банковское дело - Кубанский государственный аграрный

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное образовательное учреждение высшего
профессионального образования
«Кубанский государственный аграрный университет»
Методические рекомендации по выполнению контрольных работ и
подготовке к практическим занятиям по дисциплине
«БАНКОВСКОЕ ДЕЛО»
для студентов заочной формы обучения
по специальности
080502.65 «Экономика и управление на предприятии АПК»
КРАСНОДАР 2009
УДК 336.71 (078)
ББК 65.9(2)262
М 54
Методические рекомендации подготовлены старшим
кафедры денежного обращения и кредита Суриной И.В.
преподавателем
Методические рекомендации предназначены для студентов заочной формы
обучения по специальности 080502.65 «Экономика и управление на
предприятии АПК» в помощь для более эффективной подготовки к
практическим занятиям и выполнения контрольной работы. Методические
рекомендации включают в себя тематику семинарских занятий, тематику
контрольных работ с указанием порядка выбора варианта работы, перечень
литературы, рекомендуемой для подготовки студентов.
Методические рекомендации рассмотрены на заседании кафедры денежного
обращения и кредита, протокол №6 от 11.01.2009г.
Печатается по решению методической комиссии факультета «Финансы и
кредит» КГАУ, протокол №5 от 15.01.2009г.
Рецензент:
Полинская М.В. – к.э.н., доцент, зам. заведующего кафедрой налогов и
налогообложения КГАУ.
2
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ …………………………………………………………………
4
1 ТЕМАТИКА ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ ……………………………..
5
2 ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЗАЧЕТУ ……………………………
10
3 ЗАДАНИЯ ДЛЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ ПО
ЕЕ ВЫПОЛНЕНИЮ ……………………………………………………….
12
3.1 Общие положения ………………………………………………………
12
3.2 Задания для контрольной работы ……………………………………..
13
4 СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ …………………………
20
3
ВВЕДЕНИЕ
Современная банковская система России переживает этап кардинальных
изменений, возникают новые виды кредитно-финансовых институтов,
расширяются внешнеэкономические связи, изменяется законодательная база,
регулирующая банковскую деятельность. Значительные перемены происходят
и в функционировании самих банков.
В этих условиях необходимо в полной мере обеспечить высокий уровень
профессиональной подготовки кадров. Это может быть достигнуто, в
частности, в результате тесной взаимосвязи полученных теоретических знаний
и их практической реализации.
Задачи дисциплины «Банковское дело» состоят в овладении
необходимыми аспектами теории, а так же практическими навыками
проведения банковских операции.
Исходя из вышеизложенного, целью данной дисциплины является формирование у студентов теоретических знаний и практических навыков по
организации банковского дела на территории Российской Федерации.
Предметом - выступает деятельность современного коммерческого
банка, принципы его организации и проводимые им операции.
В ходе изучения курса выдвигаются следующие задачи: предоставить
студентам знания по теоретическим вопросам организации банковской
деятельности, проведения отдельных операций, необходимые в дальнейшей
работе; привить практические навыки оформления банковской документации
(заполнение кредитных договоров, договоров на расчетно-кассовое
обслуживание, проведение безналичных расчетов и др.); научить студентов
самостоятельно вырабатывать решения в конкретных ситуациях путем решения
задач и практических примеров.
Заочная
форма
обучения
предполагает
значительную
долю
самостоятельной работы студента над материалом. Основным элементом такой
работы является выполнение контрольной работы, подготовка к практическим
занятиям и зачету.
Структура методических рекомендаций включает тематику практических
занятий, вопросы для подготовки к зачету, тематику контрольных работ и
литературу, рекомендуемую к изучению.
4
1 ТЕМАТИКА ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ
Тема 1 Ресурсы коммерческого банка
План практического занятия
1.Экономическая характеристика ресурсов коммерческого банка и их
классификация.
2.Характеристика пассивных операций банка по формированию
ресурсной базы.
3.Понятие и структура собственного капитала банка оценка его
достаточности.
4. Обязательства банка, характеристика основных групп.
Вопросы для самоконтроля
1.Каковы функции собственного капитала банка? В чем состоит их роль в
обеспечении стабильности функционирования банка?
2.В чем заключается значение банковских ресурсов в деятельности банка?
