9_ Постановление правительства Ярославской области от

ПРАВИТЕЛЬСТВО ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 30 июня 2011 г. N 489-п
ОБ ОБЛАСТНОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЕ "ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ
БЮДЖЕТНЫХ РАСХОДОВ ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ" НА 2011 - 2013 ГОДЫ
В соответствии с постановлением Правительства области от 25.03.2011 N 179-п "О
концепции областной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов
Ярославской области" на 2011 - 2013 годы" Правительство области
ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемую областную целевую программу "Повышение эффективности
бюджетных расходов Ярославской области" на 2011 - 2013 годы (далее - Программа).
2. Департаменту финансов Ярославской области обеспечить участие Ярославской области в
конкурсном отборе субъектов Российской Федерации для получения субсидий на реализацию
региональных программ повышения эффективности бюджетных расходов в сроки,
устанавливаемые Министерством финансов Российской Федерации.
3. Органам исполнительной власти области и структурным подразделениям аппарата
Правительства области обеспечить своевременное и качественное выполнение мероприятий
Программы.
4. Рекомендовать органам местного самоуправления муниципальных районов и городских
округов области разработать и реализовать аналогичные муниципальные программы повышения
эффективности бюджетных расходов.
5. Контроль за исполнением постановления возложить на Губернатора области Вахрукова
С.А.
6. Постановление вступает в силу с момента подписания.
Губернатор
Ярославской области
С.А.ВАХРУКОВ
Утверждена
постановлением
Правительства области
от 30.06.2011 N 489-п
ОБЛАСТНАЯ ЦЕЛЕВАЯ ПРОГРАММА
"ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ БЮДЖЕТНЫХ РАСХОДОВ
ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ" НА 2011 - 2013 ГОДЫ
ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ
Наименование Программы - областная целевая программа "Повышение эффективности
бюджетных расходов Ярославской области" (далее - Программа).
Заказчик Программы - Правительство Ярославской области.
Основание разработки Программы - постановление Правительства области от 25.03.2011 N
179-п "О концепции областной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных
расходов Ярославской области" на 2011 - 2013 годы".
Куратор Программы - заместитель Губернатора области - директор департамента финансов
Ярославской области Федоров А.П.
Ответственный исполнитель Программы - департамент финансов Ярославской области.
Исполнители Программы - департамент финансов Ярославской области;
управление стратегического планирования Правительства области;
управление Правительства области по организационному развитию органов
исполнительной власти области;
управление государственной службы и кадровой политики Правительства области;
государственно-правовое управление Правительства области;
управление финансового планирования и бюджетного учета Правительства области;
департамент государственного заказа Ярославской области;
департамент информатизации и связи Ярославской области;
департамент агропромышленного комплекса и потребительского рынка Ярославской
области;
департамент образования Ярославской области;
департамент здравоохранения и фармации Ярославской области;
департамент труда и социальной поддержки населения Ярославской области;
департамент культуры Ярославской области;
департамент по делам молодежи, физической культуре и спорту Ярославской области;
департамент информационно-аналитического обеспечения Ярославской области;
управление по вопросам местного самоуправления Правительства области;
департамент строительства Ярославской области;
департамент имущественных и земельных отношений Ярославской области;
департамент экономического развития Ярославской области;
главные распорядители и получатели бюджетных средств.
Участники Программы - государственные учреждения Ярославской области; органы
местного самоуправления Ярославской области; муниципальные учреждения и иные
юридические лица.
Основной разработчик Программы - департамент финансов Ярославской области.
Цель и задачи Программы:
Цель - повышение эффективности бюджетных расходов и деятельности органов
исполнительной власти области путем создания соответствующих условий и механизмов;
задачи:
- обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы;
- разработка методологии и создание системы комплексной оценки эффективности
бюджетных расходов;
совершенствование
программно-целевых
принципов
деятельности
органов
государственной власти и переход к программному бюджету;
- совершенствование механизмов бюджетного планирования и процедур распределения
бюджетных средств с учетом требований их обоснованности и эффективности;
- развитие новых форм финансового обеспечения оказания государственных и
муниципальных услуг, реализация Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ и
реструктуризация бюджетного сектора;
- создание условий для мотивации органов исполнительной власти области (далее - ОИВ) в
постоянном повышении эффективности бюджетных расходов и своей деятельности;
- стимулирование органов местного самоуправления муниципальных образований области к
повышению эффективности бюджетных расходов и эффективности деятельности;
- внедрение в систему государственного и муниципального финансового контроля
инструментов контроля эффективности и результативности использования бюджетных средств;
- создание современной информационной системы управления государственными
финансами (электронный бюджет), системы мониторинга результатов и обратной связи в
реализации задач бюджетной реформы.
Важнейшие индикаторы и показатели, позволяющие оценить ход реализации Программы сводный интегральный показатель "Создание условий для роста эффективности бюджетных
расходов", рассчитываемый по методике, утверждаемой приказом Министерства финансов
Российской Федерации.
Сроки (этапы) реализации Программы - I этап: с даты принятия Программы - 31.12.2011;
II этап: 01.01.2012 - 31.12.2012;
III этап: 01.01.2013 - 31.12.2013.
Объемы и источники финансирования Программы - 300 млн. рублей, в том числе:
- областной бюджет - 110 млн. рублей;
- федеральный бюджет - 170 млн. рублей (в случае успешного отбора заявки Ярославской
области в конкурсе Министерства финансов Российской Федерации в соответствии с
Постановлением Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2010 г. N 1203 "Об
утверждении Правил предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета
бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию программ повышения эффективности
бюджетных расходов");
- местные бюджеты - 20 млн. рублей.
Ожидаемые конечные результаты реализации Программы - разовый эффект по итогам
реализации Программы, состоящий в повышении эффективности бюджетных расходов в 2013
году не менее чем на 15 процентов по сравнению с 2010 годом;
- обеспечение прироста эффективности бюджетных расходов не менее чем на 5 процентов
ежегодно на период 2014 - 2016 годов;
- ежегодное увеличение объемов финансирования задач развития не менее чем на 10
процентов (без учета федеральных средств и расходов областного бюджета на мероприятия,
связанные с тысячелетием города Ярославля, для обеспечения сопоставимости показателя по
годам).
Ответственные лица для контактов - Смыслова Диана Викторовна - начальник отдела
методологии бюджетного процесса комитета бюджетной политики департамента финансов
Ярославской области, 30-55-13, smyslova@region.adm.yar.ru;
Торгов Валерий Владимирович - заместитель начальника отдела методологии бюджетного
процесса комитета бюджетной политики департамента финансов Ярославской области, 40-11-84,
torgov@region.adm.yar.ru.
ОБЩАЯ ПОТРЕБНОСТЬ В РЕСУРСАХ
млн. рублей
Наименование источника
финансирования
Всего
В том числе по годам
2011
2012
2013
Областной бюджет
Федеральный бюджет <*>
Местные бюджеты
ВСЕГО
110
170
20
300
40
60
5
105
40
60
7
107
30
50
8
88
-------------------------------<*> В случае успешного отбора заявки Ярославской области в конкурсе Министерства
финансов Российской Федерации на право получения субсидий в соответствии с Постановлением
Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2010 г. N 1203 "Об утверждении Правил
предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов
Российской Федерации на реализацию программ повышения эффективности бюджетных
расходов" возможно софинансирование расходов за счет средств федерального бюджета в
размере до 65 процентов расходов по Программе.
1. ОПИСАНИЕ ПРОБЛЕМЫ
1.1. Предпосылки нового этапа реформ в бюджетной сфере, обоснование необходимости
разработки Программы
На протяжении последних десяти лет в России проводились масштабные реформы во всех
областях социально-экономического развития, в том числе и в бюджетной сфере. Результатом
данных реформ стало формирование в Российской Федерации современной системы управления
общественными государственными и муниципальными финансами.
В Ярославской области серьезные преобразования в бюджетной сфере стали проводиться
благодаря реализации областной целевой программы "Реформирование региональных финансов
Ярославской области" на 2008 - 2011 годы (далее - программа реформирования финансов). С 2008
года программа реформирования финансов успешно реализуется, в 2009 году она получила
высокую оценку Министерства финансов Российской Федерации и поддержку за счет средств
федерального бюджета в размере 55,9 млн. рублей. Результатами реализации программы
реформирования финансов стали широкомасштабные институциональные преобразования в
сфере регулирования общественных финансов, принятие принципиально новой нормативноправовой базы, внедрение в практику новых механизмов и инструментов управления финансами,
формирование основы для повышения эффективности бюджетных расходов. Оценка управления
региональными финансами благодаря реализации программы реформирования финансов
выросла в Ярославской области более чем в 5 раз (с 17,6 балла в 2008 году до 98 баллов из 100
возможных по методике оценки уровня управления финансами субъекта Российской Федерации,
утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 19.09.2008 N 453 "О
проведении в 2008 году отбора субъектов Российской Федерации для распределения субсидий на
реформирование региональных финансов").
В 2010 году с принятием Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении
изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с
совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и
распоряжения Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 г. N 1101-р "Об
утверждении Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности
бюджетных расходов на период до 2012 года и плана мероприятий по реализации в 2010 году
Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных
расходов на период до 2012 года" в России начался очередной этап бюджетных реформ,
направленных на реформирование бюджетной сети и повышение эффективности бюджетных
расходов. В развитие указанных документов были приняты приказ Министерства финансов
Российской Федерации от 29.12.2010 N 194н и Министерства экономического развития
Российской Федерации от 29.12.2010 N 701 "Об утверждении Методических рекомендаций по
разработке и реализации региональных и муниципальных программ повышения эффективности
бюджетных расходов" и Постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2010
г. N 1203 "Об утверждении Правил предоставления и распределения субсидий из федерального
бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию региональных программ
повышения эффективности бюджетных расходов", в которых были детализированы
рекомендации по разработке и реализации программ повышения эффективности бюджетных
расходов и предусмотрена финансовая поддержка на конкурсной основе в виде субсидий
регионам из федерального бюджета.
В связи с этим, а также учитывая сложность и многоаспектность задач, которые необходимо
решить в рамках нового этапа бюджетной реформы, очевидна необходимость реализации
Программы.
