Протокол заседания Коллегии

КОМИТЕТ ПО ТАРИФНОМУ
РЕГУЛИРОВАНИЮ
Мурманской области
183006, Мурманск, пр.Ленина, 75, тел./факс 68-68-17
ПРОТОКОЛ
ЗАСЕДАНИЯ КОЛЛЕГИИ
г. Мурманск
25.11.2015
УТВЕРЖДАЮ
Председатель Комитета
по тарифному регулированию
Мурманской области
___________ В.А. Губинский
«25» ноября 2015 г.
Председатель заседания:
ГУБИНСКИЙ В.А.
Председатель Комитета
На заседании присутствовали:
Члены коллегии:
СКИДАНОВ Д.Б.
ШИЛОВА А.Б.
СТУКОВА Е.С.
ЗАБОЛОТСКАЯ Н.В.
Заместитель председателя Комитета
Начальник отдела Комитета
Начальник отдела Комитета
Заместитель начальника отдела Комитета
Сотрудники Управления:
САЗОНОВА Н.В.
АГЕЕВ А.А.
ШУШКОВА Т.И.
ПАРШКОВА А.В.
главный специалист Комитета
ведущий специалист Комитета
ведущий специалист Комитета
ведущий специалист Комитета
Представители администрации:
Сергун С.Ф.
Заместитель главы администрации Кольского района
Баженова Т.М.
Глава администрации г.п. Мурмаши
Лодвикова У.А.
Заместитель главы администрации с.п. Тулома
Хромова И.С.
Заместитель главы администрации с.п. Ура-Губа
Представители организаций:
ООО ПК «ЭлТехМонтаж
2
Костин А.А.
Представитель
МУП с.п. Тулома УЖКХ
Васильев Д.В.
Аксенова Е.В.
Директор
Главный экономист
МУП «Ура-Губа»
Перепелкин С.А.
Директор
Повестка заседания:
КОРРЕКТИРОВКА ДОЛГОСРОЧНОГО ТАРИФА НА ТЕПЛОВУЮ ЭНЕРГИЮ,
1.
РАНЕЕ УСТАНОВЛЕННОГО НА 2016 ГОД ДЛЯ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ ОАО "АЭРОПОРТ
МУРМАНСК". ............................................................................................................................................................ 3
КОРРЕКТИРОВКА НЕОБХОДИМОЙ ВАЛОВОЙ ВЫРУЧКИ И УСТАНОВЛЕНИЕ
2.
ТАРИФОВ НА ПИТЬЕВУЮ ВОДУ И ВОДООТВЕДЕНИЕ ОАО «АЭРОПОРТ МУРМАНСК»
НА 2016 ГОД. ............................................................................................................................................................. 7
УСТАНОВЛЕНИЕ
3.
ТАРИФОВ
НА
ТЕПЛОВУЮ
ЭНЕРГИЮ
ООО
"ПК
"ЭЛТЕХМОНТАЖ" НА 2016-2018 Г.Г.. ................................................................................................................ 11
КОРРЕКТИРОВКА ДОЛГОСРОЧНОГО ТАРИФА НА ТЕПЛОВУЮ ЭНЕРГИЮ,
4.
РАНЕЕ
УСТАНОВЛЕННОГО
НА
2016
ГОД
ДЛЯ
ФЕДЕРАЛЬНОГО
КАЗЕННОГО
УЧРЕЖДЕНИЯ «ИСПРАВИТЕЛЬНАЯ КОЛОНИЯ № 18 УПРАВЛЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОЙ
СЛУЖБЫ ИСПОЛНЕНИЯ НАКАЗАНИЙ ПО МУРМАНСКОЙ ОБЛАСТИ».................................................. 20
5.
УСТАНОВЛЕНИЕ ДОЛГОСРОЧНЫХ ТАРИФОВ НА ТЕПЛОВУЮ ЭНЕРГИЮ ДЛЯ
ПОТРЕБИТЕЛЕЙ КОЛЬСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБЛАСТНОГО УНИТАРНОГО
ДОРОЖНОГО РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ НА 2016-2018 ГГ .................................... 24
6.
КОРРЕКТИРОВКА ДОЛГОСРОЧНОГО ТАРИФА НА ТЕПЛОВУЮ ЭНЕРГИЮ,
РАНЕЕ УСТАНОВЛЕННОГО НА 2016 ГОД ДЛЯ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ МУП УМС-СЕЗ
МОЛОЧНЫЙ. ........................................................................................................................................................... 30
7.УСТАНОВЛЕНИЕ ТАРИФОВ НА ТЕПЛОВУЮ ЭНЕРГИЮ НА 2016 ГОД МУП С.П. ТУЛОМА "УЖКХ
8.
УСТАНОВЛЕНИЕ
ТАРИФОВ
НА
УСЛУГИ
ВОДОСНАБЖЕНИЯ
И
ВОДООТВЕДЕНИЯ МУП С.П. ТУЛОМА "УЖКХ" НА 2016 ГОД. .................................................................. 40
9.
КОРРЕКТИРОВКА НЕОБХОДИМОЙ ВАЛОВОЙ ВЫРУЧКИ И УСТАНОВЛЕНИЕ
ТАРИФА НА ПИТЬЕВУЮ ВОДУ МУП УМС-СЭЗ МОЛОЧНЫЙ НА 2016 ГОД. .......................................... 45
10.
КОРРЕКТИРОВКА НЕОБХОДИМОЙ ВАЛОВОЙ ВЫРУЧКИ И ТАРИФОВ НА
ПИТЬЕВУЮ ВОДУ , ВОДООТВЕДЕНИЕ ДЛЯ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ
МУП "ТЕРИБЕРСКОЕ
УПРАВЛЕНИЕ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНЫМ КОМПЛЕКСОМ" НА 2016 ГОД. .................................... 48
11.
КОРРЕКТИРОВКА НЕОБХОДИМОЙ ВАЛОВОЙ ВЫРУЧКИ И ТАРИФОВ НА
ПИТЬЕВУЮ ВОДУ И ВОДООТВЕДЕНИЕ ДЛЯ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ МУП «ЖКХ УРА - ГУБА»
НА 2016 ГОД. ........................................................................................................................................................... 51
3
РАССМОТРЕНИЕ:
1.
Корректировка долгосрочного тарифа на тепловую энергию, ранее установленного
на 2016 год для потребителей ОАО "Аэропорт Мурманск".
Агеев А.А.
ведущий специалист Комитета
Письмом от 16.11.2015 № 06-02/2970-ВГ открытое акционерное общество «Аэропорт
Мурманск» (далее – Общество) извещено о дате, времени и месте проведении заседания коллегии
Комитета по тарифному регулированию Мурманской области (далее – Комитет), на заседание
коллегии представители Общества не явились. В соответствии требованиями пункта 20 Правил
регулирования цен (тарифов) в сфере теплоснабжения (далее – Правила регулирования),
утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 22.10.2012 № 1075 «О
ценообразовании в сфере теплоснабжения», Общество ознакомлено с материалами дела по
установлению долгосрочных тарифов на тепловую энергию на 2016-2018 годы.
Рассмотрение дела по установлению тарифов на тепловую энергию для потребителей
производится без представителей организации.
В соответствии с требованиями пункта 52 Основ ценообразования в сфере теплоснабжения,
утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 22.10.2012 № 1075,
(далее – Основы ценообразования) Комитет ежегодно, в течение долгосрочного периода
регулирования, осуществляет корректировку долгосрочного тарифа, ранее установленного на год,
следующий за текущим годом (далее – корректировка тарифа на 2016 год), в соответствии с
Методическими указаниями, утвержденными приказом ФСТ России от 13.06.2013 № 760-э, (далее
– Методические указания) с учетом отклонения значений параметров регулирования деятельности
регулируемой организации за истекший период регулирования от значений таких параметров,
учтенных при расчете долгосрочных тарифов, за исключением долгосрочных параметров
регулирования. Корректировка осуществляется в соответствии с формулой корректировки
необходимой валовой выручки, установленной в Методических указаниях и включающей
следующие показатели:
а) отклонение объема товаров (услуг), реализуемых в ходе осуществления регулируемой
деятельности, от объема, учтенного при установлении тарифов для регулируемой организации;
б) отклонение фактических значений индекса потребительских цен и других индексов,
предусмотренных прогнозом социально-экономического развития Российской Федерации, от
значений, которые были использованы органом регулирования при установлении тарифов;
в) отклонение уровня неподконтрольных расходов от уровня неподконтрольных расходов,
который был использован органом регулирования при установлении тарифов;
г) отклонение изменения количества и состава производственных объектов регулируемой
организации от изменения, учтенного при установлении тарифов;
д) реализация (ввод производственных объектов в эксплуатацию) и изменение
утвержденной в установленном порядке инвестиционной программы;
е) изменение уровня доходности долгосрочных государственных долговых обязательств по
сравнению с уровнем, учтенным при расчете необходимой валовой выручки;
ж) степень исполнения регулируемой организацией обязательств по созданию и (или)
реконструкции объекта концессионного соглашения или по реализации инвестиционной
программы в случае недостижения регулируемой организацией утвержденных плановых значений
показателей надежности объектов теплоснабжения;
з) отклонение фактических показателей энергосбережения и повышения энергетической
эффективности от установленных плановых (расчетных) показателей - если в отношении
регулируемой организации утверждена программа в области энергосбережения и повышения
энергетической эффективности в соответствии с законодательством Российской Федерации об
энергосбережении и о повышении энергетической эффективности;
и) отклонение сроков реализации программы в области энергосбережения и повышения
энергетической эффективности от установленных сроков реализации такой программы - если в
отношении регулируемой организации утверждена программа в области энергосбережения и
4
повышения энергетической эффективности в соответствии с законодательством Российской
Федерации об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности.
Общество в установленный срок согласно пункту 39 Правил регулирования цен (тарифов) в
сфере теплоснабжения, утвержденных постановлением Правительства РФ от 22.10.2012 № 1075
(далее – Правила регулирования) не представило в Комитет перечень материалов указанных в
пункте 16 Правил регулирования, необходимых для осуществления корректировки тарифа на 2016
год.
Таким образом, в соответствии с пунктами 12 и 14 Правил регулирования Комитет открыл
по собственной инициативе дело от 24.08.2015 по корректировке тарифа на тепловую энергию на
2016 год для Общества.
В соответствии с пунктом 14 Правил регулирования указанное дело открыто в отношении
Общества с учетом имеющихся данных за предшествующие периоды регулирования,
использованных, в том числе, для установления действующих тарифов для Общества, а также
согласно п. 28 Правил регулирования экспертная группа Комитета (далее – ЭГ Комитета) провела
экспертизу по корректировке тарифа на 2016 год с учетом вышеуказанных данных.
В связи с отсутствием утвержденных программ инвестиционной и в области
энергосбережения и повышения энергетической эффективности, которые бы соответствовали
действующему законодательству Российской Федерации, при установлении долгосрочных
тарифов на 2015-2017 гг. для Общества целевые показатели энергосбережения и повышения
энергетической эффективности в качестве долгосрочных параметров регулирования Комитетом
(ранее – Управлением по тарифному регулированию Мурманской области) не устанавливались.
Долгосрочные государственные долговые обязательства при расчете необходимой валовой
выручки (далее – НВВ) на весь долгосрочный период не учитывались.
Таким образом, на основании вышеизложенного экспертная группа Комитета (далее – ЭГ
Комитета) приняла решение корректировку тарифа на 2016 год производить только согласно
подпункту «б» пункта 52 Основ ценообразования.
Баланс тепловой энергии:
Баланс тепловой энергии принят как при установлении действующих тарифов. Выработка –
8,1809 тыс.Гкал, собственные нужды источника – 0,7919 тыс.Гкал, отпуск в сеть – 7,3890
тыс.Гкал, полезный отпуск – 7,3890 тыс.Гкал.
В соответствии с п. 49 Методических указаний ЭГ Комитета уточняет плановую НВВ по
формуле
НВВiск  ОРiск  НРiск  РЭiск  Пiск  Резi (тыс. руб.),
где:
ОРiск
- скорректированные операционные (подконтрольные) расходы в i-м году,
определяемые в целях корректировки долгосрочного тарифа в соответствии с пунктом 52 Основ
ценообразования с применением уточненных значений индекса потребительских цен в
соответствии с прогнозом социально-экономического развития Российской Федерации и индекса
изменения количества активов, тыс. руб.;
НРiск - скорректированные неподконтрольные расходы в i-м году, определяемые в
соответствии с пунктом 39 Методических указаний в целях корректировки долгосрочного тарифа
в соответствии с пунктом 52 Основ ценообразования, тыс. руб.;
РЭiск
- скорректированные расходы на приобретение энергетических ресурсов, холодной
воды и теплоносителя в i-м году, определяемые в соответствии с пунктом 50 Методических
указаний в целях корректировки долгосрочного тарифа в соответствии с пунктом 52 Основ
ценообразования, тыс. руб.;
Пiск
- скорректированная прибыль, определяемая в целях корректировки долгосрочного
тарифа в соответствии с пунктом 52 Основ ценообразования на i-й год с применением величины
НВВiск
и скорректированной ставки налога на прибыль организаций в i-м году, тыс. руб.;
5
Резi - величина, учитывающая результаты деятельности регулируемой организации до
перехода к регулированию цен (тарифов) на основе долгосрочных параметров регулирования и
определенная на i-й год в соответствии с пунктом 42 настоящих Методических указаний, тыс. руб.
НВВ, принимаемая к расчету при установлении тарифов на очередной год долгосрочного
периода регулирования (на 2016 год), ЭГ Комитета определяется в соответствии с п. 51
Методических указаний.
В связи с тем, что на момент корректировки НВВ на 2016 год отсутствуют фактические
данные по результатам деятельности организаций за 2015 год, нет возможности определить размер
корректировки необходимой валовой выручки, осуществляемой с целью учета отклонения
фактических значений параметров расчета тарифов от значений, учтенных при установлении
тарифов, в связи с этим, НВВ на 2016 год определена по формуле согласно п. 49 Методических
указаний.
Плановая НВВ на 2016 год ЭГ Комитета уточняется с использованием уточненных
значений прогнозных параметров регулирования, а именно согласно уточненному прогнозу
социально-экономического развития Российской Федерации на 2016 год и плановый период 20172018 годов Минэкономразвития России (далее – Прогноз).
Скорректированные операционные расходы
Базовый уровень определен ЭГ Комитета (ранее – Управление по тарифному
регулированию Мурманской области) и утвержден постановлением от 19.12.2015 № 62/11 «Об
установлении долгосрочных параметров регулирования деятельности организации и тарифов на
тепловую энергию» в размере 9 796,57 тыс. руб.
При формировании размера скорректированных операционных расходов на 2016 год ЭГ
Комитета использовала следующие показатели:
а) индекс потребительских цен на расчетный период регулирования (ИПЦ) 2016/2015 –
1,074 ЭГ Комитета определила в соответствии с Прогнозом.
б) индекс эффективности операционных расходов 1% в соответствии с п. 3 приложения 1 к
Методическим указаниям.
в) коэффициент эластичности затрат по росту активов 0,75 в соответствии с п. 36
Методических указаний.
Таким образом, скорректированные операционные расходы по расчету ЭГ Комитета:
тыс. руб.
Базовый уровень
ЭГ Комитета 2016 г.
Операционные расходы
9 796,57
10 416,30
Скорректированные неподконтрольные расходы
ЭГ Комитета произведена следующая корректировка статей:
-расходы на уплату налогов, сборов и других обязательных платежей с учетом ИПЦ
2016/2015.
-отчисления на социальные нужды на 2016 г. приняты в размере 30,4% от заработной
платы, учтенной ЭГ Комитета в скорректированных операционных расходах на 2016 год.
-налог на прибыль принят в размере 20% от планируемой на 2016 года прибыли.
тыс. руб.
ЭГ Комитета 2016 г.
Неподконтрольные расходы
2 039,89
Скорректированные расходы на приобретение энергетических ресурсов, холодной воды:
В соответствии с п. 50 Методических указаний стоимость покупки единицы энергетических
ресурсов корректируется с учетом уточнения значений, установленных на очередной расчетный
период регулирования цен (тарифов) и индексов изменения цен, определенных в прогнозе
социально-экономического развития.
Объемные показатели энергетических ресурсов и холодной воды при корректировке тарифа
на 2016 год сохранены без изменений. Удельные расходы ресурсов учтены, как при установлении
тарифов на долгосрочный период 2015-2017 гг.
6
расходы на топливо:
тыс. руб.
Расходы на топливо, тыс. руб.
ЭГ Комитета 2016 г.
12 262,02
Рабочим топливом является мазут топочный М-100.
Удельный расход условного топлива на отпущенную тепловую энергию оставлен без
изменений.
Стоимость мазута определена в соответствии с протоколом заседания коллегии Комитета
от 05.11.2015 с применением индексов цен производителей 1,044 (2 полугодие 2015 года к
первому полугодию 2015 года) и 1,033 (2016 год к 2015 году), соответствующих Прогнозу.
расходы на прочие энергетические ресурсы (электроэнергия):
тыс. руб.
ЭГ Комитета 2016 г.
Расходы на электрическую энергию, тыс. руб.
999,80
Стоимость электроэнергии для Общества сформирована исходя из фактически
сложившейся стоимости электроэнергии за 9 месяцев 2015 года с учетом Прогноза (изменение
тарифов на продукцию компаний инфраструктурного сектора – рост цен на розничном рынке для
потребителей, исключая население – 2016/2015 – 107,8 %).
расходы на холодную воду:
тыс. руб.
ЭГ Комитета 2016 г.
Расходы на холодную воду, тыс. руб.
632,78
Удельный расход холодной воды 0,78 м.куб./Гкал., как при установлении тарифов на
долгосрочный период 2015-2017 гг.
Стоимость 1 куб.м. определена на основании планируемой к установлению стоимости в
размере 99,54 руб./куб.м.
Таким образом, скорректированные расходы на приобретение энергетических ресурсов по
заключению ЭГ Комитета на 2016 год составили:
Всего, тыс. руб.
ЭГ Комитета 2016 г.
13 894,60
Скорректированная прибыль:
Нормативный уровень прибыли утвержден постановлением Управления от 19.12.2015
№ 62/11 «Об установлении долгосрочных параметров регулирования деятельности организации и
тарифов на услуги по передаче тепловой энергии» в размере 0,5%. Размер прибыли на 2016 год
составляет 26,46 тыс.руб.
По заключению ЭГ Комитета скорректированная НВВ, принимаемая к расчету при
установлении тарифов на 2016 год для потребителей Предприятия, составит
НВВ, тыс. руб.
ЭГ Комитета 2016 г.
26 483,08
Таким образом, по заключению ЭГ Комитета удельная стоимость тепловой энергии
определена в следующих размерах
Удельная стоимость, руб./Гкал
2016 г.
ЭГ Комитета
3 584,12
В соответствии требованиями пункта 20 Правил регулирования Предприятие ознакомлено с
материалами дела по корректировке тарифа на тепловую энергию на 2016 год.
На основании требований Федерального закона от 27.07.2010 № 190-ФЗ
«О теплоснабжении» предельные (минимальный и (или) максимальный) уровни тарифов на
7
тепловую энергию (мощность), поставляемую теплоснабжающими организациями потребителям,
устанавливаются и применяются до 1 января 2016 года.
ЭГ Комитета предлагает установить тариф на тепловую энергию на 2016 год в размере
3 584,12 руб. (без НДС).
Плановые выпадающие доходы от установления тарифа отсутствуют.
Обсуждение.
После обсуждения
РЕШИЛИ:
1.
Установить тариф для потребителей общества на 2016 год в размере 3 584,12 руб.
Решение принято единогласно.
2.
Корректировка необходимой валовой выручки и установление тарифов на питьевую
воду и водоотведение ОАО «Аэропорт Мурманск» на 2016 год.
Сазонова Н.В.
Главный специалист отдела Комитета:
ОАО «Аэропорт Мурманск» осуществляет реализацию питьевой воды и водоотведения в п.
Мурмаши, аэропорт. ОАО «Аэропорт Мурманск» осуществляет забор технической воды из
напорных сетей ГОУП «Мурманскводоканал», после очищения и обеззараживания вода в качестве
питьевой подается потребителям.
Объекты недвижимости, используемые для осуществления регулируемых видов
деятельности, находятся в собственности ОАО «Аэропорт Мурманск».
Предприятие находится на общей системе налогообложения.
Постановлением Управления по тарифному регулированию Мурманской области (далее –
Управление или УТР) от 18.12.2014 № 61/10 ОАО «Аэропорт Мурманск» методом индексации
установлены долгосрочные тарифы в следующих размерах:
руб./м3 (без НДС )
Товар (услуга)
с 01.01.2015 по 30.06.2015
с 01.07.2015 по 31.12.2015
с 01.01.2016 по 30.06.2016
с 01.07.2016 по 31.12.2016
с 01.01.2017 по 30.06.2017
с 01.07.2017 по 31.12.2017
Питьевая вода
без НДС
с НДС
50,32
59,38
72,14
85,13
72,14
85,13
84,74
99,99
84,74
99,99
100,67
118,79
Водоотведение
без НДС
с НДС
40,86
48,22
70,99
83,77
70,99
83,77
87,99
103,83
87,99
103,83
108,67
128,23
и долгосрочные параметры регулирования тарифов
водоотведения на 2015-2017 гг. в следующих размерах:
Год
2015
2016
2017
базовый уровень
операционных
расходов (тыс. руб.)