3.Перечислите источники формирования уставного капитала банка и
охарактеризуйте их.
4.Что представляют собой фонды, включаемые в расчет капитала банка?
5.Определите критерии качества ресурсной базы банка?
Литература
1.Гражданский Кодекс Российской Федерации Часть 1: [принят Гос.
Думой 21 октября 1994г.]. - М.: Спарк. - 2001. – 597с.
2.Гражданский Кодекс Российской Федерации Часть 2: [принят Гос.
Думой 22 декабря 1995г.]. - М.: Инфра-М. - 2001. – 352с.
3.О банках и банковской деятельности: федеральный закон Российской
Федерации от 02 декабря 1990 г. [принят Гос. Думой 24 декабря 1990 г. : по
сост. на 01 сентября 2005 г.]. – М.: Бюро Печати, 2007. – 48с.
4.О страховании вкладов физических лиц в банках Российской
Федерации: федеральный закон Российской Федерации от 23 декабря 2003 г.
[принят Гос. Думой 28 ноября 2003 г.: по сост. На 20 октября 2005г.].- М.: Ось89, 2006.- 46с.
5.Инструкция Банка России "Об экономических нормативах" №110-И от
16 января 2004г.:[зарег. Мин.юстиции РФ 6 февраля 2004г. №5529: по
состоянию на 20 марта 2006г.]//Вестник Банка России. – 2006. - №26. – С.27-52.
6.Положение Банка России «О методике определения собственных
средств (капитала) кредитных организаций» №215-П от 10 февраля
2003г.:[зарег. Мин. юстиции РФ 17 марта 2003г. №4269: по состоянию на 20
февраля 2007г.]// Вестник Банка России. – 2007. - №14. – С.20-32.
5
7.Положение банка России «О правилах выпуска и регистрации ценных
бумаг кредитных организаций на территории РФ» №128-П от 10 марта
2006г.:[зарег. Мин.юстиции РФ 13 апреля 2006г. №7687: по состоянию на 9
января 2007г.]// Вестник Банка России. – 2007. - №11. – С.3-127.
8.Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: Учебник/ Г.Н. Белоглазова, Л.П.
Кролевицкая; Под ред. Белоглазовой Г.Н. – 6-е изд., перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2005. – с.54-88.
9.Лаврушин, О.И. Банковское дело: Учебник/ О.И. Лаврушин, И.Д.
Мамонова; Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Кнорус, 2007. – с.9-34.
10.Лаврушин, О.И. Банковское дело. Экспресс-курс: учебное
пособие/О.И. Лаврушин, и др.; Под ред. Лаврушина О.И. –М.: Кнорус, 2006. –
с.58-82.
11.Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией:
Учебное пособие/ А.М. Тавасиев: М.: Издательско-торговая корпорация
«Дашков и К৹», 2007.- с.161-190.
Тема 2 Организация безналичных расчетов и кассовые операции
коммерческих банков
План практического занятия
1. Организация безналичного платежного оборота на территории
Российской Федерации. Принципы безналичных расчетов и требования
предъявляемые к ним.
2. Характеристика счетов, открываемых клиентам банка. Порядок их
открытия, ведения, закрытия. Очередность платежей с расчетных счетов и
порядок безакцептного списания денежных средств.
3. Основные формы безналичных расчетов:
-расчеты платежными поручениями;
-расчеты платежными требованиями-поручениями;
-расчеты чеками;
-расчеты аккредитивами;
-инкассовая форма расчетов.
4. Расчеты с использованием векселей.
5. Организация межбанковских расчетов через подразделения расчетной
сети Банка России и посредством установления прямых корреспондентских
отношений.
6. Кассовые операции коммерческих банков.
Вопросы для самоконтроля
1.Какую роль играют банки в организации безналичных расчетов?
6
2.Перечислите формы безналичных расчетов, которые могут использовать
клиенты банка в своем платежном обороте?
3.Вчем сущность межбанковских расчетов?
4.Что представляет собой межбанковский клиринг?
5.Каковы, на ваш взгляд, перспективы развития безналичных расчетов?
Литература
1.Гражданский Кодекс Российской Федерации Часть 1: [принят Гос.
Думой 21 октября 1994г.]. - М.: Спарк. - 2001. – 597с.
2.Гражданский Кодекс Российской Федерации Часть 2: [принят Гос.
