
прибыль (убыток) за
отчетный период
Всего источников
собственных средств
IV.
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Безотзывные
обязательства
кредитной организации
Выданные кредитной
организацией гарантии
и поручительства
Условные
обязательства
некредитного
характера
0
0
0
250956
0
0
0
100,0%
0
0
0,0%
0
0,0%
о концентрации предоставленных кредитов заемщикам (юридическим и
физическим лицам) - резидентам Российской Федерации
Из общего объема предоставленных кредитов 69,5 % составляют кредиты
юридическим лицам и 30,5 % кредиты физическим лицам. Отраслевая
концентрация по ссудам юридических лиц характеризуется преобладанием
кредитов для строительных фирм, а также для предприятий, занимающихся
оптовой и розничной торговлей. Физическим лицам предоставляются в основном
иные потребительские кредиты.
Таблица. Концентрация предоставленных кредитов заемщикам-резидентам
Российской Федерации по состоянию на 01.01.2013 г. и на 01.01.2012 г., тыс.руб.
Номер
строки
Наименование
показателя
АБ «Таатта» ЗАО
Задолженность по
предоставленным
кредитам на
01.01.2013
Концентрация
предоставленных
кредитов, %
Задолженность
по
предоставленны
м кредитам на
01.01.2012
Концентрация
предоставленных
кредитов, %
Страница 9
Пояснительная записка к годовому отчету АБ «Таатта» ЗАО за 2012 год
1
1
2
2.1
2.1.1
2.1.1.1
2.1.2
2.1.2.1
2.1.2.2
2.1.2.3
2.1.2.4
2.1.2.5
2
Предоставлено кредитов,
всего (стр. 2 + стр.3),
в том числе:
Юридическим лицам и
индивидуальным
предпринимателям (стр.
2.1 + 2.2), в том числе:
по видам экономической
деятельности:
100,00%
1188718
70,39%
108332
25,65%
1188718
100,00%
108332
100,00%
3750
0,32%
0
0,00%
3750
100,00%
0
0,00%
70075
5,90%
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
50000
71,35%
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
1375
1,96%
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
69330
5,83%
0
0,00%
69330
100,00%
0
0,00%
строительство,
из них:
325920
27,42%
48760
45,01%
строительство зданий и
сооружений
транспорт и связь,
из них:
325920
100,00%
48760
100,00%
104346
8,78%
5900
5,45%
добыча полезных
ископаемых,
из них:
добыча топливноэнергетических полезных
ископаемых
обрабатывающие
производства,
из них:
производство пищевых
продуктов, включая
напитки, и табака
обработка древесины и
производство изделий из
дерева
целлюлозно-бумажное
производство,
издательская и
полиграфическая
деятельность
производство кокса,
нефтепродуктов и
ядерных материалов
химическое производство
металлургическое
производство и
производство готовых
металлических изделий
производство машин и
оборудования,
из
них:
производство машин и
оборудования для
сельского и лесного
хозяйства
производство
транспортных средств и
оборудования,
из них:
производство
автомобилей
производство и
распределение
электроэнергии, газа и
воды
сельское хозяйство,
охота и лесное
хозяйство, из них:
сельское хозяйство,
охота и предоставление
услуг в этих областях
2.1.2.9.
1
2.1.3
2.1.4
2.1.4.1
2.1.5
2.1.5.1
2.1.6
6
422403
2.1.2.7
2.1.2.9
5
100,00%
производство прочих
неметаллических
минеральных продуктов
2.1.2.8.
1
4
1688651
2.1.2.6
2.1.2.8
3
АБ «Таатта» ЗАО
Страница 10
Пояснительная записка к годовому отчету АБ «Таатта» ЗАО за 2012 год
2.1.6.1
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.2
2.3
2.3.1
3
3.1
деятельность воздушного
транспорта,
подчиняющегося и не
подчиняющегося
расписанию
оптовая и розничная
торговля, ремонт
автотранспортных
средств, мотоциклов,
бытовых изделий и
предметов личного
пользования
операции с недвижимым
имуществом, аренда и
предоставление услуг
92346
88,50%
0
0,00%
258242
21,72%
39818
36,76%
82745
6,96%
0
0,00%
прочие виды
деятельности
на завершение расчетов
274310
23,08%
13854
12,79%
0
0,00%
0
0,00%
из общей величины
кредитов,
предоставленных
юридическим лицам и
индивидуальным
предпринимателям,
кредиты субъектам
малого и среднего
предпринимательства,
из них:
индивидуальным
предпринимателям
Физическим лицам, из
них:
жилищные ссуды (кроме
ипотечных ссуд)
423096
35,59%
108332
100,00%
122598
28,98%
40592
37,47%
499933
29,61%
314071
74,35%
41318
8,26%
33375
10,63%
38355
7,67%
4679
1,49%
0
0,00%
420260
84,06%
3.2
ипотечные ссуды
3.3
автокредиты
3.4
иные потребительские
ссуды
0
276017
0,00%
87,88%
2.2. Описание кредитного риска, риска ликвидности, рыночного риска (в том числе
валютного, процентного и фондового риска), правового, стратегического и
операционного рисков, а также риска потери деловой репутации.
Кредитный риск
Одним из направлений финансовой деятельности банка является кредитование
юридических и физических лиц, соответственно, здесь сконцентрирован
кредитный риск банка. Для снижения кредитного риска банк применяет следующие
методы: обязательное обеспечение или получение гарантии на все выданные
кредиты, получение достоверной информации о кредитной истории заемщика,
наличие активности расчетного счета в банке до получения кредита и в кредитный
период. Решения о выдаче кредитов принимаются на Кредитном комитете.
Риск ликвидности
Для минимизации риска ликвидности банком осуществлялись следующие
мероприятия: поддержание оптимально-сбалансированной структуры баланса,
лимитирование позиций по всем финансовым инструментам, контроль за
соблюдением установленных ЦБ нормативов ликвидности кредитных организаций,
ежедневный мониторинг мгновенной и текущей ликвидности.
Финансовый риск или риск от валютных потерь
При проведении валютных операций у банка возникает финансовый риск или риск
от валютных потерь вследствие изменения валютных курсов, по открытым
валютным позициям. С целью ограничения данного риска в банке устанавливается
дневной лимит на объем покупки-продажи каждой иностранной валюты. Решение о
размере
лимитов
принимается
Правлением
банка.
