Вопросы прилагаются

Вопросы по ЭСФ
№
1.
1.
2.
3.
4.
Суть вопроса
Автор
В Правилах документооборота ЭСФ указано, что 42. Исправленный, АО "НК "КазМунайГаз"
дополнительный и (или) отозванный ЭСФ, который выписан
поставщиком товаров, работ, услуг, подтверждается получателем
товаров, работ, услуг средствами ИС ЭСФ.
Как будет подтверждаться исправленный, дополнительный или
отозванный ЭСФ, если получатель не зарегистрирован в ИС ЭСФ.
Разрешается ли налогоплательщику выписывать в одном периоде АО "НК "КазМунайГаз"
часть счетов-фактур в электронном виде, а часть на бумажных
носителях? По условиям Соглашения о пользовании ИС ЭСФ:
2. Предмет Соглашения
1. По настоящему Соглашению участник ИС ЭСФ принимает на себя
обязательство по использованию ИС ЭСФ, посредством которой
осуществляются выписка, отправка, прием, регистрация, обработка,
передача, получение и хранение ЭСФ.
Что можно трактовать как обязательное и исключительное
использование ИС ЭСФ для выписки счетов-фактур.
В нашей компании правом первой подписи на финансовых АО "НК "КазМунайГаз"
документах
наделены
управляющие
директора
согласно
доверенности. На них была получена ЭЦП для отправки отчетности
в гос. органы. Насколько нам известно, МинФин требует, чтобы
ЭЦП компании для подписания ИС ЭСФ была на имя первого
руководителя компании. Насколько это необходимо?
Имеется ли в ИС ЭСФ контроль периода выписки? Если счет- АО "НК "КазМунайГаз"
фактура отправлен в ИС ЭСФ позже 10-ти календарных дней со дня
совершения оборота, что произойдёт в ИС?
По какой дате относить в зачет НДС по полученным ЭСФ? Обычно АО "НК "КазМунайГаз"
в учетной системе счета-фактуры выставляются например
сентябрем, а в ИС ЭСФ завели в октябре. Фактически оборот
совершен в 3 квартале, но если следовать закону, то в зачет можем
отнести в 4 квартале. Как НК МФ РК собирается решать эту
нестыковку?
Мы предлагаем везде за основу брать дату СОВЕРШЕНИЯ
Мнение НК и КК
5.
6.
7.
ОБОРОТА и внести соответствующие изменения в положения
Налогового кодекса. Тогда начисленный и зачетный НДС будут
взяты в одном периоде.
В связи с вышеизложенным, предлагаем в приложениях к
Декларации по НДС 300.07 и 300.08 указывать не дату выписки, а
дату совершения оборота.
Срок хранения ЭСФ обозначен в 5 лет. Однако по основным АО "НК "КазМунайГаз"
средствам мы должны хранить счета весь период их эксплуатации и
в течение 5 лет после их выбытия. Как будет решен этот вопрос?
Мы предлагаем добавить галочку в ИС ЭСФ для обозначения
приобретения основного средства, а также при выбытии ОС –
предусмотреть возможность ввода в полученный счет дату выбытия.
Таким образом система будет «знать», что она должна будет хранить
эту ЭСФ с момента выбытия еще 5 лет.
У нас возникли проблемы с подтверждением заявления по импорту в ТОО МАЭК
ТС, связанные с датой принятия на учет. Товар был ввезен скажем в
апреле, в талоне прохождения границы стоит апрельская дата. На
учет приняли в мае, т.к. были определенные претензии к
поставщику. В накладной о принятии на учет поставлена майская
дата. Налоговый орган по своему трактовал положения Налогового
кодекса и решил, что мы просрочили с предоставлением заявления.
Просим изложить Налоговый кодекс в части определения даты
принятия на учет более четко, чтобы не было возможности двоякого
толкования
Согласно ст. 237 НК, п. 2, пп. 2-1: при реализации «КазТрансГаз Аймак»
электроэнергии, воды, газа, услуг связи, коммунальных услуг датой
совершения оборота по реализации работ, услуг является последний
день календарного месяца, в котором выполнены работы, оказаны
услуги. Согласно ст.263, п. 7, счет-фактура по итогам календарного
месяца выписывается не позднее 20 числа месяца, следующего за
месяцем, по итогам которого выписывается счет-фактура. Т.е. при
выписке ЭСФ дата выписки и дата совершения оборота не
совпадают.
Согласно ст. 256 НК налог на добавленную стоимость
относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится
дата выписки счета-фактуры.
8.
Вопрос: до ЭСФ в приложении 300.08 данные отражались по дате
совершения оборота, а как будет в случае выписке счетов-фактур
электронно?
