Тема 8. Налогово-бюджетная политика. Основные понятия

Тема 8. Налогово-бюджетная политика.
Основные понятия
Дайте определения следующим понятиям: 1) государственный бюджет; 2) налог; 3) налоговая
система; 4) виды налогов (республиканские и местные налоги; налоги с физических лиц и
организаций; прямые и косвенные налоги; стоимостные (адвалорные), специфические и комбинированные налоги; прогрессивные, пропорциональные и регрессивные налоги); 5) принципы налогообложения; 6) кривая Лаффера; 7) баланс (дефицит и профицит) бюджета; 8)
структурный и циклический дефицит бюджета; 9) государственный (внутренний и внешний)
долг; 10) налогово-бюджетная политика; 11) дискреционная и автоматическая налоговобюджетная политика; 12) мультипликатор государственных расходов; 13) налоговый мультипликатор; 14) эффект вытеснения; 15) внутренние и внешние лаги.
Вопросы
1) Что собой представляет налогово-бюджетная политика? Какие цели налогово-бюджетной
политики на микро- и макроуровнях?
2) Каков механизм воздействия налогово-бюджетной политики на макроэкономическое равновесие? Какие проблемы возникают в ходе осуществления налогово-бюджетной политики?
3) Каковы последствия наличия дефицита бюджета и государственного долга? В чем суть
различных подходов к дефициту бюджета? Каковы положительные и отрицательные последствия профицита бюджета?
4) Какие принципы лежат в основе построения оптимальной налоговой системы?
Прокомментируйте следующие высказывания:
5) Р. Дорнбуш, С. Эдвардз: «Популизм – это экономическая политика, направленная на перераспределение или рост и не учитывающая макроэкономические ограничения и последствия.»
Р. Рейган: «Составлять сбалансированный бюджет – все равно что защищать свою невинность: нужно научиться говорить “нет”.»
Идеальный политик голосует за все расходы и против всех налогов.
6) У. Черчилль: «Небывалая толщина этого отчета защищала его от опасности быть прочитанным.»
7) О.У. Холмс, ст.: «Налоги – это цена, которую мы платим за возможность жить в цивилизованном обществе.»
8) Ж.-Б. Кольбер: «Сбор налогов – это ощипывание перьев гуся таким образом, чтобы получить как можно больше перьев при минимальном шипении.»
Д.А. Медведев: «Вместо негласно действующего сегодня принципа “чем больше денег поступает в бюджет, тем лучше” объявляется кардинально новый подход. Государство должно
собирать ровно столько налогов, чтобы, во-первых, обеспечить те функции, которые необходимы для существования самого общества, и, во-вторых, чтобы национальный бизнес не
разбежался по другим странам, чтобы экономика не пришла в упадок.»
Задачи
1) ВВП в условиях полной занятости равен 20 млрд руб. Фактический объем ВВП равен 16
млрд руб. Сумма налогов составляет 10% от величины ВВП. Государственные расходы равны 1,8 млрд руб. (а) Определите, сводится ли государственный бюджет с дефицитом или
профицитом и установите его размер. (б) Определите, как изменится баланс государственного бюджета в условиях достижения полной занятости.
2) Экономика характеризуется следующими данными: C = 1 000 + 0,9 * Yd (где Yd – располагаемый доход); I = 390 руб.; G = 600 руб.; Т = 400 руб.; Yd = GDP – Т (где GDP – валовой
внутренний продукт); NX = 0 руб. (а) Рассчитайте равновесный ВВП. (б) Рассчитайте мультипликатор государственных расходов. (в) Рассчитайте налоговый мультипликатор. В чем
отличие мультипликатора государственных расходов и налогового мультипликатора? (г)
Рассчитайте, насколько равновесный ВВП отличается от естественного ВВП (ВВП при полной занятости), который равен 18 000 руб. (е) Сколько должны составить государственные
расходы при постоянных налогах, если ставится задача достигнуть уровня полной занятости?
3) В таблице представлены данные о величине инвестиций при различных ставках процента.
Предельная склонность к потреблению равна 0,8.
Ставка процента (%)
8
7
6
5
4
Инвестиции (руб.)
115
140
165
190
215
(а) Как изменится равновесный объем ВВП, если государственные расходы увеличатся на 20
руб.? (б) Как изменится равновесный объем ВВП, если правительство профинансирует увеличение своих расходов путем увеличения налогов на 20 руб.? (в) Как изменится объем инвестиций, если правительство получит 20 руб., необходимые для увеличения государственных расходов, на финансовом рынке, что приведет к увеличению ставки процента с 5 до 6%?
Как в этом случае изменится равновесный объем ВВП? Определите чистый эффект увеличения государственных расходов, выраженный в изменении объема ВВП.