Дневной
лимит
АБ «Таатта» ЗАО
Страница 11
Пояснительная записка к годовому отчету АБ «Таатта» ЗАО за 2012 год
устанавливается в разрезе валют и регулярно пересматривается. Также с целью
ограничения валютного риска банк устанавливает лимиты открытых валютных
позиций.
Операционный риск
Операционный риск, риск который может возникнуть вследствие ошибок,
мошенничества сотрудников банка, превышения работниками своих полномочий
или исполнение ими обязанностей с нарушением принятых стандартов
деятельности, является предметом постоянного контроля со стороны руководства
банка. Для этого в банке формируются внутренние нормативные документы,
обеспечивающие безопасность банковских операций в соответствии с
требованиями законодательства, нормативных актов Банка России, где
предусмотрены четкие критерии квалификационных и личностных характеристик
сотрудников применительно к содержанию работы и степени ответственности,
соблюдение защиты банковских операций на всех этапах их совершения
Правовой риск и риск потери деловой репутации
Деятельность внутреннего контроля в банке направлена на ограничение правового
риска и риска потери деловой репутации и на обеспечение порядка проведения
операций и сделок, способствует достижению установленных банком целевых
ориентиров деятельности, при соблюдении требований законодательства,
нормативных актов Банка России, стандартов профессиональной деятельности и
правил деловых обычаев. Для предотвращения правового риска используются
подбор
квалифицированных
специалистов;
разграничение
полномочий
сотрудников; соблюдение действующего законодательства; внутренний и
документарный контроль. К основным механизмам управления и контроля за
деловым риском относятся применение системы этических норм, определяющих
общие принципы кодекса поведения сотрудников банка; обеспечение
своевременного исполнения обязательств перед клиентами и контрагентами
Банка; постоянная поддержка имиджевой рекламы Банка; осуществление
проверки до публикации информации о деятельности Банка. Основным
показателем оценки состояния делового риска является контроль за состоянием
клиентской базы.
Стратегический риск
Для снижения стратегического риска, представляющего собой трудно
предсказуемый результат динамики общественно-политических, научных и других
факторов, банком осуществляется мониторинг и анализ возникающих в обществе
тенденций. Правление банка своевременно обсуждает те из них, которые в
наибольшей степени способны повлиять на деятельность банка и вырабатывает
стратегические цели для детального планирования.
В целях раскрытия информации о кредитном риске Банк приводит следующую
информацию:
информация об активах с просроченными сроками погашения, о величине
сформированных резервов на возможные потери.
Доля просроченной задолженности на 01.01.2013 г. составляет 0,4 % от
общей суммы требований по ссудной задолженности. Из всей просроченной
задолженности 95% приходится на задолженность свыше 180 дней. В сравнении с
прошлым отчетным периодом сокращение объема просроченной задолженности
произошло за счет погашения задолженности.
Таблица. Информация об активах с просроченными сроками погашения по
состоянию на 01.01.2013 г., тыс.руб.
Номер
строки
Состав активов
АБ «Таатта» ЗАО
Сумма
требования
Просроченная задолженность
Величина
сформированного
Страница 12
Пояснительная записка к годовому отчету АБ «Таатта» ЗАО за 2012 год
от 31 до
90 дней
от 91 до
180 дней
свыше
180
дней
4
5
6
7
резерва
1
2
1
2
Предоставленные кредиты
(займы)
Размещенные депозиты
11711
-
-
-
-
3
Учтенные векселя
-
-
-
-
-
-
4
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9
Денежные требования по
сделкам финансирования
под уступку денежного
требования (факторинг)
Требования по сделкам по
приобретению права
требования
Требования по сделкам,
связанным с отчуждением
(приобретением)
финансовых активов с
одновременным
предоставлением
контрагенту права отсрочки
платежа (поставка
финансовых активов)
Требования по возврату
денежных средств,
предоставленных по
операциям, совершаемым
с ценными бумагами на
возвратной основе без
признания получаемых
ценных бумаг
Требования лизингодателя
к лизингополучателю по
операциям финансовой
аренды (лизинга)
Ценные бумаги
-
-
-
-
-
-
10
Прочие требования
30473
-
7
-
234
5
6
7
8
3
до 30
дней
1688651
55
-
376
10
6734
20302
120
296
Таблица. Информация об активах с просроченными сроками погашения по
состоянию на 01.01.2012 г., тыс.руб.
Номер
строки
Состав активов
Сумма
требования
Просроченная задолженность
до 30
дней
5
6
свыше
180
дней
7
2
1
2
Предоставленные кредиты
(займы)
Размещенные депозиты
14242
-
-
-
-
3
Учтенные векселя
-
-
-
-
-
-
4
Денежные требования по
сделкам финансирования
под уступку денежного
требования (факторинг)
Требования по сделкам по
приобретению права
требования
Требования по сделкам,
связанным с отчуждением
(приобретением)
финансовых активов с
одновременным
предоставлением
контрагенту права отсрочки
платежа (поставка
финансовых активов)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6
АБ «Таатта» ЗАО
4
от 91 до
180 дней
1
5
3
от 31 до
90 дней
Величина
сформированного
резерва
422403
224
-
500
10
5820
Страница 13
16424
82
Пояснительная записка к годовому отчету АБ «Таатта» ЗАО за 2012 год
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9
Требования по возврату
денежных средств,
предоставленных по
операциям, совершаемым
с ценными бумагами на
возвратной основе без
признания получаемых
ценных бумаг
Требования лизингодателя
к лизингополучателю по
операциям финансовой
аренды (лизинга)
Ценные бумаги
-
-
-
-
-
-
10
Прочие требования
19927
-
-
7
8
84
135
245
информация о результатах классификации по категориям качества в
соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О
порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные
потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", и
Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери".
По состоянию на 01.01.2013 г. доля кредитов 2 категории качества составила
51,5 %, за отчетный период их доля уменьшилась на 11,8%.
Таблица. Классификация ссудной задолженности по категориям качества по
состоянию на 01.01.2013 г. и на 01.01.2012 г., тыс.руб.