1.2. Анализ проблемной ситуации
Проводимые в течение последних двух лет реформы в бюджетной сфере привели к тому,
что Ярославская область достигла положительных результатов в области управления
общественными финансами. По методике оценки качества управления региональными
финансами, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от
03.09.2010 N 552 "О порядке осуществления мониторинга и оценки качества управления
региональными финансами", Ярославская область вошла в число регионов с высоким качеством
управления региональными финансами. Реализация мероприятий программы реформирования
финансов привела к достижению следующих результатов:
- сформирован реестр государственных услуг Ярославской области, предоставляемых
юридическим и физическим лицам органами исполнительной власти области, бюджетными
учреждениями области и иными юридическими лицами, ежегодно проводится оценка
потребности в услугах;
- ежегодно формируются государственные задания для всей сети бюджетных учреждений;
- создана нормативная база для оценки эффективности деятельности бюджетных
учреждений, активизирована работа по переводу их в автономные;
- осуществлен переход к среднесрочному бюджетному планированию (трехлетний бюджет);
- проект бюджета формируется на основе данных реестра расходных обязательств с
разделением на действующие и принимаемые расходные обязательства;
- формируются развернутые обоснования бюджетных ассигнований с показателями
непосредственных результатов использования бюджетных средств;
- доля программно-целевых расходов бюджета достигла 52 процентов;
- усовершенствованы методики распределения финансовой помощи местным бюджетам с
учетом принципов бюджетирования, ориентированного на результат;
- создана система оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей
бюджетных средств и муниципальных образований;
- более половины муниципальных образований реализуют муниципальные программы
реформирования финансов;
- сокращена доля налоговых льгот в доходах бюджета;
- упорядочены процедуры управления государственным долгом.
В то же время достигнутые результаты не являются окончательными, в сфере управления
региональными финансами остается ряд проблем, требующих решения.
Для выявления проблем в финансовой сфере проведен анализ ситуации в Ярославской
области по индикаторам оценки достигнутых субъектами Российской Федерации результатов в
сфере повышения эффективности бюджетных расходов. Перечень этих индикаторов и методика
оценки результатов, достигнутых субъектами Российской Федерации в сфере повышения
эффективности бюджетных расходов, и динамики данных результатов утверждаются приказом
Министерства финансов Российской Федерации в целях реализации единых подходов к оценке
работы регионов по повышению эффективности бюджетных расходов. Каждый индикатор в
зависимости от достигнутого значения оценивается в баллах от 0 до 5. Сводный показатель
оценки достигнутых результатов определяется как сумма баллов по всем показателям и может
варьироваться от 0 до 160 баллов.
Значения данных индикаторов за 2010 год в Ярославской области приведены в приложении
1 к Программе. Анализ исходного состояния Ярославской области по степени достижения
указанных индикаторов показывает, что к концу 2010 года наша область имеет неплохой
стартовый уровень: 71 балл из 160, что составляет более 44 процентов от максимально
возможного уровня.
На его достижении положительно сказались:
- наличие трехлетнего бюджета как на уровне области, так и в большинстве муниципальных
районов и городских округов;
- достаточно высокое качество планирования доходов областного бюджета и местных
бюджетов;
- высокий удельный вес расходов областного бюджета, формируемых в рамках программ;
- низкий уровень просроченной кредиторской задолженности областного бюджета;
- наличие порядка и методики планирования бюджетных ассигнований, которые
предусматривают: составление обоснований бюджетных ассигнований в разрезе расходных
обязательств, формализованное определение предельных объемов бюджетных ассигнований
главных распорядителей бюджетных средств (далее - ГРБС), наличие механизма распределения
бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми
программами;
- стабильность межбюджетных отношений, в том числе в части формирования и
распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных
образований;
- наличие системы оценки качества финансового менеджмента ГРБС с публикацией итогов
оценки в Интернете;
- высокий уровень открытости в Интернете информации о государственных финансах, о
реализации областных и ведомственных целевых программ и результатах деятельности органов
власти области.
Одновременно повышение уровня большого числа показателей, включенных в методику
оценки достигнутых субъектами Российской Федерации результатов в сфере повышения
эффективности бюджетных расходов, в Ярославской области нуждается в пристальном внимании,
в разработке и реализации специальных мер по улучшению ситуации. Среди этих показателей:
- наличие дефицита областного и местных бюджетов;
- достаточно высокий уровень государственного долга и долговой нагрузки на местные
бюджеты;
- незначительный объем собственных (не федеральных) средств, направляемых на
бюджетные инвестиции;
- недостаточный уровень программных расходов в части субсидий местным бюджетам и в
части бюджетных инвестиций;
- значительные колебания в объемах финансирования большинства целевых программ в
течение финансового года;
- отсутствие практики проведения публичных обсуждений проектов долгосрочных целевых
программ с участием общественности;
- необходимость пересмотра методических подходов к формированию реестра расходных
обязательств, в том числе в увязке с перечнем государственных услуг;
- недостаточная прозрачность процедуры распределения бюджета принимаемых
обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами;
- отсутствие показателей результативности в контрактах руководителей органов
исполнительной власти области и местного самоуправления муниципальных образований
области;
- недостаточная увязка оплаты труда руководителей с показателями результативности
профессиональной служебной деятельности;
- не всегда оправданный рост числа государственных гражданских служащих и расходов на
содержание органов исполнительной власти;
- незначительное число созданных автономных учреждений в социальной сфере;
- установление не для всех бюджетных учреждений государственных заданий, а качество
имеющихся государственных заданий зачастую оставляет желать лучшего, особенно в части
расчета нормативных затрат;
- недостаточна эффективность механизмов контроля исполнения заданий и контроля
качества оказываемых услуг;
- отсутствие практики проведения независимого аудита качества услуг и механизмов
ответственности за выполнение государственных заданий;
- отсутствие практики размещения государственных заданий на оказание услуг населению в
негосударственных организациях;
- ведение недостаточными темпами работы по внедрению муниципальных заданий и
совершенствованию оказания муниципальных услуг в муниципальных образованиях области;
- недостаточный уровень открытости и публичности информации о деятельности
государственных и муниципальных учреждений по оказанию государственных и муниципальных
услуг.
Для улучшения значений указанных показателей разработаны мероприятия Программы. Их
выполнение позволит достигнуть по итогам 2013 года уровня 75 процентов, или 120 баллов из 160
возможных, предусматриваемых методикой, утверждаемой приказом Министерства финансов
Российской Федерации.
Таким образом, подводя итоги анализа, можно сформулировать следующие основные
проблемы, требующие системных решений:
- отсутствие действенной системы и методики оценки эффективности бюджетных расходов;
- отсутствие четкой увязки расходов на развитие с целями стратегического развития, а также
увязки текущих расходов с задачами государственной политики. При этом почти половина
расходов бюджета не являются программными, что затрудняет переход на программную
классификацию расходов бюджета;
- сохранение условий для неоправданного увеличения бюджетных расходов при
действующих процедурах и механизмах бюджетного планирования;
- отсутствие в сметном финансировании государственных и муниципальных учреждений
стимулов для повышения эффективности их работы, ежегодный рост расходов на содержание
сети учреждений не сопровождается адекватным ростом качества и доступности государственных
и муниципальных услуг, предоставляемых населению;
- отсутствие условий для мотивации органов государственной власти и органов местного
самоуправления в повышении эффективности бюджетных расходов и своей деятельности в
целом;
- отсутствие действенных инструментов контроля эффективности и результативности
бюджетных расходов в системе государственного и муниципального финансового контроля;
- недостаточная адаптивность существующих автоматизированных информационных систем
к постоянно меняющимся требованиям законодательства и новым задачам реформы бюджетного
сектора. В том числе отсутствие автоматизированной системы мониторинга результатов и
обратной связи в реализации задач бюджетной реформы и совершенствовании правового
положения учреждений;
- недостаточный уровень квалификации специалистов органов местного самоуправления, а
также работников государственных и муниципальных учреждений для дальнейшей реализации
задач бюджетной реформы.
1.3. Анализ внутренних факторов, возможностей и угроз со стороны внешних факторов
(SWOT-анализ)
Внутренние факторы успеха (сильные стороны):
- наличие политической воли к продолжению системных преобразований в бюджетной
сфере;
- положительные итоги реализации программы реформирования региональных финансов в
части формирования в бюджетном процессе новых инструментов и механизмов;
- высокий достигнутый уровень качества управления региональными финансами как база
для реализации намеченных преобразований;
- наличие отдельных высококвалифицированных кадров в органах исполнительной власти
области;
- наличие возможности обучения и повышения квалификации госслужащих,
восприимчивость к обучению, наличие успешного опыта организации массового обучения
специалистов.
Внутренние недостатки (слабые стороны):
- отсутствие системы оценки эффективности бюджетных расходов, механизмов увязки
расходов с целями и задачами развития региона;
- отсутствие четкого представления о сути и направлениях бюджетной реформы среди
государственных служащих;
- общий уровень квалификации специалистов органов исполнительной власти области и
местного самоуправления муниципальных образований области, а также работников
государственных и муниципальных учреждений недостаточен для дальнейшей реализации задач
бюджетной реформы;
- недостаточно высокие уровень и качество автоматизации бюджетного процесса;
- затягивание сроков согласования нормативно-правовых актов и реализации мероприятий;
- сложность процедур контроля и получения обратной связи при внедрении новых
инструментов и механизмов в бюджетный процесс.
Внешние возможности:
- возможность обмена опытом и использования достижений лучшей практики других
регионов России;
- правовая и методическая поддержка со стороны Министерства финансов Российской
Федерации;
- возможность получения софинансирования из федерального бюджета на реализацию
мероприятий Программы;
- постоянно развивающиеся IT-технологии, применяемые в финансовом и стратегическом
менеджменте.
Внешние и внутренние угрозы (риски):
- несовершенство федерального бюджетно-налогового законодательства, в том числе в
части правового положения государственных и муниципальных учреждений;
- появление дополнительных объемов работ и затрат времени участников реформ при
реализации мероприятий Программы;
- риск отказа в финансовой поддержке из федерального бюджета на реализацию
мероприятий Программы.
Проведенный анализ показывает, что имеющиеся сильные стороны и возможности
позволяют частично ликвидировать либо сократить степень негативного влияния слабых сторон и
угроз. Например, наличие успешного опыта по организации массового обучения специалистов в
рамках реализации программы реформирования региональных финансов, а также правовая и
методическая поддержка Министерства финансов Российской Федерации позволят повысить
квалификацию специалистов, занимающихся реализацией мероприятий бюджетной реформы,
совершенствованием правового положения учреждений и повышением эффективности
бюджетных расходов.
1.4. Связь программы с другими областными целевыми программами
Программа является логичным дополнением к уже принятым областным целевым
программам "Повышение эффективности и результативности деятельности органов
исполнительной власти" на 2009 - 2011 годы и "Развитие информатизации Ярославской области"
на 2011 - 2013 годы. В то же время мероприятия Программы не дублируют и не пересекаются с
мероприятиями указанных программ, поскольку направлены на совершенствование и развитие
специфической сферы - сферы управления финансами и бюджетным процессом в Ярославской
области.