Думой 22 декабря 1995г.]. - М.: Инфра-М. - 2001. – 352с.
3.О банках и банковской деятельности: федеральный закон Российской
Федерации от 02 декабря 1990 г. [принят Гос. Думой 24 декабря 1990 г. : по
сост. на 01 сентября 2005 г.]. – М.: Бюро Печати, 2007. – 48с.
4. Положение Банка России «О безналичных расчетах в Российской
Федерации» №2-П от 03.10.2002г.// Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.прав. система.
5.Положение Банка России «О порядке осуществления безналичных
расчетов физическими лицами в Российской Федерации» №222-П от
01.04.2003г.// Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.-прав. система.
6. Положение Банка России «О порядке ведения кассовых операций в
кредитных организациях на территории Российской Федерации» №199-П от
09.10.2002г.// Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.-прав. система.
7.Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: Учебник/ Г.Н. Белоглазова, Л.П.
Кролевицкая; Под ред. Белоглазовой Г.Н. – 6-е изд., перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2005. – с.103-159. с.160-181.
8.Лаврушин, О.И. Банковское дело: Учебник/ О.И. Лаврушин, И.Д.
Мамонова; Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Кнорус, 2007. – с.363-455.
9.Лаврушин, О.И. Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие/О.И.
Лаврушин, и др.; Под ред. Лаврушина О.И. –М.: Кнорус, 2006. – с.129-162.
10.Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией:
Учебное пособие/ А.М. Тавасиев: М.: Издательско-торговая корпорация
«Дашков и К৹», 2007.- с.240-272.
Тема 3 Валютные операции коммерческих банков
План практического занятия
1.Законодательное регулирование валютных операций коммерческих
банков на территории Российской Федерации.
2.Валютный контроль по экспортно-импортным операциям.
3.Валютные счета клиентов банка: порядок открытия, и ведения.
7
4.Операции по покупке и продаже иностранной валюты на валютном
рынке.
5.Операции коммерческих банков по международным расчетам за товары
и услуги.
Вопросы для самоконтроля
1.Перечислите и охарактеризуйте основные условия для проведения валютных
операций на внутреннем валютном рынке российской Федерации?
2.Дайте определение следующих понятий валютного регулирования:
«резидент», «нерезидент», «уполномоченный банк», «валютные ценности».
3.Какие виды лицензий на проведение операций с валютными ценностями
выдаются уполномоченным банкам Банком России?
4.Что представляют собой паспорта сделок, дайте характеристику этого
документа?
5.Охарактеризуйте операции коммерческих банков с наличной иностранной
валютой.
Литература
1.О банках и банковской деятельности: федеральный закон Российской
Федерации от 02 декабря 1990 г. [принят Гос. Думой 24 декабря 1990 г. : по
сост. на 01 сентября 2005 г.]. – М.: Бюро Печати, 2007. – 48с.
2.О валютном регулировании и валютном контроле: федеральный закон
Российской Федерации от 10.12.2003г. №173-ФЗ [принят Гос. Думой 21 ноября
2003г.: по состоянию на 5 июля 2007г.] // Консультант Плюс. Версия Проф.:
Справ.-прав. система.
3.Инструкция Банка России «О порядке предоставления резидентами и
нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при
осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками
валютных операций и оформления паспортов сделок» от 15.06.2004г. №117-И
[зарег. Мин. Юст. РФ 17.06.2004г. №5859] // Консультант Плюс. Версия Проф.:
Справ.-прав. система.
4.Инструкция Банка России «Об установлении размеров (лимитов)
открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях
осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями» от
15.07.2005г. №124-И [Зарег. Мин. Юст. РФ 05.08.2005г. №6889] // Вестн. Банка
России .-№44. – с.37-41.
5.Инструкция Банка России «О порядке открытия, закрытия, организации
работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными
банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной
8
иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе
дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной
валюте, с участием физических лиц» от 28.04.2004г. №113-И [Зарег. В Мин.
Юст. РФ 02.06.2004г. №5824] // Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.-прав.
система.
6.Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: Учебник/ Г.Н. Белоглазова, Л.П.
Кролевицкая; Под ред. Белоглазовой Г.Н. – 6-е изд., перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2005. – с.402-438.