01.01.2013
Ссудная и
приравненная
к ней
задолженност
ь
Итого
1 категория
качества
2 категория
качества
3 категория
качества
4 категория
качества
5 категория
качества
Объем
просроченной
задолженност
и
Объем
реструктуриро
ванной
задолженност
и
Расчетный
резерв на
возможные
потери
Фактически
сформирован
ный резерв
по активам 2
категории
качества
по активам 3
категории
качества
по активам 4
категории
Требов
ания по
ссудам
170036
2
01.01.2012
Требов
ания по
получе
нию
процент
ных
доходо
в
7684
100,0
0%
29,06
%
69,50
%
0,98
%
0,00
%
0,45
%
7165
Кредиты
предоставл
енные
акционерам
(участникам
) на
льготных
условиях
Требов
ания по
ссудам
0
436645
0
144296
0
276458
0
6769
0
92
0
9030
100,0
0%
33,05
%
63,31
%
1,55
%
0,02
%
2,07
%
0
100,0
0%
48,44
%
51,56
%
0,00
%
0,00
%
0,00
%
0,42
%
0
0,00
%
0
8414
7776
0,46
%
0
0,00
%
0
35981
100,0
0%
112
100,0
0%
30309
100,0
0%
112
20407
67,33
%
112
494179
118176
2
16691
46
2194
АБ «Таатта» ЗАО
24
7,24
%
0,08
%
10865
5263
5602
0
0
0
0
Требов
ания по
получе
нию
процент
ных
доходо
в
Кредиты
предоставл
енные
акционерам
(участникам
) на
льготных
условиях
25
100,0
0%
68,16
%
30,15
%
0,00
%
0,00
%
1,69
%
1,93
%
25
1,69
%
0
0
0,00
%
0
0,00
%
0
0
18885
100,0
0%
38
100,0
0%
0
100,0
0%
0
18885
100,0
0%
38
100,0
0%
0
100,0
0%
0
7253
38,41
%
13
0,88
%
0
0
2555
0
47
0,00
%
0,00
%
13,53
%
0,25
%
1476
1006
445
0
0
0
0
0,00
%
0,00
%
Страница 14
0
0
0
0
0
0
0
0
Пояснительная записка к годовому отчету АБ «Таатта» ЗАО за 2012 год
качества
по активам 5
категории
качества
7684
25,35
%
0
0,00
%
0
9030
47,82
%
25
1,69
%
0
Кредиты на льготных условиях (ниже ставки рефинансирования, установленной
Центральным банком РФ), в том числе акционерам (участникам) Банка, за
отчетный год не предоставлялись.
2.3. Информация об операциях (о сделках) со связанными с Банком сторонами.
- Банк не является участником банковской консолидированной группы, не имеет
головной организации, дочерних организаций, преобладающих (участвующих)
хозяйственных обществ, зависимых организаций, участников совместной
деятельности. Представлена информация о связанных сторонах по группам:
Основной управленческий состав и прочие связанные стороны, являющиеся
акционерами Банка с долей участия более 1% от уставного капитала. Размер
операций со связанными сторонами не превышает пять процентов балансовой
стоимости соответствующих статей активов или Банка, отраженных в форме
отчетности 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)".
Все операции со связанными сторонами проводятся на условиях,
не
отличающихся от условий проведения операций (сделок) с другими контрагентами.
По крупным кредитам юридического лица, связанного с Банком, принято
обеспечение – залог недвижимого имущества.
Таблица. Информация об операциях со связанными с Банком сторонами по
состоянию на 01.01.2013 г. и на 01.01.2012 г., тыс.руб.
По состоянию на 01.01.2013
Номе
р
строк
и
1
Наименование
статьи
2
По состоянию на 01.01.2012
Основной
управленчески
й персонал
Банка
Другие
связанны
е стороны
ВСЕГ
О
Основной
управленчески
й персонал
Банка
Другие
связанны
е стороны
ВСЕГ
О
8
9
10
8
9
10
АКТИВЫ
1
1.1
2
2.1
2.2
2.3
3
Вложения в
ценные бумаги,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или
убыток
Размер резервов
на возможные
потери
Ссудная
задолженность
Размер
просроченной
задолженности
Выданные
субординированны
е кредиты
Размер резервов
на возможные
потери
Вложения в
ценные бумаги и
другие
финансовые
активы,
имеющиеся в
наличии для
АБ «Таатта» ЗАО
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4633
20897
25530
7083
73524
80607
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
41
41
131
1657
1788
0
0
0
0
0
0
Страница 15
Пояснительная записка к годовому отчету АБ «Таатта» ЗАО за 2012 год
продажи
3.1
3.2
4
4.1
5
Размер резервов
на возможные
потери
Инвестиции в
дочерние и
зависимые
организации
Вложения в
ценные бумаги,
удерживаемые до
погашения
Размер резервов
на возможные
потери
Всего активов
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4633
20856
25489
6952
71867
78819
157368
56430
21379
8
4685
14162
18847
157368
56430
4685
11801
16486
0
0
21379
8
0
0
0
0
0
0
0
8353
0
8353
157368
56430
21379
8
17723
14162
27200
0
0
ПАССИВЫ
6
6.1
6.2
7
8
9
10
1.
1.1.
1.2.
2.
2.1.
Средства
клиентов, не
являющихся
кредитными
организациями
Вклады
физических лиц
Полученные
субординированны
е кредиты
Выпущенные
долговые
обязательства
Всего
обязательств
ВНЕБАЛАНСОВЫ
Е
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Безотзывные
обязательства
кредитной
организации
Выданные
кредитной
организацией
гарантии и
поручительства
ДОХОДЫ И
РАСХОДЫ
Процентные
доходы, всего, в
том числе:
От ссуд,
предоставленных
клиентам (не
кредитным
организациям)
От вложений в
ценные бумаги
Процентные
расходы, всего, в
том числе:
По привлеченным
средствам
клиентов (не
кредитных
АБ «Таатта» ЗАО
0
0
6
1017
1023
6
1017
1023
0
0
0
0
0
0
4
235
239
4
235
239
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Страница 16
Пояснительная записка к годовому отчету АБ «Таатта» ЗАО за 2012 год
организаций)
По выпущенным
долговым
обязательствам
Чистые доходы от
операций с
иностранной
валютой
Доходы от участия
в капитале других
юридических лиц
Комиссионные
доходы
Комиссионные
расходы
2.2.
3.
4.
5.