1.5. Прогноз развития сложившейся проблемной ситуации без использования программноцелевого метода. Обоснование необходимости решения проблемы программным способом
Анализ исходного состояния управления общественными финансами Ярославской области,
проведенный в разделе 1.2 Программы, показывает, что наша область имеет неплохой уровень
оценки достигнутых к 2010 году результатов в сфере повышения эффективности бюджетных
расходов - 71 балл из 160, или более 44 процентов. Однако дальнейший рост данной оценки
возможен только при условии реализации конкретных мероприятий, направленных на улучшение
значений каждого отдельного индикатора, по некоторым индикаторам сохранение достигнутого
уровня невозможно без проведения специальных мероприятий. Учитывая, что общее число
индикаторов составляет более 40, то и число мероприятий, направленных на достижение лучших
значений индикаторов, должно быть около 100. Спланировать, организовать и реализовать такое
количество мероприятий без использования программно-целевого подхода невозможно.
В связи с этим без использования программно-целевого метода оценка результатов в сфере
повышения эффективности бюджетных расходов в Ярославской области останется на уровне 40 45 процентов, и улучшить эту оценку без специальных мер не представляется возможным. Это, в
свою очередь, не позволит принять участие в конкурсном отборе Министерства финансов
Российской Федерации на право получения субсидий из федерального бюджета на поддержку
мер по повышению эффективности бюджетных расходов. Необходимость разработки и
реализации комплекса взаимоувязанных мер по созданию условий и механизмов повышения
эффективности бюджетных расходов с помощью программно-целевого метода очевидна.
Программный метод позволит обеспечить системный подход в решении имеющихся задач и
осуществить координацию межведомственных мероприятий Программы. Кроме того, наличие
утвержденной региональной целевой программы повышения эффективности бюджетных
расходов является обязательным условием для участия в конкурсе Министерства финансов
Российской Федерации на право получения соответствующей финансовой поддержки из
федерального бюджета.
Таким образом, необходимость достижения стратегических целей социальноэкономического развития Ярославской области в условиях ограниченности бюджетных ресурсов
увеличивает необходимость принятия и реализации системных мер по повышению
эффективности бюджетных расходов и дальнейшей модернизации системы управления
финансами путем реализации комплекса взаимоувязанных мероприятий в рамках настоящей
Программы.
2. ЦЕЛЬ, ЗАДАЧИ И ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ
2.1. Цель Программы - повышение эффективности бюджетных расходов путем создания
соответствующих условий и механизмов.
2.2. Достижение цели Программы предполагает решение целого ряда задач:
2.2.1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы.
2.2.2. Разработка методологии и создание системы комплексной оценки эффективности
бюджетных расходов.
2.2.3. Совершенствование программно-целевых методов деятельности органов
государственной власти и переход к программному бюджету.
2.2.4. Совершенствование механизмов бюджетного планирования и процедур
распределения бюджетных средств с учетом требований их обоснованности и эффективности.
2.2.5. Развитие новых форм финансового обеспечения оказания услуг государственными и
муниципальными учреждениями, реализация Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О
внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с
совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и
реструктуризация бюджетного сектора.
2.2.5.1. Совершенствование правового положения государственных (муниципальных)
учреждений.
2.2.5.2. Выявление неэффективных государственных (муниципальных) учреждений с целью
последующего изменения их типа.
2.2.5.3. Разработка методологии нормативного финансирования оказываемых услуг и
калькулирования стоимости услуг (работ) государственных учреждений.
2.2.5.4. Совершенствование требований к качеству предоставления услуг государственными
и муниципальными учреждениями, создание системы управления качеством предоставления
услуг государственных (муниципальных) учреждений.
2.2.5.5.
Стимулирование
негосударственных
организаций
в
предоставлении
государственных (муниципальных) услуг (в случаях, предусмотренных законодательством
Российской Федерации).
2.2.5.6. Обеспечение публичности деятельности государственных и муниципальных
учреждений.
2.2.5.7. Повышение ответственности государственных и муниципальных учреждений за
качество оказываемых услуг и исполнение государственных заданий.
2.2.6. Создание условий для мотивации органов исполнительной власти области в
постоянном повышении эффективности бюджетных расходов и своей деятельности.
2.2.6.1. Оптимизация расходов на содержание органов исполнительной власти области.
2.2.6.2. Повышение качества финансового менеджмента ГРБС.
2.2.6.3. Создание системы стимулирования руководителей органов исполнительной власти
области на достижение показателей целевых программ и повышение эффективности
деятельности.
2.2.7. Стимулирование органов местного самоуправления муниципальных образований
области к повышению эффективности бюджетных расходов и эффективности деятельности.
2.2.7.1. Совершенствование механизмов оценки качества управления муниципальными
финансами и оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления
муниципальных образований области.
2.2.7.2. Поддержка реализации муниципальных программ повышения эффективности
бюджетных расходов.
2.2.8. Внедрение в систему государственного и муниципального финансового контроля
инструментов контроля эффективности и результативности использования бюджетных средств.
2.2.9. Создание современной информационной системы управления государственными
финансами (электронный бюджет), системы мониторинга результатов и обратной связи в
реализации задач бюджетной реформы.
Реализация мероприятий Программы позволит создать необходимую базу для решения
ключевых стратегических задач социально-экономического развития Ярославской области в
условиях ограниченности финансовых ресурсов.
3. СРОКИ (ЭТАПЫ) РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ И ОЖИДАЕМЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ РЕАЛИЗАЦИИ
ПРОГРАММЫ
Сроки реализации Программы - 2011 - 2013 годы, в том числе по этапам:
1 этап: с даты принятия Программы до 31 декабря 2011 года;
2 этап: с 1 января до 31 декабря 2012 года;
3 этап: с 1 января до 31 декабря 2013 года.
Непосредственным результатом реализации мероприятий Программы станет создание
целого ряда необходимых условий и механизмов для повышения эффективности бюджетных
расходов. Наличие и/или степень достижения каждого из таких условий и механизмов измеряется
соответствующими индикаторами, перечень которых приведен в приложении 1 к Программе, в
соответствии с проектом приказа Министерства финансов Российской Федерации. По
совокупности достижения всех индикаторов рассчитывается интегральный сводный показатель,
отражающий степень приближения к идеальной ситуации, когда все необходимые условия и
механизмы созданы на 100 процентов.
Наименование
показателя
Единица
измерения
Исходный
уровень
2010 год
Плановый уровень
2011 год
2012 год
2013 год
Создание условий
для роста
эффективности
бюджетных расходов
<*>
%
(max 100%)
44,4
не менее
50
не менее
60
не менее
70
-------------------------------<*> Сводный интегральный показатель балльной оценки по перечню индикаторов,
характеризующих создание условий и механизмов повышения эффективности бюджетных
расходов, рассчитываемый по методике, утверждаемой приказом Министерства финансов
Российской Федерации.
КонсультантПлюс: примечание.
В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: имеется в виду приложение
2 к Программе, а не приложение 1.
Плановый расчет приведен в приложении 1 к Программе.
Конечный эффект от реализации Программы:
- разовый эффект по итогам реализации Программы, состоящий в повышении
эффективности бюджетных расходов в 2013 году не менее чем на 15 процентов по сравнению с
2010 годом;
- обеспечение прироста эффективности бюджетных расходов не менее чем на 5 процентов
ежегодно на период 2014 - 2016 годов;
- ежегодное увеличение объемов финансирования задач развития не менее чем на 10
процентов (без учета федеральных средств и расходов областного бюджета на мероприятия,
связанные с тысячелетием города Ярославля, для обеспечения сопоставимости показателя по
годам).
4. МЕХАНИЗМ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ
Программа основана на следующих принципах:
- концентрация финансовых ресурсов на решении ключевых задач;
- обоснованность объемов финансирования каждой задачи;
- непрерывность повышения эффективности процессов бюджетного управления.
Соблюдение данных принципов позволит обеспечить постоянное повышение
эффективности бюджетных расходов.
Реализация Программы будет проходить в соответствии с перечнем программных
мероприятий, указанным в разделе 5.
В числе мероприятий Программы будут:
- разработка новых и совершенствование действующих нормативных правовых актов,
порядков и методик;
- внедрение в практику новых и совершенствование применяемых в бюджетном процессе
инструментов и механизмов, анализ результатов внедрения с подготовкой соответствующих
докладов и отчетов;
- оказание методической помощи органам исполнительной власти области и органам
местного самоуправления муниципальных образований области;
- разработка и внедрение программного обеспечения и средств автоматизации;
- организация обучения и повышение квалификации специалистов.
Большинство мероприятий Программы носит характер самостоятельных проектов, для
реализации которых в рабочем порядке будут формироваться рабочие и проектные группы из
штатных сотрудников и руководителей органов исполнительной власти области и структурных
подразделений аппарата Правительства области. К участию в таких группах могут привлекаться
независимые консультанты и эксперты, общественные и научные организации.
4.1. Механизмы управления реализацией Программы
Реализация Программы будет осуществляться через реализацию проектов. Состав
исполнителей и планы работ по исполнению проектов будут утверждаться ответственным
исполнителем Программы.
Для обеспечения необходимой координации деятельности исполнителей и участников
Программы, а также контроля хода реализации Программы будет сформирована
межфункциональная рабочая группа (далее - МРГ), состав которой утверждается куратором
Программы.
Сроки и результаты выполняемых работ, ответственные за их достижение, разграничение
полномочий и ответственность различных участников указаны в разделе 5 Программы.
Механизм управления реализацией Программы также предполагает обязательную
актуализацию плана мероприятий Программы в увязке с объемами финансирования из всех
источников не реже двух раз в год.
Координация деятельности ОИВ по реализации мероприятий, предусмотренных настоящей
Программой с другими областными целевыми программами (далее - ОЦП), осуществляется
совместно руководителем МРГ и кураторами ОЦП.
4.2. Контроль за реализацией мероприятий Программы и отчетность
Текущий контроль за своевременной реализацией мероприятий Программы осуществляют:
- исполнители мероприятий Программы, руководители рабочих и проектных групп (в
отношении конкретных мероприятий и проектов);
- департамент финансов Ярославской области (в отношении хода реализации Программы в
целом).
В случае возникновения угрозы невыполнения мероприятий в установленные сроки куратор
Программы совместно с исполнителями мероприятий Программы, руководителями рабочих и
проектных групп принимают оперативные решения, направленные на преодоление возникших
трудностей.
Итоговый контроль по каждому этапу реализации Программы и по итогам реализации
Программы в целом осуществляется членами МРГ на основе информации департамента финансов
Ярославской области. По итогам первого и второго этапов оценивается степень достижения
непосредственных показателей хода реализации Программы, по итогам реализации Программы в
целом оценивается достижение конечных результатов реализации Программы.
Отчетность о реализации Программы формируется ответственным исполнителем
Программы на основе материалов, представляемых исполнителями и участниками Программы в
порядке и сроки, установленные положением о системе управления программами и проектами в
органах исполнительной власти Ярославской области.
