246,5 млн. тонн 50,0 $/баррель 63,3 руб./доллар

970
III. Доходы проекта бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры
на 2016 год
Проектировки доходной части бюджета Ханты-Мансийского автономного округа –
Югры на 2016 год основаны на нормах бюджетного и налогового законодательства
Российской Федерации и автономного округа с учетом внесенных изменений, а также на
основе второго варианта прогноза социально-экономического развития Югры на 2016 год и на
плановый период 2017 и 2018 годов (589-рп от 16.10.2015г.):
Рис. 1
Основные параметры прогноза социально-экономического развития
Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2016 год
246,5 млн. тонн
Объем добычи нефти
50,0 $/баррель
Средний уровень цен на
нефть
63,3 руб./доллар
Курс доллара США к рублю
Доходы бюджета Югры с учетом указанных параметров и показателей, рассчитанных
главными администраторами доходов бюджета Югры, на 2016 год составили 176 386 588,1 тыс.
рублей, темп роста относительно ожидаемых поступлений на 2015 год составит 90,6%.
Снижение поступлений обусловлено, прежде всего, сокращением налоговых доходов и
безвозмездных поступлений из федерального бюджета.
971
Рис.2
Структура доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры
на 2016 год, тыс. рублей
183 745 642,6
2014 год
3 869 941,3
9 403 135,8
178 963 947,7
2015 год
2 223 565,6
13 483 852,0
169 493 972,7
Налоговые доходы
2016 год
2 503 802,1
Неналоговые доходы
Безвозмездные поступления
4 388 813,3
Базовыми составляющими доходной части бюджета автономного округа являются
налоговые доходы, спрогнозированные на 2016 год с темпом роста 94,7% к ожидаемой оценке
на 2015 год в размере 169 493 972,7 тыс. рублей и составят 96,1% от общей суммы доходов.
Неналоговые доходы спрогнозированы с положительным темпом роста к ожидаемым
поступлениям 2015 года (112,6%) в сумме 2 503 802,1 тыс. рублей или 1,4% от общего объема
доходов бюджета автономного округа.
Безвозмездные поступления прогнозируются в размере 4 388 813,3 тыс. рублей в
соответствии с проектом Федерального закона «О Федеральном бюджете на 2016 год» и
предполагают снижение к ожидаемым поступлениям на 2015 год на 67,5%. Их доля в доходах
бюджета автономного округа на 2016 год составит 2,5%.
972
Рис. 3
Динамика и структура налоговых доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного
округа – Югры на 2016 год
тыс. рублей
100 000 000,0
2014 год
90 000 000,0
2015 год
80 000 000,0
2016 год
Удельный вес налогов в налоговых
доходах на 2016 год, %
Налог на
прибыль
организаций
35,7%
Налог на
имущество
организаций
33,2%
70 000 000,0
60 000 000,0
10 000 000,0
6 638 779,9
6 508 130,5
7 057 234,6
20 000 000,0
43 093 253,0
52 510 622,8
56 205 650,8
30 000 000,0
37 778 396,8
45 630 014,4
45 717 956,5
40 000 000,0
96 235 212,9
74 315 180,0
60 513 130,8
50 000 000,0
Налог на
доходы
физических
лиц
27,0%
Остальные
налоговые
доходы
4,1%
Налог на
прибыль
организаций
Налог на
доходы
физических
лиц
Налог на
имущество
организаций
Остальные
налоговые
доходы
В структуре налоговых доходов, прогнозируемых на 2016 год, не отмечаются
изменения, их формирование по-прежнему будет обеспечено тремя основными налогами:
налогом на прибыль организаций – на 35,7%, налогом на имущество организаций – на 33,2% и
налогом на доходы физических лиц – на 27,0%, на остальные налоговые платежи приходится
4,1%.
Налог на прибыль организаций спрогнозирован с учётом данных федеральной налоговой
службы о налоговой базе, о сумме переплаты по налогу, сложившейся динамики поступлений
за предыдущие периоды. За основу расчёта налога на прибыль приняты вышеуказанные
макроэкономические показатели: объём добычи нефти, цена на нефть и курс доллара. Сумма
налога, подлежащая зачислению в бюджет автономного округа на 2016 год, составит
60 513 130,8 тыс. рублей, что на 18,6% ниже ожидаемых поступлений на 2015 год.
