Document 2693283

Программа дисциплины "Фискальная политика государства"; 38.04.01 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Андреева Р.Н.
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное учреждение
высшего профессионального образования
"Казанский (Приволжский) федеральный университет"
Центр магистратуры
подписано электронно-цифровой подписью
Программа дисциплины
Фискальная политика государства Б1.В.ОД.3
Направление подготовки: 38.04.01 - Экономика
Профиль подготовки: Налогообложение экономических видов деятельности
Квалификация выпускника: магистр
Форма обучения: заочное
Язык обучения: русский
Автор(ы):
Андреева Р.Н.
Рецензент(ы):
Орлова М.Е. , Сабитова Н.М.
СОГЛАСОВАНО:
Заведующий(ая) кафедрой: Сабитова Н. М.
Протокол заседания кафедры No ___ от "____" ___________ 201__г
Учебно-методическая комиссия Института управления, экономики и финансов (центр
магистратуры):
Протокол заседания УМК No ____ от "____" ___________ 201__г
Регистрационный No 95794615
Казань
2015
Регистрационный номер 95794615
Программа дисциплины "Фискальная политика государства"; 38.04.01 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Андреева Р.Н.
Содержание
1. Цели освоения дисциплины
2. Место дисциплины в структуре основной образовательной программы
3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины /модуля
4. Структура и содержание дисциплины/ модуля
5. Образовательные технологии, включая интерактивные формы обучения
6. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по
итогам освоения дисциплины и учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы
студентов
7. Литература
8. Интернет-ресурсы
9. Материально-техническое обеспечение дисциплины/модуля согласно утвержденному
учебному плану
Регистрационный номер 95794615
Страница 2 из 12.
Программа дисциплины "Фискальная политика государства"; 38.04.01 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Андреева Р.Н.
Программу дисциплины разработал(а)(и) доцент, к.н. (доцент) Андреева Р.Н. кафедра
финансов Отделение финансов , RNAndreeva@kpfu.ru
1. Цели освоения дисциплины
Целью изучения дисциплины "Фискальная политика государства" является подготовка
высококвалифицированных специалистов, умеющих осуществлять подготовку заданий,
разрабатывать методические и нормативные документы, а также предложения и мероприятия
по реализации разработанных проектов и программ, обладающих способностью руководить
экономическими службами в органах государственной и муниципальной власти .
Задачами учебной дисциплины являются:
- изучение сущности и инструментов фискальной политики государства;
- изучение особенностей фискальной политики РФ на современном этапе развития страны;
- определение основных направлений развития фискальной политики государства и ее
инструментов;
-привитие студентам умения проводить сравнительный анализ результатов фискальной
политики различных государства и давать им оценку.
2. Место дисциплины в структуре основной образовательной программы высшего
профессионального образования
Данная учебная дисциплина включена в раздел " Б1.В.ОД.3 Дисциплины (модули)" основной
образовательной программы 38.04.01 Экономика и относится к обязательные дисциплины.
Осваивается на 2 курсе, 3, 4 семестры.
Данная учебная дисциплина включена в раздел Б3.ДВ 3- "Профессиональный цикл,
дисциплины по выбору". Осваивается на первом курсе магистратуры (9 семестр).
3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины
/модуля
В результате освоения дисциплины формируются следующие компетенции:
Шифр компетенции
ПК-11
(профессиональные
компетенции)
ПК-5
(профессиональные
компетенции)
Расшифровка
приобретаемой компетенции
способностью руководить экономическими службами и
подразделениями на предприятиях и организациях
различных форм собственности, в органах государственной
и муниципальной власти
способностью самостоятельно осуществлять подготовку
заданий и разрабатывать проектные решения с учетом
фактора неопределенности, разрабатывать
соответствующие методические и нормативные документы,
а также предложения и мероприятия по реализации
разработанных проектов и программ
В результате освоения дисциплины студент:
1. должен знать:
�- цели и задачи фискальной политики государств;
�- фискальные политики на разных этапах развития государств;
�- специфику фискальной политики Российской Федерации.