4.3. Механизм финансирования программных мероприятий
Финансирование мероприятий Программы осуществляется на:
- закупки товаров, работ, услуг - с соблюдением требований Федерального закона от 21
июля 2005 года N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание
услуг для государственных и муниципальных нужд";
- размещение государственного задания государственным учреждениям на выполнение
работ, оказание услуг - с соблюдением требований порядка формирования, мониторинга и
контроля государственных заданий, а также порядка финансового обеспечения государственных
заданий;
- поощрение победителей специальных конкурсов среди органов исполнительной власти
области и государственных учреждений - в соответствии с условиями и порядками проведения
таких конкурсов;
- межбюджетные трансферты (субсидии) муниципальным образованиям области - с
соблюдением требований статьи 139 Бюджетного кодекса Российской Федерации и
постановления Правительства области от 09.10.2008 N 523-п "О формировании, предоставлении и
распределении субсидий из областного бюджета местным бюджетам Ярославской области".
Основными направлениями финансирования мероприятий Программы являются:
- обучение и повышение квалификации государственных и муниципальных служащих,
специалистов государственных и муниципальных учреждений, проведение семинаров и
конференций, оплата консультационных услуг;
- разработка и сопровождение программного обеспечения, ведение баз данных,
приобретение компьютерной техники и оборудования;
- поощрение победителей специальных конкурсов среди органов исполнительной власти
области и государственных учреждений;
- субсидии муниципальным образованиям области в целях стимулирования мероприятий по
повышению эффективности бюджетных расходов (на конкурсной основе), а также на
приобретение и сопровождение программного обеспечения, компьютерной техники и
оборудования.
4.4. Порядок размещения в электронном виде информации о Программе и ходе ее реализации
В целях обеспечения открытости реализации Программы на официальном сайте департамента финансов Ярославской области будет создан
специальный раздел, посвященный Программе, где будут размещены следующие материалы:
- текст Программы с приложениями;
- отчеты о ходе реализации Программы;
- нормативные правовые акты, информационные и аналитические материалы, разрабатываемые в ходе реализации Программы;
- информационные материалы о планируемых и фактически полученных в ходе реализации Программы результатах.
5. ПЕРЕЧЕНЬ ПРОГРАММНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ
N
п/п
1
1
2
3
4
5
Наименование задачи и мероприятия
Ожидаемый результат
Срок
выполнения
2
3
4
Задача 1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы
Сформировать основные направления
проект указа
до 01.07.2011
бюджетной и налоговой политики
Губернатора области
до 01.07.2012
Ярославской области с учетом
до 01.07.2013
необходимости достижения показателей
устойчивости и сбалансированности
бюджетной системы
Расширить состав показателей
проект
до 01.03.2012
прогноза социально-экономического
постановления
развития области для целей
Правительства
бюджетного планирования
области
Разработать методику
проект приказа ДФ
до 01.12.2011
формализованного прогнозирования
доходов областного бюджета по
основным налогам
Разработать рекомендации органам МСУ
методические
до 01.12.2011
по вопросам эффективного управления
рекомендации
муниципальным долгом
Внести изменения и дополнения в
проект
до 01.12.2011
порядок проведения мониторинга
постановления
кредиторской задолженности с учетом
Правительства
Исполнитель
<1>
5
УСП,
ДФ,
ОИВ
Код
показателя
<2>
6
ОС1,
ОС2,
ОС7,
ОС10,
ОС11
ДИА,
ДФ,
ОИВ
ДФ
ОС5,
ОС6
ДФ
ОС8
ДФ,
ОИВ
ОС3
6
7
8
9
10
требований Федерального закона от 8
области
мая 2010 года N 83-ФЗ
Разработать методические
методические
до 01.12.2011
рекомендации для ОМСУ по организации
рекомендации
мониторинга просроченной
кредиторской задолженности
муниципальных учреждений
Задача 2. Разработка методологии и создание системы комплексной оценки эффективности
бюджетных расходов
Разработать методику ежегодной
проект
до 01.02.2012
комплексной оценки эффективности
постановления
бюджетных расходов Ярославской
Правительства
области, а также порядок сбора и
области
анализа информации для оценки
эффективности бюджетных расходов
(далее - Методика)
Доработать (разработать) в
проекты
до 01.07.2012
соответствии с методикой, указанной
постановлений
в пункте 7, нормативные правовые
Правительства
акты, касающиеся оценки
области, приказы
эффективности:
ОИВ
- областных и ведомственных целевых
программ;
- субсидий местным бюджетам;
- оказания государственных услуг на
основе государственных заданий и
обеспечения деятельности
государственных учреждений;
- бюджетных инвестиций (капитальных
вложений);
- субсидий юридическим лицам
Провести сбор и анализ информации
наполнение
до 01.05.2013
для оценки эффективности бюджетных
автоматизированной
расходов, ввод информации в
системы данными
автоматизированную систему оценки
Провести оценку эффективности
аналитический отчет
до 01.07.2013
бюджетных расходов за период 2010 2012 годов, подготовить предложения
по дальнейшему повышению
эффективности бюджетных расходов
ДФ
ДФ
УСП,
ДФ,
ОИВ,
ДЭР,
ДС
ДФ,
ОИВ
ДФ,
ОИВ
ОС9
11
12
13
14
15
Внести на рассмотрение Правительства
проект
до 01.08.2013
области результаты оценки
постановления
эффективности бюджетных расходов и
Правительства
предложения по ее повышению
области
Задача 3. Совершенствование программно-целевых принципов деятельности органов
государственной власти и переход к программному бюджету
Доработать положение о системе
проект
до 30.03.2012
управления программами и проектами
постановления
(далее - СУПП) в части приведения в
Правительства
соответствие с требованиями
области
действующего законодательства о
необходимости расширения применения
программно-целевых методов
планирования расходов бюджета и
отражения в определенных видах
программ расходов на осуществление
бюджетных инвестиций и расходов на
предоставление межбюджетных субсидий
Доработать положение о СУПП в части
проект
до 30.03.2012
установления обязательности
постановления
проведения публичных обсуждений
Правительства
проектов долгосрочных целевых
области
программ с участием оппонентов
данных программ
Разработать методические
методические
до 01.10.2012
рекомендации для органов местного
рекомендации
самоуправления Ярославской области
по переходу на программно-целевую
классификацию расходов местных
бюджетов
Задача 4. Совершенствование механизмов бюджетного планирования и процедур
распределения бюджетных средств с учетом требований их обоснованности и
эффективности
Внести изменения и дополнения в
проект
до 01.12.2011
порядок составления проекта
постановления
областного бюджета на очередной
Правительства
финансовый год и плановый период в
области
целях:
- расширения применения программно целевых методов планирования
ДФ
УСП,
УГС,
УОР,
ДФ
ПР1,
ПР2,
ПР3,
ПР4,
ПА4,
ПА6,
ИС5
УСП
ПА7
ДФ
ДФ
ПА1,
ПА5,
ПА10
16
17
расходов бюджета;
- увязки бюджетного процесса с
системой управления программами и
проектами;
- установления порядка внесения
изменений в закон Ярославской
области о бюджете в течение
финансового года
Внести изменения и дополнения в
порядок конкурсного распределения
предельных объемов бюджетных
ассигнований на исполнение
принимаемых обязательств, в том
числе в части:
- совершенствования механизма
распределения бюджета принимаемых
обязательств между действующими и
вновь принимаемыми программами и
проектами с учетом их обоснованности
и эффективности;
- нормативного закрепления
обязательности публикации в СМИ и
Интернете результатов распределения
бюджета принимаемых обязательств
между принимаемыми и действующими
целевыми программами
Внести изменения и дополнения в
действующий порядок планирования
бюджетных ассигнований из областного
бюджета на исполнение действующих и
принимаемых обязательств в части:
- совершенствования порядка
определения предельных объемов
бюджетных ассигнований, доводимых до
ГРБС в процессе составления бюджета,
с учетом предельного отклонения
утвержденного объема расходов на
первый год планового периода от
фактически утвержденного объема
расходов на очередной финансовый
год;
проект
постановления
Правительства
области
до 01.02.2012
ДФ
ПА8,
ПА9
проект приказа ДФ
до 01.04.2012
ДФ
ПА2,
ПА3
18
19
20
- установления порядка раздельного
планирования текущих расходов и
расходов на развитие;
- совершенствования порядка и форм
предоставления обоснований бюджетных
ассигнований (далее - ОБАС) ГРБС в
разрезе отдельных расходных
обязательств;
- совершенствования методик расчета
расходов на реализацию отдельных
видов расходных обязательств, в том
числе принимаемых обязательств и
увеличения действующих расходных
обязательств
Усовершенствовать действующий
проект приказа ДФ
до 01.05.2012
порядок планирования ассигнований на
оказание государственных услуг
Внести изменения и дополнения в
проект
до 01.11.2011
правила формирования, предоставления
постановления
и распределения субсидий из
Правительства
областного бюджета местным бюджетам,
области
в том числе в части:
- расширения принципов конкурсного
распределения субсидий между
муниципальными образованиями
области;
- расширения применения программно целевых подходов при предоставлении
субсидий местным бюджетам
Разработать общие требования
проект
до 01.10.2011
(подходы) к порядкам предоставления
постановления
субсидий юридическим лицам Правительства
производителям товаров, работ и
области
услуг, в том числе требования к
оценке результативности и
эффективности субсидий
Задача 5. Развитие новых форм финансового обеспечения оказания услуг
государственными и муниципальными учреждениями, реализация Федерального закона от
8 мая 2010 года N 83-ФЗ и реструктуризация бюджетного сектора
Подзадача 5.1. Совершенствование правового положения государственных (муниципальных)
учреждений
ДФ
ДФ
ДФ
ПР2
21
22
23
24
25
26
Организовать работу по внесению
уставы ГУ ЯО в
для КУ и
изменений в уставы государственных
новой редакции
АУ до
казенных, бюджетных и автономных
01.08.2011;
учреждений в целях приведения
для БУ уставных документов в соответствие с
до 01.12.2011
требованиями Федерального закона от
8 мая 2010 года N 83-ФЗ
Разработать сводный перечень
проект
до 01.08.2011
государственных и муниципальных
постановления
услуг (работ), оказываемых
Правительства
(выполняемых) государственными
области
(муниципальными) учреждениями
Ярославской области на основе
государственных (муниципальных)
заданий
Разработать порядок формирования и
проект
до 01.08.2011
ведения сводного перечня и
постановления
ведомственных перечней
Правительства
государственных услуг (работ),
области
оказываемых (выполняемых)
государственными учреждениями