ВС
4323,48
ВО
5084,02
ИЭР
ВС
1
1
нормативный
уровень прибыли
(%)
ВО ВС
0,1
1
0,1
1
0,1
ВО
0,1
0,1
0,1
в
уровень
потерь воды
(%)
сфере
водоснабжения
удельный расход
электрической
энергии (кВтч/м3)
ВС
1
1
1
и
1,05
1,05
1,05
ВО
0,79
0,79
0,79
В соответствии с п. 80 Основ ценообразования в сфере водоснабжения и водоотведения,
утвержденных постановлением Правительства РФ от 13.05.2013 № 406 (далее - Основы
ценообразования) необходимая валовая выручка (далее – НВВ) регулируемой организации и
8
тарифы, установленные с применением метода индексации, ежегодно корректируются. При этом
долгосрочные параметры регулирования тарифов корректировке не подлежат.
В соответствии с п. 22 Регламента установления регулируемых тарифов в сфере
водоснабжения и водоотведения, утвержденного приказом ФСТ России от 16.07.2014 № 1154-э, и
п. 14 Правил регулирования тарифов в сфере водоснабжения и водоотведения, утвержденные
постановлением Правительства РФ от 13.05.2013 № 406 (далее – Правила регулирования), ОАО
«Аэропорт Мурманск» не представило в Комитет по тарифному регулированию Мурманской
области (далее – Комитет или КТР) предложений по корректировке НВВ и тарифов на 2016 год.
В соответствии с п. 15 Правил регулирования Комитет проводит корректировку НВВ и
тарифов на 2016 год для потребителей ОАО «Аэропорт Мурманск» без открытия дела на
основании имеющихся у КТР сведений за предшествующие периоды регулирования.
Производственные показатели при корректировке тарифов на 2016 год остаются на уровне
установления тарифов на долгосрочный период 2015-2017гг.:
тыс. м3
Услуги
Водоснабжение, поступило в сеть:
Потери
Реализация:
- абонентам
- прочие виды деятельности
Водоотведение, принято всего:
- от абонентов
- от прочих видов деятельности
Предложение КТР
2016
52,98
0,53
52,45
10
42,45
70,0
8,9
61,1
ОАО «Аэропорт Мурманск» долгосрочные тарифы установлены впервые. На момент
корректировки НВВ на 2016 год отсутствуют фактические данные по результатам деятельности
предприятия долгосрочного периода регулирования 2015-2017 гг. Экспертами КТР проведена
корректировка НВВ и тарифов на 2016 год в соответствии с п. 80, 73 Основ ценообразования.
Корректировка операционных расходов
При формировании размера операционных расходов на 2016 год долгосрочного периода
эксперты КТР ранее использовали следующие показатели:
а) индекс потребительских цен (ИПЦ)– 104,4;
б) индекс изменения количества активов (ИКА) - 0;
в) индекс эффективности операционных расходов (ИЭР) - 1.
В соответствии с пп. б п. 73 Основ ценообразования корректировка НВВ производится с
учетом фактического значения индекса потребительских цен.
В соответствии с показателями прогноза социально-экономического развития Российской
Федерации на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов, одобренными на заседании
Правительства Российской Федерации 8 октября 2015 года (далее – Прогноз): ИПЦ на 2016 год
составил 107,4. ИКА и ИЭР остаются без изменения.
Операционные расходы на 2016 год экспертами КТР корректируются за счет уточненных
значений прогнозных параметров регулирования в соответствии с Прогнозом.
Таким образом, по расчету экспертов КТР скорректированные операционные расходы
составят:
тыс. руб.
Товары, услуги
Утверждено на 2016 г.
Корректировка на 2016 г.
питьевая вода
4468,58
4596,98
водоотведение
5254,64
5405,63
Корректировка расходов на электрическую энергию
В соответствии с п. 64 Основ ценообразования расходы на приобретение эл/эн
определяются исходя из удельных расходов на эл/эн в расчете на объем поданной воды (принятых
сточных вод), а также исходя из плановых расчетных цен (тарифов) на эл/эн.
9
В соответствии с пп. б п. 73 Основ ценообразования корректировка НВВ производится с
учетом фактических значений индексов, предусмотренных прогнозом социально-экономического
развития РФ.
Расходы на электроэнергию на 2016 год экспертами КТР корректируются за счет
уточненных значений прогнозных параметров регулирования в соответствии с Прогнозом.
Расходы на электроэнергию составили:
тыс. руб.
Товары, услуги
Утверждено на 2016 г.
Корректировка на 2016 г.
питьевая вода
227,35
209,91
водоотведение
196,68
187,57
Где:
- стоимость эл/эн - определена исходя из средней стоимости, сложившейся в 2013 году с
учетом Прогноза: пр-во, передача и распределение эл/эн ИЦП: 2014 - 106,2; 2015 – 105,8; 2016 –
107,8.
Корректировка неподконтрольных расходов
В соответствии с пп. в п. 73 Основ ценообразования корректировка НВВ производится с
учетом фактически достигнутого уровня неподконтрольных расходов.
В тарифе на питьевую воду корректировка неподконтрольных расходов проведена
экспертами КТР по статье
расходы на покупку воды в соответствии с тарифами на техническую воду, приобретаемую
у ГОУП «Мурманскводоканал» для приготовления питьевой воды, установленными на 2016 год
(без учета корректировки) – 5,67 руб./м3 и принятом объемом покупаемой воды в 2016 году –
57,98 тыс. м3. В результате:
тыс. руб.
Товары, услуги
Утверждено на 2016 г.
Корректировка на 2016 г.
питьевая вода
350,21
346,24
В тарифе на водоотведение корректировка неподконтрольных расходов проведена
экспертами КТР по статье
Расходы на тепловую энергию в соответствии с тарифами на тепловую энергию,
скорректированными и установленными ОАО «Аэропорт Мурманск» на 2016 год (Постановление
КТР МО от 25.11.2015 № 52/1) – 3584,12 руб./Гкал и принятом объемом тепловой энергии на 2016
год – 0,438 тыс. Гкал. В результате:
тыс. руб.
Товары, услуги
Утверждено на 2016 г.
Корректировка на 2016 г.
водоотведение
1525,49
1583,71
Таким образом, скорректированы неподконтрольные расходы составили:
Товары, услуги
питьевая вода
водоотведение
Утверждено на 2016 г.
365,15
1561,42
тыс. руб.
Корректировка на 2016 г.
361,17
1605,78
Исходя из скорректированной НВВ на 2016 год по операционным, неподконтрольным
расходам и расходам на электроэнергию, экспертами КТР проведена корректировка:
- размера нормативной прибыли.
Экспертами КТР расчет произведен, исходя из нормативного уровня прибыли
(долгосрочный параметр регулирования), утвержденного постановлением Управления от
18.12.2014 № 61/10: в сере водоснабжения и водоотведения – по 0,1 %.
Скорректированный размер нормативной прибыли составил:
тыс. руб.
Товары, услуги
Утверждено на 2016 г.
Корректировка на 2016 г.
питьевая вода
3,30
3,37
10
водоотведение
3,90
3,99
- налог на прибыль.
Скорректированный налог на прибыль, исходя из ставки налога на прибыль 20 %, составил:
тыс. руб.
Товары, услуги
Утверждено на 2016 г.
Корректировка на 2016 г.
питьевая вода
0,66
0,67
0,80
водоотведение
0,78
По заключению экспертов КТР скорректированная НВВ на 2016 год составила:
тыс. руб.
Товары, услуги
Утверждено на 2016 г.
Корректировка на 2016 г.
питьевая вода
5113,17
5220,90
водоотведение
7349,77
7536,14
В результате корректировки НВВ, тарифы на 2016 год для ОАО «Аэропорт Мурманск»
составят:
руб./м3 (без НДС)
Наименование
тариф
питьевая вода
99,54
водоотведение
107,66
Предприятие ознакомлено с расчетами предложенных тарифов.
В соответствии с действующим законодательством с 1 января 2016 года предельные
индексы изменения тарифов на коммунальные ресурсы не устанавливаются.
Ограничение при установлении тарифов выражено только в установлении максимальных
индексов изменения платы граждан за коммунальные услуги. Из этого следует, что тарифы для
прочих потребителей не ограничиваются.
Учитывая, что конечные потребители услуг в сфере водоснабжения и водоотведения,
оказываемых ОАО «Аэропорт Мурманск», не являются населением, и вышеуказанные тарифы
являются среднегодовыми, эксперты КТР МО предлагают установить тарифы на 2016 год с
учетом выпадающих доходов за 1 п/г 2016 года, в результате скорректированные тарифы на 2016
год составят:
руб./м3 (без НДС)
Товар (услуга)
Питьевая вода
Водоотведение
тариф
тариф
с 01.01.2016 по 30.06.2016
72,14
с 01.07.2016 по 31.12.2016
126,93
При этом выпадающие доходы на 2016 год отсутствуют.
70,99
144,33
ОБСУЖДЕНИЕ:
После обсуждения
РЕШИЛИ:
1. Определить экономически обоснованный размер скорректированных тарифов на 2016
год (без учета НДС):
питьевая вода – 99,54 руб./м3;
водоотведение – 107,66 руб./м3.
2. Принять решение об установлении тарифов ОАО «Аэропорт Мурманск» после
утверждения откорректированных тарифов на 2016 год для ГОУП «Мурманскводоканал».
Решение принято единогласно.
11
3.
Установление тарифов на тепловую энергию ООО "ПК "ЭлТехМонтаж" на 20162018 г.г..
Хрусталева М.В.
Консультант отдела Комитета:
Общество
с
ограниченной
ответственностью
«Производственная
компания
«ЭлТехМонтаж» (далее – Общество) согласно пунктам 3 и 5 Регламента открытия дел об
установлении регулируемых цен (тарифов) и отмене регулирования тарифов в сфере
теплоснабжения, утвержденного приказом ФСТ России от 07.06.2013 № 163 (далее – Регламент),
в установленный срок не представило в Комитет по тарифному регулированию Мурманской
области (далее – Комитет) (ранее – Управление по тарифному регулированию Мурманской
области) необходимые материалы для установления тарифов на тепловую энергию на 2016-2018
г.г.
В связи с этим, в соответствии с пунктами 2 и 4 Регламента Комитет по собственной
инициативе открыл дело от 24.08.2015 об установлении тарифов на тепловую энергию для
Общества на 2016-2018 г.г. (письмо Комитета от 24.08.2015 № 06-02/2202-ДС).
Таким образом, в соответствии с пунктом 14 Правил регулирования указанное дело
открыто в отношении Общества с учетом имеющихся данных за предшествующие периоды
регулирования, использованных, в том числе для установления действующих тарифов для
организации.
Исходя из имеющихся данных за предшествующие периоды регулирования, в том числе
для установления действующих тарифов, а также в соответствии с требованиями пунктов 19
Основ ценообразования в сфере теплоснабжения (далее – Основы ценообразования) и 26 Правил
регулирования цен (тарифов) в сфере теплоснабжения (далее – Правила регулирования),
утвержденных постановлением Правительства РФ от 22.10.2012 № 1075, и Комитетом принято
решение для Общества рассчитывать и устанавливать долгосрочные тарифы на тепловую энергию
на 2016-2018 г.г. с использованием метода индексации установленных тарифов.
Действующие тарифы для потребителей установлены постановлениями Комитета от
12.12.2014 № 58/1 с 01.07.2015 в следующих размерах:
руб./Гкал
н.п. Минькино
Тарифы на тепловую энергию, поставляемую
1345,32
потребителям (кроме населения)
Тарифы на тепловую энергию, поставляемую
1587,478
населению (тарифы указываются с учетом НДС)
На извещение об открытии дела (письмо Комитета от 24.08.2015 № 06-02/2202-ДС)
Общество представило предложения по установлению тарифов на 2016-2018 г.г. и материалы
обоснования от 07.08.2015 № 907/2 и 10.11.2015 № 1110/1.
Общество представило материалы не в полном объеме в соответствии с требованиями
Правил регулирования.
Согласно пункту 72 Основ ценообразования при регулировании тарифов с применением
метода индексации установленных тарифов такие тарифы устанавливаются при первом
применении на срок не менее 3 расчетных периодов регулирования.
Согласно представленному Обществом обращению 10.11.2015 № 1110/1 тарифы на
тепловую энергию составят:
на 2016 г. – 7879,75 руб./Гкал,
на 2017 г. – 9210,56 руб./Гкал,
на 2018 г. – 10032,44 руб./Гкал.
В соответствии пунктом 28 Правил регулирования экспертная группа Комитета (далее – ЭГ
Комитета) провела экспертизу материалов Общества по установлению тарифов на тепловую
энергию на очередной период регулирования.
Анализ обоснованности предложений Общества по статьям расходов ЭГ Комитета
проведен в соответствии с Основами ценообразования, Правил регулирования, а также
12
Методических указаний по расчету регулируемых цен (тарифов) в сфере теплоснабжения,
утвержденных приказом ФСТ РФ от 13.06.2013 № 760-э (далее - Методические указания).
ЭГ Комитета определение состава расходов, включаемых в необходимую валовую выручку
о реализации тепловой энергии потребителям (далее – НВВ), и оценку их экономической
обоснованности произвело в соответствии с законодательством Российской Федерации и
нормативными правовыми актами, регулирующими отношения в сфере бухгалтерского учета, а
также в соответствии с другими нормативными актами в сфере теплоснабжения.
В соответствии с пунктом 28 Основ ценообразования при определении плановых
(расчетных) значений расходов (цен) орган регулирования использует источники информации о
ценах (тарифах) и расходах в следующем порядке:
а) установленные на очередной период регулирования цены (тарифы) для соответствующей
категории потребителей - если цены (тарифы) на соответствующие товары (услуги) подлежат
государственному регулированию;
б) цены, установленные в договорах, заключенных в результате проведения торгов;
в) прогнозные показатели и основные параметры, определенные в прогнозе социальноэкономического развития Российской Федерации на очередной финансовый год и плановый
период, одобренном Правительством Российской Федерации (базовый вариант).
Согласно пункту 31 Основ ценообразования при определении расчетных значений расходов
должны использоваться нормы и нормативы, предусмотренные законодательством Российской
Федерации о бухгалтерском и налоговом учете и законодательством Российской Федерации в
сфере теплоснабжения, т.е. объем расчетных расходов определяется исходя из расчетных
значений цен и экономически обоснованных объемов работ (услуг).
Общество документы в соответствии с пунктами 28 и 31 Основ ценообразования, пунктом
32 Методических указаний не представило.
Регулируемую деятельность в н.п. Минькино в муниципальном образовании с.п.
Междуречье Общество осуществляет с конца 2014 года. Поэтому, провести сравнительный анализ
динамики расходов и величины необходимой прибыли по отношению к предыдущему периоду
регулированию на момент рассмотрения предложений по установлению тарифов в сфере
теплоснабжения на 2016-2018 г.г. в полном объеме не представляется возможным. Организация в
обоснование представила прогнозные производственные и финансовые показатели деятельности.
При формировании НВВ по ряду статей затрат ЭГ Комитета исходила, в том числе из
имеющихся данных за предшествующие периоды регулирования, использованных, в том
числе для установления действующих тарифов для Общества. По определению расходов на
покупку энергоресурсов показатели приняты как при установлении действующих тарифов с
учетом прогнозных показателей и основных параметров, определенных в уточненном прогнозе
социально-экономического развития Российской Федерации на 2016 год и плановый периоды 2017
и 2018 годов Минэкономразвитие РФ (базовый вариант) (далее – Прогноз).
При проведении экспертизы предложений Общества по расчету НВВ ЭГ Комитета были
скорректированы следующие затраты:
Баланс тепловой энергии на 2016-2018 г.г.
Общество оказывает услуги в муниципальном образовании с.п. Междуречье Кольского
района.
На сайте данного муниципального образования отсутствует схема теплоснабжения,
разработанная и утвержденная в соответствии с постановлением Правительства РФ от 22.02.2012
№ 154.
ЭГ Комитета полезный отпуск тепловой энергии потребителям принят исходя из
показателей, использованных при установлении тарифов действующих тарифов.
Согласно статье 9 Закона № 190-ФЗ при установлении тарифов должны быть учтены
нормативы удельного расхода топлива при производстве тепловой энергии и технологических
потерь при ее передаче.
Общество представило приказ Министерства энергетики и ЖКХ Мурманской области от
01.10.2015 № 154 по утверждению нормативов удельного расхода топлива при производстве
тепловой энергии и технологических потерь при ее передаче.
13
Таким образом, баланс тепловой энергии 2016-2018 г.г. определен из следующих
показателей
выработка тепловой энергии – 1,956 тыс. Гкал,
отпуск тепловой энергии в сеть – 1,916 тыс. Гкал.
потери тепловой энергии – 0,02243 тыс. Гкал
полезный отпуск потребителям – 1,893 тыс. Гкал
Согласно требованиям пункта 51 Основ ценообразования долгосрочные тарифы
устанавливаются органом регулирования для регулируемой организации в числовом выражении
или в виде формул отдельно на каждый год долгосрочного периода регулирования на основании
определенных органом регулирования для такой регулируемой организации значений
долгосрочных параметров регулирования ее деятельности и иных прогнозных параметров
регулирования. Значения долгосрочных параметров регулирования деятельности регулируемой
организации, для которой устанавливаются такие тарифы, определяются органом регулирования
на весь долгосрочный период регулирования, в течение которого не пересматриваются.
При установлении долгосрочных тарифов с использованием метода индексации тарифов
согласно требованиям пункта 75 Основ ценообразования к долгосрочным параметрам
регулирования, устанавливаемым на долгосрочный период регулирования для формирования
тарифов с использованием метода индексации установленных тарифов, относятся:
а) базовый уровень операционных расходов;
б) динамика изменения расходов, связанных с поставками соответствующих товаров, услуг
(индекс эффективности операционных расходов);
в) нормативный уровень прибыли;
г) показатели энергосбережения и энергетической эффективности - если в отношении
регулируемой организации утверждена программа энергосбережения и повышения
энергетической эффективности в соответствии с законодательством Российской Федерации об
энергосбережении
Расчеты предложений на долгосрочный период регулирования Обществом выполнены не
корректно.
При этом следует отметить, что таблицы, необходимые для определения тарифов с
применением метода индексации установленных тарифов в соответствии с Основами
ценообразования и в формате Методических указаний Обществом письмом 10.11.2015 №
1110/1 не представлены.
Долгосрочные параметры регулирования.
а) базовый уровень операционных расходов принят как при установлении действующих
тарифов:
расходы на приобретение сырья и материалов приняты в размере 14,45 тыс. руб.,
расходы на ремонт основных средств приняты в размере 1 221,40 тыс. руб.
расходы на оплату труда приняты в размере 1 321,57 тыс. руб. Численность ППП 3 чел.,
средней заработной платы 1 работника в размере 36710,20 руб.
расходы на оплату работ и услуг производственного характера, выполняемых по договорам
со сторонними организациями приняты в размере 489,39 тыс. руб.,
расходы на оплату иных работ и услуг, выполняемых по договорам с организациями
принято в размере 134,92 тыс. руб. как при установлении действующих тарифов без учета
договора от 30.10.2014 № 30/10/2014 с ООО «Эгида МСК» по оказанию услуг по обеспечению
защиты от проникновения на опасный производственный объект посторонних лиц на газовую
котельную. Данные расходы в размере 663 тыс. руб. предусмотрены на 2015 год в полном объеме.
расходы на обучение персонала приняты в размере 106,70 тыс. руб.,
Таким образом, базовый уровень операционных расходов определен для Общества в
размере 3288,42 тыс. руб.
Базовый уровень операционных расходов сформирован с учетом положений пункта 37
Методических указаний.
б) динамика изменения расходов, связанных с поставками соответствующих товаров, услуг
(индекс эффективности операционных расходов – далее ИЭОР)
14
Предложений Общества по величине ИЭОР материалы дела не содержат.
Определение ИЭОР осуществляется в соответствии с Приложением № 1 к Методическим
указаниям.
Для организаций, осуществляющих деятельность по производству тепловой энергии, ИЭОР
для первого долгосрочного периода регулирования определяется в размере 1 процента уровня
операционных расходов текущего года долгосрочного периода регулирования, если
инвестиционная программа регулируемой организации не предусматривает больший темп
снижения операционных расходов.