Сейчас у нас компания, обслуживающая учетную систему, Руслан Матис
занимается интеграцией УС и ЭСФ и для завершения работ
желательно наличие тестовой системы, чтобы избежать возможных
ошибок при отправке счетов-фактур в продуктивную систему ЭСФ.
9.
В правилах указано, что « в строке 30 «Код товаров, работ, услуг»
указывается код товаров, работ, услуг в соответствии
с классификатором». В указанном классифкаторе код ТРУ содержит
3 знака (в ЭСФ требуется указание 6 знаков). Может быть в ЭСФ
тоже должно быть 3 знака?
10.
Если ГУ, оплачивает поставку за счет средств от платных услуг и
НП в ЭСФ заполняет код ТРУ и ИИК счета в БВУ, то данные о БИК
банка в разделе реквизитов ГУ все равно должно быть БИКом
казначейства?
11.
Сложно проходит выписка в адрес ГУ, так как в настоящее время ГУ
не понимают для чего мы запрашиваем у них код ТРУ и Назначение
платежа (поля в бланке ЭСФ для ГУ), для чего мы его заполняем в
ЭСФ и как в комитете казначейства будут применяться эти данные
(должны ли полностью соответствовать их Счету на оплату и пр.),
как предоставлять такой ЭСФ в КК (печатную форму ЭСФ?)».
Если форма в ИС ЭСФ не будет приводится в соответствие с
Постановлением (останется в прежнем виде), то для ее применении
требуется исправить замечания по реализованной форме. Например,
12.
согласно
СТПО
"ДОРАБОТКА
ФОРМАЛЬНО-ЛОГИЧЕСКОГО
КОНТРОЛЯ ЭСФ" данное поле позволяет
ввести значение от 0 до 6 знаков.
Соответственно,
система
должна
позволять вводить значение - 3 знака в
соответствии с классификатором.
В соответствии с Правилами исполнения
бюджета
и
его
кассового
обслуживания№220 от 26 февраля 2009
года, в ЭСФ, в случае, оплаты со счета
средств
платных
услуг,
всегда
указывается
контрольный
счет
наличности (КСН) платных услуг,
открытый в Комитете казначейства МФ
РК, соответственно, в разделе реквизитов
ГУ
должен
указываться
БИК
казначейства и ИИК платных услуг
открытый в казначействе.
13.
14.
в веб:
Просьба добавить повозможности функцию сохранения документа в
Pdf из веб-приложения. Чтобы можно было отправлять документ в
этом виде получателям, у которых нет доступа к ИС ЭСФ.
Сервером были приняты все отправленные нами документы, кроме
дополнительных счетов-фактур по поставкам до 13 августа.
Дополнительные счета-фактуры по поставкам до 13 августа не
принимаются в связи с отсутствием основного электронного счетафактуры в системе. Поэтому такие документы мы вынуждены
оставлять выписанными на бумажном носителе.
На круглых столах обсуждалось, что система будет разрешать прием
доп. ЭСФ, электронные счета-фактуры по которым отсутствуют в
системе, если исходные счета-фактуры были выписаны до перехода
на ЭСФ. В этой связи Вы не могли бы сказать какое правило сейчас
действует в отношении дополнительных счетов-фактур:
<![if !supportLists]>·
<![endif]>Система не принимает
никакие доп. ЭСФ, по которым отсутствует исходный ЭСФ в
системе
<![if !supportLists]>·
<![endif]>Система не принимает доп.
ЭСФ, по которым отсутствует исходный ЭСФ в системе.
Исключение составляют счета-фактуры выписанные до 1
июля 2014 (доп. ЭСФ к СФ выписанным до 1 июля
принимаются).
<![if !supportLists]>·
<![endif]>Система не принимает доп.
ЭСФ, по которым отсутствует исходный ЭСФ в системе.
Исключение составляют счета-фактуры выписанные до
перехода конкретного участника на выписку счетов-фактур в
эл. виде.
15.
Отмечали проблемы с входом в систему:
в пятницу 15.08.2014 с 9:00 до 12:30 возникала ошибка HTTP
Status 500 - Request processing failed; nested exception is
javax.validation.ValidationException: HV000028: Unexpected exception
Относительно выписки дополнительных
ЭСФ
к
ЭСФ,
которые
не
зарегистрированы в Системе, то данная
задача отмечена в развитии Системы.
Относительно формы ЭСФ в Системе,
отличающейся от утвержденной формы
ППРК от 23.07.14 г. № 818, то в
настоящий
момент
разработаны
изменения в ППРК о том, что ЭСФ может
содержать дополнительную информацию.
Вместе с тем, доводим до сведения
налогоплательщиков о необходимости
выписки ЭСФ, зарегистрированных в
Системе – на бумажном носителе до
внесения соответствующих изменений в
ППРК.
during isValid call
в понедельник 18.08.2014 до 14:00 тоже не могли войти в
систему.