Ярославской области на основе
государственных заданий
Разработать и утвердить
приказы ОИВ
до 01.08.2011
ведомственные перечни
государственных услуг (работ),
оказываемых (выполняемых)
государственными учреждениями
Ярославской области на основе
государственных заданий
Разработать рекомендации по
методические
до 01.08.2011
формированию муниципальных перечней
рекомендации
услуг (работ), оказываемых
(выполняемых) муниципальными
учреждениями на основе муниципальных
заданий
Подзадача 5.2. Выявление неэффективных государственных (муниципальных) учреждений с
целью последующего изменения их типа
Доработать порядок оценки
проект
до 01.01.2012
эффективности деятельности (включая
постановления
ОИВ,
ДИЗО
ДФ,
ОИВ
ДФ,
ОИВ
ОИВ
ОИВ,
ДФ
ДФ,
ДИЗО
27
28
29
30
31
32
33
оценку возможности изменения типа ГУ
Правительства
ЯО), а также разработать методику
области
оценки эффективности использования
имущества ГУ ЯО
Скорректировать отраслевые методики
приказы ОИВ
до 01.03.2012
оценки эффективности деятельности и
эффективности использования
имущества ГУ ЯО
Провести оценку эффективности
отчеты ОИВ
до 01.05.2012
деятельности (включая оценку
до 01.05.2013
возможности изменения типа ГУ) и
оценку эффективности использования
имущества ГУ ЯО в соответствии с
разработанными методиками
Подготовить сводный доклад о
сводный доклад
до 01.06.2012
результатах оценки эффективности
Правительству
до 01.06.2013
деятельности ГУ ЯО с рекомендациями
области
по изменению (сохранению) типа
учреждений, а также предложениями по
повышению эффективности
использования имущества
Разработать порядок проведения
проект
до 01.04.2012
конкурса среди государственных
постановления
учреждений по критериям оценки
Правительства
эффективности деятельности
области
Провести конкурс среди
проект
до 01.07.2012
государственных учреждений по
постановления
до 01.07.2013
критериям оценки эффективности
Правительства
деятельности с поощрением
области
государственных учреждений,
достигших наилучших показателей
эффективности деятельности
Провести анализ структуры бюджетной
аналитический отчет
до 01.04.2012
сети муниципальных образований
Ярославской области
Подзадача 5.3. Разработка методологии нормативного финансирования оказываемых услуг
и калькулирования стоимости услуг (работ) государственных учреждений
Разработать методические
проект приказа ДФ
до 01.08.2011
рекомендации по определению
нормативных затрат на оказание
ОИВ,
ДФ
ОИВ
ДФ,
ДИЗО
ДФ,
ОИВ
ОИВ,
ДФ
ОИВ,
ДФ
ДФ
РБ1,
РБ2
34
35
36
37
38
39
40
государственных услуг (выполнение
работ), расчетно-нормативных затрат
на содержание имущества
государственных учреждений
Усовершенствовать отраслевые порядки
приказы ОИВ
до 01.03.2012
определения нормативных затрат в
соответствии с методическими
рекомендациями и с учетом отраслевой
специфики оказываемых
государственных услуг (выполняемых
работ)
Разработать методические
проект приказа ДФ
до 01.05.2012
рекомендации по калькулированию
стоимости оказания государственных
услуг (выполнения работ)
государственных учреждений
Проанализировать состав, объем и
сводный доклад
до 01.05.2012
порядок определения платы за
Правительству
предоставление платных услуг,
области
оказываемых ГУ ЯО населению и
юридическим лицам
Разработать рекомендации по
проект приказа ДФ
до 01.07.2012
установлению порядка определения
платы за оказание платных услуг
(работ)
Подзадача 5.4. Совершенствование требований к качеству предоставления услуг
государственными и муниципальными учреждениями, создание системы управления
качеством услуг государственных (муниципальных) учреждений
Утвердить методические рекомендации
проект приказа ДФ
до 01.10.2011
по формированию базовых требований к
качеству оказания государственных
услуг
Доработать (разработать) базовые
приказы ОИВ
до 01.12.2011
требования к качеству предоставления
государственных услуг в соответствии
с новым перечнем услуг
Совершенствование порядка проведения
проект
до 01.03.2012
ежегодной инвентаризации
постановления
материально-технической базы
Правительства
государственных учреждений на
области
ОИВ
ДФ
ОИВ,
ДФ
ДФ
ДФ
ОИВ
ДФ,
ОИВ
41
42
43
44
45
46
соответствие требованиям к качеству
услуг
Проводить ежегодную инвентаризацию
доклад
до 01.06.2012
материально-технической базы
Правительству
до 01.06.2013
государственных учреждений на
области
соответствие требованиям к качеству
услуг
Провести анализ деятельности органов
аналитический отчет
до 01.10.2011
местного самоуправления по
до 01.10.2012
разработке и утверждению требований
до 01.10.2013
к качеству предоставления
муниципальных услуг
Подзадача 5.5. Участие негосударственных организаций в предоставлении
государственных (муниципальных) услуг (в случаях, предусмотренных законодательством
Российской Федерации)
Разработать порядок и критерии
проект
до 01.10.2012
оценки услуг на предмет возможности
постановления
их предоставления негосударственными
Правительства
организациями
области, приказы
ОИВ
Разработать и утвердить перечень
проект
до 01.03.2013
государственных услуг (работ),
постановления
которые могут оказываться
Правительства
негосударственными организациями
области
Подзадача 5.6. Обеспечение публичности деятельности государственных и муниципальных
учреждений
Разработать и утвердить порядок
проект
до 01.12.2011
обеспечения публичности деятельности
постановления
государственных учреждений
Правительства
Ярославской области, включая
области
перечень документов и информации,
подлежащих публичному размещению
Доработать регламент региональной
проект
до 01.02.2012
комплексной информационной системы
постановления
(далее - РКИС) "Государственные
Правительства
услуги - Ярославская область" в
области
соответствии с требованиями
обеспечения публичности в сфере
оказания государственных услуг
(работ) государственными
ОИВ,
ДФ
ДФ,
ОИВ
МУ4
ДФ,
ОИВ
ДФ,
ОИВ
ДФ,
ОИВ
ИС5
ДФ,
ДИА
ИС4
47
48
49
50
51
учреждениями Ярославской области
Организовать наполнение РКИС
РКИС
до 01.12.2012
"Государственные услуги "Государственные
Ярославская область" с включением
услуги разделов (функций), обеспечивающих:
Ярославская
получение потребителями информации о
область"
государственных услугах, оказываемых
государственными учреждениями на
основе государственных заданий;
возможность обратной связи с
населением и потребителями услуг
Обеспечить мониторинг соблюдения
отчеты о
до 01.03.2013
порядка и сроков размещения
результатах
информации о деятельности
мониторинга
государственных учреждений
Подзадача 5.7. Повышение ответственности государственных учреждений за качество и
объем оказываемых услуг
Установить меры ответственности и
проекты
до 01.07.2012
меры стимулирования руководителей ГУ
постановлений
ЯО за качество и объем
Правительства
предоставляемых государственных
области
услуг (выполняемых работ) в типовой
форме трудового договора с
руководителями ГУ ЯО и отраслевых
системах оплаты труда
Задача 6. Создание условий для мотивации ОИВ в постоянном повышении эффективности
бюджетных расходов и своей деятельности
Подзадача 6.1. Оптимизация расходов на содержание органов исполнительной власти и
численности государственных служащих
Провести сравнительный анализ затрат
аналитический
до 01.11.2011
на содержание органов исполнительной
отчет, служебная
до 01.06.2012
власти на основании методических
записка Губернатору
до 01.06.2013
рекомендаций по планированию и учету
области
затрат на содержание и обеспечение
деятельности государственных
гражданских служащих
Усовершенствовать методические
проект
до 01.04.2012
рекомендации по планированию и учету
распоряжения
затрат на содержание и обеспечение
Губернатора области
деятельности государственных
ОИВ,
ДИА
ДИА
ДИЗО,
ДФ,
ОИВ
ДФ,
УОР,
УФПБУ,
УГС,
ДГЗ
ДФ,
УОР,
УФПБУ,
УГС,
ИС3,
ИС4
52
53
54
55
56
57
гражданских служащих
Внести изменения и дополнения в
проект приказа ДФ
до 01.06.2012
порядок планирования бюджетных
ассигнований в части планирования
расходов на содержание органов
государственной власти
Подзадача 6.2. Повышение качества финансового менеджмента ГРБС
Усовершенствовать порядок и методику
проект
до 01.10.2011
оценки качества финансового
постановления
менеджмента ГРБС, включив в перечень
Правительства
показателей оценки показатели,
области
характеризующие направления реформ,
установленные Программой и приказом
Министерства финансов Российской
Федерации от 03.12.2010 N 552
Определить порядок и условия
проект
до 01.12.2011
проведения ежегодного конкурса среди
постановления
ГРБС, достигших наилучших
Правительства
показателей качества финансового
области
менеджмента
Провести оценку качества финансового
аналитический отчет
до 01.05.2012
менеджмента ГРБС с размещением
до 01.05.2013
результатов оценки на официальном
сайте органов исполнительной власти
Провести ежегодный конкурс на лучшее
протокол
до 01.07.2012
качество финансового менеджмента
конкурсной
до 01.07.2013
ГРБС за 2011 год и за 2012 год с
комиссии, проект
поощрением победителей конкурса
распоряжения
Правительства
области
Подзадача 6.3. Создание системы стимулирования руководителей органов исполнительной
власти на достижение показателей целевых программ и повышение эффективности
деятельности
Внести изменения и дополнения в НПА
изменения в НПА
до 01.12.2012
Ярославской области в части
Ярославской области
установления обязательности
денежного поощрения руководителей
ОИВ в зависимости от достижения
показателей профессиональной
служебной деятельности
ДГЗ
ДФ
ДФ,
ОИВ
ВСЕ
ДФ,
УГС,
УОР
ДФ,
ОИВ
ГУ2
ДФ,
УГС,
УОР
УГС,
УФПБУ,
УОР,
ДФ
ПР4
58
59
60
61
62
Усовершенствовать порядок ежегодной
проект
до 01.10.2011
оценки деятельности руководителей
постановления
ОИВ и СПП, включив в перечень
Правительства
показателей оценки показатели,
области
характеризующие направления реформ,
установленные настоящей Программой и
приказом Министерства финансов
Российской Федерации от 03.12.2010 N
552
Задача 7. Стимулирование органов местного самоуправления к повышению эффективности
бюджетных расходов и эффективности деятельности
Подзадача 7.1. Повышение качества управления муниципальными финансами и
оценки эффективности деятельности ОМСУ
Усовершенствовать порядок и методику
проект
до 01.12.2011
оценки качества управления финансами
постановления
и платежеспособности МО, включив в
Правительства
перечень показателей оценки
области
показатели, отражающие направления
реформ, установленные Программой и
приказом Министерства финансов
Российской Федерации от 03.12.2010
N 552
Провести оценку качества управления
аналитический отчет
до 01.06.2012
финансами и платежеспособности МО за
до 01.06.2013
2011 год и за 2012 год с размещением
результатов оценки на официальном
портале органов государственной
власти Ярославской области
Усовершенствовать порядок учета
проект
до 01.01.2012
результатов оценки качества
распоряжения
управления муниципальными финансами
Губернатора области