Для организаций, осуществляющих деятельность по передаче тепловой энергии и
теплоносителя, ИЭОР определяется по следующей формуле, но не более 5 процентов:
срав
ИОР j  max  ИОРинв

j ; ИОР j
ИОР
, где
инв
j
- индекс, характеризующий снижение операционных расходов за счет инвестиций,
предусмотренных инвестиционной программой j-й организации, осуществляющей деятельность
по передаче тепловой энергии и теплоносителя;
ИОР срав
j
- индекс эффективности операционных расходов, определенный по результатам
сравнительного анализа расходов для j-й организации, осуществляющей деятельность по передаче
тепловой энергии и теплоносителя.
Общество не представило на рассмотрение инвестиционную программу или ее проект
организации на 2016-2018 г.г. в Комитет.
Сравнительный анализ расходов в сопоставимых условиях функционирования для
Общества в соответствии с действующим законодательством в сфере теплоснабжения в настоящее
время в Комитете не проводился.
Таким образом, ЭГ Комитета определила для Общества значение ИЭОР равным 1
(единице).
в) нормативный уровень прибыли;
Нормативный уровень прибыли устанавливается в процентах от НВВ для каждой
регулируемой организации на каждый год долгосрочного периода регулирования согласно
требованиям пункта 41 Методических указаний.
По предложению ЭГ Комитета нормативный уровень прибыли принят в размере 0 %.
г) показатели энергосбережения и энергетической эффективности.
В соответствии с абз. г) п. 75 Основ ценообразования показатели энергосбережения и
энергетической эффективности относятся к долгосрочным параметрам регулирования, в случае
если в отношении регулируемой организации утверждена программа энергосбережения и
повышения энергетической эффективности в соответствии с законодательством Российской
Федерации. В материалах Общества от 10.11.2015 № 1110/1 программа, утвержденная в
соответствии с законодательством, отсутствует.
Предложения плановых и расчета фактических значений показателей надежности и
энергетической эффективности объектов теплоснабжения на 2016-2018 г.г. Общество не
представило.
Обществу утверждены в установленном порядке нормативы удельного расхода топлива при
производстве тепловой энергии и технологических потерь при ее передаче.
В связи утверждением для организации вышеуказанных нормативов ЭГ Комитет для
Общества утверждает на долгосрочный период показатели энергетической эффективности в
соответствии с постановлением Правительства РФ от16.05.2014 № 452.
Год
Показатели энергосбережения энергетической
эффективности
2016
удельный расход топлива на производство
единицы тепловой энергии, отпускаемой с
коллекторов источников тепловой
энергии, кгут/Гкал
величина технологических потерь при
передаче тепловой энергии,
тыс. Гкал
157,04
0,02243
15
2017
157,04
0,02243
2018
157,04
0,02243
ЭГ Комитета предлагает к утверждению следующие долгосрочные параметры для
формирования тарифов с использованием метода индексации.
Год
Базовый
уровень
операционных
расходов
Индекс
эффективности
операционных
расходов
Нормативный
уровень
прибыли
Показатели энергосбережения энергетической
эффективности
удельный
величина
технологических
потерь
при
расход топлива передаче тепловой энергии, теплоносителя
на
по тепловым сетям
производство
единицы
тепловой
энергии,
отпускаемой с
коллекторов
источников
тепловой
энергии
тыс.руб.
%
кгут/Гкал
%
тыс. Гкал
2016
3288,42
-
0
157,04
0,02243
2017
х
1
0
157,04
0,02243
2018
х
1
0
157,04
0,02243
Формирование НВВ регулируемой организации при расчете тарифов с
применением метода индексации установленных тарифов.
В соответствии с пунктом 71 Основ ценообразования при расчете тарифов с применением
метода индексации установленных тарифов НВВ регулируемой организации включает в себя
текущие расходы и прибыль регулируемой организации.
В соответствии с пунктом 57 Основ ценообразования текущие расходы регулируемой
организации включают в себя операционные расходы, неподконтрольные расходы (в том числе
амортизационные отчисления) и расходы на приобретение энергетических ресурсов, холодной
воды и теплоносителя.
Операционные расходы
Базовый уровень ЭГ Комитета определен в размере 3288,42 тыс. руб. (см. выше).
При формировании размера операционных расходов на 2017 и 2018 года долгосрочного
периода ЭГ Комитета использовала следующие показатели:
а) индекс потребительских цен на расчетный период регулирования (ИПЦ)
2017/2016 – 1,058; 2018/2017 – 1,055.
ЭГ Комитета определили в соответствии с Прогнозом.
б) индекс изменения количества активов (ИКА).
Установлен равным нулю, в соответствии с п. 38 Методических указаний, исходя из
имеющихся данных предоставленных Общества об установленной тепловой мощности источника
тепловой энергии – 0,88 Гкал/час, и неизменности установленной мощности источника на каждый
год долгосрочного периода регулирования.
Индекс изменения количества активов в отношении деятельности по передаче тепловой
энергии Обществом не представлен.
в) коэффициент эластичности операционных расходов по количеству активов принят в
размере 0,75, в соответствии с пунктом 36 Методических указаний.
Таким образом, всего операционные расходы по расчету ЭГ Комитета:
тыс. руб.
16
Операционные расходы
Базовый уровень
ЭГ Управления
3288,42
2016 г.
2017 г.
3444,36
3597,46
Неподконтрольные расходы, в том числе:
отчисления на социальные нужды на 2016-2017 г.г. долгосрочного периода приняты в размере 30,0
% как при установлении действующих тарифов, на 2018 год данного периода приняты согласно
положению ст. 12 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ "О страховых взносах в
Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской
Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" в размере 34,0 %.
арендная плата в размере 181,80 тыс. руб. принята на каждый год долгосрочного периода как при
установлении действующих тарифов.
расходы по нормативному неснижаемому запасу топлива в размере
тыс. руб.
2016 г.
2017 г.
2018 г.
165,35
169,48
174,57
ЭГ Комитета
3
исходя 9,4 м (или 4,963 тонны в соответствии с приказом Министерства энергетики и ЖКХ
Мурманской области от 01.10.2015 № 154.
плата за выбросы и сбросы загрязняющих веществ в окружающую среду, размещение отходов и
другие виды негативного воздействия на окружающую среду в пределах установленных
нормативов и (или) лимитов, расходы на обязательное страхование, иные расходы (пошлина) в
размере 3,0 тыс. руб., 109,41 тыс. руб. и 16,01 соответственно приняты на каждый год
долгосрочного периода как при установлении действующих тарифов.
Таким образом, неподконтрольные расходы составят:
тыс. руб.
Неподконтрольные расходы
2016 г.
2017 г.
2018 г.
ЭГ Комитета
872,03
895,32
976,34
Расходы на покупку энергетических ресурсов:
- расходы на топливо приняты в следующих размерах:
тыс. руб.
Топливо
2016 г.
2017 г.
2018 г.
7 015,97
7 191,37
7 407,11
ЭГ Комитета
14436,294
17264,966
18934,242
Предложение Общества
-7420,32
-10073,60
-11527,13
Отклонение
Обществу утверждены в установленном порядке нормативы удельного расхода топлива при
производстве тепловой энергии.
При определении расходов по данной статье для включения в НВВ на долгосрочный период
использованы производственные показатели как при установлении действующих тарифов на
тепловую энергии для Общества в следующих размерах: удельный расход условного топлива на
отпущенную тепловую энергию в размере 157,04 кгут/Гкал на отпуск 1 Гкал, переводной
коэффициент условного топлива в натуральное в размере 1,4286 как при установлении
действующих тарифов.
1.Газ (СУГ) – 210,59 тонн.
Цена Газ (СУГ) при формировании расходов по данной статье на 2016 год принимается в размере
33315,13 руб./тонн, исходя цены топлива за 1 полугодие 2015 год в размере 31172,19 руб./тонн с
учетом Прогноза (изменение цен на продукцию компаний инфраструктурного сектора).
Цена Газ (СУГ) при формировании расходов по данной статье на 2017 год принимается в размере
34148,01 руб./тонн, исходя из цены топлива на 2016 год в размере 33315,13 руб./тонн с учетом
Прогноза (изменение цен на продукцию компаний инфраструктурного сектора).
17
Цена Газ (СУГ) при формировании расходов по данной статье на 2018 год принимается в размере
35172,45 руб./тонн, исходя из цены топлива на 2017 год в размере 34148,01 руб./тонн с учетом
Прогноза (изменение цен на продукцию компаний инфраструктурного сектора).
-расходы на прочие энергетические ресурсы (электроэнергия)
тыс. руб
Электроэнергия
2016 г.
2017 г.
2018 г.
236,82
259,08
281,36
ЭГ Комитета
Предложение Общества
356
393
419
-119,18
-133,92
-137,64
Отклонение
Расход электроэнергии – 67,83 тыс.кВтч (уд. расход – 34,67 кВтч/Гкал по предложению Общества
с учетом анализа расхода факт 9 мес. 2015 года).
Стоимость электроэнергии на первый год долгосрочного периода для Общества сформирована
исходя из принципа формирования стоимости электроэнергии, за 9 месяцев 2015 год в размере с
учетом Прогноза (изменение тарифов на продукцию компаний инфраструктурного сектора-рост
цен на розничном рынке для потребителей, исключая население - 2016/2015 107, 8%).
Стоимость электроэнергии на последующие года долгосрочного периода для Предприятия
сформирована исходя из стоимости электроэнергии определенного ЭГ Комитета на 2016 год и
2017 год соответственно с учетом Прогноза (изменение тарифов на продукцию компаний
инфраструктурного сектора-рост цен на розничном рынке для потребителей, исключая население
2017/2016 и 2018/2017).
-расходы на холодную воду
тыс. руб
Холодная вода
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2,00
2,12
2,24
ЭГ Комитета
Предложение Общества
2
2
3
0,00
0,12
-0,76
Отклонение
Расходы приняты как при установлении действующих тарифов с учетом Прогноза
2017/2016 и 2018/2017 в размере 105,8 и 105,5).
Таким образом, расходы на приобретение энергетических ресурсов составит:
(ИПЦ
тыс. руб
расходы
на
приобретение
2016 г.
энергетических ресурсов
7 254,79
ЭГ Комитета
Предложение Общества
14794,00
-7539,21
Отклонение
2017 г.
7 452,57
17559,97
-10107,40
2018 г.
7 690,71
19356,242
-11665,53
По заключению ЭГ Комитета НВВ по реализации тепловой энергии для потребителей Общества
составит
тыс. руб
НВВ
2016 г.
2017 г.
2018 г.
11 415,25
11 792,25
12 264,51
ЭГ Комитета
19 321,00
22584
24599
Предложение Общества
-7905,75
-10791,75
-12334,49
Снижение
Таким образом, по заключению ЭГ Комитета удельная стоимость тепловой энергии определена в
следующих размерах
руб./Гкал
Удельная стоимость
2016 г.
2017 г.
2018 г.
6 029,11
6 228,23
6 477,66
ЭГ Комитета
В соответствии требованиями пункта 20 Правил регулирования Общество ознакомилось с
материалами дела об установлении тарифов на тепловую энергию на 2016-2018 г.г.
18
Обсуждение:
Представитель Общества обратился с ходатайством к членам Коллегии учесть при
установлении тарифов на тепловую энергию на 2016-2018 г.г. для Общества следующее:
размер базового уровня операционных расходов определить с учетом Прогноза;
стоимость топлива на 2016 -2018 г.г. определить исходя из цены 1 тонны сниженного
углеводородного газа (СУГ) покупки организацией у ООО «Еврогаз» за 3-4 квартал 2015 года с
учетом Прогноза. Счета-фактуры за октябрь-ноябрь текущего года представлены на Коллегии
(счета – фактуры от 05.10.2015 № 426, от 30.10.2015 № 469, от 18.11.2015 № 489). Организация
осуществляет теплоснабжение потребителей от газовой котельной, являясь единственным
источником в Мурманской области, который использует при производстве тепловой энергии,
сниженный углеводородный газ (СУГ).Анализ динамики роста цены СУГ в течении года показал,
что ежеквартальный рост составил 8,5 % -11,4 %. Также следует отметить, что у Общества
отсутствует альтернатива закупки топлива по минимально возможной цене СУГ.
Особое мнение по вышеуказанным вопросам Общество направило в адрес Комитета
письмом от 24.11.2015 № 1124/1.
Представители администрации Кольского района поддержали ходатайство Общества.
Губинский В.А. – Председатель Комитета.
Если учесть предложение Общества по стоимости СУГ на 2016-2018 г.г., то какая при этом
сложится удельная стоимость тепловой энергии у организации на долгосрочный период.
Хрусталева М.В. – консультант отдела
С учетом предложения Общества по стоимости СУГ на 2016-2018 г.г. расходы на топливо
составят:
тыс. руб.
Топливо
2016 г.
2017 г.
2018 г.
ЭГ Комитета
Предложение Общества
Отклонение
7 863,01
14436,294
-6573,28
8 059,59
17264,966
-9205,38
8 301,38
18934,242
-10632,86
Таким образом, расходы на приобретение энергетических ресурсов, холодной воды составят:
тыс. руб.
расходы
на
приобретение
2016 г.
2017 г.
2018 г.
энергетических ресурсов
8 101,84
8 320,79
8 584,97
ЭГ Комитета
Предложение Общества
14794,00
17559,97
19356,242
-6692,16
-9239,18
-10771,27
Отклонение
расходы по нормативному неснижаемому запасу топлива составят:
тыс. руб.
2016 г.
2017 г.
2018 г.
185,31
ЭГ Комитета
Таким образом, неподконтрольные расходы составят:
189,95
195,64
тыс. руб.
Неподконтрольные расходы
2016 г.
2017 г.
2018 г.
ЭГ Комитета
891,99
915,78
997,41
НВВ по реализации тепловой энергии для потребителей Общества составит:
тыс. руб.
НВВ
2016 г.
2017 г.
2018 г.
19
12 282,25
12 680,93
13 179,85
ЭГ Комитета
19 321,00
22584
24599
Предложение Общества
-7038,75
-9903,07
-11419,15
Снижение
Таким образом, удельная стоимость тепловой энергии с учетом предложений Общества составит:
руб./Гкал
Удельная стоимость
2016 г.
2017 г.
2018 г.
ЭГ Комитета
6 487,04
6 697,60
6 961,11
После обсуждения
РЕШИЛИ:
1. Стоимость топлива СУГ по предложению Общества.
2. Базовый уровень операционных расходов для Общества оставить на уровне определенной
ЭГ Комитета.
3. Установить Обществу долгосрочные параметры для формирования тарифов с
использованием метода индексации:
Год
Наименование
организации
регулируемой
Базовый
уровень
операционных
расходов
Индекс
эффективности
операционных
расходов
Нормативный
уровень
прибыли
Показатели энергосбережения энергетической
эффективности
удельный расход
топлива на
производство единицы
тепловой энергии,
отпускаемой с
коллекторов
источников тепловой
энергии
тыс.руб.
2016
2017
%
кгут/Гкал
%
величина
технологических
потерь при передаче
тепловой энергии,
теплоносителя по
тепловым сетям
тыс. Гкал
3288,42
-
0
157,04
0,02243
х
1
0
157,04
0,02243
х
1
0
157,04
0,02243
ООО
«ПК
«ЭлТехМонтаж»
2018
4.
Установить тарифы для потребителей Общества с календарной разбивкой в
следующих размерах
Вид тарифа
Год
Вода
с 01.01. по 30.06.
с 01.07. по 31.12.
Для потребителей, в случае отсутствия дифференциации тарифов по схеме подключения
одноставочный,
руб./Гкал
2016
2017
2018
1345,32
1446,36
1520,12
1446,36
1520,12
1591,57
Население (тарифы указываются с учетом НДС)*
одноставочный*,
руб./Гкал
2016
1587,478
1706,705
2017
1706,705
1793,742
2018
1793,742
1878,053
* Выделяется в целях реализации пункта 6 статьи 168 Налогового кодекса Российской Федерации
(часть вторая)
5.
Выпадающие доходы от установления тарифов на 2016 год составят 9,642 млн. руб.
Решение принято единогласно.
20
4. Корректировка долгосрочного тарифа на тепловую энергию, ранее
установленного на 2016 год для федерального казенного учреждения «Исправительная
колония № 18 Управления Федеральной службы исполнения наказаний по Мурманской
области».
РАССМОТРЕНИЕ:
ХРУСТАЛЕВА М.В.
Консультант отдела
Извещением от 16.11.2015 № 06-02/2970-ВГ федеральное казенное учреждение
«Исправительная колония № 18 Управления Федеральной службы исполнения наказаний по
Мурманской области» (далее – Учреждение) было приглашено на заседание Коллегии Комитета
по тарифному регулированию Мурманской области (далее – Комитет) 25.11.2015 по
рассмотрению вопроса по корректировке долгосрочного тарифа на тепловую энергию, ранее
установленного на 2016 год для организации.
Рассмотрение вышеуказанного дела производится без представителей организации.
В соответствии с требованиями пункта 52 Основ ценообразования в сфере теплоснабжения,
утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 22.10.2012 № 1075
(далее - Основ ценообразования),
Комитет ежегодно в течение долгосрочного периода
регулирования осуществляет корректировку долгосрочного тарифа, ранее установленного на год,
следующий за текущим годом (далее – корректировка тарифа на 2016 год), в соответствии с
Методическими указаниями утвержденных приказом ФСТ России от 13.06.2013 № 760-э (далее –
Методические указания), с учетом отклонения значений параметров регулирования деятельности
регулируемой организации за истекший период регулирования от значений таких параметров,
учтенных при расчете долгосрочных тарифов, за исключением долгосрочных
параметров регулирования. Корректировка осуществляется в соответствии с формулой
корректировки необходимой валовой выручки, установленной в Методических указаниях и
включающей следующие показатели:
а) отклонение объема товаров (услуг), реализуемых в ходе осуществления регулируемой
деятельности, от объема, учтенного при установлении тарифов для регулируемой организации;
б) отклонение фактических значений индекса потребительских цен и других индексов,
предусмотренных прогнозом социально-экономического развития Российской Федерации, от
значений, которые были использованы органом регулирования при установлении тарифов;
в) отклонение уровня неподконтрольных расходов от уровня неподконтрольных расходов,
который был использован органом регулирования при установлении тарифов;
г) отклонение изменения количества и состава производственных объектов регулируемой
организации от изменения, учтенного при установлении тарифов;
д) реализация (ввод производственных объектов в эксплуатацию) и изменение
утвержденной в установленном порядке инвестиционной программы;
е) изменение уровня доходности долгосрочных государственных долговых обязательств по
сравнению с уровнем, учтенным при расчете необходимой валовой выручки;
ж) степень исполнения регулируемой организацией обязательств по созданию и (или)
реконструкции объекта концессионного соглашения или по реализации инвестиционной
программы в случае недостижения регулируемой организацией утвержденных плановых значений
показателей надежности объектов теплоснабжения;
з) отклонение фактических показателей энергосбережения и повышения энергетической
эффективности от установленных плановых (расчетных) показателей - если в отношении
регулируемой организации утверждена программа в области энергосбережения и повышения
энергетической эффективности в соответствии с законодательством Российской Федерации об
энергосбережении и о повышении энергетической эффективности;
и) отклонение сроков реализации программы в области энергосбережения и повышения
энергетической эффективности от установленных сроков реализации такой программы - если в
отношении регулируемой организации утверждена программа в области энергосбережения и
повышения энергетической эффективности в соответствии с законодательством Российской
Федерации об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности.
21
Учреждение согласно пункту 39 Правил регулирования цен (тарифов) в сфере
теплоснабжения, утвержденных постановлением Правительства РФ от 22.10.2012 № 1075 (далее –
Правила регулирования) не представило в Комитет перечень материалов указанных в пункте 16
Правил регулирования, необходимых для осуществления корректировки тарифа на 2016 год.
Таким образом, в соответствии с пунктами 12 и 14 Правил регулирования Комитет открыл
по собственной инициативе дело от 24.08.2015 по корректировке тарифа на тепловую энергию на
2016 год для Учреждения, о чем известил организацию (письмо Комитета от 24.08.2015 № 0602/2203-ДС).
В соответствии с пунктом 14 Правил регулирования указанное дело открыто в отношении
Учреждения с учетом имеющихся данных за предшествующие периоды регулирования,
использованных в том числе для установления действующих тарифов для Предприятия, а также
согласно п. 28 Правил регулирования экспертная группа Комитета (далее – ЭГ Комитета) провела
экспертизу по корректировке тарифа на 2016 год с учетом вышеуказанных данных.
В связи с отсутствием утвержденных программ инвестиционной и в области
энергосбережения и повышения энергетической эффективности, которые бы соответствовали с
действующему законодательству Российской Федерации, при установлении долгосрочных
тарифов на 2015-2017 г.г. для Учреждения целевые показатели энергосбережения и повышения
энергетической эффективности в качестве долгосрочных параметров регулирования Комитетом
(ранее – Управлением по тарифному регулированию Мурманской области) не устанавливались.