Налог на имущество организаций спрогнозирован исходя из динамики поступлений за
предыдущие периоды и ожидаемой оценки поступлений текущего года. В отношении
железнодорожных
путей
общего
пользования,
магистральных
трубопроводов,
линий
энергопередач применена ставка 1,3%, установленная Налоговым кодексом Российской
Федерации на 2016 год. Также при определении суммы налога учитывалось предоставление
налоговых льгот, установленных как федеральным, так и региональным законодательством, в
том числе по движимому имуществу. В результате, прогнозные назначения на 2016 год по
данному налогу составят 56 205 650,8 тыс. рублей, что выше ожидаемых поступлений на 2015
год на 7,0%.
973
Налог на доходы физических лиц рассчитан на основании прогнозируемого фонда оплаты
труда работников, данных налоговой отчётности формы 5-НДФЛ и динамики поступлений в
текущем году. По данным Управления федеральной налоговой службы по Ханты-Мансийскому
автономному округу – Югре, в консолидированном бюджете автономного округа наблюдается
рост (на 31,3%) суммы возвратов налога, связанный с заявленными налогоплательщиками
имущественными налоговыми вычетами. Сумма данного налога в бюджете автономного округа
на 2016 год с учетом передачи налога взамен дотации на выравнивание бюджетной
обеспеченности муниципальных районов (городских округов), составит 45 717 956,5 тыс.
рублей, что выше ожидаемых назначений на 2015 год на 0,2%.
Предварительный прогноз остальных налоговых доходов бюджета Ханты-Мансийского
автономного округа – Югры на 2016 годы определён по данным администраторов доходов с
учётом реализуемых мероприятий, направленных на получение дополнительных поступлений в
сумме 7 057 234,6 тыс. рублей, что выше ожидаемых в 2015 году платежей на 8,4% в основном
за счет роста поступлений доходов от государственной пошлины и транспортного налога. По
видам доходов, входящим в данную категорию платежей, прогнозирование сложилось
следующим образом.
Доходы, администратором которых является Управление Федеральной налоговой службы
по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре запланированы на 2016 год в следующих
размерах:
Акцизы на алкогольную продукцию (пиво) - 50 000,0 тыс. рублей.
Транспортный налог - 2 570 037,1 тыс. рублей
Налог на игорный бизнес - 2 800,0 тыс. рублей.
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами - 362 600,0
тыс. рублей.
Акцизы на нефтепродукты рассчитаны исходя из динамики фактического поступления за
предыдущие отчетные периоды, с учетом передачи доли доходов в размере 10% в бюджеты
муниципальных образований, сумма данных поступлений на 2016 год составит 3 628 051,4
тыс. рублей.
Основными
администраторами
государственной
пошлины
являются
Управление
Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по ХантыМансийскому автономному округу – Югре, Департамент дорожного хозяйства ХантыМансийского автономного округа – Югры и Служба государственного надзора за техническим
состоянием самоходных машин и других видов техники Ханты-Мансийского автономного
округа – Югры. На долю указанных администраторов приходится около 92% прогнозируемых
доходов данного источника. На основании их данных и других администраторов сумма
974
государственной пошлины, прогнозируемой к зачислению в бюджет автономного округа на
2016 год, составит 443 746,1 тыс. рублей.
В составе неналоговых платежей на 2016 год отмечаются изменения.
Рис.4
Динамика неналоговых доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа –
Югры на 2016 год, тыс. рублей
Доходы от использования
имущества, находящегося в
государственной и муниципальной
собственности
869 414,9
Платежи при пользовании
природными ресурсами
Доходы от продажи материальных и
нематериальных активов
222 509,2
1 297 557,0
100 726,4
Штрафы, санкции, возмещение
ущерба
Остальные неналоговые доходы
463 429,9
526 469,3
423 000,0
951 098,4
195 685,3
250 000,0
385 430,0
1 444 583,5
651 144,6
666 157,1
2014 год
150 103,4
2015 год
2016 год
В 2016 году неналоговые платежи будут формироваться в основном за счет доходов от
штрафов, санкций, возмещения ущерба, их сумма составит 1 444 583,5 тыс. рублей или 57,7%
от общей суммы неналоговых доходов. Основными администраторами здесь являются
Управление Министерства внутренних дел Российской Федерации по Ханты-Мансийскому
автономному округу – Югре и Департамент дорожного хозяйства Ханты-Мансийского
автономного округа - на долю формируемых ими данных доходов приходится 98,1%.
Прогноз указанных платежей превысит ожидаемые поступления 2015 года в 3,7 раза, что
помимо повышения размеров штрафов за нарушение правил дорожного движения,
обусловлено
перераспределением
автомобильным
дорогам
платежей
транспортными
за
возмещение
средствами,
вреда,
причиняемого
осуществляющими
перевозку
крупногабаритных грузов, из прочих неналоговых доходов в категорию штрафных санкций.