Регистрационный номер 95794615
Страница 3 из 12.
Программа дисциплины "Фискальная политика государства"; 38.04.01 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Андреева Р.Н.
2. должен уметь:
�- работать с научными монографическими изданиями с целью обобщения существующих
концептуальных исследований по фискальной политике государств;
�- работать с периодическими научными изданиями с целью изучения современных
тенденций в области экономической политики, фискальной политики государства;
�- формулировать научные проблемы в области фискальной политики государства и дать им
собственную оценку последствий ее реализации.
3. должен владеть:
- практическими навыками прогнозирования последствий применения инструментов
фискальной политики государств;
- практическими навыками анализа тенденций последствия фискальной политики
государства.
4. должен демонстрировать способность и готовность:
- обобщать и делать выводы по современным проблемам, поднимаемым в экономической
литературе в области фискальной политики государств;
- высказывать собственные мнения по исследуемым современным проблемам в области
фискальной политики государств;
- применять полученные знания при работе над научными статьями, магистерской
диссертацией.
4. Структура и содержание дисциплины/ модуля
Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетных(ые) единиц(ы) 108 часа(ов).
Форма промежуточного контроля дисциплины зачет с оценкой отсутствует в 3 семестре; в 4
семестре.
Суммарно по дисциплине можно получить 100 баллов, из них текущая работа оценивается в 50
баллов, итоговая форма контроля - в 50 баллов. Минимальное количество для допуска к зачету
28 баллов.
86 баллов и более - "отлично" (отл.);
71-85 баллов - "хорошо" (хор.);
55-70 баллов - "удовлетворительно" (удов.);
54 балла и менее - "неудовлетворительно" (неуд.).
4.1 Структура и содержание аудиторной работы по дисциплине/ модулю
Тематический план дисциплины/модуля
N
Раздел
Дисциплины/
Модуля
Тема 1. Понятие
фискальной
1.
(бюджетно-налоговой)
политики государства
Регистрационный номер 95794615
Страница 4 из 12.
Виды и часы
аудиторной работы,
их трудоемкость
Неделя
Текущие формы
Семестр
(в часах)
семестра
контроля
Практические Лабораторные
Лекции
занятия
работы
3
1
2
0
0
научный
доклад
Программа дисциплины "Фискальная политика государства"; 38.04.01 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Андреева Р.Н.
N
Раздел
Дисциплины/
Модуля
Виды и часы
аудиторной работы,
их трудоемкость
Неделя
Текущие формы
Семестр
(в часах)
семестра
контроля
Практические Лабораторные
Лекции
занятия
работы
Тема 2. Налоговая
политика - основа
2.
фискальной политики
государства
Тема 3. Политика
3. государства в области
расходов бюджетов
Тема 4.
Сбалансированность
бюджетов как
4. показатель
эффективной
фискальной политики
государства
Тема 5. Управление
бюджетными
5.
средствами
государства
.
Тема . Итоговая
форма контроля
Итого
3
2
2
0
0
дискуссия
научный
доклад
3
3
2
0
0
дискуссия
4
0
8
0
научный
доклад
4
2
6
0
устный опрос
4
0
0
0
зачет с
оценкой
8
14
0
4.2 Содержание дисциплины
Тема 1. Понятие фискальной (бюджетно-налоговой) политики государства
лекционное занятие (2 часа(ов)):
Фискальная политика как инструмент государственного регулирования экономики.
Определение фискальной (бюджетно-налоговой ) политики. Цели фискальной политики
государства.
Тема 2. Налоговая политика - основа фискальной политики государства
лекционное занятие (2 часа(ов)):
Налоговая система государства, основы ее построения. Зарубежный опыт построения
налоговой системы. Классификация налогов. Роль налогов в формировании доходов
бюджетов РФ и зарубежных государств.