и платежеспособности МО в составе
ежегодной оценки эффективности ОМСУ
Проводить ежегодную оценку
сводный
до 01.10.2012
эффективности деятельности ОМСУ за
аналитический отчет
до 01.10.2013
2011 год и за 2012 год с размещением
результатов оценки на официальном
портале органов государственной
власти Ярославской области
Подзадача 7.2. Поддержка реализации муниципальных программ повышения эффективности
УОР,
ДФ,
ОИВ
ДФ,
ОИВ
ДФ,
ОИВ
УВМСУ,
ДФ
УВМСУ,
ДФ
МУ1 МУ4
63
64
65
66
67
68
69
70
бюджетных расходов
Разработать порядок предоставления и
проект
до 01.10.2011
распределения субсидий на реализацию
постановления
муниципальных программ повышения
Правительства
эффективности бюджетных расходов
области
Организовать и провести конкурсный
протоколы
до 01.12.2011
отбор на право получения субсидий на
конкурсной
до 01.09.2012
реализацию муниципальных программ
комиссии,
до 01.09.2013
повышения эффективности бюджетных
публикации на сайте
расходов
ДФ
Распределить субсидии на реализацию
проект
до 01.12.2011
муниципальных программ повышения
постановления
до 01.09.2012
эффективности бюджетных расходов
Правительства
до 01.09.2013
среди победителей конкурса
области
Задача 8. Внедрение в систему государственного и муниципального финансового контроля
инструментов контроля эффективности и результативности использования бюджетных
средств
Разработать методические подходы к
методические
до 01.04.2012
осуществлению финансового контроля
рекомендации
эффективности бюджетных расходов
Внести изменения и дополнения в
проект
до 01.07.2012
действующий порядок проведения
постановления
ревизий и проверок департаментом
Правительства
финансов Ярославской области
области
Разработать методические
методические
до 01.12.2012
рекомендации по осуществлению
рекомендации
финансового контроля эффективности
бюджетных расходов муниципальных
образований
Задача 9. Создание современной информационной системы управления государственными
финансами (электронный бюджет), системы мониторинга результатов и обратной связи в
реализации задач бюджетной реформы
Разработать и внедрить первую
внедрение первой
в течение
очередь автоматизированной
очереди системы
2011 - 2013
информационной системы
годов
стратегического управления регионом
в увязке с бюджетным процессом
2011 - 2013 годов
Доработать автоматизированную
доработка системы
в течение
информационную систему планирования
2011 - 2013
ДФ
ДФ
ДФ
ДФ
ДФ
ДФ
УСП,
ДФ,
ДИА,
ДИС
ДФ,
ДИА,
МУ1 МУ4
71
72
73
74
75
и исполнения бюджета в части
интеграции с системой управления
программами и проектами
Обеспечить организационно методическое сопровождение доработки
программного обеспечения (далее ПО) ведения бухгалтерского учета в
государственных учреждениях с учетом
требований Федерального закона от 8
мая 2010 года N 83-ФЗ и калькуляции
себестоимости оказываемых услуг
(работ)
Принять участие в пилотном проекте
Министерства финансов Российской
Федерации по мониторингу реализации
Федерального закона от 8 мая 2010
года N 83-ФЗ
Внедрить программное обеспечение по
планированию и размещению закупок
для государственных и муниципальных
нужд на едином общероссийском
официальном сайте (далее - ООС)
Разработать и реализовать план
мероприятий по комплексной
автоматизации бюджетного процесса на
областном и муниципальном уровнях в
целях дальнейшего перехода к
управлению государственными и
муниципальными финансами на базе
унифицированных норм и правил
организации бюджетного процесса на
региональном и местном уровне
Создать специализированный сайт для
размещения информации о
государственных и муниципальных
финансах Ярославской области
годов
ДИС,
ОИВ
обновление ПО
ведения
бухгалтерского
учета
в течение
2011 - 2013
годов
ДФ,
ОИВ
внедрение системы
мониторинга
в течение
2011 - 2013
годов
ДФ,
ДИА,
ДИС
внедрение ПО
в течение
2011 - 2013
годов
ДГЗ,
ДФ,
ДИА,
ДИС
проект
постановления
Правительства
области
в течение
2011 - 2013
годов
ДФ,
ДИА,
ДИС
регламент работы
специализированного
сайта для
размещения
информации
о государственных и
муниципальных
финансах
Ярославской области
в течение
2011 - 2013
годов
ДФ,
ДИА,
ДИС
ИС1
76
77
78
79
80
Обеспечение реализации Программы
Разработать план проведения
план проведения
обучающих семинаров, совещаний,
обучающих
курсов повышения квалификации с
семинаров,
привлечением ведущих консалтинговых
совещаний,
компаний для руководителей и
курсов повышения
специалистов органов государственной
квалификации
власти и местного самоуправления
Ярославской области, государственных
и муниципальных учреждений по
вопросам, связанным с реализацией
мероприятий Программы и Федерального
закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ
Организовать и провести обучающие
обучающие семинары,
семинары, совещания, курсы повышения
совещания, курсы
квалификации для руководителей и
повышения
специалистов органов государственной
квалификации в
власти и местного самоуправления,
соответствии с
государственных и муниципальных
планом проведения
учреждений по вопросам, связанным с
обучающих
реализацией мероприятий Программы и
семинаров,
Федерального закона от 8 мая 2010
совещаний
года N 83-ФЗ (согласно утвержденному
плану)
Обеспечить компетентное
консультационное и методическое
сопровождение реализации мероприятий
Программы с привлечением экспертов и
специалистов ведущих консалтинговых
компаний
Организовать ежеквартальное
протоколы
проведение мониторинга хода
заседаний,
реализации Программы
совещаний
Обеспечить регулярную актуализацию
проекты
плана мероприятий Программы и
постановлений
объемов их финансирования
Правительства
области
до 01.08.2011
ДФ,
УСП,
ДО,
ОИВ
в
соответствии
с планом
проведения
обучающих
семинаров,
совещаний
ДФ,
УСП,
ДО,
ОИВ
в течение
2011 - 2013
годов
ДФ
в течение
2011 - 2013
годов
до 01.09.2011
до 01.03.2012
до 01.09.2012
до 01.03.2013
ДФ
-------------------------------<1> Исполнитель, указанный в графе первым, является ответственным за реализацию мероприятия.
ДФ
<2> Код показателя, на достижение которого направлено мероприятие, указан в соответствии с перечнем индикаторов, характеризующих создание
различных условий и механизмов для повышения эффективности бюджетных расходов, приведенных в приложении 1 к Программе.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ СОКРАЩЕНИЙ
АУ - автономные учреждения.
ГПУ - государственно-правовое управление Правительства области.
ГРБС - главные распорядители бюджетных средств.
ГУ - государственные учреждения.
ДГЗ - департамент государственного заказа Ярославской области.
ДИА - департамент информационно-аналитического обеспечения органов государственной
власти Ярославской области.
ДИЗО - департамент имущественных и земельных отношений Ярославской области.
ДИС - департамент информатизации и связи Ярославской области.
ДО - департамент образования Ярославской области.
ДС - департамент строительства Ярославской области.
ДФ - департамент финансов Ярославской области.
ДЭР - департамент экономического развития Ярославской области.
КУ - казенные учреждения.
МО - муниципальные образования.
НПА - нормативный правовой акт.
ОГВ - органы государственной власти Ярославской области.
ОИВ - органы исполнительной власти Ярославской области.
ОЦП - областные целевые программы.
РКИС - региональная комплексная информационная система.
РФ - Российская Федерация.
УФПБУ - управление финансового планирования и бюджетного учета Правительства области.
УВМСУ - управление по вопросам местного самоуправления Правительства области.
УГС - управление государственной службы и кадровой политики Правительства области.
УОР - управление Правительства области по организационному развитию органов
исполнительной власти области.
УСП - управление стратегического планирования Правительства области.
ЯО - Ярославская область.
ОС1 - отношение дефицита бюджета субъекта Российской Федерации к доходам без учета
объема безвозмездных поступлений, %.
ОС2 - отношение государственного долга (за вычетом выданных гарантий) субъекта
Российской Федерации к доходам бюджета без учета объема безвозмездных поступлений, %.
ОС3 - отношение объема просроченной кредиторской задолженности субъекта Российской
Федерации к расходам бюджета, %.
ОС4 - доля бюджетных инвестиций субъекта Российской Федерации в общем объеме
расходов бюджета, %.
ОС5 - процент абсолютного отклонения фактического объема доходов (без учета
межбюджетных трансфертов) субъекта Российской Федерации за отчетный год от
первоначального плана, %.
ОС6 - наличие утвержденной методики формализованного прогнозирования доходов
бюджета субъекта Российской Федерации по основным налогам и сборам.
ОС7 - доля условно утвержденных на плановый период расходов бюджета субъекта
Российской Федерации, %.
ОС8 - средняя долговая нагрузка на местные бюджеты, %.
ОС9 - отношение просроченной кредиторской задолженности местных бюджетов к
расходам местных бюджетов, %.
ОС10 - среднее отношение дефицита местных бюджетов к доходам, %.
ОС11 - доля условно утвержденных на плановый период расходов местных бюджетов, %.
ПР1 - удельный вес расходов бюджета субъекта Российской Федерации, формируемых в
рамках программ, %.
ПР2 - доля субсидий местным бюджетам, предоставляемых в рамках целевых программ, %.
ПР3 - доля расходов субъекта Российской Федерации на осуществление бюджетных
инвестиций в рамках долгосрочных и ведомственных целевых программ, %.
ПР4 - наличие нормативного правового акта субъекта Российской Федерации,
определяющего оплату труда руководителей органов исполнительной власти с учетом
результатов их профессиональной деятельности.
РБ1 - доля казенных учреждений субъекта Российской Федерации, для которых установлены
государственные задания, в общем числе казенных учреждений субъекта Российской Федерации
(без учета органов государственной власти).
РБ2 - доля государственных автономных и бюджетных учреждений субъекта Российской
Федерации, оказывающих государственные услуги, в общем числе государственных учреждений
субъекта Российской Федерации, %.
РБ3 - доля государственных учреждений субъекта Российской Федерации, для которых
объем бюджетных ассигнований на оказание государственных услуг (выполнение работ)
определен с учетом качества оказания государственных услуг (выполнения работ), %.
РБ4 - прирост объема доходов государственных автономных и бюджетных учреждений
субъекта Российской Федерации от приносящей доход деятельности, %.
ПА1 - наличие утвержденного бюджета субъекта Российской Федерации на очередной
финансовый год и плановый период.
ПА2 - наличие утвержденного порядка и методики планирования бюджетных ассигнований
субъекта Российской Федерации.
ПА3 - наличие установленного порядка определения предельных объемов бюджетных
ассигнований субъекта Российской Федерации, доводимых до главных распорядителей
бюджетных средств в процессе составления проекта бюджета.