7.Лаврушин, О.И. Банковское дело: Учебник/ О.И. Лаврушин, И.Д.
Мамонова; Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Кнорус, 2007. – с.497-584.
8.Лаврушин, О.И. Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие/О.И.
Лаврушин, и др.; Под ред. Лаврушина О.И. –М.: Кнорус, 2006. – с.289-305.
9.Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией:
Учебное пособие/ А.М. Тавасиев: М.: Издательско-торговая корпорация
«Дашков и К৹», 2007.- с.322-345.
10.Щеголева Н.Г. Валютные операции: Учебник/ Н.Г. Щеголева: М.:
ООО «Маркет ДС Корпорейшн», 2004. – 580с.
9
2 ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЗАЧЕТУ ПО ДИСЦИПЛИНЕ
«БАНКОВСКОЕ ДЕЛО»
1. Кредитная система Российской Федерации в современных условиях.
2.Функции центрального банка Российской Федерации и принципы его
организации.
3.Основные функции и принципы организации коммерческих банков.
4.Современные представления о сущности банка.
5.Принципы деятельности и функции коммерческого банка.
6.Организационные основы построения аппарата управления банком.
7.Структура аппарата управления банком и задачи его основных
подразделений.
8.Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков.
9.Риски в банковской практике и управление ими.
10.Собственные средства коммерческих банков. Формирование капитала банка.
11.Депозитные и сберегательные операции коммерческих банков.
12.Межбанковский кредит.
13.Эмиссия долговых обязательств коммерческим банком.
14.Организация безналичного оборота и его значение.
15.Порядок и условия открытия расчетного счета в банке. Очередность
платежей с расчетных счетов.
16.Межбанковские расчеты через систему РКЦ.
17.Расчеты между банками путем зачета по прямым корреспондентским счетам.
18.Понятие векселя и вексельная классификация.
19.Реквизиты векселей и надежность векселя.
20.Расчеты платежными поручениями.
21.Расчеты платежными требованиями-поручениями.
22.Чековая форма расчетов.
23.Аккредитивная форма расчетов.
24.Факторинговые операции коммерческих банков.
25.Организация работы банков с наличными деньгами.
26.Вечерние кассы и инкассирование выручки.
27.Классификация банковских кредитов.
28.Принципы и методы банковского кредитования.
29.Кредитная политика банка.
30.Рассмотрение кредитной заявки.
31.Анализ кредитоспособности клиента банка.
32.Кредитный договор банка с заемщиком.
33.Залог и заклад как способы обеспечения возврата кредита.
10
34.Поручительство и банковская гарантия как способы обеспечения возврата
кредита.
35.Лизинговые операции коммерческих банков.
36.Виды деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг.
37.Операции коммерческих банков с векселями.
38.Инвестиционные операции банков с ценными бумагами.
39.Типы инвестиционной политики банка и факторы, влияющие на нее.
40.Понятие прямых и портфельных инвестиций банка, виды портфельных
инвестиций.
41.Брокерские и дилерские операции банков на рынке ценных бумаг.
42.Трастовые операции банка.
43.Законодательное регулирование валютных операций на территории
Российской Федерации.
44.Валютный контроль по экспортно-импортным операциям.
45.Порядок открытия и ведения валютных счетов резидентам и нерезидентам
Российской Федерации.
46.Расчеты по документарному инкассо при экспортно-импортных операциях.
47.Расчеты аккредитивами при экспортно-импортных операциях.
48.Расчеты банковскими переводами при экспортно-импортных операциях.
49.Форфейтинговые операции коммерческих банков.
50.Формирование валютного курса и его виды.
11
3 ЗАДАНИЯ ДЛЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО ЕЁ ВЫПОЛНЕНИЮ
3.1 Общие положения
По дисциплине «Банковское дело» студенты выполняют контрольную
работу, написанную в рукописном или печатном виде.
Контрольная работа выполняется на свободных листах формата А4,
подшитых в отдельной папке. В заключительной части приводят список
используемой литературы и приложения (исходные данные, используемые в
расчетах). Работа должна быть аккуратно оформлена, написана разборчивым
почерком, страницы пронумерованы, подписана студентом и проставлена дата
ее выполнения.
Контрольная работа содержит теоретические вопросы.