6.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.4. Сведения о внебалансовых обязательствах Банка, о срочных сделках
(поставочных и беспоставочных) и о фактически сформированных по ним резервах
на возможные потери, раскрываемые на основе данных формы отчетности
0409155 "Сведения о финансовых инструментах, отражаемых на внебалансовых
счетах", а также информацию о судебных разбирательствах кредитной
организации и о резервах на возможные потери, созданных по результатам
носящих существенный характер судебных разбирательств;
Внебалансовые
обязательства
Банка
в
основном
представлены
неиспользованными лимитами под кредитные линии, овердрафты физических лиц
и под выданные гарантии.
Таблица. Сведения о внебалансовых обязательствах Банка по состоянию на
01.01.2013 г. и на 01.01.2012 г., тыс.руб.
Номер
п/п
1
1.2.
1.3.
1.4.
1.5.
1.6.
2
3
4
Обязательство
Условные обязательства кредитного характера всего, в т.ч.
Фактически сформированные резервы на возможные
потери по ним
Неиспользованные кредитные линии
РВП
Аккредитивы
РВП
Выданные гарантии и поручительства
РВП
Выпущенные авали и акцепты
РВП
Прочие условные обязательства кредитного характера
РВП
Срочные сделки, предусматривающие поставку базисного
актива
РВП
Срочные расчетные (беспоставочные) сделки
РВП
Судебные разбирательства, носящие существенный
характер
РВП
01.01.2013
01.01.2012
597821
30155
11110
346865
3598
0
0
250956
7512
0
0
0
0
168
30155
168
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7000
0
2.5. Информация о выплатах (вознаграждениях) основному управленческому
персоналу.
Долгосрочные вознаграждения персоналу Банка не выплачиваются.
АБ «Таатта» ЗАО
Страница 17
Пояснительная записка к годовому отчету АБ «Таатта» ЗАО за 2012 год
Таблица. Выплаты основному управленческому персоналу на 01.01.2013 г. и
01.01.2012 г., тыс.руб.
№ п/п
1
1.1.
2
2.1.
2.2.
2.3.
3
3.1.
Виды вознаграждений
Краткосрочные вознаграждения, всего, в т.ч.
расходы на оплату труда, включая премии и
компенсации
Долгосрочные вознаграждения всего, в т.ч.
вознаграждения по окончании трудовой
деятельности
вознаграждения в виде опционов эмитента,
акций, паев, долей участия в уставном
(складочном) капитале и выплаты на их основе
иные долгосрочные вознаграждения
Списочная численность персонала всего, в т.ч.
численность основного управленческого
персонала
На конец текущего
отчетного периода
(на 01.01.2013)
На конец
предыдущего
отчетного
периода (на
01.01.2012)
11486,5
10387,9
11486,5
10387,9
0
0
0
0
0
0
218
0
0
161
8
14
2.6. Информация о планируемых по итогам отчетного года выплатах дивидендов
по акциям (распределении чистой прибыли) Банка и сведения о выплате
объявленных (начисленных) дивидендов (распределении чистой прибыли) за
предыдущие годы;
Выплата дивидендов по акциям (распределении чистой прибыли) по итогам
отчетного года будет определена годовым собранием акционеров в июне 2013
года. По итогам 2011 года дивиденды не выплачивались.
2.7. Сведения о прекращенной деятельности;
За 2012 год прекращения деятельности (операционного или географического
сегмента деятельности) не осуществлялось.
2.8. информация о разводненной прибыли (об убытке) на акцию (раскрывается
Банком, созданной в виде акционерного общества).
Информация о разводненной прибыли (об убытке) на акцию в соответствии с
Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 марта 2000 года N
29н не применима к Банку.
3. Сопоставимость данных за отчетный год и предшествующие ему годы
обеспечивается тем, что в пояснительной записке приводятся показатели за
отчетный год и аналогичные показатели за предшествующий год
(предшествующие годы).
4. Существенная информация о методах оценки и существенных статьях
бухгалтерской отчетности включает:
Принципы и методы оценки При отражении операций в бухгалтерском учете
и учета отдельных статей Банк руководствовался следующими принципами:
баланса;
 Непрерывность деятельности. Этот принцип
предполагает, что банк будет непрерывно
осуществлять свою деятельность в будущем.
 Постоянство правил бухгалтерского учета.
Банк руководствуется одними и теми же
правилами бухгалтерского учета, кроме
АБ «Таатта» ЗАО
Страница 18
Пояснительная записка к годовому отчету АБ «Таатта» ЗАО за 2012 год








АБ «Таатта» ЗАО
случаев существенных перемен в своей
деятельности.
В
противном
случае
обеспечивается сопоставимость с отчетами
предыдущего периода.
Осторожность. Активы и пассивы, доходы и
расходы оценены и отражены в учете
разумно,
с
достаточной
степенью
осторожности, чтобы не переносить уже
существующие, потенциально угрожающие
финансовому положению банка риски на
следующие периоды.
Доходы и расходы отражены по методу
начисления, это означает, что доходы и
расходы относятся на счета по их учету в том
отчетном периоде, в котором они имели
место,
независимо
от
фактического
получения доходов и совершения расходов.
Своевременность
отражения
операций.
Операции отражаются в бухгалтерском учете
в
день
их
совершения
(поступления
документов), если иное не предусмотрено
нормативными актами Банка России.
Раздельное отражение активов и пассивов. В
соответствии с этим принципом счета активов
и
пассивов
оцениваются
отдельно
и
отражаются в развернутом виде.
Преемственность входящего баланса. Остатки
на балансовых и внебалансовых счетах на
начало
текущего
отчетного
периода
соответствуют
остаткам
на
конец
предшествующего периода.
Приоритет
содержания
над
формой.
Операции отражаются в соответствии с их
экономической сущностью, а не с их
юридической формой.
Открытость. Отчеты достоверно отражают
операции банка.
Активы и пассивы учитываются по их
первоначальной
стоимости
на
момент
приобретения
или
возникновения.
Первоначальная стоимость не изменяется до
момента их списания, реализации или выкупа,
если
иное
не
предусмотрено
законодательством Российской Федерации и
нормативными актами Банка России. Однако
активы и обязательства в иностранной
валюте, драгоценные металлы и природные
драгоценные камни переоцениваются по мере
изменения валютного курса и цены металла в
соответствии с нормативными актами Банка
России.