В этой связи можно ли внести в регламент публикацию объявления
на esf.gov.kz объявления о планируемых работах (обновлениях
системы) и о восстановлении работоспособности системы в случае
сбоев.
Так как для нас критичным временем является с 17-00 до 18-15 (в
этот период производится отправка документов за день), но другие
пользователи могут выписывать документы оперативно и
необходимо понимать что проблема известна, планируемый срок
восстановления системы.
16.
Не хватает информации о том, какие предприятия зарегистрированы
в системе. В этой связи мы выписывает в эл. виде все документы, но
видим что ни один из них не просмотрен получателями. При
выписке исправленного или отзыве ЭСФ сталкиваемся с проблемой
подтверждения получателем, так как:
- не ясно как получатель должен подтвердить отзыв ЭСФ в
системе(просто просмотреть наше сообщение?)
- не ясно что делать если получатель не зарегистрирован в ИС ЭСФ и
не планирует проводить регистрацию в ближайшее время (нет
ключей, нет разрешения руководителя на регистрацию и пр.)
17.
- просим им подтвердить отзыв оф. письмом, но понимаем, что это
противоречит правилам документооборота ЭС
Сложно проходит выписка в адрес ГУ, так как в настоящее время ГУ
не понимают для чего мы запрашиваем у них код ТРУ и Назначение
платежа (поля в бланке ЭСФ для ГУ), для чего мы его заполняем в
ЭСФ и как в комитете казначейства будут применяться эти данные
(должны ли полностью соответствовать их Счету на оплату и пр.),
как предоставлять такой ЭСФ в КК (печатную форму ЭСФ?)
18.
В этой связи планируется ли какой-то пресс-релиз для
налогоплательщиков по ЭСФ и какое-то разъяснение для ГУ о
приеме ЭСФ?
Форма ЭСФ, в том числе печатная форма, не соответствует
утвержденной форме. В этой связи мы не отправляем контрагентам в
Pdf ЭСФ и продолжаем дублировать выписку на бумаге (выдаем
обычный СФ с подписью и печатью).
19.
Планируется ли приведение формы и печ. формы в ИС ЭСФ (веб и
офф-лайн) к утвержденной?
C 1 июля 2014 года введен в опытную эксплуатацию Акмарал Баликбаева
информационной системы ЭСФ и выписка счетов-фактур в системе
на добровольной основе. А когда данный процесс выписки счетфактур будет обязателен для всех?
20.
У меня вопрос по поводу срока хранения ЭСФ. Сколько лет будут Dana
храниться в ИС ЭСФ счета-фактуры, по которым приобретались
фиксированные
активы?
21.
Добрый день! У меня вопрос по отнесению в зачет ЭСФ, вернее по
дате. Приведу выдержки из Налогового кодекса РК. Статья 256.
Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет 4. Если
выписка счета-фактуры осуществлена после даты совершения
оборота по реализации товаров, работ, услуг в случае,
предусмотренном частью второй пункта 7 статьи 263 настоящего
Кодекса, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том
налоговом периоде, на который приходится дата выписки счетафактуры. Статья 263. Счет-фактура 5. В счете-фактуре, являющемся
основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость
в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса, должны быть
указаны: 2) дата выписки счета-фактуры. При выписке счета-
22.
фактуры в электронном виде датой выписки является дата
регистрации счета-фактуры в информационной системе электронных
счетов-фактур;
Мы
являемся
компанией,
производящей
энергоресурсы, естественный монополист. Львиная доля наших
затрат приходится на газ, на котором работает все наше
оборудование. И зачет по газу соответственно самый большой.
Газовики выставляют нам счета последним днем месяца. Теперь же с
введением ЭСФ, дата выписки их СФ будет приходиться на первые
числа следующего месяца. Внутри квартала это не критично. А если
взять сентябрь, то я получу ЭСФ от поставщиков октябрем и
согласно вышеприведенным положениям кодекса смогу отнести в
зачет только в 4 квартале. Представляете, что это означает? Что в 3
квартале с.г. наш зачет по НДС будет меньше на сентябрь, а значит
придется платить в бюджет намного больше. Согласна, что это будет
только в первый квартал, но сам принцип мне кажется неверным.
Начисление НДС будет совпадать с календарным кварталом,
например, июль-сентябрь, а зачет будет идти на месяц позже август-октябрь. Согласна, что такая картина будет не по всем
поставщикам, но в данном случае речь идет об очень существенной
сумме (70-80% от общего зачета).
Подскажите пожалуйста, как можно из системы ЭСФ удалить
пользователя? (Главный бухгалтер предприятия зарегистрировался
как руководитель) необходимо его удалить из системы и
перерегистрировать на настоящего руководителя.