ПА4 - доля ведомственных и долгосрочных целевых программ субъекта Российской
Федерации, по которым утвержденный объем финансирования изменился в течение отчетного
года более чем на 15 процентов от первоначального, %.
ПА5 - процент абсолютного отклонения утвержденного объема расходов бюджета субъекта
Российской Федерации на первый год планового периода от объема расходов соответствующего
года при его утверждении на очередной финансовый год, %.
ПА6 - наличие нормативно установленной обязательности проведения публичных
обсуждений проектов долгосрочных целевых программ субъекта Российской Федерации.
ПА7 - доля долгосрочных целевых программ субъекта Российской Федерации, принятых в
отчетном году, проекты которых прошли публичные обсуждения, %.
ПА8 - наличие нормативного закрепления механизма распределения бюджета
принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами
субъекта Российской Федерации.
ПА9 - публикация в средствах массовой информации и сети Интернет результатов
распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими
целевыми программами субъекта Российской Федерации.
ПА10 - наличие нормативного закрепления обязательности представления перечня
долгосрочных и ведомственных целевых программ субъекта Российской Федерации в составе
материалов, представляемых с проектом бюджета.
ПА11 - наличие нормативно утвержденного формульного порядка определения общего
объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований.
ПА12 - наличие не меняющейся в течение отчетного года методики распределения дотаций
на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований.
ПА13 - соотношение объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности
муниципальных образований и объема субсидий муниципальным образованиям из бюджета
субъекта Российской Федерации.
ПА14 - эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных
образований, раз.
ГУ1 - доля государственных услуг субъекта Российской Федерации по осуществлению
юридически значимых действий, предоставляемых в электронной форме, %.
ГУ2 - публикация данных мониторинга качества финансового управления главных
распорядителей бюджетных средств субъекта Российской Федерации.
ГУ3 - доля функций исполнительных органов государственной власти субъекта Российской
Федерации, в отношении которых утверждены административные регламенты их исполнения, %.
ИС1 - создание специализированного сайта субъекта Российской Федерации в Интернете, на
котором размещается информация о государственных и муниципальных финансах.
ИС2 - создание интернет-портала оказания государственных услуг субъекта Российской
Федерации по осуществлению юридически значимых действий в электронной форме.
ИС3 - создание сайта субъекта Российской Федерации в Интернете, имеющего функцию
обратной связи с потребителями государственных услуг.
ИС4 - доля государственных учреждений субъекта Российской Федерации, информация о результатах деятельности которых за отчетный год
размещена в Интернете, %.
ИС5 - доля государственных учреждений субъекта Российской Федерации, информация о результатах деятельности которых за отчетный год
размещена в Интернете, %.
ИС6 - доля исполнительных органов государственной власти субъекта Российской Федерации, информация о результатах деятельности которых
размещена в Интернете, %.
МУ1 - наличие хотя бы одного муниципального образования, в котором все муниципальные учреждения являются казенными.
МУ2 - доля расходов местных бюджетов, утвержденных на 3 года, %.
МУ3 - доля муниципальных образований, в которых фактические доходы местного бюджета за отчетный период превышают первоначальный план,
%.
МУ4 - доля муниципальных услуг, в отношении которых нормативно установлены требования к качеству их оказания.
6. НАПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ МЕРОПРИЯТИЙ ПРОГРАММЫ
N
п/п
Наименование направления
1
Обучение и повышение
квалификации государственных
и муниципальных служащих,
специалистов государственных
и муниципальных учреждений,
проведение семинаров и
конференций, оплата
консультационных услуг
Разработка и сопровождение
программного обеспечения,
ведение баз данных,
приобретение компьютерной
техники и оборудования
Субсидии муниципальным
образованиям в целях
стимулирования мероприятий
по повышению эффективности
бюджетных расходов,
приобретение и сопровождение
программного обеспечения,
компьютерной техники и
2
3
Объемы финансирования
2011 год
2012 год
S
30
ОБ
20
ФБ
10
МБ
-
S
15
ОБ
10
50
20
30
-
44
25
-
20
42
5
2013 год
ФБ
5
МБ
-
S
11
22
22
-
5
30
7
ОБ
ВСЕГО за три
года
6
ФБ
5
МБ
-
S
56
ОБ
36
ФБ
20
МБ
-
21
11
10
-
115
53
62
-
48
10
30
115
15
80
20
8
оборудования
4
Материальное стимулирование
победителей конкурсов среди
ОИВ и госучреждений
Всего
-
-
-
105
40
60
5
6
3
3
107
40
60
7
8
3
5
88
30
50
8
14
6
8
300
110
170
20
Приложение 1
к Программе
ПЕРЕЧЕНЬ
ИНДИКАТОРОВ, ХАРАКТЕРИЗУЮЩИХ СОЗДАНИЕ РАЗЛИЧНЫХ
УСЛОВИЙ И МЕХАНИЗМОВ ДЛЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ
БЮДЖЕТНЫХ РАСХОДОВ (ПО МЕТОДИКЕ, УТВЕРЖДАЕМОЙ ПРИКАЗОМ
МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ)
N
п/п
Код
1
2
ОС
1
ОС1
Наименование
индикаторов и групп
индикаторов
Шкала балльной оценки индикаторов
Значения индикаторов в
Ярославской области по
годам
0
1
2
3
4
5
2010
3
4
5
6
7
8
9
10
Группа индикаторов "Обеспечение сбалансированности и устойчивости региональных и местных
бюджетов"
Отношение дефицита
10 и
7 - 10
5 - 7
3 - 5
0 - 3
0
6,13
бюджета субъекта
более
Российской Федерации
к доходам без учета
объема безвозмездных
поступлений, %
2011
11
5,71
2012
12
1,45
Балльная оценка
индикаторов и групп
по годам
2013
13
2010
14
16
2011
15
22
2012
16
26
0,0
2
2
4
2
ОС2
3
ОС3
4
ОС4
5
ОС5
6
ОС6
7
ОС7
8
ОС8
Отношение
государственного
долга (за вычетом
выданных гарантий)
субъекта Российской
Федерации к доходам
бюджета без учета
объема безвозмездных
поступлений, %
Отношение объема
просроченной
кредиторской
задолженности
субъекта Российской
Федерации к расходам
бюджета, %
Доля бюджетных
инвестиций субъекта
Российской Федерации
в общем объеме
расходов бюджета, %
Процент абсолютного
отклонения
фактического объема
доходов (без учета
межбюджетных
трансфертов) субъекта
Российской Федерации
за отчетный год от
первоначального
плана, %
Наличие утвержденной
методики
формализованного
прогнозирования
доходов бюджета
субъекта Российской
Федерации по основным
налогам и сборам
Доля условно
утвержденных на
плановый период
расходов бюджета
субъекта Российской
Федерации, %
Средняя долговая
нагрузка на местные
бюджеты, %
50 и
более
30 50
10 30
10 и
менее
1 и
более
0,75 1
0,5 0,75
0,25 05
менее
5
5 - 12
12 20
20 и
более
12 и
более
10 12
5 10
3 - 5
нет
25 и
более
44,09
менее
0,25
0
менее
3
да
7,5 8,5
8,5 9,5
9,5 10,5
15 25
5 15
менее
5
10,5 11,5
11,5 и
более
43,04
38,95
34,84
1
1
1
0,003
0,01
0,01
0,01
4
4
4
5,3
2,9
3,4
3,9
1
0
0
1,4
2,9
2,9
2,9
4
4
4
да
да
0
0
2
нет
нет
7,81
23,77
15,0
15,0
1
5
5
21,0
21,0
20,0
1
1
1
15,0
9
ОС9
10
ОС10
11
ОС11
ПР
12
ПР1
13
ПР2
14
ПР3
15
ПР4
РБ
Отношение
5 и
3 - 5
1 - 3
менее
2,25
просроченной
более
1
кредиторской
задолженности местных
бюджетов к расходам
местных бюджетов, %
Среднее отношение
7 и
4 - 7
2 - 4
менее
7,1
дефицита местных
более
2
бюджетов к доходам, %
Доля условно
7,5
7,5 8,5 9,5 10,5 11,5 и
1,8
утвержденных на
8,5
9,5
10,5
11,5
более
плановый период
расходов местных
бюджетов, %
Группа индикаторов "Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности
органов государственной власти"
Удельный вес расходов
менее
10 20 30 40 50 и
52,1
бюджета субъекта
10
20
30
40
50
более
Российской Федерации,
формируемых в рамках
программ, %
Доля субсидий местным
менее
25 40 60 80 100
30,8
бюджетам,
25
40
60
80
100
предоставляемых в
рамках целевых
программ, %
Доля расходов
менее
60 70 80 90 100
84,0
субъекта Российской
60
70
80
90
100
Федерации на
осуществление
бюджетных инвестиций
в рамках долгосрочных
и ведомственных
целевых программ, %
Наличие нормативного
нет
да
нет
правового акта
субъекта Российской
Федерации,
определяющего оплату
труда руководителей
органов
исполнительной власти
с учетом результатов
их профессиональной
деятельности
Группа индикаторов "Реструктуризация бюджетного сектора"
2,2
2,1
2,0
2
2
2
1,7
1,6
1,5
0
3
3
1,5
1,8
3,5
0
0
0
9
7
12
59,8
70,0
80,0
5
5
5
51,3
60,0
80,0
1
2
3
54,0
75,0
85,0
3
0
2
нет
да
да
0
0
2
0
2
5
16
РБ1
17
РБ2
18
РБ3
19
РБ4
ПА
Доля казенных
менее
55 75 95 и
учреждений субъекта
55
75
95
более
Российской Федерации,
для которых
установлены
государственные
задания, в общем
числе казенных
учреждений субъекта
Российской Федерации
(без учета органов
государственной
власти)
Доля государственных
менее
50 65 80 и
автономных и
50
65
80
более
бюджетных учреждений
субъекта Российской
Федерации,
оказывающих
государственные
услуги, в общем числе
государственных
учреждений субъекта
Российской Федерации,
%
Доля государственных
менее
25 50 75 90 и
учреждений субъекта
25
50
75
90
более
Российской Федерации,
для которых объем
бюджетных
ассигнований на
оказание
государственных услуг
(выполнение работ)
определен с учетом
качества оказания
государственных услуг
(выполнения работ), %
Прирост объема
менее
5 10 20 и
доходов
5
10
20
более
государственных
автономных и
бюджетных учреждений
субъекта Российской
Федерации от
приносящей доход
деятельности, %
Группа индикаторов "Повышение эффективности распределения бюджетных средств"
0,0
0,0
2,0
6,0
0
0
0
49,0
55,0
65,0
80,0
0
1
2
20,0
25,0
50,0
75,0
0
1
2
3,0
4,0
5,0
7,0
0
0
1
26
31
41
20
ПА1
21
ПА2
22
ПА3
23
ПА4
24
ПА5
Наличие утвержденного
бюджета субъекта
Российской Федерации
на очередной
финансовый год и
плановый период
Наличие утвержденного
порядка и методики
планирования