Тема 3. Политика государства в области расходов бюджетов
лекционное занятие (2 часа(ов)):
Необходимость, сущность расходов бюджета. Виды расходов бюджета, их значение в
развитии государства. Динамика , структура расходов бюджета и ее изменение в
соответствии с социально-экономическим развитием государства. Закон А.Вагнера и его
действие в современных условиях.
Тема 4. Сбалансированность бюджетов как показатель эффективной фискальной
политики государства
практическое занятие (8 часа(ов)):
Регистрационный номер 95794615
Страница 5 из 12.
Программа дисциплины "Фискальная политика государства"; 38.04.01 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Андреева Р.Н.
Сравнительный анализ сбалансированности бюджетов зарубежных государств и
консолидированного бюджета РФ. Причины возникновения дефицита (профицита) бюджета.
Основные инструменты обеспечения сбалансированности бюджетов. Зарубежные и
отечественные инструменты управление дефицитом (профицитом) бюджета и их
действенность. Фискальная политика Российской Федерации в сбалансировании бюджетов
бюджетной системы. Механизм ограничения роста расходов федерального бюджета
Разграничение расходных обязательств и доходных источников, обеспечение устойчивости и
сбалансированности региональных и местных бюджетов
Тема 5. Управление бюджетными средствами государства
лекционное занятие (2 часа(ов)):
Необходимость управления бюджетными средствами государства. Инструменты управления
бюджетными средствами государства Оптимизация функций государственного
(муниципального) управления и повышение эффективности их обеспечения. Упорядочение
структуры управления финансовыми ресурсами публично-правовых образований Управление
доходами публично-правовых образований Управление расходными обязательствами
публично-правовых образований.
практическое занятие (6 часа(ов)):
Повышение качества финансового менеджмента в органах исполнительной власти и
государственных (муниципальных)учреждениях Развитие системы государственного
(муниципального) финансового контроля.. Развитие государственной интегрированной
информационной системы управления общественными финансами"Электронный бюджет"
Реформирование системы бюджетных платежей Развитие инструментов управления
свободными остатками денежных средств на едином казначейском счете. Обеспечение
открытости и прозрачности общественных финансов
4.3 Структура и содержание самостоятельной работы дисциплины (модуля)
N
Раздел
Дисциплины
Тема 1. Понятие
фискальной
1.
(бюджетно-налоговой)
политики государства
Тема 2. Налоговая
политика - основа
2.
фискальной политики
государства
Регистрационный номер 95794615
Страница 6 из 12.
Виды
Формы контроля
Неделя самостоятельной Трудоемкость
Семестр
самостоятельной
семестра
работы
(в часах)
работы
студентов
3
3
1
2
- изучение
теоретического
лекционного
материала, а
также
дополнительной
литературы при
подготовке
- изучение
теоретического
лекционного
материала, а
также
дополнительной
литературы при
подготовке
- изучение
теоретического
лекционного
материала, а
также
дополнительной
литературы при
подготовке
10
научный доклад
4
научный доклад
6
дискуссия
Программа дисциплины "Фискальная политика государства"; 38.04.01 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Андреева Р.Н.
N
Раздел
Дисциплины
Виды
Формы контроля
Неделя самостоятельной Трудоемкость
Семестр
самостоятельной
семестра
работы
(в часах)
работы
студентов
Тема 3. Политика
3. государства в области
расходов бюджетов
Тема 4.
Сбалансированность
бюджетов как
4. показатель
эффективной
фискальной политики
государства
Тема 5. Управление
бюджетными
5.
средствами
государства
Итого
- изучение
теоретического
лекционного
материала, а
также
дополнительной
литературы при
подготовке
10
дискуссия
4
подготовка к
научному
докладу
26
научный доклад
4
подготовка к
устному опросу
26
устный опрос
82
3
3
5. Образовательные технологии, включая интерактивные формы обучения
Освоение дисциплины "Фискальная политика государства" предполагает использование как
традиционных (лекции, практические занятия использованием методических материалов), так
и инновационных образовательных технологий с использованием в учебном процессе активных
и интерактивных форм проведения занятий: - дискуссия (диспут);- "практическое совещание",экспресс - опрос; блиц-опрос; экспресс-контрольная; проверка остаточных знаний.
6. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной
аттестации по итогам освоения дисциплины и учебно-методическое обеспечение
самостоятельной работы студентов
Тема 1. Понятие фискальной (бюджетно-налоговой) политики государства
научный доклад , примерные вопросы:
1. Цели и задачи фискальной (бюджетно-налоговой ) политики государства. 2. Инструменты
фискальной (бюджетно-налоговой )политики, их характеристика. 3. Показатели оценки
эффективности фискальной политики государства.
Тема 2. Налоговая политика - основа фискальной политики государства
дискуссия , примерные вопросы:
1. Основы построения налоговой системы Российской Федерации 2. Роль налогов в
формировании доходов бюджетов РФ и зарубежных государств. 3. Современная налоговая
политика государства и оценка ее эффективности.
научный доклад , примерные вопросы:
Направления совершенствования налоговой политики РФ до 2030 года.
Тема 3. Политика государства в области расходов бюджетов
дискуссия , примерные вопросы:
Регистрационный номер 95794615
Страница 7 из 12.
Программа дисциплины "Фискальная политика государства"; 38.04.01 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Андреева Р.Н.
1. Расходы бюджета, их значение в развитии государства. 2. Закон А.Вагнера и его действие в
современных условиях. 3. Оценка эффективности действующей политики РФ в области
бюджетных расходов. 4. Направления повышения эффективности расходования бюджетных
средств в РФ.
Тема 4. Сбалансированность бюджетов как показатель эффективной фискальной
политики государства
научный доклад , примерные вопросы:
1. Сбалансированность, как основной принцип организации бюджетной системы государства.
2. Инструменты обеспечения сбалансированности бюджетов. 3. Фискальная политика
Российской Федерации в сбалансировании бюджетов бюджетной системы.
Тема 5. Управление бюджетными средствами государства
устный опрос , примерные вопросы:
1. Необходимость управления бюджетными средствами государства. 2. Инструменты
управления бюджетными средствами государства 3. Упорядочение структуры управления
финансовыми ресурсами публично-правовых образований 4. Управление доходами
публично-правовых образований 5. Управление расходными обязательствами
публично-правовых образований. 6. Повышение качества финансового менеджмента в органах
исполнительной власти и государственных (муниципальных) учреждениях 7. Развитие системы
государственного (муниципального) финансового контроля. 8. Развитие государственной
интегрированной информационной системы управления общественными финансами
"Электронный бюджет" 9. Реформирование системы бюджетных платежей в Российской
Федерации 10. Развитие инструментов управления свободными остатками денежных средств
на едином казначейском счете. 11. Обеспечение открытости и прозрачности общественных
финансов
Тема . Итоговая форма контроля
Примерные вопросы к :
Вопросы к зачету
1. Цели и задачи фискальной (бюджетно-налоговой ) политики государства.
2. Инструменты фискальной (бюджетно-налоговой )политики, их характеристика.
3. Показатели оценки эффективности фискальной политики государства.
4. Основы построения налоговой системы Российской Федерации
5. Роль налогов в формировании доходов бюджетов РФ и зарубежных государств.
6. Современная налоговая политика государства и оценка ее эффективности.
7. Направления совершенствования налоговой политики РФ до 2030 года.
8. Расходы бюджета, их значение в развитии государства.
9. Закон А.Вагнера и его действие в современных условиях.
10. Оценка эффективности действующей политики РФ в области бюджетных расходов.
11. Направления повышения эффективности расходования бюджетных средств в РФ.
12. Сбалансированность, как основной принцип организации бюджетной системы
государства.
13. Инструменты обеспечения сбалансированности бюджетов.
14. Фискальная политика Российской Федерации в сбалансировании бюджетов бюджетной
системы.
15. Необходимость управления бюджетными средствами государства.