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной
собственности,
администраторами
которых
являются
Департамент
по
управлению
государственным имуществом Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, Департамент
финансов автономного округа и Департамент экономического развития автономного округа
сформированы в размере 463 429,9 тыс. рублей, что составит 18,5% неналоговых доходов.
Прогнозируемые показатели в 2,1 раза превысят ожидаемые поступления на 2015 год.
975
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов, администратором которых
является Департамент по управлению государственным имуществом Ханты-Мансийского
автономного округа – Югры спрогнозированы в размере 250 000,0 тыс. рублей, на их долю
приходится 10,0% неналоговых доходов. Темп роста к ожидаемым поступлениям на 2015 год
составит 59,1% за счет сокращения доходов от продажи квартир и реализации имущества,
находящегося в государственной и муниципальной собственности.
Платежи при пользовании природными ресурсами спрогнозированы в сумме 195 685,3
тыс. рублей, их удельный вес в неналоговых доходах составляет 7,8%, темп роста к
ожидаемым поступлениям на 2015 год составит 37,2%, к факту за 2014 год 15,1% за счет
значительного сокращения платы за негативное воздействие на окружающую среду по
причине изменения с 1 января 2016 года срока уплаты - до 1 марта 2017 года, взамен ранее
установленного – до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Администраторами
данных платежей
являются Управление Федеральной службы по надзору в сфере
природопользования (Росприроднадзор) по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре,
Департамент природных ресурсов и несырьевого сектора экономики автономного округа и
Управление ФНС России по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре.
Остальные неналоговые доходы (6,0% от общей суммы неналоговых доходов) включают в
себя доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства на сумму
145 553,4 тыс. рублей и административные платежи и сборы в размере 4 550,0 тыс. рублей.
Базовыми составляющими безвозмездных поступлений бюджета автономного округа
являются поступления из федерального бюджета в виде дотаций, субсидий, субвенций, иных
межбюджетных трансфертов на общую сумму 4 397 065,7 тыс. рублей.
Доходы Дорожного фонда Ханты-Мансийского автономного округа – Югры,
входящего в состав бюджета Югры, формируются в соответствии с Законом ХантыМансийского автономного округа – Югры «О Дорожном фонде Ханты-Мансийского
автономного округа – Югры» от 28 октября 2011 № 104-оз и представлены следующими
доходными источниками:
976
Таблица 1
Структура источников формирования дорожного фонда Ханты-Мансийского
автономного округа – Югры на 2016 год
(тыс. рублей)
Вид дохода
Прогноз на 2016 год
Акцизы на автомобильный бензин, прямогонный бензин, дизельное
топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных
3 628 051,4
(инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской
Федерации, подлежащие зачислению в бюджет автономного округа
Транспортный налог
2 570 037,1
Государственная пошлина:
за
выдачу
уполномоченным
исполнительным
органом
государственной власти автономного округа документов о
прохождении технического осмотра тракторов, самоходных дорожностроительных и иных самоходных машин и прицепов к ним;
за
государственную
регистрацию
уполномоченным
исполнительным органом государственной власти автономного округа
45 017,9
мототранспортных средств, прицепов, тракторов, самоходных дорожностроительных и иных самоходных машин;
за
выдачу
уполномоченным
исполнительным
органом
государственной
власти
автономного
округа
удостоверений
тракториста-машиниста (тракториста), временных удостоверений на
право управления самоходными машинами, в том числе взамен
утраченных или пришедших в негодность
Государственная пошлина за выдачу специального разрешения на
движение транспортных средств, осуществляющих перевозки опасных,
тяжеловесных и (или) крупногабаритных грузов по автомобильным
104 547,0
дорогам общего пользования регионального или межмуниципального
значения автономного округа
Поступления сумм в возмещение вреда, причиняемого автомобильным
дорогам
регионального
или
межмуниципального
значения
466 102,0
тяжеловесными транспортными средствами, зачисляемые в бюджет
автономного округа
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение правил движения
тяжеловесного и (или) крупногабаритного транспортного средства по
3 200,0
автомобильным дорогам общего пользования регионального или
межмуниципального значения
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства
Российской Федерации о безопасности дорожного движения,
475 000,0
зачисляемых в бюджет автономного округа (в размере 50 процентов
прогнозируемого объема)
Всего
7 291 955,4
Прогнозируемые суммы по видам всех источников доходов бюджета ХантыМансийского автономного округа – Югры представлены в приложениях 1 и 2 к настоящей
пояснительной записке.