Если контрольная работа не будет допущена к собеседованию, то
студенту необходимо ее доработать с учетом замечаний преподавателярецензента и вместе с доработкой представить на повторное рецензирование.
При допуске к собеседованию по контрольной работе проводится
устная проверка знаний преподавателем кафедры и при положительной оценке
делается запись в ведомости.
Задание по контрольной работе студент определяет по начальным
буквам фамилии и имени (см. табл. 1).
Таблица 1 - Распределение тем контрольных работ
Начальная буква
фамилии
А
Б
В
Г
Д
Е,Ё
Ж
3
и
к
л
м
н
О
Номер задания
Начальная буква
фамилии
П
Р
С
т
У
ф
X
ц
ч
ш
Щ
э
ю
я
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
12
Номер задания
1
14
13
12
11
10
9
8
7
6
5
4
3
2
3.2 Задания для контрольной работы
Тема 1. Экономические основы деятельности банка.
1. Организационно-правовые формы деятельности банков.
2. Организационная структура коммерческого банка (функции и
задачи его подразделений).
3. Принципы деятельности и функции коммерческого банка.
4. Порядок создания и прекращения деятельности банка.
При изложении этой темы следует, прежде всего, остановиться на
современном представлении о сущности коммерческого банка. Отметить
специфику банка как предприятия. Затем необходимо показать структуру
управления банком. Функции Собрания акционеров, Совета банка, правления,
кредитного и других комитетов, ревизионной комиссии. Дать характеристику
деятельности основных подразделений банка. Следующим важным моментом
данной темы является порядок создания коммерческого банка. Следует
перечислить документы, необходимые для регистрации банка, описать
процедуру регистрации банка и лицензирования банковских операций,
указать виды лицензий получаемых новыми банками. Изложить ход процесса
отзыва лицензии у банка, перечислить лиц имеющих право инициировать
процедуру банкротства. Дать характеристику этапам ликвидации банка.
Тема 2. Ресурсы коммерческого банка.
1. Цель формирования банковских ресурсов.
2. Собственные средства коммерческого банка.
3. Заемные средства банка.
4. Привлеченные средства банка.
Прежде всего, следует охарактеризовать роль ресурсной базы банка
в его деятельности. Затем - дать определение и состав собственных средств
банка.
Рассмотреть понятие капитала банка, его функции и методику расчета.
Перечислить основные категории заемных средств и дать им характеристику.
Показать в каком отношении друг от друга находятся капитал и обязательства
банка.
Дать определение привлеченным средствам банка. Разъяснить сущность
депозитов и вкладов, описать их разновидности.
Тема 3. Пассивные операции банков.
1. Роль пассивных операций в деятельности коммерческого банка.
2. Депозитные операции.
3. Депозитные и сберегательные сертификаты.
4. Внедепозитные операции.
13
В данной теме следует раскрыть сущность пассивных операций. При
рассмотрении этого вопроса необходимо остановиться на формах пассивных
операций: отчисление от прибыли банка на формирование или увеличение его
фондов; формирование и развитие собственных средств; депозитные
операции; кредиты, полученные банком от других лиц. Затем следует
показать, какая группа пассивных операций является определяющей в
банковской практике.
Объяснить сущность депозитов. Перечислить правила ведения
депозитных операций. Дать характеристику видам депозитов.
Перечислить внедепозитные операции по формированию ресурсов банка
(кредиты, полученные банком, выпуск ценных бумаг и др.).
Раскрыть сущность депозитных и сберегательных сертификатов.
Обратить внимание на их отличия и сходства по способу выпуска, оформления
и обращения.
Тема 4. Организация безналичных расчетов.
1. Принципы организации безналичных расчетов.
2. Действующие формы безналичных расчетов и их характеристика.
3. Вексельная форма расчетов.
4. Межбанковские расчеты.
Начните рассмотрение этой темы с раскрытия понятия безналичного
платежного оборота, принципов его организации. Приведите классификацию
расчетно-платежных операций банка.
Перечислите и охарактеризуйте основные формы безналичных расчетов
(платежные поручения, платежные требования-поручения, аккредитивы, чеки).
Приведите схемы документооборота.
Охарактеризуйте механизм расчетов с помощью векселей. Дайте
определение векселя и его разновидностей. Перечислите основные реквизиты
векселя. Опишите процесс оборота векселя при расчетах.