В связи с отсутствием утвержденных программ инвестиционной и в области
энергосбережения и повышения энергетической эффективности, которые бы соответствовали с
действующему законодательству Российской Федерации, при установлении долгосрочных
тарифов на 2015-2017 г.г. для Учреждения целевые показатели энергосбережения и повышения
энергетической эффективности в качестве долгосрочных параметров регулирования Комитетом
не устанавливались.
Долгосрочные государственные долговые обязательства при расчете необходимой валовой
выручки (далее – НВВ) на весь долгосрочный период не учитывались.
Таким образом, на основании вышеизложенного ЭГ Комитета приняла решение
корректировку тарифа на 2016 год производить только согласно подпункту б), в).
Постановлением Комитета от 27.11.2014 № 52/4 «Об установлении долгосрочных
параметров регулирования деятельности организации и тарифов на тепловую энергию»
утверждены следующие долгосрочные параметры регулирования деятельности Учреждения на
2016 год:
Показатель
Базовый уровень
Индекс эффективности операционных расходов
Нормативный уровень прибыли
Ед.изм.
тыс. руб.
%
%
1 747,55
1
0
Все объемные и производственные показатели при корректировке тарифа на 2016 год ЭГ
Комитета приняла решение оставить как при установлении тарифов на долгосрочный период
2015-2017 г.г.
Баланс тепловой энергии:
выработка тепловой энергии – 11,176 тыс. Гкал,
отпуск тепловой энергии в сеть – 11,176 2 тыс. Гкал.
потери тепловой энергии – 0 тыс. Гкал
полезный отпуск потребителям – 11,176 тыс. Гкал, в том числе сторонние потребители
0,272 тыс. Гкал
В соответствии с п. 49 Методических указаний ЭГ Комитета уточняет плановую НВВ по
формуле
НВВiск  ОРiск  НРiск  РЭiск  Пiск  Резi
где:
(тыс. руб.),
22
ОРiск
- скорректированные операционные (подконтрольные) расходы в i-м году,
определяемые в целях корректировки долгосрочного тарифа в соответствии с пунктом 52 Основ
ценообразования по формуле (10) Методических указаний с применением уточненных значений
индекса потребительских цен в соответствии с прогнозом социально-экономического развития
Российской Федерации и индекса изменения количества активов, тыс. руб.;
НРiск - скорректированные неподконтрольные расходы в i-м году, определяемые в
соответствии с пунктом 39 Методических указаний в целях корректировки долгосрочного тарифа
в соответствии с пунктом 52 Основ ценообразования, тыс. руб.;
РЭiск - скорректированные расходы на приобретение энергетических ресурсов, холодной
воды и теплоносителя в i-м году, определяемые в соответствии с пунктом 50 настоящих
Методических указаний в целях корректировки долгосрочного тарифа в соответствии с пунктом
52 Основ ценообразования, тыс. руб.;
Пiск - скорректированная прибыль, определяемая в целях корректировки долгосрочного
тарифа в соответствии с пунктом 52 Основ ценообразования на i-й год с применением величины
НВВiск и скорректированной ставки налога на прибыль организаций в i-м году, тыс. руб.;
Резi - величина, учитывающая результаты деятельности регулируемой организации до
перехода к регулированию цен (тарифов) на основе долгосрочных параметров регулирования и
определенная на i-й год в соответствии с пунктом 42 настоящих Методических указаний, тыс. руб.
НВВ, принимаемая к расчету при установлении тарифов на очередной год долгосрочного
периода регулирования (на 2016 год), ЭГ Комитета определяется в соответствии с п. 51
Методических указаний.
В связи с тем, что на момент корректировки НВВ на 2016 год отсутствуют фактические
данные по результатам деятельности организаций за 2015 год, нет возможности определить размер
корректировки необходимой валовой выручки, осуществляемой с целью учета отклонения
фактических значений параметров расчета тарифов от значений, учтенных при установлении
тарифов.
Поэтому НВВ на 2016 год определена по формуле согласно п. п. 49 Методических
указаний.
Плановая НВВ на 2016 год ЭГ Комитета уточняется с использованием уточненных
значений прогнозных параметров регулирования, а именно согласно уточненному прогнозу
социально-экономического развития Российской Федерации на 2016 год и плановый период 20172018 годов Минэкономразвития России (далее – Прогноз).
Скорректированные операционные расходы
Базовый уровень операционных расходов - 1 747,55тыс. руб.
При формировании размера скорректированных операционных расходов на 2016 год ЭГ
Комитета использовала следующие показатели:
а) индекс потребительских цен на расчетный период регулирования (ИПЦ)
2016/2015 – 1,074
ЭГ Комитета определили в соответствии с Прогнозом.
Таким образом, всего скорректированные операционные расходы по расчету ЭГ
Комитета:
тыс. руб.
Базовый уровень
2016 г.
Операционные расходы
ЭГ Комитета
1 747,55
1 858,10
Индекс эффективности операционных расходов в размере 1 % и базовый уровень
операционных расходов утверждены постановлением Комитета от 27.11.2014 № 52/4.
Скорректированные неподконтрольные расходы
тыс. руб.
23
Неподконтрольные расходы
ЭГ Комитета
697,06
2016 г.
- все неподконтрольные расходы приняты как при установлении тарифа на 2016 год
,откорректированы отчисления на социальные нужды на 2016 г.г. приняты в размере 30,2 % от
заработной платы, учтенной ЭГ Комитетом в скорректированных операционных расходах на
2016 год.
Скорректированные расходы на приобретение энергетических ресурсов, холодной воды:
В соответствии с п.50 Методических указаний стоимость покупки единицы энергетических
ресурсов корректируется с учетом уточнения значений, установленных на очередной расчетный
период регулирования цен (тарифов) и индексов изменения цен, определенных в прогнозе
социально-экономического развития.
Производственные показатели при корректировке тарифа на 2016 год оставить как при
установлении тарифов на долгосрочный период 2015-2017 г.г.
расходы на топливо приняты в следующих размерах:
тыс. руб.
Топливо
ЭГ Комитета
10 409,49
2016 г.
удельный расход условного топлива на отпущенную тепловую энергию в размере 174,22
кгут/Гкал на отпуск 1 Гкал, переводной коэффициент условного топлива в натуральное в размере
0,77
1.Уголь каменный – 2,52867 тыс. тонн.
Согласно статье 9 Закона № 190-ФЗ при установлении тарифов должны быть учтены
нормативы удельного расхода топлива при производстве тепловой энергии.
Документа по утверждению в установленном порядке нормативов удельного расхода
топлива при производстве тепловой энергии на период регулирования предприятием не
представлено.
Цена угля при формировании расходов по данной статье на 2016 год принимается в размере
4116,59 руб./тонн, исходя из принципа формирования стоимости топлива, определенного на
заседании Коллегии Комитета от 05.11.2015, т.е. цены топлива за 1 полугодие 2015 год в размере
3729,59 руб./тонн с учетом Прогноза (индекс цен производителей уголь энергетический - к концу
2015 – 100,37 и 2016/2015 104,99 и прогноз роста на перевозки грузов к концу 2015 – 104,88 и
2016/2015 110,0).
расходы на прочие энергетические ресурсы (электроэнергия)
тыс. руб.
электроэнергия
ЭГ Комитета
1 715,46
2016 г.
Расход электроэнергии – 683,62 тыс.кВтч (уд. расход – 61,17 кВтч/Гкал)
Стоимость электроэнергии для Учреждения сформирована исходя из принципа
формирования стоимости электроэнергии, за 9 месяцев 2015 год в размере с учетом Прогноза
(изменение тарифов на продукцию компаний инфраструктурного сектора-рост цен на розничном
рынке для потребителей, исключая население - 2016/2015 107,8 %). Представлено по устному
запросу ЭГ Комитета.
- расходы на холодную воду
тыс. руб.
холодная вода
ЭГ Комитета
1,92
2016 г.
Расходы по данной статье скорректированы с учетом показателей как при установлении
тарифа на 2016 год с учетом роста действующей стоимости куб.м. согласно Прогнозу ИПЦ
2016/2015 в размере 107,4.
Таким образом, скорректированные расходы на приобретение энергетических ресурсов и
холодной воды по заключению ЭГ Комитета на 2016 год составили:
тыс. руб.
24
Топливо
10 409,49
1 715,46
Электроэнергия
1,92
холодная вода
12 126,87
Всего, тыс. руб.
Скорректированная прибыль:
Нормативный уровень прибыли в размере 0 % утвержден постановлением Комитета от
27.11.2014 № 52/4.
Прибыль, тыс. руб.
2016 г.
0
ЭГ Комитета
Величина, учитывающая результаты деятельности регулируемой организации до
перехода к регулированию цен (тарифов) на основе долгосрочных параметров регулирования:
Материалы по оценке результатов деятельности в соответствии с п.42 Методических
указаний не представлено.
По заключению ЭГ Комитета НВВ, принимаемая (скорректированная) к расчету при
установлении тарифов на 2016 год для потребителей Учреждения, составит
НВВ, тыс. руб.
2016 г.
14 682,03
ЭГ Комитета
Таким образом, по заключению ЭГ Комитета удельная стоимость тепловой энергии определена в
следующих размерах
Удельная стоимость, руб./Гкал
2016 г.
ЭГ Комитета
1 313,71
В соответствии требованиями пункта 20 Правил регулирования Учреждение ознакомилось
с материалами дела по корректировке тарифа на тепловую энергию на 2016 год.
После обсуждения
РЕШИЛИ:
Установить Учреждению тарифы на тепловую энергию на 2016 год с календарной
разбивкой в следующих размерах:
Тарифы на тепловую энергию,
поставляемую населению*
Год
Тарифы на тепловую энергию (кроме
населения)
руб./Гкал
С 01.01. по 01.07.
2016
С 01.07. по 01.31. С 01.01. по 01.07.
1 550,178
1 550,178
1 313,71
С 01.01. по 01.07.
1 313,71
.*тарифы для населения указываются с учетом НДС
Решение принято единогласно.
Решение принято единогласно.
5.
Установление долгосрочных тарифов на тепловую энергию для потребителей
Кольского государственного областного унитарного дорожного ремонтностроительного предприятия на 2016-2018 гг
Шушкова Т.И.
Ведущий специалист отдела Комитета:
25
В соответствии с пунктом 2 Регламента открытия дел об установлении регулируемых цен
(тарифов) и отмене регулирования тарифов в сфере теплоснабжения, утвержденного приказом
ФСТ России от 07.06.2013 № 163, Комитетом по тарифному регулированию Мурманской области
(далее - Комитет) открыто дело об установлении тарифов в сфере теплоснабжения на 2016-2018
год по инициативе органа регулирования от 02.09.2015, в связи с непредставлением Кольским
государственным областным унитарным дорожным ремонтно-строительным предприятием (далее
- Кольское ГОУ ДРСП, Предприятие) предложений об установлении указанных тарифов и
материалов, предусмотренных Правилами регулирования цен (тарифов) в сфере теплоснабжения,
утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 22 октября 2012 г. №
1075 (далее – Правила регулирования).
На основании представленных правоустанавливающих документов по запросу Комитета, в
соответствии с требованиями пунктов 19 Основ ценообразования, утвержденных постановлением
Правительства РФ от 22.10.2012 № 1075 (далее – Основы ценообразования) и п. 26 Правил
регулирования, Комитетом принято решение для Предприятия рассчитывать и устанавливать
долгосрочные тарифы на тепловую энергию на 2016-2018 г.г. с использованием метода
индексации установленных тарифов.
Анализ проведен в соответствии с Основами ценообразования, Правилами регулирования, а
также Методических указаний, утвержденных приказом ФСТ РФ от 13.06.2013 № 760-э (далее –
Методические указания).
В соответствии с пунктом 28 Основ ценообразования при определении плановых
(расчетных) значений расходов (цен) орган регулирования использует источники информации о
ценах (тарифах) и расходах в следующем порядке:
а) установленные на очередной период регулирования цены (тарифы) для соответствующей
категории потребителей - если цены (тарифы) на соответствующие товары (услуги) подлежат
государственному регулированию;
б) цены, установленные в договорах, заключенных в результате проведения торгов;
в) прогнозные показатели и основные параметры, определенные в прогнозе социальноэкономического развития Российской Федерации на очередной финансовый год и плановый
период, одобренном Правительством Российской Федерации (базовый вариант).
Согласно пункту 31 Основ ценообразования и пункту 32 Методических указаний при
определении расчетных значений расходов должны использоваться нормы и нормативы,
предусмотренные законодательством Российской Федерации о бухгалтерском и налоговом учете и
законодательством Российской Федерации в сфере теплоснабжения, т.е. объем расчетных
расходов определяется исходя из расчетных значений цен и экономически обоснованных объемов
работ (услуг).
Согласно требованиям пункта 51 Основ ценообразования долгосрочные тарифы
устанавливаются органом регулирования для регулируемой организации в числовом выражении
или в виде формул отдельно на каждый год долгосрочного периода регулирования на основании
определенных органом регулирования для такой регулируемой организации значений
долгосрочных параметров регулирования ее деятельности и иных прогнозных параметров
регулирования. Значения долгосрочных параметров регулирования деятельности регулируемой
организации, для которой устанавливаются такие тарифы, определяются органом регулирования
на весь долгосрочный период регулирования, в течение которого не пересматриваются.
При установлении долгосрочных тарифов с использованием метода индексации тарифов
согласно требованиям пункта 75 Основ ценообразования к долгосрочным параметрам
регулирования, устанавливаемым на долгосрочный период регулирования для формирования
тарифов с использованием метода индексации установленных тарифов, относятся:
а) базовый уровень операционных расходов;
б) динамика изменения расходов, связанных с поставками соответствующих товаров, услуг
(индекс эффективности операционных расходов);
в) нормативный уровень прибыли;
г) показатели энергосбережения и энергетической эффективности - если в отношении
регулируемой организации утверждена программа энергосбережения и повышения
энергетической эффективности в соответствии с законодательством Российской Федерации об
26
энергосбережении.
Предприятием документы в соответствии с пунктами 28 и 31 Основ ценообразования не
представлены.
На основании вышеизложенного при формировании НВВ по статьям затрат экспертная
группа Комитета (далее – ЭГ Комитета) исходила из имеющихся данных за предшествующие
периоды регулирования, использованных в том числе для установления действующих тарифов для
Предприятия.
В адрес Предприятия была направлена калькуляция об установлении тарифов на тепловую
энергию.
С 01.07.2015 года для потребителей Предприятия установлены тарифы постановлением
Управления по тарифному регулированию Мурманской области от 05.12.2014 г. № 55/4 в размере
2 411,13 руб./Гкал (без НДС); льготные тарифы для населения – 1 221,82 руб./Гкал (с НДС).
 Объем полезного отпуска принят в размере 4,936 тыс. Гкал, в том числе 1,088 тыс. Гкал
отпуск сторонним потребителям, как в установленном тарифе.
 Потери не учтены, в связи с отсутствием документа, утверждающего величину потерь на 2016
год
 Отпуск в сеть- 4,936 тыс. Гкал.
 Выработка тепловой энергии определена в размере 4,936 тыс. Гкал.
Статьи затрат
Долгосрочные параметры регулирования.
а) базовый уровень операционных расходов:
- Расходы на оплату труда
Учтены в размере 1 070,58 тыс. руб., как при установлении тарифа для Предприятия на 2015
год.
Прочие расходы приняты в размере 17,90 тыс. руб., как при установлении тарифа для
Предприятия на 2015 год
Таким образом, базовый уровень операционных расходов определен для Предприятия в
размере 1 088,48 тыс. руб.
Базовый уровень операционных расходов сформирован с учетом положений пункта 37
Методических указаний.
б) динамика изменения расходов, связанных с поставками соответствующих товаров, услуг
(индекс эффективности операционных расходов – далее ИЭОР).
Определение ИЭОР осуществляется в соответствии с Приложением № 1 к Методическим
указаниям.
Для организаций, осуществляющих деятельность по производству тепловой энергии, ИЭОР
для первого долгосрочного периода регулирования определяется в размере 1 процента уровня
операционных расходов текущего года долгосрочного периода регулирования, если
инвестиционная программа регулируемой организации не предусматривает больший темп
снижения операционных расходов.
Предприятие не представило на рассмотрение инвестиционную программу или ее проект на
2016-2018 гг. в Комитет.
Сравнительный анализ расходов в сопоставимых условиях функционирования для
Предприятия в соответствии с действующим законодательством в сфере теплоснабжения в
настоящее время в Комитете не проводился.
Таким образом, ЭГ Комитета приняла значение ИЭОР равным 1 (единице).
в) нормативный уровень прибыли;
27
Предложений Предприятие не представило. Таким образом, ЭГ Комитета предлагает не
утверждать нормативный уровень прибыли для Предприятия.
г) показатели энергосбережения и энергетической эффективности.
Предприятием не представлена программа энергосбережения и повышения энергетической
эффективности на 2016 – 2018 год., в связи с этим, показатели для Предприятия не утверждаются.
ЭГ Комитета предлагает к утверждению следующие долгосрочные параметры для
формирования тарифов с использованием метода индексации.
Год
Базовый
уровень
операционных
расходов
Индекс
эффективности
операционных
расходов
тыс.
руб.
%
2016
1 088,48
2017
х
2018
х
Нормативный
уровень
прибыли
Уровень
надежности теплоснабжения
<*>
Показатели
энергосбережения
энергетической
эффективности <**>
Реализация
программ в
области
энергосбережения и
повышения
энергетической
эффективности <**>
Динамика
изменения
расходов
на
топливо
<***>
-
-
-
-
-
1
-
-
-
-
-
1
-
-
-
-
-
Формирование НВВ регулируемой организации при расчете тарифов с применением
метода индексации установленных тарифов.
В соответствии с пунктом 71 Основ ценообразования при расчете тарифов с применением
метода индексации установленных тарифов НВВ регулируемой организации включает в себя
текущие расходы, прибыль регулируемой организации.
В соответствии с пунктом 57 Основ ценообразования текущие расходы регулируемой
организации включают в себя операционные расходы, неподконтрольные расходы (в том числе
амортизационные отчисления) и расходы на приобретение энергетических ресурсов, холодной
воды и теплоносителя.
Операционные расходы
Базовый уровень ЭГ Комитета определен в размере 1 088,48 тыс. руб. (см. выше).
При формировании размера операционных расходов на 2017 и 2018 года долгосрочного
периода ЭГ Комитета использованы следующие показатели:
а) индекс потребительских цен на расчетный период регулирования (ИПЦ) в соответствии с
одобренным Правительством Российской Федерации прогнозом социально-экономического
развития Российской Федерации на 2016 год и плановый период 2017-2018 годов (далее –
Прогноз)
2017/2016 – 1,058; 2018/2017 – 1,055.
б) индекс изменения количества активов (ИКА).
Установлен равным нулю, в соответствии с п. 38 Методических указаний, исходя из
имеющихся данных о неизменности установленной мощности источника на каждый год
долгосрочного периода регулирования.
Индекс изменения количества активов в отношении деятельности по передаче тепловой
энергии Предприятием не представлен.
в) коэффициент эластичности операционных расходов по количеству активов принят в
размере 0,75, в соответствии с пунктом 36 Методических указаний.
Таким образом, всего операционные расходы по расчету ЭГ Комитета:
тыс. руб.
Операционные расходы
Базовый уровень
2017 г.
2018 г.
28
ЭГ Комитета
1 088,48
1 140,10
1 190,77
Неподконтрольные расходы, в том числе:
- отчисления на социальные нужды приняты в размере 30,2 % от заработной платы
определенной ЭГ Комитета.
- амортизация принята в размере 27,60 тыс. руб., что соответствует величине, учтенной при
установлении тарифов на 2015 год.
Таким образом, неподконтрольные расходы составят:
тыс. руб.
Неподконтрольные расходы
2016 г.
2017 г.
ЭГ Комитета
348,77
366,25
Предприятием данные расходы не включены в расчет тарифа.
2018 г.
381,30
Расходы на покупку энергетических ресурсов:
- расходы на топливо приняты в следующих размерах:
тыс. руб.
Топливо
2016 г.
2017 г.
2018 г.
9 064,8
9 617,7
10 214,0
ЭГ Комитета
- Расход условного топлива был принят аналогично предыдущему периоду регулирования – 157
кг у.т./Гкал. Нормативы удельного расхода топлива, утвержденные в соответствии с
действующим законодательством предприятие не представляло.
- Экспертизой учтен расход дизельного топлива в размере 10% от общего расхода условного
топлива и 90% по виду топлива – мазут (на основании данных прошлых периодов
регулирования).
- Пересчет условного топлива в натуральное был произведен с учетом коэффициентов
пересчета 1,43 для мазута Ф-5 и 1,45 для дизельного топлива – аналогично предыдущему
периоду регулирования.
Стоимость дизельного топлива определена в размере 22 694,92 руб./т , мазут флотский
16 100,00 руб./т, что соответствует стоимости топлива, учтенной при установлении тарифов на
2015 год.