Страница 19
Пояснительная записка к годовому отчету АБ «Таатта» ЗАО за 2012 год

Перечень
существенных
изменений,
внесенных
Банком в учетную политику,
влияющих
на
сопоставимость отдельных
показателей деятельности
Банка;
Краткие
сведения
о
результатах
инвентаризации
статей
баланса;
Ценности и документы, отраженные в учете по
балансовым счетам, по внебалансовым
счетам не отражаются, кроме случаев,
предусмотренных нормативными актам Банка
России.
В течение отчетного года Банк не вносил
существенных изменений в учетную политику,
влияющих
на
сопоставимость
отдельных
показателей деятельности кредитной организации.
По состоянию на 01 января 2013 года проведена
инвентаризация статей баланса банка, расхождений
данных аналитического и синтетического учета не
выявлено.
По
результатам
инвентаризации
товарноматериальных ценностей и ревизии кассы по
состоянию на 1 ноября 2012 года, ревизии кассы на
конец дня 31 декабря 2012 года излишков и
недостач
не
выявлено.
Соответствующая
инвентаризация была проведена в дополнительном
офисе «Тааттинский», Кредитно-кассовом офисе
«Московский»,
в
Кредитно-кассовом
офисе
«Красноярский», в филиале «Сибирский» по
состоянию на 1 января 2013 года. излишков и
недостач выявлено не было.
По состоянию на 01 января 2013 года произведена
сверка
остатков
по
счетам
клиентов
(за
исключением счетов физических лиц), включая
кредитные организации (по расчетным, текущим,
ссудным, корреспондентским и другим счетам).
Количество счетов не работающих более года
составляет 4524 счетов или 31,9 %.
По ведомости остатков банка на 01 января 2013 года
на
балансовом
счете
№
47416
«Суммы,
поступившие на корреспондентские счета до
выяснения» учитывается сумма в размере 3797933
рубля 75 копеек. Остаток средств на указанном
счете
обусловлен
поступлением
на
корреспондентский счет банка платежей в пользу
клиентов с неправильным указанием реквизитов
получателя средств.
Сведения о дебиторской и Проведена сверка дебиторской и кредиторской
кредиторской
задолженности, учитываемой на счетах первого
задолженности
порядка
603
«Расчеты
с
дебиторами
и
кредиторами». Составлен 65 акт сверки остатков
дебиторской задолженности с предприятиями. Не
подтверждены остатки по 2 предприятиям в связи с
ликвидацией предприятий. Сумма дебиторской
АБ «Таатта» ЗАО
Страница 20
Пояснительная записка к годовому отчету АБ «Таатта» ЗАО за 2012 год
задолженности по состоянию на 01 января 2013 года
составила 6408810 рублей 49 копеек. В общем
объеме дебиторской задолженности 97% составляет
предоплата за различные услуги, которые будут
оказаны в 2013 году. Сумма кредиторской
задолженности по состоянию на 01 января 2013 года
составила 2937520 рублей 35 копеек, представляет
собой начисленные налоги (налог на имущество,
транспортный налог, земельный налог, НДФЛ и
налог на добавленную стоимость). Кредиторская
задолженность
носит
текущий
характер,
просроченная
кредиторская
задолженность
отсутствует.
Сведения
о К
событиям
после
отчетной
даты,
корректирующих событиях свидетельствующим
о
возникновении
после
после отчетной даты;
отчетной даты условий, в которых Банк ведет свою
деятельность,
существенно
влияющих
на
финансовое состояние, состояние активов и
обязательств в отчетности за 2012 год, в
соответствии с Указанием Банка России от
08.10.2008 № 2089-У «О порядке составления
кредитными организациями годового отчета», Банк
относит:
 перенос в первый рабочий день нового года
счетов 706 «Финансовый результат текущего
года» на счета 707 «Финансовый результат
прошлого года»;
 получение после отчетной даты первичных
документов,
подтвердивших
совершение
операций до отчетной даты и определяющих
стоимость работ, услуг, активов по таким
операциям;
 корректировку начисления налога на прибыль
за 2012 год.
Описание
характера
К некорректирующим событиям после отчетной
некорректирующего
даты, существенно влияющим на финансовое
события после отчетной состояние активов и обязательств Банка, относятся:
даты,
существенно
1. Существенные сделки с собственными
влияющего на финансовое обыкновенными акциями согласно договора куплисостояние,
состояние продажи от 07.02.2012 г. на общую сумму
активов и обязательств 185 439 000,00 рублей;
Банка и на оценку его
2. Принятие решения об эмиссии акций на
последствий в денежном сумму 585 300 000,00 рублей (среди акционеров
выражении.
Банка, с оплатой акций денежными средствами в
валюте РФ 414 990 000,00 рублей; среди акционеров
с оплатой акций имуществом покупателя в
неденежной форме в сумме 122 510 000,00 рублей;
среди заранее определенного круга лиц, с оплатой
акций денежными средствами в валюте РФ в сумме
47 800 000,00 рублей).
АБ «Таатта» ЗАО
Страница 21
Пояснительная записка к годовому отчету АБ «Таатта» ЗАО за 2012 год
Сведения
о
фактах
неприменения
правил
бухгалтерского
учета
в
случаях, когда они не
позволяют
достоверно
отразить
имущественное
состояние и финансовые
результаты
деятельности
кредитной организации, с
соответствующим
обоснованием.
Информация об изменениях
в учетной политике на
следующий отчетный год, в
том числе информация о
прекращении
ею
применения
основополагающего
допущения
(принципа)
"непрерывность
деятельности".
Фактов неприменения правил бухгалтерского учета в
случаях, когда они не позволяют достоверно
отразить имущественное состояние и финансовые
результаты деятельности Банка, не было.
Банк не планирует изменений в учетной политике на
2013 год, в том числе не планирует прекращение
применения
основополагающего
допущения
(принципа) «непрерывность деятельности».
В результате выявленных в ходе проведения плановой тематической
инспекционной проверки НБ РС(Я) недостатков и нарушений в части
кредитования (Акт проверки от 28.12.2012 № А1-И25-14-6/16ДСП) АБ "Таатта"
ЗАО представляет информацию о выполнении мероприятий, проведенных банком
в целях их устранения:
№
п\п
Установленные нарушения
В нарушение ч. 3 ст. 48 ФЗ от
26.12.1995 № 208-ФЗ «Об
акционерных
обществах»
в
новой
редакции
Положения
«Кредитная политика» на общее
собрание возложены функции по
принятию решения о списании
безнадежной задолженности, что
противоречит
компетенции
общего собрания акционеров
указанных в Уставе (стр.акта
176).