бюджетных
ассигнований субъекта
Российской Федерации
Наличие
установленного
порядка определения
предельных объемов
бюджетных
ассигнований субъекта
Российской Федерации,
доводимых до главных
распорядителей
бюджетных средств в
процессе составления
проекта бюджета
Доля ведомственных и
долгосрочных целевых
программ субъекта
Российской Федерации,
по которым
утвержденный объем
финансирования
изменился в течение
отчетного года более
чем на 15 процентов
от первоначального, %
Процент абсолютного
отклонения
утвержденного объема
расходов бюджета
субъекта Российской
Федерации на первый
год планового периода
от объема расходов
соответствующего года
при его утверждении
на очередной
финансовый год, %
нет
да
да
да
да
да
4
4
4
нет
да
да
да
да
да
2
2
2
нет
да
да
да
да
да
2
2
2
37,5
30,0
25,0
20,0
2
2
2
x
2,2
2,5
2,5
0
4
4
50 и
более
40 50
25 40
10 25
5 - 10
15 и
более
10 15
5 10
3 5
менее
3
менее
5
25
ПА6
26
ПА7
27
ПА8
28
ПА9
29
ПА10
Наличие нормативно
установленной
обязательности
проведения публичных
обсуждений проектов
долгосрочных целевых
программ субъекта
Российской Федерации
Доля долгосрочных
целевых программ
субъекта Российской
Федерации, принятых в
отчетном году,
проекты которых
прошли публичные
обсуждения, %
Наличие нормативного
закрепления механизма
распределения бюджета
принимаемых
обязательств между
принимаемыми и
действующими целевыми
программами субъекта
Российской Федерации
Публикация в
средствах массовой
информации и
Интернете результатов
распределения бюджета
принимаемых
обязательств между
принимаемыми и
действующими целевыми
программами субъекта
Российской Федерации
Наличие нормативного
закрепления
обязательности
представления перечня
долгосрочных и
ведомственных целевых
программ субъекта
Российской Федерации
в составе материалов,
представляемых с
проектом бюджета
нет
менее
5
да
5 25
25 50
нет
50 75
75 100
100
нет
да
да
0
0
3
0,0
0,0
100,0
100,0
0
0
5
нет
да
да
да
да
да
2
2
2
нет
да
нет
нет
да
да
0
0
2
да
да
да
да
3
3
3
нет
да
30
ПА11
31
ПА12
32
ПА13
33
ПА14
ГУ
34
ГУ1
Наличие нормативно
нет
да
утвержденного
формульного порядка
определения общего
объема дотаций на
выравнивание
бюджетной
обеспеченности
муниципальных
образований
Наличие не меняющейся
нет
да
в течение отчетного
года методики
распределения дотаций
на выравнивание
бюджетной
обеспеченности
муниципальных
образований
Соотношение объема
менее
0,8 1 1,2 1,5 и
дотаций на
0,8
1
1,2
1,5
более
выравнивание
бюджетной
обеспеченности
муниципальных
образований и объема
субсидий
муниципальным
образованиям из
бюджета субъекта
Российской Федерации
Эффективность
более
2 2 и
выравнивания
5
5
менее
бюджетной
обеспеченности
муниципальных
образований, раз
Группа индикаторов "Оптимизация функций государственного и муниципального управления,
повышение эффективности их обеспечения"
Доля государственных
0
0 10 30 40 50 и
услуг субъекта
10
30
40
50
более
Российской Федерации
по осуществлению
юридически значимых
действий,
предоставляемых в
электронной форме, %
да
да
да
да
4
4
4
да
да
да
да
4
4
4
0,84
1,15
1,16
1,16
1
2
2
1,0
1,1
1,1
1,1
2
2
2
1
1
2
0
0
1
0,0
0,0
3,0
10,0
35
ГУ2
36
ГУ3
ИС
37
ИС1
38
ИС2
39
ИС3
Публикация данных
нет
да
мониторинга качества
финансового
управления главных
распорядителей
бюджетных средств
субъекта Российской
Федерации
Доля функций
менее
20 50 80 и
исполнительных
20
40
80
более
органов
государственной
власти субъекта
Российской Федерации,
в отношении которых
утверждены
административные
регламенты их
исполнения, %
Группа индикаторов "Развитие информационной системы управления государственными
(муниципальными) финансами"
Создание
нет
да
специализированного
сайта субъекта
Российской Федерации
в Интернете, на
котором размещается
информация о
государственных и
муниципальных
финансах
Создание интернет нет
да
портала оказания
государственных услуг
субъекта Российской
Федерации по
осуществлению
юридически значимых
действий в
электронной форме
Создание сайта
нет
да
субъекта Российской
Федерации в
Интернете, имеющего
функцию обратной
связи с потребителями
государственных услуг
да
да
да
да
1
1
1
0
0
0
9
10
15
да
да
да
да
2
2
2
нет
нет
да
да
0
0
2
нет
нет
да
да
0
0
2
40
ИС4
41
ИС5
42
ИС6
43
МУ
МУ1
44
МУ2
45
МУ3
Доля государственных
0
0 20 50 80 100
учреждений субъекта
20
50
80
100
Российской Федерации,
информация о
результатах
деятельности которых
за отчетный год
размещена в
Интернете, %
Доля государственных
менее
10 30 50 и
учреждений субъекта
10
30
50
более
Российской Федерации,
информация о
результатах
деятельности которых
за отчетный год
размещена в Интернете
Доля исполнительных
менее
10 40 70 90 100
органов
10
40
70
90
100
государственной
власти субъекта
Российской Федерации,
информация о
результатах
деятельности которых
размещена в
Интернете, %
Группа индикаторов "Повышение эффективности бюджетных расходов на местном уровне"
Наличие хотя бы
да
нет
одного муниципального
образования, в
котором все
муниципальные
учреждения являются
казенными
Доля расходов местных
менее
20 30 45 60 75 и
бюджетов,
20
30
45
60
75
более
утвержденных на 3
года, %
Доля муниципальных
менее
20 40 60 70 80 и
образований, в
20
40
60
70
80
более
которых фактические
доходы местного
бюджета за отчетный
период превышают
первоначальный план,
%
74,0
80,0
95,0
100,0
3
4
4
0,0
0,0
0,0
10,0
0
0
0
90,0
90,0
100,0
100,0
4
4
5
да
да
да
10
0
10
0
10
0
96,0
96,0
100,0
100,0
5
5
5
85,0
85,0
85,0
85,0
5
5
5
да
46
МУ4
Доля муниципальных
услуг, в отношении
которых нормативно
установлены
требования к качеству
их оказания
менее
20
20 40
40 60
60 70
70 80
80 и
более
Итого балльная оценка индикаторов
Интегральный показатель "Создание условий для роста эффективности бюджетных расходов", %
0
0
0
71
44,4
83
51,9
111
69,4
Приложение 2
к Программе
МЕТОДИКА
ОЦЕНКИ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ И ЭФФЕКТИВНОСТИ РЕАЛИЗАЦИИ
ОБЛАСТНОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ "ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ
БЮДЖЕТНЫХ РАСХОДОВ ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ" НА 2011 - 2013 ГОДЫ
Оценка результативности и эффективности реализации областной целевой программы
"Повышение эффективности бюджетных расходов Ярославской области" на 2011 - 2013 годы
(далее - Программа) осуществляется департаментом финансов Ярославской области по двум
направлениям:
текущая оценка, позволяющая оценить ход реализации Программы. Для текущей оценки
показателем результата (X) является сводный интегральный показатель "Создание условий для
роста эффективности бюджетных расходов", рассчитываемый по методике, утверждаемой
приказом Министерства финансов Российской Федерации;
итоговая оценка, позволяющая оценить конечные результаты реализации Программы. Для
итоговой оценки показателями результата (Xn) являются:
- разовый эффект от реализации Программы, состоящий в повышении эффективности
бюджетных расходов в 2013 году не менее чем на 15 процентов по сравнению с 2010 годом;
- ежегодный непрерывный прирост эффективности бюджетных расходов не менее чем на 5
процентов на период 2014 - 2016 годов;
- ежегодный прирост финансирования задач развития не менее чем на 10 процентов в год.
Оценка текущей эффективности и результативности реализации (исполнения) Программы
проводится ответственным исполнителем Программы в соответствии со следующими формулами:
показатель результативности текущего исполнения (Rисп.):
X факт.
Rисп. = ------- x 100%,
X план.
где:
X факт. - текущее значение показателя результата (%);
X план. - плановое значение показателя результата (%);
Значение показателя результативности
исполнения Программы (Rисп.)
R >= 95%
85% <= R < 95%
R < 85%
Результативность
исполнения Программы
высокорезультативная
среднерезультативная
низкорезультативная
показатель эффективности исполнения (Eисп.):
Rисп.
Eисп. = --------------,
Fосв. / Fплан.
где:
Fосв. - фактическое освоение финансовых средств на реализацию Программы;
Fплан. - плановое значение финансовых средств на реализацию Программы;
Значение показателя эффективности
исполнения Программы (Eисп.)
E >= 100%
Эффективность исполнения
Программы
высокоэффективная
90% <= E < 100%
E < 90%
среднеэффективная
низкоэффективная
оценка итоговой результативности и итоговой эффективности реализации Программы
проводится по следующей методике:
показатель итоговой результативности реализации Программы (R) и итоговой
эффективности реализации Программы (E) определяется по формуле:
Xn факт.
R = E = SUM Кn --------- x 100%,
Xn план.
где:
Xn факт. - фактическое значение показателя результата (%);
Xn план. - плановое значение показателя результата (%);
Кn - весовой коэффициент показателя результата.
Для показателя X1 - "Разовый эффект от реализации Программы":
X1-факт. - фактическое значение показателя по итогам 2013 года к уровню 2010 года;
X1-план. - плановое значение показателя по итогам 2013 года к уровню 2010 года;
К1 - 0,4.
Для показателя X2 - "Ежегодный непрерывный прирост эффективности бюджетных
расходов":
X2-факт. - расчетное значение показателя в соответствии с утвержденным бюджетом на 2014
- 2016 годы, рассчитываемое как среднее арифметическое темпов прироста эффективности
бюджетных расходов за 2014 - 2016 годы;
X2-план. - плановое значение показателя по Программе;
К2 - 0,3.
Для показателя X3 - "Ежегодный прирост финансирования задач развития":
X3-факт. - среднее арифметическое фактического прироста расходов на развитие в
областном бюджете по итогам 2011 - 2013 годов;
X3-план. - плановое значение показателя по Программе;
К3 - 0,3.
Значение показателя итоговой
эффективности Программы (E)
E >= 100%
90% <= E < 100%
E < 90%
Итоговая эффективность
Программы
высокоэффективная
среднеэффективная
низкоэффективная