Стоимость топлива при формировании расходов по данной статье на 2017 год принимается,
исходя из цены на 2016 год с учетом Прогноза (индекс цен производства нефтепродуктов
2017/2016 - 106,1)
Стоимость топлива при формировании расходов по данной статье на 2018 год принимается,
исходя из цены на 2017 год с учетом Прогноза (индекс цен производства нефтепродуктов
2018/2017 - 106,2)
- расходы на электрическую энергию приняты в следующих размерах:
Электрическая энергия
2016 г.
2017 г.
2018 г.
ЭГ Комитета
385,88
413,67
443,04
На 2016 год расходы определены, как в установленном на 2015 год тарифе.
На 2017 и 2018 г.г. с применением ИПЦ электроэнергия на розничном рынке для
потребителей, исключая население 1,072 и 1,071 соответственно, в соответствии с Прогнозом.
По заключению экспертов Комитета НВВ по реализации тепловой энергии для
потребителей Предприятия составит, тыс. руб.
НВВ
2016 г.
2017 г.
2018г.
ЭГ Комитета
10 887,91
11 537,73
12 229,13
29
Таким образом, по заключению экспертов Комитета удельная стоимость тепловой энергии
определена в следующих размерах, руб./Гкал.
Удельная стоимость
2016 г.
2017 г.
2018г.
ЭГ Комитета
2 205,97
2 337,63
2 477,71
На территории Мурманской области принят Закон Мурманской области № 1697-01-ЗМО от
13.12.2013 «О льготных тарифах на тепловую энергию (мощность), теплоноситель в Мурманской
области» (далее – Закон Мурманской области), который предоставляет право устанавливать
тарифы для населения ниже, чем для прочих потребителей.
В соответствии с действующим законодательством с 1 января 2016 года предельные
индексы изменения тарифов на коммунальные ресурсы не устанавливаются.
Ограничение при установлении тарифов выражено только в установлении максимальных
индексов изменения платы граждан за коммунальные услуги. Из этого следует, что:
- ограничивается совокупная плата за коммунальные услуги, которая на уровне региона
определяется в разрезе муниципальных образований. Таким образом, тарифы на тепловую
энергию устанавливаются для каждой ресурсоснабжающей организации с индивидуальным
ростом в привязке к индексу изменения платы граждан за коммунальные услуги.
В соответствии с постановлением Правительства РФ от 30.04.2014 N 400 «О
формировании индексов изменения размера платы граждан за коммунальные услуги в Российской
Федерации» превышение установленного индекса возможно только по согласованию с Советами
депутатов муниципальных образований;
- тарифы для прочих потребителей не ограничиваются.
Учитывая вышеизложенное, эксперты Комитета предлагают:
1. Для прочих потребителей Предприятия установить тарифы на 2016-2018 год в размерер
экономически обоснованных:
Год
2016
2017
2018
Вода
с 01.01. по 30.06.
2 205,97
2 205,97
2 477,71
с 01.07. по 31.12.
2 205,97
2 530,11
2 477,71
2. Льготные тарифы для населения установить на 2016-2018 год в следующих размерах.
Год
2016
2017
2018
Вода
с 01.01. по 30.06.
1 221,82
1 221,82
1 292,69
с 01.07. по 31.12.
1 221,82
1 292,69
1 363,78
Выпадающие доходы при установлении указанных тарифов составят:
2016 год – 258,8 тыс. руб.
2017 год – 282,5 тыс. руб.
2018 год - 300,2 тыс. руб.
ОБСУЖДЕНИЕ:
После обсуждения:
30
РЕШИЛИ:
Установить Предприятию следующие тарифы:
1. Для прочих потребителей Предприятия установить тарифы на 2016-2018 год в
следующих размерах:
Год
2016
2017
2018
Вода
с 01.01. по 30.06.
2 205,97
2 205,97
2 477,71
с 01.07. по 31.12.
2 205,97
2 530,11
2 477,71
2. Льготные тарифы для населения установить на 2016-2018 год в следующих размерах.
Год
2016
2017
2018
Вода
с 01.01. по 30.06.
1 221,82
1 221,82
1 292,69
с 01.07. по 31.12.
1 221,82
1 292,69
1 363,78
Тарифы для населения указаны с учетом НДС,
Решение принято единогласно.
6.
Корректировка долгосрочного тарифа на тепловую энергию, ранее установленного
на 2016 год для потребителей МУП УМС-СЕЗ Молочный.
Шушкова Т.И.
Ведущий специалист отдела Комитета:
Письмом от 18.11.2014 № 539 муниципальное унитарное предприятие Управление
муниципальной собственностью Служба Единого Заказчика городского поселения Молочный
Кольского района (далее – Предприятие) просит Комитет по тарифному регулированию тарифов
(далее – Комитет) рассмотреть дело об установлении тарифов на тепловую энергию в отсутствии
представителей организации.
Рассмотрение дела по установлению тарифов на тепловую энергию для потребителей
производится без представителей организации.
В соответствии с требованиями пункта 52 Основ ценообразования в сфере теплоснабжения,
утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 22.10.2012 № 1075
(далее - Основ ценообразования), Комитет ежегодно, в течение долгосрочного периода
регулирования, осуществляет корректировку долгосрочного тарифа, ранее установленного на год,
следующий за текущим годом (далее – корректировка тарифа на 2016 год), в соответствии с
Методическими указаниями утвержденных приказом ФСТ России от 13.06.2013 № 760-э (далее –
Методические указания), с учетом отклонения значений параметров регулирования деятельности
регулируемой организации за истекший период регулирования от значений таких параметров,
учтенных при расчете долгосрочных тарифов, за исключением долгосрочных параметров
регулирования. Корректировка осуществляется в соответствии с формулой корректировки
31
необходимой валовой выручки, установленной в Методических указаниях и включающей
следующие показатели:
а) отклонение объема товаров (услуг), реализуемых в ходе осуществления регулируемой
деятельности, от объема, учтенного при установлении тарифов для регулируемой организации;
б) отклонение фактических значений индекса потребительских цен и других индексов,
предусмотренных прогнозом социально-экономического развития Российской Федерации, от
значений, которые были использованы органом регулирования при установлении тарифов;
в) отклонение уровня неподконтрольных расходов от уровня неподконтрольных расходов,
который был использован органом регулирования при установлении тарифов;
г) отклонение изменения количества и состава производственных объектов регулируемой
организации от изменения, учтенного при установлении тарифов;
д) реализация (ввод производственных объектов в эксплуатацию) и изменение
утвержденной в установленном порядке инвестиционной программы;
е) изменение уровня доходности долгосрочных государственных долговых обязательств по
сравнению с уровнем, учтенным при расчете необходимой валовой выручки;
ж) степень исполнения регулируемой организацией обязательств по созданию и (или)
реконструкции объекта концессионного соглашения или по реализации инвестиционной
программы в случае недостижения регулируемой организацией утвержденных плановых значений
показателей надежности объектов теплоснабжения;
з) отклонение фактических показателей энергосбережения и повышения энергетической
эффективности от установленных плановых (расчетных) показателей - если в отношении
регулируемой организации утверждена программа в области энергосбережения и повышения
энергетической эффективности в соответствии с законодательством Российской Федерации об
энергосбережении и о повышении энергетической эффективности;
и) отклонение сроков реализации программы в области энергосбережения и повышения
энергетической эффективности от установленных сроков реализации такой программы - если в
отношении регулируемой организации утверждена программа в области энергосбережения и
повышения энергетической эффективности в соответствии с законодательством Российской
Федерации об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности.
Предприятие согласно пункту 39 Правил регулирования цен (тарифов) в сфере
теплоснабжения, утвержденных постановлением Правительства РФ от 22.10.2012 № 1075 (далее –
Правила регулирования) не представило в Комитет перечень материалов указанных в пункте 16
Правил регулирования, необходимых для осуществления корректировки тарифа на 2016 год.
Таким образом, в соответствии с пунктами 12 и 14 Правил регулирования Комитетом
открыто по собственной инициативе дело от 24.08.2015 по корректировке тарифа на тепловую
энергию на 2016 год для Предприятия.
В соответствии с пунктом 14 Правил регулирования указанное дело открыто в отношении
Предприятия с учетом имеющихся данных за предшествующие периоды регулирования,
использованных, в том числе, для установления действующих тарифов для Предприятия, а также
согласно п. 28 Правил регулирования экспертная группа Комитета (далее – ЭГ Комитета) провела
экспертизу по корректировке тарифа на 2016 год с учетом вышеуказанных данных.
Экспертиза
проведена
учетом
макроэкономических
показателей
одобренного
Правительством Российской Федерации прогноза социально-экономического развития Российской
Федерации на 2016 год и плановый период 2017-2018 годов (далее – Прогноз).
В связи с отсутствием утвержденных программ инвестиционной и в области
энергосбережения и повышения энергетической эффективности, которые бы соответствовали
действующему законодательству Российской Федерации, при установлении долгосрочных
тарифов на 2015-2017 г.г. для Предприятия целевые показатели энергосбережения и повышения
энергетической эффективности в качестве долгосрочных параметров регулирования Комитетом
(ранее – Управлением по тарифному регулированию Мурманской области) не устанавливались.
Долгосрочные государственные долговые обязательства при расчете необходимой валовой
выручки (далее – НВВ) на весь долгосрочный период не учитывались.
32
Таким образом, на основании вышеизложенного экспертная группа Комитета (далее – ЭГ
Комитета) приняла решение корректировку тарифа на 2016 год производить только согласно
подпункту б) пункта 52 Основ ценообразования.
Все объемные и производственные показатели при корректировке тарифа на 2016 год
оставить как при установлении тарифов на долгосрочный период 2015-2017 г.г.
Баланс тепловой энергии:
Выработка
Отпуск
Полезный отпуск, в том числе
население
0,345
0,345
0,345
0,345
В соответствии с п. 49 Методических указаний ЭГ Комитета уточняет плановую НВВ по
формуле
НВВiск  ОРiск  НРiск  РЭiск  Пiск  Резi (тыс. руб.),
где:
ОРiск
- скорректированные операционные (подконтрольные) расходы в i-м году,
определяемые в целях корректировки долгосрочного тарифа в соответствии с пунктом 52 Основ
ценообразования с применением уточненных значений индекса потребительских цен в
соответствии с прогнозом социально-экономического развития Российской Федерации и индекса
изменения количества активов, тыс. руб.;
НРiск - скорректированные неподконтрольные расходы в i-м году, определяемые в
соответствии с пунктом 39 Методических указаний в целях корректировки долгосрочного тарифа
в соответствии с пунктом 52 Основ ценообразования, тыс. руб.;
РЭiск - скорректированные расходы на приобретение энергетических ресурсов, холодной
воды и теплоносителя в i-м году, определяемые в соответствии с пунктом 50 настоящих
Методических указаний в целях корректировки долгосрочного тарифа в соответствии с пунктом
52 Основ ценообразования, тыс. руб.;
Пiск - скорректированная прибыль, определяемая в целях корректировки долгосрочного
тарифа в соответствии с пунктом 52 Основ ценообразования на i-й год с применением величины
НВВiск и скорректированной ставки налога на прибыль организаций в i-м году, тыс. руб.;
Резi - величина, учитывающая результаты деятельности регулируемой организации до
перехода к регулированию цен (тарифов) на основе долгосрочных параметров регулирования и
определенная на i-й год в соответствии с пунктом 42 настоящих Методических указаний, тыс. руб.
НВВ, принимаемая к расчету при установлении тарифов на очередной год долгосрочного
периода регулирования (на 2016 год), ЭГ Комитета определяется в соответствии с п. 51
Методических указаний.
В связи с тем, что на момент корректировки НВВ на 2016 год отсутствуют фактические
данные по результатам деятельности организаций за 2015 год, нет возможности определить размер
корректировки необходимой валовой выручки, осуществляемой с целью учета отклонения
фактических значений параметров расчета тарифов от значений, учтенных при установлении
тарифов.
Поэтому НВВ на 2016 год определена по формуле согласно п. п. 49 Методических
указаний.
Плановая НВВ на 2016 год ЭГ Комитета уточняется с использованием уточненных
значений прогнозных параметров регулирования, а именно согласно уточненному прогнозу
социально-экономического развития Российской Федерации на 2016 год и плановый период 20172018 годов Минэкономразвития России (далее – Прогноз).
Скорректированные операционные расходы
33
Базовый уровень ЭГ Комитетом (ранее Управление по тарифному регулированию
Мурманской области) определен в размере 263,77 тыс. руб.
При формировании размера скорректированных операционных расходов на 2016 год ЭГ
Комитета использовала следующие показатели:
а) индекс потребительских цен на расчетный период регулирования (ИПЦ)
2016/2015 – 1,074 , определен в соответствии с Прогнозом.
б) индекс изменения количества активов (ИКА).
С учетом неизменности количества активов в отношении деятельности по передаче тепловой
энергии ИКА определен ЭГ Комитета равным нулю, в соответствии с п. 38 Методических
указаний.
Индекс изменения количества активов в отношении деятельности по передаче тепловой
энергии Предприятием не представлен.
в) коэффициент эластичности операционных расходов по количеству активов принят в
размере 0,75, в соответствии с пунктом 36 Методических указаний.
Таким образом, всего скорректированные операционные расходы по расчету ЭГ
Комитета:
тыс. руб.
Операционные расходы
Базовый уровень
2016 г.
ЭГ Комитета
263,77
280,45
Базовый уровень
операционных расходов утвержден постановлением Комитета от
27.11.2014 № 52/3 «Об установлении долгосрочных параметров регулирования деятельности
организации и тарифов на тепловую энергию».
Скорректированные неподконтрольные расходы
тыс. руб.
Неподконтрольные расходы
2016 г.
14,46
ЭГ Комитета
Амортизация основных средств и нематериальных активов принята в размере 14,46 тыс.
руб. как при установлении действующих тарифов.
Скорректированные расходы на приобретение энергетических ресурсов, холодной воды:
В соответствии с п.50 Методических указаний стоимость покупки единицы энергетических
ресурсов корректируется с учетом уточнения значений, установленных на очередной расчетный
период регулирования цен (тарифов) и индексов изменения цен, определенных в прогнозе
социально-экономического развития.
Производственные показатели при корректировке тарифа на 2016 год оставить как при
установлении тарифов на долгосрочный период 2015-2017 г.г.
расходы на топливо (электроэнергия) приняты в следующих размерах:
Производственные показатели при корректировке тарифа на 2016 год оставить как при
установлении тарифов на долгосрочный период 2015-2017 г.г.
тыс. руб.
Топливо, тыс. руб.
2016 г.
ЭГ Комитета
673,51
Тариф на электроэнергию в размере 1,596 руб./кВтч принят в соответствии с решением
коллегии Комитета от 05.11.2015 года, а именно, на основании фактически сложившихся цен на
электроэнергию по итогам 1 полугодия 2015 г, представленной Предприятием в формате
шаблонов ЕИАС (1,447 руб./кВтч), с учетом роста цен электроэнергии на розничном рынке для
потребителей, исключая население 1 полугодие 2015 к концу 2015 года и 2016/2015 в размере
1,023 и 1,078 соответственно.
расходы на холодную воду
Холодная вода, тыс. руб.
2016 г.
34
0,13
ЭГ Комитета
Стоимость 1 куб.м. на 2016 год сформирована исходя из установленных тарифов в сфере
водоснабжения на 2016 год для Предприятия.
Таким образом, скорректированные расходы на приобретение энергетических ресурсов по
заключению ЭГ Комитета на 2016 год составили:
Топливо, тыс. руб.
673,51
0,13
Холодная вода, тыс. руб.
673,65
Всего, тыс. руб.
Скорректированная прибыль:
Нормативный уровень прибыли не утверждался при установлении тарифов на 2015-2017
г.г.
По заключению ЭГ Комитета НВВ, принимаемая (скорректированная) к расчету при
установлении тарифов на 2016 год для потребителей Предприятия, составит
НВВ, тыс. руб.
2016 г.
ЭГ Комитета
968,56
Таким образом, по заключению ЭГ Комитета удельная стоимость тепловой энергии
определена в следующих размерах
Удельная стоимость, руб./Гкал
2016 г.
ЭГ Комитета
2 807,90
В соответствии требованиями пункта 20 Правил регулирования Предприятие ознакомлено с
материалами дела по корректировке тарифа на тепловую энергию на 2016 год.
В соответствии с действующим законодательством с 1 января 2016 года предельные
индексы изменения тарифов на коммунальные ресурсы не устанавливаются.
Ограничение при установлении тарифов выражено только в установлении максимальных
индексов изменения платы граждан за коммунальные услуги. Из этого следует, что
ограничивается совокупная плата за коммунальные услуги, которая на уровне региона
определяется в разрезе муниципальных образований. Таким образом, тарифы на тепловую
энергию устанавливаются для каждой ресурсоснабжающей организации с индивидуальным
ростом в привязке к индексу изменения платы граждан за коммунальные услуги.
Потребителями Предприятия является только население.
ЭГ Комитета предлагаются к установлению следующие тарифы:
Год
Тарифы
на
тепловую
поставляемую населению*
энергию, Тарифы на тепловую энергию (кроме
населения)
руб./Гкал
2016
С 01.01. по 01.07.
С 01.07. по 01.31.
С 01.01. по 01.07.
С 01.01. по 01.07.
1 752,158
1 839,77
1 484,88
1 559,13
*Тарифы для населения указаны с учетом НДС, в целях реализации п. 6 статьи 168
Налогового кодекса Российской Федерации.
После обсуждения
РЕШИЛИ:
1.
Установить Предприятию тарифы на тепловую энергию на 2016 год с календарной
разбивкой в следующих размерах:
Год
Тарифы
на
тепловую
поставляемую населению*
энергию, Тарифы на тепловую энергию (кроме
населения)
35
руб./Гкал
С 01.01. по 01.07.
С 01.07. по 01.31.
С 01.01. по 01.07.
С 01.01. по 01.07.
1 752,158
1 839,77
1 484,88
1 559,13
2016
*Тарифы для населения указаны с учетом НДС, в целях реализации п. 6 статьи 168
Налогового кодекса Российской Федерации.
Решение принято единогласно.
7.
Установление тарифов на тепловую энергию на 2016 год МУП с.п. Тулома "УЖКХ".
Шушкова Т.И.
Ведущий специалист отдела Комитета:
В соответствии с пунктом 13 Правил регулирования цен (тарифов) в сфере
теплоснабжения, утвержденных постановлением Правительства РФ от 22.10.2012 № 1075 «О
ценообразовании в сфере теплоснабжения» (далее – Правила регулирования), МУП с.п. Тулома
"УЖКХ» (далее - Предприятие) обратилось в Комитет по тарифному регулированию Мурманской
области (далее – Комитет) (ранее – Управление по тарифному регулированию Мурманской
области) с заявлением от 27.04.2015 № 238 об установлении тарифов на тепловую энергию на
2016 год и приложением обосновывающих материалов, а также представило дополнительные
материалы письмом от 27.05.2015 № 321, а также по устному запросу Комитета.
В соответствии со статьей 9 Федерального закона от 27.07.2010 № 190-ФЗ «О
теплоснабжении», с пунктом 17 Основ ценообразования в сфере теплоснабжения, утвержденных
постановлением Правительства Российской Федерации от 22.10.2012 г. № 1075 (далее – Основы
ценообразования), пунктом 26 Правил регулирования, на основании заявления Предприятия от
30.04.2014 № 172 Комитетом было принято решение при регулировании тарифов на тепловую
энергию на 2016 год для Предприятия использовать метод экономически обоснованных расходов
(затрат).
На территории м.о.с.п. Тулома теплоснабжение потребителей Предприятие осуществляет с
01.01.2014 г.
Предприятие, основанное на праве хозяйственного ведения, создано на основании Решения
Совета депутатов м.о.с.п.Тулома Кольского района от 26.09.2013 № 38/10.
В соответствии с постановлением администрации с.п. Тулома Кольского района
Мурманской области № 135 от 08.11.2013 г. «О передаче муниципального имущества в
хозяйственное ведение МУП с.п.Тулома «УЖКХ» муниципальное имущество, в том числе
котельная и наружные тепловые сети закреплено на праве хозяйственного ведения за
Предприятием.
Предприятие находится на общей системе налогообложения.
В соответствии с пунктом 12 Правил регулирования на основании заявления Предприятия и
приложенных к нему необходимых материалов Комитетом открыто дело об установлении тарифов
на тепловую энергию на 2016 год от 07.05.2015 г. о чем известило Предприятие письмом № 0602/1092-ЕС от 07.05.2015.
С 1 июля т.г. действуют тарифы на тепловую энергию, установленные постановлением
Управления от 11.12.2014 № 57/1:
- для потребителей Предприятия в размере 2 590,60 руб./Гкал .(без НДС);
- льготный тариф для Населения в размере 2 875,97 руб./Гкал (с НДС).
По предложению Предприятия тариф на тепловую энергию на 2016 г. составит – 4 555,20
руб./Гкал (без НДС).