16. Инструменты управления бюджетными средствами государства
17. Упорядочение структуры управления финансовыми ресурсами публично-правовых
образований
18. Управление доходами публично-правовых образований
19. Управление расходными обязательствами публично-правовых образований.
Регистрационный номер 95794615
Страница 8 из 12.
Программа дисциплины "Фискальная политика государства"; 38.04.01 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Андреева Р.Н.
20. Повышение качества финансового менеджмента в органах исполнительной власти и
государственных (муниципальных) учреждениях
21. Развитие системы государственного (муниципального) финансового контроля.
22. Развитие государственной интегрированной информационной системы управления
общественными финансами "Электронный бюджет"
23. Реформирование системы бюджетных платежей в Российской Федерации
24. Развитие инструментов управления свободными остатками денежных средств на едином
казначейском счете.
25. Обеспечение открытости и прозрачности общественных финансов
7.1. Основная литература:
Бюджетная политика субъектов Российской Федерации, Афанасьев, Роман
Сергеевич;Герасимова, Ю. В.;Голованова, Н. В., 2010г.
1. Балтина А.М. Доходы бюджета: учебное пособие/ А.М. Балтина, В.А. Волохина, М.Г.
Серяева; Оренбургский гос. ун-т. - Оренбург: ОГУ, 2012. - 205 с. Режим доступа:
http://www.bibliorossica.com/book.html?currBookId=8197
2. Дорофеева Н.А. Налоговое администрирование: Учебник / Н.А. До-рофеева, А.В. Брилон,
Н.В. Брилон - М.: Издательско-торговая корпорация "Дашков и Ко", 2013. - 296 с. Режим
доступа:
http://www.bibliorossica.com/book.html?currBookId=7737
3. Бюджетный Кодекс РФ: Федеральный закон от 17.07.1998 г. с измене-ниями и
дополнениями
4.. Золотарева Г. Смородинова Н.Бюджетная система Российской Федера-ции.-КноРус,2011
7.2. Дополнительная литература:
1. Якупов З.С. Налогообложение организаций финансового сектора экономики: учебное
пособие / З.С. Якупов. - Казань: Издательство "Познание" Института управления, экономики и
права (г. Казань), 2012. - 232 с. Режим доступа:
http://www.bibliorossica.com/book.html?currBookId=14917
2. О бюджетной политике в 2014-2016 годах: Бюджетной послание президента РФ
3. Основные направления бюджетной политики на 2015 год и на плановый период 2016 и
2017 годов
4. Программа повышения эффективности управления общественными (государственными и
муниципальными) финансами на период до 2018 года: Утверждена распоряжением
Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2013 г. � 2593-р
5. Бюджетная стратегия Российской Федерации на период до 2030 года,
7.3. Интернет-ресурсы:
Официальный сайт Министерства Финансов РФ - htpp: //www.governmment.ru
Официальный сайт Счетной палаты РФ - htpp: //www.roskazna.ru
Официальный сайт Федерального казначейства - htpp: //www.minfin.ru
Официальный сайт Федеральной налоговой службы России - htpp: //www.nalog.ru
Справочно-правовая система - htpp: //www.consultant.ru
Справочно-правовая система Гарант - htpp: //www.garant.ru
8. Материально-техническое обеспечение дисциплины(модуля)
Регистрационный номер 95794615
Страница 9 из 12.
Программа дисциплины "Фискальная политика государства"; 38.04.01 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Андреева Р.Н.