АБ «Таатта» ЗАО
Мероприятия по устранению
Срок
Направлен запрос в Ассоциацию 20.03.2013
Российских Банков 20.03.2013.
Подготовленные
проекты Подготовить
Устава
АБ
"Таатта"
ЗАО", изменения
Кредитной политики АБ "Таатта"
до
ЗАО"
в
части
определения 10.04.2013
полномочий
общего
собрания
г.,
акционеров, Совета Директоров Вынести на
банка при принятии решений о
Совет
списании с баланса нереальной для директоров
взыскания
задолженности
до
направлены на рассмотрение в 15.05.2013 г.
Национальный Банк РС(Я) ЦБ РФ
15.05.2013.
После
согласования
с
Национальным Банком РС(Я) ЦБ
РФ
изменения в Устав будут
вынесены на утверждение общему
Страница 22
Пояснительная записка к годовому отчету АБ «Таатта» ЗАО за 2012 год
собранию акционеров АБ Таатта
ЗАО 28 июня 2013. Одновременно
будут вынесены на утверждение
Совету
Директоров
Банка
изменения в Кредитную политику.
3.1
В нарушение п. 3.2.2. Положения
254-П Методикой оценки
финансового состояния
корпоративных клиентов
предусмотрено рассчитывать в
целях оценки финансового
положения ряд количественных
показателей, оказывающих
существенное влияние на
совокупную сумму баллов,
которые рассчитываются
исключительно на основании
данных баланса, при этом
перечень показателей,
предусмотренных методиками
оценки финансового положения
заемщиков юридических лиц и
индивидуальных
предпринимателей
используемый АБ «Таатта» ЗАО
в целях оценки финансового
положения, не содержит такого
показателя, который должен
оказывать одно из основных
влияний на итоговую оценку
финансового положения, как
способность заемщиков
обеспечить достаточность
выручки в целях исполнения
обязательств, как перед Банком,
так и другими кредитными
организациями, иными
займодавцами (стр.акта 11).
Приказом № 140-ОД от 24.04.2013
внесены изменения в Методику оценки
финансового положения корпоративных
заемщиков, в т.ч.:
Расчет показателей деятельности
заемщика дополнен следующими
показателями:
Среднемесячный платеж по
всем банкам, включая банк кредитор (по кредитам и
процентам) за отчетный квартал,
составляет от среднемесячной
выручки, полученной за отчетный
квартал - показатель, оценивающий
способность заемщиков обеспечить
достаточность выручки в целях
исполнения обязательств, как перед
банком, так и перед другими
кредитными организациями.
Вместе с тем, Методика Банка при
классификации ссудной
задолженности учитывает в составе
иных существенных факторов
наличие/ отсутствие реальных
перспектив погашения платежей по
основному долгу и процентам
своевременно и в полном объеме.
Соответствие размера выручки,
полученной за квартал, размеру
выручки, указанной в ТЭО (план
доходов и расходов) заемщика за
соответствующий квартал (для
инвестиционных проектов) показатель, учитывающий степень
исполнения плана реализации
финансируемого проекта,
являющегося источником погашения
кредита.
Отсутствие деятельности характеризует наличие (отсутствие)
источников
для
погашения
обязательств как на момент выдачи
кредитов, так и в кредитуемый
период.
Введены два дополнительных
негативных фактора риска, при
выявлении которых финансовое
положение заемщика оценивается как
"плохое" - отсутствие деятельности у
АБ «Таатта» ЗАО
Страница 23
До
30.04.2013
Пояснительная записка к годовому отчету АБ «Таатта» ЗАО за 2012 год
заемщика, наличие отрицательной
величины чистых активов на две
отчетные даты (без учета ТЭО).
Действующая Методика Банка, в
результате принятых изменений,
усилена суммой расчетных показателей
(коэффициенты финансовой
устойчивости) и показателей деловой
активности.
3.2.
В нарушение п. 3.2.2. Положения
254-П внутренней методикой
оценки финансового положения
не
определены
значения
показателей,
несоответствие
которым позволяет оценить на
основании п. 3.3. Положения
254-П финансовое положение
заемщика не лучше, чем среднее,
в отношении отдельных ссуд
величиной 5% и более от
величины собственных средств
(капитала)
кредитной
организации (стр.акта 11).
Приказом № 140-ОД от 24.04.2013
внесены изменения в Методику оценки
финансового положения корпоративных
заемщиков, в т.ч. Банком внесены
дополнения
в
Методику
и
определены значения показателей,
несоответствие которым позволяет
оценить на основании п. 3.3.
Положения Банка России № 254-П
финансовое положение заемщика не
лучше чем "среднее", в отношении
отдельных ссуд (совокупности ссуд,
предоставленных
одному
заемщику) величиной 5% и более от
величины собственных средств
(капитала) кредитной организации..
В соответствии с п.2.11. Методики
банка:
"Финансовое положение заемщика,
включая ссуды величиной 5% и более
от величины собственных средств
(капитала) Банка, не может быть
признано как «ХОРОШЕЕ» при
наличии хотя бы одного из
перечисленных факторов риска:
- существенное снижение чистых
активов  25%;
- отрицательное значение чистых
активов;
-существенного снижения
показателей рентабельности  25%:
рентабельности продаж, чистой
рентабельности;
-среднемесячные платежи по
основному долгу и процентам
составляют более 70% от
среднемесячной выручки за квартал,
- факторов риска указанных в п.
1,3,4,5,6,7,8,9,10, 11 Таблицы 14
настоящей Методики,
- а так же при наличии убыточной
АБ «Таатта» ЗАО
Страница 24
До
30.04.2013
Пояснительная записка к годовому отчету АБ «Таатта» ЗАО за 2012 год
деятельности".
3.3
3.4
3.5
В
Положении
о
порядке
формирования
резервов
по
ссудам
предусмотрена
возможность Банка кредитовать
инвестиционные
проекты
с
предоставлением
потенциальными
заемщиками
бинес-плана (ТЭО) , при этом
Банк
должен
анализировать
исполнение бизнес-плана, вместе
с тем в нарушение п. 3.2.2.
Положения 254-П используемая
методика оценки финансового
положения
заемщиков
не
учитывает степень исполнения
плана
реализации
финансируемого
проекта,
являющегося
по
факту
завершения
источником
погашения кредита, так как
критерии влияния результатов
проведенного
анализа
на
финансовое положение заемщика
не определены (стр.акта 12).