36
Письмом от 16.11.2015 № 752 Предприятие просит учесть не включенные в ранее
предоставленные расчеты расходы. С учетом указанных изменений тариф на тепловую энергию на
2016 г. составит – 4 571,83 руб./Гкал (без НДС).
В соответствии пунктом 28 Правил регулирования Комитетом проведена экспертиза
предложений Предприятия по установлению тарифов на тепловую энергию на 2016 год.
Анализ обоснованности предложений Предприятия по статьям расходов экспертами
Комитетом проведен в соответствии с Основами ценообразования, Правил регулирования, а также
Методических указаний, утвержденных приказом ФСТ РФ от 13.06.2013 № 760-э (далее –
Методические указания).
Согласно пункту 12 Методических указаний определение состава расходов, включаемых в
НВВ, и оценку их экономической обоснованности экспертами Комитета производится в
соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами,
регулирующими отношения в сфере бухгалтерского учета, а также в соответствии с другими
нормативными актами в сфере теплоснабжения.
В соответствии с пунктом 28 Основ ценообразования при определении плановых
(расчетных) значений расходов (цен) орган регулирования использует источники информации о
ценах (тарифах) и расходах в следующем порядке:
а) установленные на очередной период регулирования цены (тарифы) для соответствующей
категории потребителей - если цены (тарифы) на соответствующие товары (услуги) подлежат
государственному регулированию;
б) цены, установленные в договорах, заключенных в результате проведения торгов;
в) прогнозные показатели и основные параметры, определенные в прогнозе социальноэкономического развития Российской Федерации на очередной финансовый год и плановый
период, одобренном Правительством Российской Федерации (базовый вариант).
Согласно пункту 31 Основ ценообразования и пункту 32 Методических указаний при
определении расчетных значений расходов должны использоваться нормы и нормативы,
предусмотренные законодательством Российской Федерации о бухгалтерском и налоговом учете и
законодательством Российской Федерации в сфере теплоснабжения, т.е.объем расчетных расходов
определяется исходя из расчетных значений цен и экономически обоснованных объемов работ
(услуг).
Предприятие является многоотраслевым и занимается несколькими видами деятельности, в
том числе водоснабжением и водоотведением, теплоснабжением потребителей м.о.с.п. Тулома.
При проведении экспертизы предложений Предприятия по расчету НВВ экспертами
Комитета были приняты следующие показатели:
Баланс тепловой энергии на 2016 г.
Согласно статье 9 Закона № 190-ФЗ при установлении тарифов должны быть учтены
нормативы технологических потерь при передаче тепловой энергии.
Документов по утверждению нормативов технологических потерь при передаче тепловой
энергии на период регулирования Предприятием не представлено. По предложению Предприятия
объем потерь на 2016 год составит 3 479,62 Гкал. В обоснование представлен расчет,
направленный на утверждение в Министерство энергетики и ЖКХ Мурманской области.
Баланс тепловой энергии определен с учетом предложения Предприятия в части полезного
отпуска тепловой энергии потребителям, в соответствии со среднегодовым фактическим
потреблением. Объем потерь принят на уровне фактического процента, сложившегося в 2014 году.
Таким образом, баланс тепловой энергии составил:
Наименование
Выработка
отпуск
потери
%
Факт 2014 г.
19 679,16
16 679,16
3 194,28
16,23%
ТСО, 2016 год
20 405, 82
20 405,82
3 479,62
17,05%
Гкал
Принято Комитетом
2016 год
19 673,32
19 673,32
3 192,98
16,23%
37
Полезный отпуск
16 484,88
16 926,2
16 926,2
Расходы на топливо (электроэнергия) приняты в размере
47 240,76 тыс. руб.,
предложение Предприятия 51 198,89 тыс. руб. Отклонение от предложения составило (-3 958,13)
тыс. руб.
Расходы приняты с учетом фактического удельного расхода электроэнергии на выработку
тепловой энергии за 2014 год в размере 1 213,37 кВтч/Гкал, объем электроэнергии на выработку
составил 23 871,03 тыс.кВтч.
Средний тариф в размере 1,979 руб./кВтч принят в соответствии с решением Коллегии
Комитета от 05.11.2015 года, а именно, на основании фактически сложившихся цен на
электроэнергию по итогам 1 полугодия 2015 г, представленной Предприятием в формате
шаблонов ЕИАС (1,795 руб./кВтч), с учетом роста цен электроэнергии на розничном рынке для
потребителей, исключая население 1 полугодие 2015 к концу 2015 года и 2016/2015 в размере
1,023 и 1,078 соответственно. И составил на 2016 год 1,979 руб./кВтч, с учетом расходов на
мощность.
Расходы на прочие энергетические ресурсы (электроэнергия на работу оборудования)
приняты в размере 2 244,42 тыс. руб., предложение Предприятия составляет – 3 072,26 тыс. руб.
Отклонение от предложения Предприятия составляет (- 827,84) тыс. руб.
Расходы по данной статье приняты с учетом объема потребляемой электроэнергии на
работу оборудования в размере 550,51 тыс. кВтч, определенного на основании фактического
удельного расходы электроэнергии за 2014 год.
Размер стоимости 1 кВтч принят в размере 4,077 руб./кВтч (фактический тариф за 9 мес.
2015 г - 3,782 с учетом ИПЦ на розничном рынке электроэнергии для потребителей, исключая
население 1,087).
Расходы на холодную воду приняты в размере 176,92 тыс. руб., предложение
Предприятия – 216,23 тыс. руб. Снижение от предложения составляет 39,31 тыс. руб.
Расход воды для наполнения тепловой сети рассчитан на основании фактически
сложившегося удельного расхода за 2014 год и составил 5 817 куб. м., стоимость определена
исходя действующих тарифов в сфере водоснабжения и водоотведения, с учетом увеличения
указанных тарифов с 01.07.2016 г. на 7,4%.
Расходы на сырье и материалы. Предложение Предприятия составляет 626,31 тыс. руб. (в
среднем в месяц 52,19 тыс. руб.).
По фактическим данным за 9 мес. 2015 года среднемесячные расходы на материалы
составляют 34,509 тыс. руб.
Экспертами Комитета расходы приняты в размере среднемесячных 2015 г. с учетом ИПЦ
непродовольственных товаров 1,069 и составили 442,68 тыс. руб. Снижение от предложения
Предприятия составляет (-183,63) тыс. руб.
Оплата труда производственно-промышленного персонала (далее ППП) с
отчислениями принята в размере 1 659,28 тыс. руб. и 501,10 тыс. руб. соответственно.
Предложение Предприятия составило 1 953,57 тыс. руб. и 589,98 тыс. руб. соответственно.
Снижение составило (-294,29) тыс.руб. и (-88,88) тыс.руб.
Пунктом 42 Основ ценообразования, расходы на оплату труда, включаемые в необходимую
валовую выручку, регулирующие органы определяют в соответствии с отраслевыми тарифными
соглашениями, коллективным договорам, заключенными соответствующими организациями, и
фактическим объемом фонда оплаты труда в последнем расчетном периоде регулирования, а
также с учетом прогнозного индекса потребительских цен.
Учитывая вышесказанное, при расчете расходов на оплату труда были использованы
фактические данные за 9 мес. 2015 года и ИПЦ 2016/2015 107,4.
Отчисления от ФОТ приняты в размере 30,2 %.
Амортизация основных фондов предложение предприятия - 106,68 тыс. руб., экспертами
Комитета приняты расходы в размере 106,68 тыс. руб., что соответствует предложению
Предприятия.
38
Расходы на выполнение работ и услуг производственного характера, выполняемых по
договорам со сторонними организациями, предложение предприятия – 388,10 тыс. руб. ЭГ
Комитета расходы приняты в размере 238,65 тыс. руб. Отклонение от предложения Предприятия
составляет (- 149,45) тыс. руб.
Экспертами Комитета расходы приняты с учетом фактических данных за 9 мес. 2015 г. и
ИПЦ 1,074 в соответствии с Прогнозом.
Расходы на оплату иных работ и услуг, выполняемых по договорам с организациями
включая услуги связи, охрану, коммунальные услуги, информационные, аудиторские.
Предложение предприятия – 23,96 тыс. руб., в данную статью включены расходы на
коммунальные услуги (вода для нужд рабочих) – 9,95 тыс. руб., услуги связи – 13,20 тыс. руб.
Экспертами Комитета расходы приняты в размере 11,33 тыс. руб. с учетом фактических=
расходов за 9 мес. 2015 года и ИПЦ 16/15 1,074 в соответствии с Прогнозом.
Расходы на обучение.
Приняты в размере 16,99 тыс. руб., на основании предложения Предприятия.
Другие расходы, связанные с производством и передачей тепловой энергии:
-Цеховые расходы по расчету Предприятия составляют 7 286,83тыс. руб., в обоснование
данных расходов представлена смета на 2016 год на сумму 9 472,03тыс. руб.
Экспертами Комитета общая смета цеховых расходов принята в размере 4 071,42 тыс. руб.,
Расходы по статьям определены на основании сложившегося факта за 9 мес. 2015 года с
применением ИПЦ 2016/2015 1,074 в соответствии с Прогнозом.
Согласно положений учетной политики распределение данных расходов производится в
процентом соотношении по видам деятельности пропорционально производственной
себестоимости.
Процент распределения принят в размере 76,05% на основании фактических данных за 9
мес. 2015 года.
Сумма цеховых расходов, отнесенная на регулируемый вид деятельности, составила
3 096,31 тыс. руб. Снижение от предложения Предприятия составляет (-4 190,52) тыс. руб.
-Общехозяйственные расходы по расчету Предприятия составляют 10 773,71 тыс. руб., в
обоснование данных расходов представлена общая смета указанных расходов по Предприятию на
2016 год на сумму 14 004,56 тыс. руб.
Экспертами Комитета общая смета цеховых расходов принята в размере 9 288,79 тыс. руб.,
Расходы по статьям определены на основании сложившегося факта за 9 мес. 2015 года с
применением ИПЦ 2016/2015 1,074 в соответствии с Прогнозом.
Согласно положений учетной политики распределение данных расходов производится в
процентом соотношении по видам деятельности пропорционально производственной
себестоимости.
Процент распределения принят в размере 76,05% на основании фактических данных за 9
мес. 2015 года.
Сумма цеховых расходов, отнесенная на регулируемый вид деятельности, составила
7 064,12 тыс. руб. Снижение от предложения Предприятия составляет (-3 709,59) тыс. руб.
Прочие расходы предложение Предприятия составляет 357,23 тыс. руб., расходы ЭГ
Комитета приняты на основании затрат за 9 мес. 2015 года, с учетом ИПЦ 2016/2015 1,074, в
соответствии с Прогнозом и составили 132,54 тыс. руб. Снижение от предложения предприятия
составило (-224,69) тыс. руб.
Налоги – налог на имущество принят по предложению Предприятия в размере 55,72 тыс.
руб. Транспортный налог учтен в составе цеховых расходов в сумме 2,13 тыс. руб. соответственно.
39
Внереализационные расходы, в том числе услуги банков по предложению Предприятия
составляют 715,14 тыс. руб.
Экспертная группа отмечает, что в обоснование указанных расходов Предприятием
представлены договора с ООО «Кольский вычислительный центр», указанные договора
заключаются с периодичностью 1 раз в 2 месяца на одну и ту же сумму. Сумма договора
составляет 99,480 тыс. руб. Эксперты считают, что таким образом Предприятие намеренно
«уходит» от заключения договора с проведением всех необходимых закупочных процедур.
ЭГ Комитета расходы по статье определены исходя из прогнозируемой суммы приема
платежей за услуги теплоснабжения и процента, предложенного организации ФГУП «Почта
России» (2,54 % без НДС).
Таким образом, расходы составили 605,96 тыс. руб. Снижение от предложения
Предприятия составляет 109,18 тыс. руб.
Таким образом, годовой объем НВВ по Предприятию на 2016 год составила:
по расчету Предприятия – 77 383,73 тыс. руб.
По расчету экспертов Комитета – 63 593,48 тыс. руб., что на 13 790,25 тыс. руб. меньше
предложения Предприятия.
С учетом проведенного анализа и корректировки отдельных статей расходов экспертами
Комитета определена средневзвешенная стоимость единицы тепловой энергии в размере 3 757,10
руб./Гкал.
В адрес Предприятия направлены результаты проведения экспертизы в установленные
сроки.
На территории Мурманской области принят Закон Мурманской области № 1697-01-ЗМО от
13.12.2013 «О льготных тарифах на тепловую энергию (мощность), теплоноситель в Мурманской
области» (далее – Закон Мурманской области), который предоставляет право устанавливать
тарифы для населения ниже, чем для прочих потребителей.
В соответствии с действующим законодательством с 1 января 2016 года предельные
индексы изменения тарифов на коммунальные ресурсы не устанавливаются.
Ограничение при установлении тарифов выражено только в установлении максимальных
индексов изменения платы граждан за коммунальные услуги. Из этого следует, что:
- ограничивается совокупная плата за коммунальные услуги, которая на уровне региона
определяется в разрезе муниципальных образований. Таким образом, тарифы на тепловую
энергию устанавливаются для каждой ресурсоснабжающей организации с индивидуальным
ростом в привязке к индексу изменения платы граждан за коммунальные услуги.
В соответствии с постановлением Правительства РФ от 30.04.2014 N 400 «О
формировании индексов изменения размера платы граждан за коммунальные услуги в Российской
Федерации» превышение установленного индекса возможно только по согласованию с Советами
депутатов муниципальных образований;
- тарифы для прочих потребителей не ограничиваются.
Комитет обратился с инициативой в Совет депутатов муниципального образования с.п.
Тулома о согласовании превышения максимального индекса изменения платы граждан за
коммунальные услуги, установленного Правительством РФ.
Учитывая вышеизложенное, эксперты Комитета предлагают принять решение по уровню
тарифов для всех категорий потребителей по результатам решения Совета депутатов
муниципального образования с.п. Тулома, а так же определить размер выпадающих доходов на
2016 год (при наличии)
ОБСУЖДЕНИЕ
Лодвикова У.А.
Учитывая, что 44% потребления тепловой энергии из объемов, отпускаемых Предприятием
прочим потребителям, является сельскохозяйственное предприятие ГОУСП «Тулома», прошу Вас
при принятии решения об установлении тарифов для прочих потребителей, установить тарифы с
40
01.07.2016 с ростом, не более роста тарифов для населения, который предложен на рассмотрение
Совета депутатов с.п. Тулома.
После обсуждения
РЕШИЛИ:
1. Средневзвешенная стоимость единицы тепловой энергии для потребителей составит
3 757,10 руб./Гкал.
2. Принять решение об установлении тарифов Предприятию на 2016 год после
утверждения Губернатором Мурманской области предельных (максимальных) индексов
изменения размера вносимой гражданами платы за коммунальные услуги в
муниципальных образованиях Мурманской области на 2016 год, с учетом решения
Совета депутатов муниципального образования с.п. Тулома, а так же определить размер
выпадающих доходов на 2016 год, при их наличии
Решение принято единогласно.
8.
Установление тарифов на услуги водоснабжения и водоотведения МУП с.п. Тулома
"УЖКХ" на 2016 год.
Паршкова А.В. – ведущий специалист отдела Комитета
На основании заявлений МУП с.п. Тулома «УЖКХ» от 27.04.2015 №№ 239, 240 об
установлении тарифов на питьевую воду, водоотведение и обосновывающих материалов к ним
открыты дела об установлении тарифов на питьевую воду и водоотведение для потребителей
МУП с.п. Тулома «УЖКХ» на 2016 год от 08.05.2015 №№ 239, 240.
МУП с.п. Тулома «УЖКХ» (далее – Предприятие) представлена копия дополнительного
соглашения от 24.04.2015 к договору от 23.12.2013 № 69 «О закреплении муниципального
имущества на праве хозяйственного ведения за муниципальным унитарным предприятием
сельского поселения Тулома Кольского района Мурманской области», согласно которому срок
действия договора заключен до 31.12.2016.
Действующие тарифы утверждены МУП с.п. Тулома «УЖКХ» постановлением Управления
по тарифному регулированию Мурманской области от 17.12.2014 № 60/8 в следующих размерах:
руб./м3
Товар (услуга)
Питьевая вода
Водоотведение
с 01.01.2015
по 30.06.2015
без НДС
с НДС
26,90
31,742
25,19
29,724
с 01.07.2015
по 31.12.2015
без НДС
с НДС
29,59
34,92
27,71
32,70
Предприятие к утверждению на 2016 год предлагает следующие тарифы:
руб./м3 (без учета НДС)
Товары, услуги
Предложение предприятия
питьевая вода
99,92
водоотведение
102,91
Письмом от 18.11.2015 № 758 Предприятие просит учесть не включенные в ранее
предоставленные расчеты тарифов на питьевую воду и водоотведение расходы, с учетом
указанных изменений тариф по предложению Предприятия на 2016 год составил:
Товары, услуги
питьевая вода
водоотведение
Предложение предприятия
102,78
106,74
41
Производственные показатели МУП с.п. Тулома «УЖКХ»:
тыс. м3
Услуги
Водоснабжение, в том числе:
- население
- бюджетные организации
- прочие потребители
- расход воды на котельную
Водоотведение, в том числе:
- население
- бюджетные организации
- прочие потребители
Предложение
предприятия на
регулируемый период
2016 год
115,808
104,048
7,211
4,549
112,152
101,643
6,477
4,032
Предложение КТР МО на 2016 год
121,625
104,048
7,211
4,549
5,817
112,152
101,643
6,477
4,032
МУП с.п. Тулома «УЖКХ» представлен баланс спроса и предложения в отношении
питьевой воды и приема сточных вод с 01.01.2014 года.
Экспертами КТР МО производственные показатели в расчет тарифов приняты в размере:
- водоснабжение – 121,625 тыс. м3;
- водоотведение – 112,152 тыс. м3.
Корректировка объемов экспертами КТР МО произведена за счет включения объемов
питьевой воды на нужды котельной для наполнения и подпитки тепловых сетей, в размере 5,817
м3, участвующем при формировании тарифа на тепловую энергию на 2016 год.
Экспертами КТР МО применяются следующие условия регулирования тарифа:
- установление одноставочного тарифа;
- установление тарифа методом экономически обоснованных затрат.
МУП с.п. Тулома «УЖКХ» осуществляет деятельность в сфере водоснабжения и
водоотведения с 01.01.2014 года.
Рассмотрев расчеты тарифов, представленные Предприятием, экспертами КТР МО
произведены следующие корректировки.
Электроэнергия
Затраты на электроэнергию по предложению МУП с.п. Тулома «УЖКХ» составляют 2056,18 тыс.
руб. в тарифе на питьевую воду и 2148,88 тыс. руб. в тарифе на водоотведение.
Экспертами КТР МО расчет затрат на электроэнергию произведен исходя из фактически
сложившихся затрат текущего года за 9 мес. и с учетом индексов изменения цен (тарифов) на
продукцию (услуги) до 2018 г. на электроэнергию 2016/2015 - 107,8 %.
Таким образом, по предложению экспертов КТР МО затраты в тарифе на питьевую воду
составили 1906,57 тыс. руб., в тарифе на водоотведение - 1770,59 тыс. руб.
Химреагенты
По предложению МУП с.п. Тулома «УЖКХ» расходы на гипохлорит в тарифе на питьевую
воду составляют 128,77 тыс. руб., на водоотведение –155,12 тыс. руб.
В обоснование затрат Предприятием представлен расчет расхода гипохлорита для
обеззараживания подаваемой воды и дезинфекции сетей водоснабжения и очистки сточных вод, а
также расчет затрат на его приобретение.
По предложению Предприятия цена на гипохлорит определена в размере
67,21 руб./кг
(без НДС).
По предложению Предприятия для обеззараживания подаваемой воды и дезинфекции сетей
водоснабжения необходимо 1916 кг гипохлорита, для очистки сточных вод - 2308 кг.
Экспертами КТР МО скорректирована потребность в химреагенте.
По предложению экспертов КТР МО для обеззараживания подаваемой воды и дезинфекции
сетей водоснабжения необходимо 1257,33 кг химреагента, для очистки сточных вод – 1122,64 кг
(потребность определена на основании удельного расхода сложившегося в 2014 г.).
Цена на гипохлорит принята экспертами КТР МО по предложению Предприятия.
42
С учетом корректировок в потребности гипохлорита, затраты на его приобретение по
предложению экспертов КТР МО составили:
в тарифе на питьевую воду - 84,51 тыс. руб.;
в тарифе на водоотведение - 75,53 тыс. руб.
Амортизация
По предложению МУП с.п. Тулома «УЖКХ» расходы по амортизации в тарифе на
питьевую воду составляют 268,42 тыс. руб., на водоотведение – 440,43 тыс. руб.
Экспертами КТР МО расходы приняты по предложению Предприятия.
Оплата труда
По предложению МУП с.п. Тулома «УЖКХ» расходы на оплату труда в тарифе на
питьевую воду составляют 3747,23 тыс. руб., в тарифе на водоотведение – 3128 тыс. руб.