При рассмотрении межбанковских расчетов дайте сравнительную
характеристику расчетов через РКЦ и в рамках межбанковских расчетов по
корреспондентским счетам. Охарактеризуйте виды корреспондентских
счетов банка. Раскройте сущность межбанковского клиринга и степень его
развития в России.
Тема 5. Кассовые операции коммерческих банков.
1. Организационно-правовые основы кассовых операций банков в России.
2. Прогнозирование кассовых оборотов банка.
3. Порядок приема наличных денег в кассу банка и их выдачи из неё.
4.Работа вечерней кассы и инкассирование выручки.
Рассмотрение данной темы необходимо начать с характеристики
наличного
денежного оборота и нормативных документов его
14
регламентирующих. Охарактеризовать виды кассовых операций, выполняемых
банками.
Следует дать характеристику механизму прогнозирования кассовых
оборотов банка. Необходимо описать содержание разделов прогноза
кассовых оборотов и указать, на основании каких документов он составляется.
Описать документы, на основании которых происходит прием наличных
денег в кассу банка (приходный ордер, объявление на взнос наличных денег).
Рассмотреть механизм их документооборота.
Охарактеризовать документы, на основании которых осуществляется
выдача денежных средств из кассы банка (расходный ордер, денежный чек).
Документооборот по ним.
При рассмотрении работы вечерних касс банка нужно дать
характеристику особенностям работы таких касс, их документообороту.
Охарактеризовать деятельность инкассаторов банка.
Тема 6. Посреднические операции банка.
1. Лизинговые операции.
2. Факторинговые операции.
3. Трастовые операции.
4. Форфейтинговые операции.
При раскрытии данной темы необходимо дать определение
посреднических операций и роль банка в них.
В данной теме следует отразить историю возникновения лизинга, его
сущность, объекты и субъекты лизинговых операций. Описать стоимость
лизинга. Показать преимущества лизинга для банка и предприятия.
Описать факторинговую операцию, как операцию покупки банком
счетов-фактур поставщика на отгруженную продукцию и передачи
поставщиком банку права требования платежа с покупателя продукции.
Охарактеризовать преимущества факторинга и его виды. Рассказать о договоре
на факторинговое обслуживание.
Описать трастовые операции как операции банков или финансовых
институтов по управлению имуществом и выполнению других услуг по
поручению и в интересах клиента на правах его доверительного лица.
Необходимо также показать, кто является доверенными лицами при
осуществлении трастовых операций. Указать способы передачи имущества в
доверительное управление. Показать, что представляет собой доход банка по
этим операция.
Описать форфетирование - приобретение платежных обязательств без
права регресса к продавцу. Определить сущность форфейтинговой операции.
Перечислить виды долговых платежных обязательств, используемых при
форфетировании. Описать гарантии, поручительства по этой операции, риски,
возникающие при ее осуществлении.
15
Тема 7. Организация кредитного процесса в банке.
1. Принципы банковского кредитования.
2. Классификация банковских кредитов.
3. Оформление выдачи и погашения кредита.
4. Кредитный договор и его содержание.
Для раскрытия данной темы необходимо охарактеризовать принципы
банковского кредитования (срочность, платность, возвратность, обеспеченность
и др.).
Затем привести классификацию банковских кредитов: по основным
группам заемщиков; по назначению использования; по размерам; по срокам
погашения; по обеспечению; по способам предоставления; по порядку
погашения; по видам процентных ставок; по способам расчета процентной
ставки; по валюте предоставления; по числу кредиторов.
Для описания процесса выдачи и погашения ссуды нужно: перечислить
необходимые документы, предоставляемые заемщиком в банк; объяснить, как
на их основании проводится оценка заемщика; рассмотреть структуру
кредитного договора и содержание его основных разделов; механизм
начисления процентов по ссуде; процесс контроля за выплатой процентов и
суммы основного долга.
Тема 8. Формы обеспечения возвратности кредита.
1. Основные источники погашения долга заемщика по ссуде.
2. Кредитоспособность клиента как основа возврата банковской ссуды.
3. Залог как форма обеспечения возвратности кредита. Виды залога.
4.Гарантии, поручительства и другие формы обеспечения возвратности
кредита.