В нарушение п. 3.1.2. Положения
Банка России № 254-П не всегда
принимаются
меры
для
получения
информации,
необходимой и достаточной для
формирования
профессионального суждения о
размере
расчетного
резерва
(стр.акта 16, 194).
В
нарушение
п.
3.1.1
Положения Банка России № 254П профессиональные суждения
об уровне кредитного риска в
отдельных
случаях
не
выносились
по
результатам
комплексного и объективного
анализа деятельности заемщиков
с учетом его финансового
положения,
качества
обслуживания заемщиком долга
по ссуде, а также всей
имеющейся в распоряжении
кредитной
организации
информации о заемщике, в том
АБ «Таатта» ЗАО
До
30.04.2013
Приказом № 140-ОД от 24.04.2013
внесены изменения в Методику оценки
финансового положения корпоративных
заемщиков, в т.ч. введен показатель в
Методику Банка:
Соответствие размера выручки,
полученной за квартал, размеру выручки,
указанной в ТЭО (план доходов и
расходов) заемщика за соответствующий
квартал (для инвестиционных проектов) показатель, учитывающий степень
исполнения плана реализации
финансируемого проекта, являющегося
источником погашения кредита.
С бальными оценками:
Соответствует или превышает
0
Имеется не более 30% включительно
7
-
Имеется от 30% до 50% включительно
-5
Имеется от 50% до 70% включительно
-3
Имеется более 70%
-1
Установлен
дополнительный
контроль со стороны Начальников
подразделений кредитных рисков.
На
постоянной
основе
Установлен
дополнительный
контроль со стороны Начальников
подразделений кредитных рисков.
На
постоянной
основе
Страница 25
Пояснительная записка к годовому отчету АБ «Таатта» ЗАО за 2012 год
3.6.
числе о любых рисках заемщика
(стр.акта 16, 17).
Оценка финансового положения
отдельных
заемщиков
произведена с нарушением п. 3.3.
Положения Банка России № 254П (стр.акта 17, 194).
3.7.
В нарушение п. 3.7, 3.8
Положения Банка России № 254П
установлены
случаи
неадекватной оценки качества
обслуживания долга в части
ссудной задолженности:
ООО Глобал Секьэритис",
ООО "БестТехноЛизинг",
ООО "Строймекс",
ООО
"Торговый
дом
"Термоусаживающиеся
изоляционные материалы",
Савилова А.В.,
Кононова А.В.,
Филиппова А.В.,
Димитренко Р.В.
(стр.акта 17).
3.8
Оценка качества обслуживания
долга заемщиков - физических
лиц (Димитренко Р.В., Филиппов
И.В., Кононов А.В., Савилов
А.В.) специалистами отдела
сопровождения
кредитных
операций
осуществлялась
неадекватно,
как
среднее/хорошее, с нарушением
требований п. 3.7.3.1 Положения
№
254-П
и
внутренних
документов, при существенной
длительности
просроченной
задолженности
(свыше
60
календарных дней в течение
последних 180 календарных
дней) (стр.акта 172).
АБ «Таатта» ЗАО
Устранено.
Оценка финансового положения
заемщиков
произведена
в
соответствии с п. 3.3. Положения
Банка России № 254-П. Установлен
дополнительный
контроль
со
стороны
Начальников
подразделений кредитных рисков
Устранено.
Ссудная
задолженность
по
заемщикам:
ООО
Глобал
Секьэритис",
ООО
"БестТехноЛизинг",
ООО
"Строймекс", ООО "Торговый дом
"Термоусаживающиеся
изоляционные
материалы"
погашена
28.12.2012г.
и
29.12.2012г.
Ссудная задолженность Савилова
А.В. и Кононова А.В. погашена
25.12.2012г.
Ссудная
задолженность
по
Филиппову А.В. и Димитренко Р.В.
реклассифицирована в 3 категорию
качества
31.12.2012
с
формированием резерва в размере
21%.
Устранено.
Ссудная задолженность Савилова
А.В. и Кононова А.В. погашена
25.12.2012 г.
Ссудная
задолженность
по
Филиппову А.В. и Димитренко Р.В.
31.12.12 г. реклассифицирована в 3
категорию
качества
с
формированием резерва в размере
21%.
По состоянию на 01.12.2012 года
просроченная задолженность по
банку в целом составляла 7 968
812.64 рубля.
За период с 01.12.2012 года по
11.04.2013 года погашена ссудная
задолженность в общей сумме на
1 259 659 руб. 22 коп. Погашение
составило
16%
от
суммы
просроченной заложенности, что
свидетельствует об эффективной
работе Банка направленной на
Страница 26
На
постоянной
основе
Пояснительная записка к годовому отчету АБ «Таатта» ЗАО за 2012 год
3.9.
Не
применение
при
классификации
совокупной
ссудной
задолженности
Димитренко Р.В. требований п.
4.1. Положения Банка России №
254-П (стр.акта 17).
3.10. В
результате
неадекватной
оценки финансового положения,
качества обслуживания долга
подлежит доначислению резерв
на возможные потери по ссудной
задолженности и резерв по
прочим
активам
по
ряду
заемщиков:
ОАО "ОЭК"
ООО "Глобал Секьюритис"
ООО "БестТехноЛизинг"
ЗАО "Девелопмент"
ООО ТД "Термоусаживающиеся
изоляционные материалы"
ООО "ЭСИ"
Савилов А.В.
Кононов А.В.
Филиппов И.В.
Димитренко Р.В.
(стр. акта 195).
3.11
По состоянию на 01.03.2013 г.
фактически
подлежит
реклассификации
ссудная
задолженность
ООО
"Энергостройиндустрия"
АБ «Таатта» ЗАО
взыскание
просроченной
задолженности.
По состоянию на 11.04.2013 г.
кредитный портфель составил
2 033 311 861 руб. 50 коп., доля
просроченных кредитов в общем
объеме
кредитного
портфеля
составляет 0,33 %. Возникновение
новой просроченной задолженности
по выданным Банком, после
февраля 2012 года кредитам не
допускалось, что свидетельствует о
крайне взвешенном подходе Банка к
оценке кредитного риска.
Кроме того, все просроченные
кредиты были выданы до принятия
Банком новых методик, т.е. до
февраля 2012 года.