Экспертами КТР МО затраты по данной статье скорректированы на основании фактических
данных за 9 мес. текущего года с учетом ИПЦ 2016/2015 107,4%, что составило в тарифе на
питьевую воду 2796,93 тыс. руб., в тарифе на водоотведение 2 311,54 тыс. руб.
Отчисления на социальные нужды
По предложению МУП с.п. Тулома «УЖКХ» страховые взносы на 2016 год в сфере
водоснабжения составят 1131,66 тыс. руб., в сфере водоотведения – 944,65 тыс. руб. (30,2 % от
расходов на оплату труда).
По предложению экспертов УТР расходы в расчет тарифа на 2016 год приняты в размере
30,2 % от принятого размера ФОТ и составили:
- питьевая вода – 844,67 тыс. руб.
- водоотведение – 698,09 тыс. руб.
Коммунальные услуги
По предложению МУП с.п. Тулома «УЖКХ» расходы на коммунальные услуги в тарифе на
питьевую воду составляют 5,34 тыс. руб., на водоотведение – 53,65 тыс. руб. Экспертами КТР МО
затраты приняты по предложению Предприятия.
Налоги и сборы
Имущественный налог: затраты по предложению Предприятия составили:
в тарифе на питьевую воду - 105,16 тыс. руб.;
в тарифе на водоотведение - 180,72 тыс. руб.
Экспертами КТР МО затраты приняты по предложению Предприятия.
Водный налог: по предложению Предприятия затраты составили 45,73тыс. руб. Экспертами КТР
МО ставка водного налога для при заборе для населения принята в размере 93 руб./тыс. м3, 404
руб./тыс. м3 – для прочих потребителей (в соответствии со ст. 333.12 НК РФ и часть 2).
Таким образом, затраты на водный налог по предложению экспертов КТР МО составили
39,19 тыс. руб.
Плата за негативное воздействие на окружающую среду: по предложению Предприятия затраты
определены в размере 900,18 тыс. руб. Предприятием представлен расчет платы за негативное
воздействие на окружающую среду.
Экспертами КТР МО затраты исключены в полном объеме, по факту 9 мес. текущего года
видно, что Предприятие не несет расходы по данной статье.
Прочие прямые расходы
По предложению МУП с.п. Тулома «УЖКХ» расходы по данной статье затрат в тарифе на
питьевую воду составляют 1033,02 тыс. руб., водоотведение – 686,59 тыс. руб.
Данная статья
расходов включает в себя затраты на: льготный проезд, приобретение спецодежды, инструменты,
инвентарь, охрана труду, поверку и обслуживание приборов, хим.-физ. исследование сточных вод,
противопожарные мероприятия, затраты на проведение анализов качества воды, приобретение
реактивов для проведения анализов, лабораторную посуду, расчистку подъездных путей к
объекту, услуги связи.
Экспертами КТР МО затраты по данной статье приняты на основании факта 9 мес.
текущего года с учетом индексов Прогноза показателей инфляции и системы цен до 2018 года, что
составило в тарифе на питьевую воду 425,38 тыс. руб., в тарифе на водоотведение - 172,77 тыс.
руб.
Материалы
43
Затраты по предложению Предприятия составили в тарифе на питьевую воду 362,41 тыс. руб., в
тарифе на водоотведение - 63,02 тыс. руб. Экспертами КТР МО затраты приняты по предложению
Предприятия.
Оборудование
Затраты по предложению Предприятия составили в тарифе на питьевую воду 112,53 тыс.
руб., в тарифе на водоотведение - 107,12 тыс. руб. Экспертами КТР МО затраты приняты по
предложению Предприятия.
Разработка документации (инвестиционная программа)
По предложению Предприятия затраты составили в тарифе на питьевую воду 29,97 тыс.
руб., в тарифе на водоотведение – 29,97 тыс. руб.
По предложению предприятия это затраты на разработку инвестиционной программы по
водоснабжению и водоотведению Предприятия.
Предприятием представлен договор на оказание услуг от 01.04.2015 б/н, заключенный с ИП
Борисенко О.К., предметом которого является разработка инвестиционной программы, сумма
договора определена в размере 99,9 тыс. руб. Также Предприятием представлены счета на оплату
услуг по указанному договору на сумму 59,94 тыс. руб.
Экспертами КТР МО затраты исключены, как экономически необоснованные,
нецелесообразные.
Подрядные работы
По предложению Предприятия расходы в тарифе на питьевую воду определены в размере
55,52 тыс. руб., в тарифе на водоотведение - 259,65 тыс. руб. Экспертами КТР МО затраты
приняты по предложению Предприятия. Предприятием представлены договора подряда на
выполнение работ по текущему ремонту (ремонт здания биофильтров очистных сооружений,
ремонт кровли КНС № 2, канализационных сооружений, ремонт отмостки здания АБК очистных
сооружений), также документы на доставку груза транспортными компаниями.
Цеховые расходы
Цеховые расходы по расчету МУП с.п. Тулома «УЖКХ» составляют в тарифе на питьевую
воду 1094,01 тыс. руб., в тарифе на водоотведение - 1091,18 тыс. руб.
В обоснование
данных расходов представлена смета на 2016 год на сумму 9472,03 тыс. руб.
Экспертами Комитета общая смета цеховых расходов принята в размере 4071,42 тыс. руб.
Расходы по статьям определены на основании сложившегося факта за 9 мес. 2015 года с
применением ИПЦ 2016/2015 107,4% в соответствии с Прогнозом.
Согласно положений учетной политики распределение данных расходов производится в
процентом соотношении по видам деятельности пропорционально производственной
себестоимости.
(Процент распределения принят в размере 11,32 % в тарифе на водоотведение, в тарифе на
питьевую воду – 12,63% на основании фактических данных за 9 мес. 2015 года.)
Сумма цеховых расходов, отнесенная в тариф на питьевую воду составила 514,22 тыс. руб., в
тарифе на водоотведение - 460,88 тыс. руб.
Общеэксплуатационные расходы
По расчету Предприятия составляют в тарифе на питьевую воду 1617,52 тыс. руб., в тарифе на
водоотведение - 1 613,32 тыс. руб.
В обоснование данных расходов представлена общая смета указанных расходов по
Предприятию на 2016 год на сумму 14004,56 тыс. руб.
Экспертами Комитета общая смета цеховых расходов принята в размере 9288,79 тыс. руб.,
Расходы по статьям определены на основании сложившегося факта за 9 мес. 2015 года с
применением ИПЦ 2016/2015 107,4% в соответствии с Прогнозом.
Согласно положений учетной политики распределение данных расходов производится в
процентом соотношении по видам деятельности пропорционально производственной
себестоимости.
Процент распределения принят в размере 12,63 % в тарифе на питьевую воду, в тарифе на
водоотведение - 11,32% на основании фактических данных за 9 мес. 2015 года.
Сумма расходов, отнесенная на регулируемые виды деятельности, составила в тарифе на питьевую
воду 1173,17 тыс. руб., в тарифе на водоотведение 1051,49 тыс. руб.
44
Внереализационные расходы, по предложению Предприятия составляют 42,59 тыс. руб. в
тарифе на питьевую воду, в тарифе на водоотведение - 56,44 тыс. руб.
Экспертами КТР МО расходы по статье определены исходя из прогнозируемой суммы
приема платежей за услуги в сфере водоснабжения, водоотведения и процента, предложенного
ФГУП «Почта России» (2,54 % без НДС).
Таким образом, по предложению экспертов КТР МО затраты составили в тарифе на
питьевую воду 36,09 тыс. руб. (без учета НДС), в тарифе на водоотведение 47,83 тыс. руб. (без
учета НДС).
По предложению Предприятия НВВ в тарифе на питьевую воду составит
11 902,33
тыс. руб., в тарифе на водоотведение - 11 971,66 тыс. руб.
С учетом проведенного анализа и корректировки отдельных статей расходов НВВ по
предложению экспертов КТР МО на 2016 год в тарифе на питьевую воду составит
8 796,37
тыс. руб., в тарифе на водоотведение - 7 806,05 тыс. руб.
Экономически обоснованный тариф на питьевую воду составил 72,32 руб./м3, тариф на
водоотведение - 69,60 руб./м3.
В соответствии с действующим законодательством с 1 января 2016 года предельные
индексы изменения тарифов на коммунальные ресурсы не устанавливаются.
На территории Мурманской области принят Закон Мурманской области от 14.11.2014 №
1791-01-ЗМО «О льготных тарифах в сфере водоснабжения и водоотведения на территории
Мурманской области», который предоставляет право устанавливать тарифы для населения ниже,
чем для прочих потребителей.
В соответствии с постановлением Правительства РФ от 30.04.2014 N 400 «О формировании
индексов изменения размера платы граждан за коммунальные услуги в Российской Федерации»
превышение установленного индекса возможно только по согласованию с Советами депутатов
муниципальных образований;
- тарифы для прочих потребителей не ограничиваются.
Комитет обратился с инициативой в Совет депутатов муниципального образования с.п.
Тулома о согласовании превышения максимального индекса изменения платы граждан за
коммунальные услуги, установленного Правительством РФ.
Учитывая вышеизложенное, эксперты Комитета предлагают принять решение по уровню
тарифов для всех категорий потребителей по результатам решения Совета депутатов
муниципального образования с.п. Тулома, а так же определить размер выпадающих доходов на
2016 год (при наличии).
Предприятию для ознакомления были направлены расчеты тарифов на питьевую воду и
водоотведение на 2016 год на электронный адрес Предприятия.
ОБСУЖДЕНИЕ
После обсуждения
РЕШИЛИ:
3. Экономически обоснованные тарифы на питьевую воду и водоотведение на 2016 год
принять на уровне предложенных экспертами КТР МО.
4. Принять решение об установлении тарифов Предприятию на 2016 год после
утверждения Губернатором Мурманской области предельных (максимальных) индексов
изменения размера вносимой гражданами платы за коммунальные услуги в
муниципальных образованиях Мурманской области на 2016 год, с учетом решения
Совета депутатов муниципального образования с.п. Тулома, а так же определить размер
выпадающих доходов на 2016 год, при их наличии
45
Решение принято единогласно.
9.
Корректировка необходимой валовой выручки и установление тарифа на питьевую
воду МУП УМС-СЭЗ Молочный на 2016 год.
Сазонова Н.В.
Главный специалист отдела Комитета:
МУП УМС-СЕЗ г.п. Молочный осуществляет реализацию питьевой воды ст. Выходной
муниципального образования г.п. Молочный Кольского района.
МУП УМС-СЕЗ г.п. Молочный осуществляет деятельность в сфере водоснабжения с
использованием имущества, переданного в хозяйственное ведение МУП УМС-СЕЗ г.п. Молочный
на основании постановления Администрации г.п. Молочный Кольского района Мурманской
области от 26.12.2008 № 98. Государственная регистрация права хозяйственного ведения на
указанное имущество не осуществлена ввиду отсутствия государственной регистрации права
муниципальной собственности.
Предприятие находится на общей системе налогообложения.
Постановлением Управления по тарифному регулированию Мурманской области (далее –
Управление или УТР) от 18.12.2014 № 61/7 методом индексации установлены долгосрочные
тарифы МУП УМС-СЕЗ г.п. Молочный в следующих размерах:
руб./м3 (без НДС)
Товар (услуга)
население
13,66
15,03
15,03
16,53
16,53
18,18
с 01.01.2015 по 30.06.2015
с 01.07.2015 по 31.12.2015
с 01.01.2016 по 30.06.2016
с 01.07.2016 по 31.12.2016
с 01.01.2017 по 30.06.2017
с 01.07.2017 по 31.12.2017
Питьевая вода
прочие потребители
13,66
15,98
15,98
17,58
17,58
19,34
и долгосрочные параметры регулирования тарифов
водоотведения на 2015-2017 гг. в следующих размерах:
Год
2015
2016
2017
базовый уровень
операционных
расходов (тыс. руб.)
ВС
802,85
ИЭР
ВС
1
1
нормативный
уровень прибыли
(%)
ВС
-
в
уровень
потерь воды
(%)
0
0
0
сфере
водоснабжения
и
удельный расход
электрической
энергии (кВтч/м3)
ВС
20,58
20,58
20,58
В соответствии с п. 80 Основ ценообразования в сфере водоснабжения и водоотведения,
утвержденных постановлением Правительства РФ от 13.05.2013 № 406 (далее - Основы
ценообразования) необходимая валовая выручка (далее – НВВ) регулируемой организации и
тарифы, установленные с применением метода индексации, ежегодно корректируются. При этом
долгосрочные параметры регулирования тарифов корректировке не подлежат.
В соответствии с п. 22 Регламента установления регулируемых тарифов в сфере
водоснабжения и водоотведения, утвержденного приказом ФСТ России от 16.07.2014 № 1154-э, и
п. 14 Правил регулирования тарифов в сфере водоснабжения и водоотведения, утвержденные
постановлением Правительства РФ от 13.05.2013 № 406 (далее – Правила регулирования), МУП
УМС-СЕЗ г.п. Молочный не представило в Комитет по тарифному регулированию Мурманской
области (далее – Комитет или КТР) предложений по корректировке НВВ и тарифов на 2016 год.
46
В соответствии с п. 15 Правил регулирования Комитет проводит корректировку НВВ и
тарифов на 2016 год для потребителей МУП УМС-СЕЗ г.п. Молочный без открытия дела на
основании имеющихся у КТР сведений за предшествующие периоды регулирования.
Производственные показатели при корректировке тарифов на 2016 год остаются на уровне
установления тарифов на долгосрочный период 2015-2017гг.:
тыс. м3
Услуги
Предложение КТР
2016
Поднято воды
Водоснабжение, поступило в сеть:
Потери
Реализация:
- прочим потребителям
- населению
- собственные нужды (котельная)
2,091
2,091
2,091
1,687
0,396
0,008263
МУП УМС-СЕЗ г.п. Молочный долгосрочные тарифы установлены впервые. На момент
корректировки НВВ на 2016 год отсутствуют фактические данные по результатам деятельности
предприятия долгосрочного периода регулирования 2015-2017 гг. Экспертами КТР проведена
корректировка НВВ и тарифов на 2016 год в соответствии с п. 80, 73 Основ ценообразования.
Корректировка операционных расходов
При формировании размера операционных расходов на 2016 год долгосрочного периода
эксперты КТР ранее использовали следующие показатели:
а) индекс потребительских цен (ИПЦ)– 104,4;
б) индекс изменения количества активов (ИКА) - 0;
в) индекс эффективности операционных расходов (ИЭР) - 1.
В соответствии с пп. б п. 73 Основ ценообразования корректировка НВВ производится с
учетом фактического значения индекса потребительских цен.
В соответствии с показателями прогноза социально-экономического развития Российской
Федерации на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов, одобренными на заседании
Правительства Российской Федерации 8 октября 2015 года (далее – Прогноз): ИПЦ на 2016 год
составил 107,4. ИКА и ИЭР остаются без изменения.
Операционные расходы на 2016 год экспертами КТР корректируются за счет уточненных
значений прогнозных параметров регулирования в соответствии с Прогнозом.
Таким образом, по расчету экспертов КТР скорректированные операционные расходы
составят:
тыс. руб.
Товары, услуги
Утверждено на 2016 г.
Корректировка на 2016 г.
питьевая вода
829,79
853,63
Корректировка расходов на электрическую энергию
В соответствии с п. 64 Основ ценообразования расходы на приобретение эл/эн
определяются исходя из удельных расходов на эл/эн в расчете на объем поданной воды (принятых
сточных вод), а также исходя из плановых расчетных цен (тарифов) на эл/эн.
В соответствии с пп. б п. 73 Основ ценообразования корректировка НВВ производится с
учетом фактических значений индексов, предусмотренных прогнозом социально-экономического
развития РФ.
Расходы на электроэнергию на 2016 год экспертами КТР корректируются за счет
уточненных значений прогнозных параметров регулирования в соответствии с Прогнозом.
Расходы на электроэнергию составили:
тыс. руб.
Товары, услуги
Утверждено на 2016 г.
Корректировка на 2016 г.
питьевая вода
197,53
188,39
Где:
47
- стоимость эл/эн - определена исходя из средней стоимости, сложившейся в 2013 году с
учетом Прогноза: пр-во, передача и распределение эл/эн ИЦП: 2014 - 106,2; 2015 – 105,8; 2016 –
107,8.
Корректировка неподконтрольных расходов
В соответствии с пп. в п. 73 Основ ценообразования корректировка НВВ производится с
учетом фактически достигнутого уровня неподконтрольных расходов.
Экспертами КТР корректировка неподконтрольных расходов проведена по статье плата за
пользование водным объектом в связи с изменением размера ставок водного налога.
Экспертами КТР расчет затрат произведен исходя из объема забора воды из подземных
водных объектов и налоговых ставок в пределах установленного лимита: 93 руб./тыс. м3 – для
населения (п.3 ст. 333.12 НК РФ часть 2); 499 руб./тыс. м3 – прочие (п.1.1 ст. 333.12 НК РФ часть
2).
Таким образом, скорректированные затраты по налогам на 2016 год в тарифе на питьевую
воду составили 0,88 тыс. руб., против установленного на 2016 год – 0,67 тыс. руб., соответственно
скорректированы неподконтрольные расходы – 0,88тыс. руб.
По заключению экспертов КТР скорректированная НВВ на 2016 год составила:
тыс. руб.
Товары, услуги
Утверждено на 2016 г.
Корректировка на 2016 г.
питьевая вода
1027,99
1042,90
В результате корректировки НВВ, тариф на питьевую воду для МУП УМС-СЕЗ г.п.
Молочный на 2016 год составит: 498,70 руб./м3 (без НДС).
Предприятие ознакомлено с расчетами предложенных тарифов.
На территории Мурманской области принят Закон Мурманской области от 14.11.2014
№ 1791-01-ЗМО «О льготных тарифах на услуги в сфере водоснабжения и водоотведения на
территории Мурманской области» (далее – Закон Мурманской области), который предоставляет
право устанавливать тарифы для населения ниже, чем для прочих потребителей.
В соответствии с действующим законодательством с 1 января 2016 года предельные
индексы изменения тарифов на коммунальные ресурсы не устанавливаются.
Ограничение при установлении тарифов выражено только в установлении максимальных
индексов изменения платы граждан за коммунальные услуги. Из этого следует, что:
- ограничивается совокупная плата граждан за коммунальные услуги, которая на уровне
региона определяется в разрезе муниципальных образований. Таким образом, тарифы на питьевую
воду и водоотведение
устанавливаются для каждой ресурсоснабжающей организации с
индивидуальным ростом в привязке к индексу изменения платы граждан за коммунальные услуги.
Распоряжение Правительства РФ от 28.10.2015 № 2182-р «Об утверждении индексов
изменения размера вносимой гражданами платы за коммунальные услуги в среднем по субъектам
Российской Федерации на 2016 год» по Мурманской области указанный индекс утвержден в
размере: на 1 п/г 2016 г – 0%, на 2 п/г – 3,9%. С учетом предельно допустимого отклонения от
величины утвержденных индексов на 2016 год по Мурманской области, утвержденного
Распоряжением Правительства РФ от 01.11.2014 № 2222-р «Об утверждении индексов изменения
размера вносимой гражданами платы за коммунальные услуги в среднем по субъектам Российской
Федерации и предельно допустимых отклонений по отдельным муниципальным образованиям от
величины указанных индексов» - с 1 января по 30 июня – 0%; с 1 июля по 31 декабря – 6,0%
Учитывая изложенное, эксперты КТР предлагают:
1. Установить тарифы МУП УМС-СЕЗ г.п. Молочный для потребителей на 2016 год в
следующих размерах (рост с 01.07.2015 – 110,0%):
руб./м3 (без НДС)
Товар (услуга)
Питьевая вода
население
без НДС
с НДС
прочие
без НДС
с НДС
48
с 01.01.2016 по 30.06.2016
15,03
17,74
15,98
18,86
с 01.07.2016 по 31.12.2016
16,53
19,51
17,58
20,74
то есть на уровне, принятом в тарифах долгосрочного периода 2015-2017 г.г.
При этом выпадающие доходы за 2016 год – 1004,23:
- по прочим потребителям – 812,99 тыс. руб.;
- по населению 191,23 тыс. руб.
ОБСУЖДЕНИЕ:
После обсуждения
РЕШИЛИ:
1) Определить уровень экономически обоснованного тарифа на питьевую воду для МУП
УМС-СЕЗ г.п. Молочный на 2016 год в размере - 498,70 руб./м3 (без НДС).
2) Тарифы на питьевую воду, установленные МУП УМС-СЕЗ г.п. Молочный на 2016 год
долгосрочного периода 2015-2016 г.г., оставить без изменений.
Решение принято единогласно.
10. Корректировка необходимой валовой выручки и тарифов на питьевую воду ,
водоотведение для потребителей МУП "Териберское управление жилищно-коммунальным
комплексом" на 2016 год.
Сухарева Е.В.