Освоение дисциплины "Фискальная политика государства" предполагает использование
следующего материально-технического обеспечения:
Мультимедийная аудитория, вместимостью более 60 человек. Мультимедийная аудитория
состоит из интегрированных инженерных систем с единой системой управления, оснащенная
современными средствами воспроизведения и визуализации любой видео и аудио
информации, получения и передачи электронных документов. Типовая комплектация
мультимедийной аудитории состоит из: мультимедийного проектора, автоматизированного
проекционного экрана, акустической системы, а также интерактивной трибуны преподавателя,
включающей тач-скрин монитор с диагональю не менее 22 дюймов, персональный компьютер
(с техническими характеристиками не ниже Intel Core i3-2100, DDR3 4096Mb, 500Gb),
конференц-микрофон, беспроводной микрофон, блок управления оборудованием, интерфейсы
подключения: USB,audio, HDMI. Интерактивная трибуна преподавателя является ключевым
элементом управления, объединяющим все устройства в единую систему, и служит
полноценным рабочим местом преподавателя. Преподаватель имеет возможность легко
управлять всей системой, не отходя от трибуны, что позволяет проводить лекции, практические
занятия, презентации, вебинары, конференции и другие виды аудиторной нагрузки
обучающихся в удобной и доступной для них форме с применением современных
интерактивных средств обучения, в том числе с использованием в процессе обучения всех
корпоративных ресурсов. Мультимедийная аудитория также оснащена широкополосным
доступом в сеть интернет. Компьютерное оборудованием имеет соответствующее
лицензионное программное обеспечение.
Учебно-методическая литература для данной дисциплины имеется в наличии в
электронно-библиотечной системе " БиблиоРоссика", доступ к которой предоставлен
студентам. В ЭБС " БиблиоРоссика " представлены коллекции актуальной научной и учебной
литературы по гуманитарным наукам, включающие в себя публикации ведущих российских
издательств гуманитарной литературы, издания на английском языке ведущих американских и
европейских издательств, а также редкие и малотиражные издания российских региональных
вузов. ЭБС "БиблиоРоссика" обеспечивает широкий законный доступ к необходимым для
образовательного процесса изданиям с использованием инновационных технологий и
соответствует всем требованиям федеральных государственных образовательных стандартов
высшего профессионального образования (ФГОС ВПО) нового поколения.
Учебно-методическая литература для данной дисциплины имеется в наличии в
электронно-библиотечной системе "ZNANIUM.COM", доступ к которой предоставлен студентам.
ЭБС "ZNANIUM.COM" содержит произведения крупнейших российских учёных, руководителей
государственных органов, преподавателей ведущих вузов страны, высококвалифицированных
специалистов в различных сферах бизнеса. Фонд библиотеки сформирован с учетом всех
изменений образовательных стандартов и включает учебники, учебные пособия, УМК,
монографии, авторефераты, диссертации, энциклопедии, словари и справочники,
законодательно-нормативные документы, специальные периодические издания и издания,
выпускаемые издательствами вузов. В настоящее время ЭБС ZNANIUM.COM соответствует
всем требованиям федеральных государственных образовательных стандартов высшего
профессионального образования (ФГОС ВПО) нового поколения.
Учебно-методическая литература для данной дисциплины имеется в наличии в
электронно-библиотечной системе "Консультант студента" , доступ к которой предоставлен
студентам. Электронная библиотечная система "Консультант студента" предоставляет
полнотекстовый доступ к современной учебной литературе по основным дисциплинам,
изучаемым в медицинских вузах (представлены издания как чисто медицинского профиля, так
и по естественным, точным и общественным наукам). ЭБС предоставляет вузу наиболее полные
комплекты необходимой литературы в соответствии с требованиями государственных
образовательных стандартов с соблюдением авторских и смежных прав.
1. Ноутбук
2. Проектор
3. Экран
4. Интерактивная доска
Регистрационный номер 95794615
Страница 10 из 12.
Программа дисциплины "Фискальная политика государства"; 38.04.01 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Андреева Р.Н.
Программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВПО и учебным планом по
направлению 38.04.01 "Экономика" и магистерской программе Налогообложение
экономических видов деятельности .
Регистрационный номер 95794615
Страница 11 из 12.
Программа дисциплины "Фискальная политика государства"; 38.04.01 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Андреева Р.Н.
Автор(ы):
Андреева Р.Н. ____________________
"__" _________ 201 __ г.
Рецензент(ы):
Орлова М.Е. ____________________
Сабитова Н.М. ____________________
"__" _________ 201 __ г.
Регистрационный номер 95794615
Страница 12 из 12.