Устранено.
Ссудная задолженность Филиппова
А.В. по 2 кредитным договорам
31.12.2012 реклассифицирована в 3
категорию
качества
с
формированием резерва в размере
21%.
Устранено.
Ссудная
задолженность
ОАО
"ОЭК"
26.11.12г.
реклассифицирована
во
2
категорию
качества
с
формированием резерва в размере
1%.
Ссудная
задолженность
по
заемщикам
ООО
Глобал
Секьэритис",
ООО
"БестТехноЛизинг",
ООО
"Торговый
дом
"Термоусаживающиеся
изоляционные материалы", Савилов
А.В., Кононов А.В. погашена.
Ссудная задолженность по ООО
"Энергостройинустрия", Филиппову
А.В.
и
Димитренко
Р.В.
реклассифицирована в 3 категорию
качества с формированием резерва
в размере 21%.
Устранено.
27.02.2013г.
проведена
реклассификация ссуды, выданной
ООО "Энергостройиндустрия" в
соответствии
с
кредитным
Страница 27
Пояснительная записка к годовому отчету АБ «Таатта» ЗАО за 2012 год
(стр.акта 115-119).
Функции
по
оценке
достоверности
и
полноты
документов,
представляемых
заемщиками
для
получения
кредита,
оценке
платежеспособности заемщиков
до выдачи ссуды, а также
мониторинга
финансового
положения заемщика в течение
срока
действия
кредитного
договора осуществляется одними
и теми же сотрудниками УОКР
(стр.акта 193).
1.6. Устранение нарушений,
выявленных
предыдущей
проверкой:
В новой редакции п.8.2.2
Положения "Кредитная политика
АБ
"Таатта"
ЗАО
нет
конкретного
определения
полномочий Совета Директоров
банка
в
ограничении
при
принятии решений о списании с
баланса
нереальной
для
взыскания
задолженности
(стр.акта 176).
Не
полное
соответствие
внутренних
документов,
регламентирующих
оценку
кредитного риска по ссудной
АБ «Таатта» ЗАО
договором № 287М-12Ю от
19.10.2012г. в 3 категорию качества
с формированием резерва в размере
21%, РВПС составил 2 310 000 руб.
Приняты меры по разграничению
функциональных
обязанностей
сотрудников Управлений оценки
кредитного
риска
в
части
выполнения ими функций по
оценке достоверности и полноты
документов,
представляемых
заемщиками
для
получения
кредита,
оценке
платежеспособности заемщиков до
выдачи ссуды, а также мониторинга
финансового положения заемщика в
течение срока действия кредитного
договора.
Внесены
соответствующие
изменения
в
должностные
инструкции
сотрудников в апреле 2013.
Направлен запрос в Ассоциацию
Российских Банков 20.03.2013.
Подготовленные
проекты
Устава
АБ
"Таатта"
ЗАО",
Кредитной политики АБ "Таатта"
ЗАО"
в
части
определения
полномочий
общего
собрания
акционеров, Совета Директоров
банка при принятии решений о
списании с баланса нереальной для
взыскания
задолженности
направлены на рассмотрение в
Национальный Банк РС(Я) ЦБ РФ
15.05.2013.
После
согласования
с
Национальным Банком РС(Я) ЦБ
РФ
изменения в Устав будут
вынесены на утверждение общему
собранию акционеров АБ Таатта
ЗАО 28 июня 2013. Одновременно
будут вынесены на утверждение
Совету
Директоров
Банка
изменения в Кредитную политику.
В целях приведения в соответствие
внутренних
документов
регламентирующих
оценку
кредитного риска по ссудной
Страница 28
До
30.04.2013
20.03.2013
Подготовить
изменения
при
получении
ответа АРБ,
Вынести на
Совет
директоров до
15.05.2013 г.
До
30.04.2013 г
Пояснительная записка к годовому отчету АБ «Таатта» ЗАО за 2012 год
задолженности
задолженности Приказом № 140-ОД от
24.04.2013 внесены изменения в Методику
оценки
финансового
положения
корпоративных заемщиков, Положение о
порядке формирования резервов на
возможные
потери
по
ссудам,
приравненной к ссудной задолженности,
условным
обязательствам
кредитного
характера и требованиям кредитного
характера корпоративных клиентов
АБ
"Таатта" ЗАО"
11. Инструкция Банка России от 16.01.2004
банков»:
11.1.
По включенным в выборку ссудам
установлен факт нарушения п. 4.6.
Инструкции Банка России № 110-И
в части не включения Чернышевой
А.А. (дочь заемщика Васильева
А.И.)
в
группу
заемщиков,
состоящую из Васильева А.И. и
связанных с ним юридических лиц
(ООО
«Богоявленское»,
ЗАО
«Девеломпент», НОУ ВПО МАБиУ)
(стр.акта 181, 188).
года № 110-И №Об обязательных нормативах
Нарушение устранено начиная с
отчетности по состоянию на
01.01.2013. В целях недопущения
впредь
подобных
нарушений
Приказом 174-ОД от 23.10.2012
утвержден Порядок составления и
предоставления отчетности в ЦБ
РФ подразделениями АБ "Таатта"
ЗАО. Согласно данному Порядку
назначены
ответственные
подразделения (исполнители) и
должностные
лица,
осуществляющие контроль.
12. Инструкция Банка России от 02.04.2010 года № 135-И «О порядке принятия Банком
России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий
на осуществление банковских операций»:
12.1.
Проверкой установлено частичное 05.03.13 года поданы документы на
нарушение
Московским
и регистрацию Московского филиала
Красноярским
ККО
п
9.6. АБ "Таатта" ЗАО.
Инструкции Банка России № 135-И ККО «Московский» будет закрыт
в части осуществления операций по после открытия филиала.
предоставлению денежных средств ККО Красноярский в апреле 2013
юридическим
лицам,
не года будет преобразован в ДО
являющимся субъектам малого и «Красноярский»
Сибирского
среднего предпринимательства, а филиала АБ «Таатта» ЗАО»
также по их возврату (погашению)
(стр.акта 185).
И.о. Председателя Правления
АБ «Таатта» ЗАО
Яркова Н.Т.
И.о. главного бухгалтера
АБ «Таатта» ЗАО
Кадлубовская Н.Н.
АБ «Таатта» ЗАО
Страница 29