Консультант отдела Комитета:
Муниципальное имущество передано МУП «ТУЖКК» в хозяйственное ведение
постановлением Администрации муниципального образования сельское поселение Териберка
Кольского района Мурманской области от 01.08.2011 г. № 41, договором о закреплении объектов
муниципального имущества на праве хозяйственного ведения от 01.08.2011г.
МУП «ТУЖКК» является многоотраслевым предприятием, находится на упрощенной
системе налогообложения, объект налогообложения: доходы, уменьшенные на величину расходов
(информационное письмо Межрайонной ИФНС № 7 по Мурманской области от 07.12.2011 № 0216/18374).
Постановлением Управления по тарифному регулированию Мурманской области (далее –
Управление или УТР) от 17.12.2014 № 60/6 для потребителей МУП «ТУЖКК» установлено
следующее.
Долгосрочные тарифы:
- для населения
руб./м3(НДС не облагается)
Товар (услуга)
Питьевая вода
Водоотведение
с 01.07.2015 по 30.06.2016
25,36
6,95
с 01.07.2016 по 30.06.2017
27,08
7,43
с 01.07.2017 по 31.12.2017
27,07
7,42
- для прочих потребителей
руб./м3(НДС не облагается)
Товар (услуга)
Питьевая вода
Водоотведение
с 01.07.2015 по 30.06.2016
28,30
6,95
с 01.07.2016 по 30.06.2017
26,22
7,43
с 01.07.2017 по 31.12.2017
27,92
7,42
Долгосрочные параметры регулирования тарифов в сфере водоснабжения и водоотведения
на 2015-2017 гг.:
базовый уровень
ИЭР
нормативный уровень
уровень
удельный расход
Год
операционных
расходов (тыс. руб.)
прибыли (%)
потерь
воды (%)
электрической энергии
(кВтч/м3)
49
ВС
2015 464,19
2016
2017
ВО
417,49
ВС
1
1
ВО ВС
3,0
1
3,0
1
3,0
ВО
3,0
3,0
3,0
0
0
0
ВС
-
ВО
-
В соответствии с п. 80 Основ ценообразования в сфере водоснабжения и водоотведения,
утвержденных постановлением Правительства РФ от 13.05.2013 № 406 (далее - Основы
ценообразования) необходимая валовая выручка (далее – НВВ) регулируемой организации и
тарифы, установленные с применением метода индексации, ежегодно корректируются. При этом
долгосрочные параметры регулирования тарифов корректировке не подлежат.
В соответствии с п. 22 Регламента установления регулируемых тарифов в сфере
водоснабжения и водоотведения, утвержденного приказом ФСТ России от 16.07.2014
№ 1154-э, и п. 14 Правил регулирования тарифов в сфере водоснабжения и водоотведения,
утвержденных постановлением Правительства РФ от 13.05.2013 № 406 (далее – Правила
регулирования), МУП «ТУЖКК» не представило в Комитет по тарифному регулированию
Мурманской области (далее – Комитет или КТР) предложений по корректировке НВВ и тарифов
на 2016 год.
В соответствии с п. 15 Правил регулирования Комитет проводит корректировку НВВ и
тарифов на 2016 год для потребителей МУП «ТУЖКК» без открытия дела на основании
имеющихся у КТР сведений за предшествующие периоды регулирования.
Производственные показатели при корректировке тарифов на 2016 год остаются на уровне
установления тарифов на долгосрочный период 2015-2017гг.:
тыс. м3
Показатели
2016
Поднято воды
19,039
Потери воды
0
Реализация питьевой воды
19,039
- население
15,412
- прочие потребители
1,024
- котельная
0,330
- баня
2,272
Водоотведение
62,379
- население
55,886
- прочие потребители
3,891
- котельная
0,330
- баня
2,272
МУП «ТУЖКК» долгосрочные тарифы установлены впервые. На момент корректировки
НВВ на 2016 год отсутствуют фактические данные по результатам деятельности предприятия
долгосрочного периода регулирования 2015-2017 гг. Экспертами КТР проведена корректировка
НВВ и тарифов на 2016 год в соответствии с п. 80, 73 Основ ценообразования.
Корректировка операционных расходов
При формировании размера операционных расходов на 2016 год долгосрочного периода
эксперты КТР ранее использовали следующие показатели:
а) индекс потребительских цен (ИПЦ)– 104,4;
б) индекс изменения количества активов (ИКА) - 0;
в) индекс эффективности операционных расходов (ИЭР) - 1.
В соответствии с пп. б п. 73 Основ ценообразования корректировка НВВ производится с
учетом фактического значения индекса потребительских цен.
В соответствии с показателями прогноза социально-экономического развития Российской
Федерации на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов, одобренными на заседании
Правительства Российской Федерации 8 октября 2015 года (далее – Прогноз): ИПЦ на 2016 год
составил 107,4. ИКА и ИЭР остаются без изменения.
50
Операционные расходы на 2016 год экспертами КТР корректируются за счет уточненных
значений прогнозных параметров регулирования в соответствии с Прогнозом.
Таким образом, скорректированные операционные расходы по расчету экспертов КТР
составят:
тыс. руб.
Наименование
Базовый уровень
2016 г.
питьевая вода
464,19
493,56
водоотведение
417,49
443,90
Исходя из скорректированной НВВ на 2016 год по операционным расходам, экспертами
КТР проведена корректировка:
- размера нормативной прибыли.
Экспертами КТР расчет произведен исходя из нормативного уровня прибыли
(долгосрочный параметр регулирования), утвержденного постановлением Управления от
17.12.2014 № 60/6: питьевая вода – 3 %, водоотведение – 3 %.
Скорректированный размер нормативной прибыли составил:
питьевая вода – 14,81 тыс. руб.;
водоотведение – 13,32 тыс. руб.;
- налога УСН.
Скорректированный налог УСН, исходя из 1% от доходов для уплаты налога по
упрощенной системе налогообложения, составил:
питьевая вода – 5,13 тыс. руб.;
водоотведение – 4,62 тыс. руб.
По заключению экспертов КТР скорректированная НВВ на 2016 год составила:
питьевая вода – 513,50 тыс. руб.;
водоотведение – 461,84 тыс. руб.
В результате корректировки НВВ, тарифы на 2016 год для потребителей МУП «ТУЖКК»
составят:
руб./м3 (НДС не облагается)
Наименование
тариф
питьевая вода
26,97
водоотведение
7,39
Предприятие ознакомлено с расчетами предложенных тарифов.
На территории Мурманской области принят Закон Мурманской области от 14.11.2014 №
1791-01-ЗМО «О льготных тарифах на услуги в сфере водоснабжения и водоотведения на
территории Мурманской области» (далее – Закон Мурманской области), который предоставляет
право устанавливать тарифы для населения ниже, чем для прочих потребителей.
В соответствии с действующим законодательством с 1 января 2016 года предельные
индексы изменения тарифов на коммунальные ресурсы не устанавливаются.
Ограничение при установлении тарифов выражено только в установлении максимальных
индексов изменения платы граждан за коммунальные услуги. Из этого следует, что:
- ограничивается совокупная плата за коммунальные услуги, которая на уровне региона
определяется в разрезе муниципальных образований. Таким образом, тарифы на питьевую воду и
водоотведение устанавливаются для каждой ресурсоснабжающей организации с индивидуальным
ростом в привязке к индексу изменения платы граждан за коммунальные услуги. В соответствии с
постановлением Правительства РФ от 30.04.2014
N 400 «О формировании индексов изменения
размера платы граждан за коммунальные услуги в Российской Федерации» превышение
установленного индекса возможно только по согласованию с Советами депутатов муниципальных
образований;
- тарифы для прочих потребителей не ограничиваются.
Комитет обратился с инициативой в Совет депутатов муниципального образования с.п.
Териберка Кольского района Мурманской области о согласовании превышения максимального
индекса изменения платы граждан за коммунальные услуги, установленного Правительством РФ.
51
Решением Совет депутатов муниципального образования с.п. Териберка Кольского района
Мурманской области согласован проект постановления Губернатора Мурманской области «Об
утверждении предельных (максимальных) индексов изменения размера вносимой гражданами
платы за коммунальные услуги в муниципальных образованиях Мурманской области на 2016 год»
по мо с.п. Териберка Кольского района Мурманской области с 01.07.2016 года в размере 9,3 %.
Учитывая вышеизложенное, эксперты КТР предлагают:
1. Для населения МУП «ТУЖКК» скорректированные тарифы на 2016 год составят:
руб./м3 (НДС не облагается)
Товар (услуга)
Питьевая вода
Водоотведение
с 01.01.2016 по 30.06.2016
25,36
6,95
с 01.07.2016 по 31.12.2016
27,57
7,55
При этом выпадающие доходы от реализации услуг населению составят 15,6 тыс. руб., в
том числе: в сфере водоснабжения – 7,78 тыс. руб., в сфере водоотведения – 7,82 тыс. руб.
2. Учитывая, что вышеуказанные тарифы являются среднегодовыми, эксперты КТР для
прочих потребителей МУП «ТУЖКК» предлагают установить тарифы с учетом выпадающих
доходов за 1 п/г 2016 года, в результате скорректированные тарифы на 2016 год составят:
руб./м3 (НДС не облагается)
Товар (услуга)
с 01.01.2016 по 30.06.2016
с 01.07.2016 по 31.12.2016
Питьевая вода
26,97
26,97
Водоотведение
6,95
7,83
ОБСУЖДЕНИЕ:
После обсуждения
РЕШИЛИ:
Принятие решения об установлении тарифов перенести до принятия постановления
Губернатора об утверждении предельных (максимальных) индексов изменения размера вносимой
гражданами платы за коммунальные услуги в муниципальных образованиях Мурманской области
с учетом решения Совета депутатов муниципального образования с.п. Териберка Кольского
района Мурманской области.
Решение принято единогласно.
11. Корректировка необходимой валовой выручки и тарифов на питьевую воду и
водоотведение для потребителей МУП «ЖКХ Ура - Губа» на 2016 год.
Сухарева Е.В.
Консультант отдела Комитета:
Администрация с.п. Ура-Губа Кольского района Мурманской области договором от
11.04.2012 № 10/2 закрепило за МУП «ЖКХ Ура-Губа» на праве хозяйственного ведения
водопроводно-канализационное хозяйство с.п. Ура-Губа.
МУП «ЖКХ Ура-Губа» обеспечивает снабжение питьевой водой и водоотведение с.п.
Ура-Губа.
Предприятие применяет упрощенную систему налогообложения.
Постановлением Управления по тарифному регулированию Мурманской области (далее –
Управление или УТР) от 17.12.2014 № 60/5 для потребителей МУП «ЖКХ Ура-Губа»
установлены:
- долгосрочные тарифы:
руб./м3 (НДС не облагается)
Товар (услуга)
Питьевая вода
Водоотведение
с 01.07.2015 по 30.06.2016
23,90
24,61
с 01.07.2016 по 30.06.2017
26,29
27,07
с 01.07.2017 по 31.12.2017
28,92
29,78
- долгосрочные параметры регулирования тарифов в сфере водоснабжения и водоотведения
на 2015-2017 гг.:
52
Год
2015
2016
2017
базовый уровень
операционных
расходов (тыс. руб.)
ВС
1074
ВО
877,83
ИЭР
ВС
1
1
нормативный
уровень прибыли
(%)
ВО ВС
0
1
0
1
0
ВО
0
0
0
уровень
потерь воды
(%)
0
0
0
удельный расход
электрической энергии
(кВтч/м3)
ВС
5,20
5,20
5,20
ВО
6,38
6,38
6,38
В соответствии с п. 80 Основ ценообразования в сфере водоснабжения и водоотведения,
утвержденных постановлением Правительства РФ от 13.05.2013 № 406 (далее - Основы
ценообразования) необходимая валовая выручка (далее – НВВ) регулируемой организации и
тарифы, установленные с применением метода индексации, ежегодно корректируются. При этом
долгосрочные параметры регулирования тарифов корректировке не подлежат.
В соответствии с п. 22 Регламента установления регулируемых тарифов в сфере
водоснабжения и водоотведения, утвержденного приказом ФСТ России от 16.07.2014
№ 1154э, и п. 14 Правил регулирования тарифов в сфере водоснабжения и водоотведения, утвержденных
постановлением Правительства РФ от 13.05.2013 № 406 (далее – Правила регулирования), МУП
«ЖКХ Ура-Губа» не представило в Комитет по тарифному регулированию Мурманской области
(далее – Комитет или КТР) предложений по корректировке НВВ и тарифов на 2016 год.
В соответствии с п. 15 Правил регулирования Комитет проводит корректировку НВВ и
тарифов на 2016 год для потребителей МУП «ЖКХ Ура-Губа» без открытия дела на основании
имеющихся у КТР сведений за предшествующие периоды регулирования.
Производственные показатели при корректировке тарифов на 2016 год остаются на уровне
установления тарифов на долгосрочный период 2015-2017гг.:
тыс. м3
Показатели
Поднято воды
Потери воды
%%
Собственные нужды
Реализация питьевой воды
- население
- бюджетные потребители
- прочие
Водоотведение
- население
- бюджетные потребители
- прочие
2016
46,181
0,12
46,061
25,892
7,769
12,4
45,069
25,892
6,777
12,4
МУП «ЖКХ Ура-Губа» долгосрочные тарифы установлены впервые. На момент
корректировки НВВ на 2016 год отсутствуют фактические данные по результатам деятельности
предприятия долгосрочного периода регулирования 2015-2017 гг. Экспертами КТР проведена
корректировка НВВ и тарифов на 2016 год в соответствии с п. 80, 73 Основ ценообразования.
Корректировка операционных расходов
При формировании размера операционных расходов на 2016 год долгосрочного периода
эксперты КТР ранее использовали следующие показатели:
а) индекс потребительских цен (ИПЦ)– 104,4;
б) индекс изменения количества активов (ИКА) - 0;
в) индекс эффективности операционных расходов (ИЭР) - 1.
В соответствии с пп. б п. 73 Основ ценообразования корректировка НВВ производится с
учетом фактического значения индекса потребительских цен.
В соответствии с показателями прогноза социально-экономического развития Российской
Федерации на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов, одобренными на заседании
53
Правительства Российской Федерации 8 октября 2015 года (далее – Прогноз): ИПЦ на 2016 год
составил 107,4. ИКА и ИЭР остаются без изменения.
Операционные расходы на 2016 год экспертами КТР корректируются за счет уточненных
значений прогнозных параметров регулирования в соответствии с Прогнозом.
Таким образом, скорректированные операционные расходы по расчету экспертов КТР
составят:
тыс. руб.
Наименование
Базовый уровень
2016 г.
питьевая вода
1074,0
1141,94
водоотведение
877,83
933,36
Корректировка расходов на электрическую энергию
В соответствии с п. 64 Основ ценообразования расходы на приобретение эл/эн
определяются исходя из удельных расходов на эл/эн в расчете на объем поданной воды (принятых
сточных вод), а также исходя из плановых расчетных цен (тарифов) на эл/эн.
В соответствии с пп. б п. 73 Основ ценообразования корректировка НВВ производится с
учетом фактических значений индексов, предусмотренных прогнозом социально-экономического
развития РФ.
Расходы на электроэнергию на 2016 год экспертами КТР корректируются за счет
уточненных значений прогнозных параметров регулирования в соответствии с Прогнозом.
Экспертами КТР принято следующее:
Товары, услуги
ст-ть
V
уд. расход
питьевая вода
3,96
240,0
5,2
6,4
водоотведение
3,96
288,0
Где:
- стоимость эл/эн - определена исходя из фактически сложившейся стоимости за 9 мес. 2014
года с учетом индекса изменения цен (тарифов) на продукцию (услуги) компаний
инфраструктурного сектора до 2018 года по Прогнозу в размере: 2015/2014 – 105; 2016/2015 107,8.
Скорректированные расходы на 2016 год на электроэнергию составили:
питьевая вода – 950,0 тыс. руб.;
водоотведение – 1139,97 тыс. руб.
Корректировка неподконтрольных расходов
В соответствии с пп. в п. 73 Основ ценообразования корректировка НВВ производится с
учетом фактически достигнутого уровня неподконтрольных расходов.
Экспертами КТР корректировка неподконтрольных расходов проведена по статье плата за
пользование водным объектом в связи с изменением размера ставок водного налога.
Экспертами КТР расчет затрат произведен исходя из объема забора воды из поверхностных
водных объектов и налоговых ставок в пределах установленного лимита: 93 руб./тыс. м3 – для
населения (п.3 ст. 333.12 НК РФ часть 2); 404 руб./тыс. м3 – прочие (п.1.1 ст. 333.12 НК РФ часть
2).
Таким образом, скорректированные затраты по налогам на 2016 год в тарифе на питьевую
воду составили 10,56 тыс. руб., соответственно скорректированные неподконтрольные расходы –
10,56 тыс. руб.
Исходя из скорректированной НВВ на 2016 год по операционным, неподконтрольным
расходам и расходам на электроэнергию, экспертами КТР проведена корректировка налога УСН.
Скорректированный налог УСН, исходя из 1% от доходов для уплаты налога по
упрощенной системе налогообложения, составил:
питьевая вода – 21,70 тыс. руб.;
водоотведение – 21,08 тыс. руб.
По заключению экспертов КТР скорректированная НВВ на 2016 год составила:
питьевая вода – 2169,86 тыс. руб.;
54
водоотведение – 2107,54 тыс. руб.
В результате корректировки НВВ, тарифы на 2016 год для потребителей МУП «ЖКХ УраГуба» составят:
руб./м3 (НДС не облагается)
Наименование
тариф
питьевая вода
46,99
водоотведение
46,71
Предприятие ознакомлено с расчетами предложенных тарифов.
На территории Мурманской области принят Закон Мурманской области от 14.11.2014 №
1791-01-ЗМО «О льготных тарифах на услуги в сфере водоснабжения и водоотведения на
территории Мурманской области» (далее – Закон Мурманской области), который предоставляет
право устанавливать тарифы для населения ниже, чем для прочих потребителей.
В соответствии с действующим законодательством с 1 января 2016 года предельные
индексы изменения тарифов на коммунальные ресурсы не устанавливаются.
Ограничение при установлении тарифов выражено только в установлении максимальных
индексов изменения платы граждан за коммунальные услуги. Из этого следует, что:
- ограничивается совокупная плата за коммунальные услуги, которая на уровне региона
определяется в разрезе муниципальных образований. Таким образом, тарифы на питьевую воду и
водоотведение устанавливаются для каждой ресурсоснабжающей организации с индивидуальным
ростом в привязке к индексу изменения платы граждан за коммунальные услуги. В соответствии с
постановлением Правительства РФ от 30.04.2014
N 400 «О формировании индексов изменения
размера платы граждан за коммунальные услуги в Российской Федерации» превышение
установленного индекса возможно только по согласованию с Советами депутатов муниципальных
образований;
- тарифы для прочих потребителей не ограничиваются.
Комитет обратился с инициативой в Совет депутатов муниципального образования с.п.
Ура-Губа Кольского района Мурманской области о согласовании превышения максимального
индекса изменения платы граждан за коммунальные услуги, установленного Правительством РФ.
Решением Совет депутатов муниципального образования с.п. Ура-Губа Кольского района
Мурманской области согласован проект постановления Губернатора Мурманской области «Об
утверждении предельных (максимальных) индексов изменения размера вносимой гражданами
платы за коммунальные услуги в муниципальных образованиях Мурманской области на 2016 год»
и предельный индекс по мо с.п. Ура-Губа Кольского района в размере 9,4 % с 01.07.2016 года.
Учитывая вышеизложенное, эксперты КТР предлагают:
1. Для населения МУП «ЖКХ Ура-Губа» скорректированные тарифы на 2016 год составят:
руб./м3 (НДС не облагается)
Товар (услуга)
Питьевая вода
Водоотведение
с 01.01.2016 по 30.06.2016
23,90
24,61
с 01.07.2016 по 31.12.2016
25,98
26,75
При этом выпадающие доходы от реализации услуг населению составят 1115,34 тыс. руб., в
том числе: в сфере водоснабжения – 570,81 тыс. руб., в сфере водоотведения – 544,53 тыс. руб.
2. Для прочих потребителей МУП «ЖКХ Ура-Губа» скорректированные тарифы на 2016
год составят:
руб./м3 (НДС не облагается)
Товар (услуга)
с 01.01.2016 по 30.06.2016
с 01.07.2016 по 31.12.2016
ОБСУЖДЕНИЕ:
После обсуждения
РЕШИЛИ:
Питьевая вода
Водоотведение
23,90
46,99
24,61
46,71
55
Принятие решения об установлении тарифов перенести до принятия постановления
Губернатора об утверждении предельных (максимальных) индексов изменения размера вносимой
гражданами платы за коммунальные услуги в муниципальных образованиях Мурманской области
с учетом решения Совета депутатов муниципального образования с.п. Ура-Губа Кольского района
Мурманской области.
Решение принято единогласно.
Секретарь
М.В. Хрусталева