При раскрытии этой темы важно иметь ввиду, что лучшей гарантией
возврата ссуды является реализуемость кредитного проекта и желание
заемщика действительно вернуть ссуду. Кроме того, он должен получить в
результате кругооборота капитала средства, достаточные не только для
возобновления процесса производства, но и для возврата полученного
кредита и процентов по нему. Анализ финансового положения и
кредитоспособности клиента позволяет сделать вывод о его способности
вернуть ссуду. Покажите, как рассчитываются коэффициенты ликвидности,
оборачиваемости капитала заемщика, показатели соотношения собственных и
заемных средств, а также рентабельности. Лишь после выявления
удовлетворительного финансового состояния заемщика встает вопрос о
характере обеспечения ссуды. Охарактеризуйте различные формы
обеспечения, дайте сравнение по степени надежности и качеству. Объясните,
что такое необеспеченные и частично обеспеченные ссуды, в каких случаях
возможна их выдача. На основании каких критериев происходит распределение
16
заемщиков по разным классам, и почему кредитование клиентов происходит на
разных условиях?
Тема 9. Коммерческий кредит и вексельное обращение.
1. Сущность коммерческого кредита.
2. Виды векселей.
3. Принципы вексельного обращения.
4. Банковские операции с векселями.
При раскрытии понятия коммерческого кредита, обратите внимание на
возможность трансформации его в банковский. Дайте определение прямого и
косвенного банковского кредитования.
Охарактеризуйте коммерческие, финансовые, фиктивные векселя,
сравните реквизиты простого и переводного векселя. Рассмотрите схемы их
оборота.
Объясните, что такое аваль, акцепт векселя, для чего нужны эти
процедуры.
Раскройте суть банковских операций по учету векселей, их переучету в
Центральном Банке РФ, комиссионных операций с векселями. Каким образом
используются векселя при кредитовании клиентов, что такое вексельное
кредитование, акцептный кредит? Какие векселя эмитируют банки, и в каких
целях?
Тема 10. Банки на рынке ценных бумаг.
1. Рынок ценных бумаг, роль банков на этом рынке.
2. Эмиссия ценных бумаг банками.
3. Основные виды ценных бумаг, с которыми работают банки и операции
с ними.
4. Инвестиционная деятельность банков.
При раскрытии данной темы необходимо дать определение рынка
ценных бумаг, перечислить субъектов этого рынка, виды ценных бумаг,
имеющих обращение на территории РФ. Необходимо привести имеющиеся
способы классификации ценных бумаг, с которыми работая коммерческие
банки.
Отразить понятие эмиссии ценных бумаг банками, ее этапы и
документальное сопровождение.
Охарактеризовать основные виды операций, которые совершают банки
на рынке ценных бумаг (собственные и посреднические).
Рассмотреть инвестиционные операции банков. Дать определение
портфеля ценных бумаг, принципов управления им, видов портфелей.
Отметить, что должно быть определено при формировании инвестиционной
политики. Показать, чем отличаются пассивная и
агрессивная
инвестиционные стратегии. Описать диверсификацию фондового портфеля
банка в зависимости от выбранных целей.
17
Тема 11. Операции банков на рынке ценных бумаг.
1. Операции, совершаемые банками с ценными бумагами, их
классификация.
2. Эмиссионные операции банков.
3. Банк как инвестор.
4. Банк как профессиональный посредник.
Необходимо раскрыть сущность операций с ценными бумагами.
Следует остановиться на следующих целях проведения операций с ценными
бумагами: эмиссионных, инвестиционных, клиентских. Показать, как с
помощью эмиссионных операций формируется собственный и заемный
капитал.
Подробно остановиться на каждом виде выпускаемых банками ценных
бумаг: акциях, облигациях, депозитных и сберегательных сертификатах,
векселях. Описать процедуры: выпуска венных бумаг банка, реализации
ценных бумаг, регистрации итогов выпуска, исчисления налога на операции с
ценными бумагами.
Кратко охарактеризовать работу фондового (инвестиционного) отдела
банка. Более подробно остановиться на покупке ценных бумаг за счет
собственных средств и по поручению клиентов.
Тема 12. Валютные операции коммерческих банков.
1. Валютный рынок и валютные операции.
2. Валютный курс и котировка валюты, кросс-курсы, валютная позиция.
3. Виды валютных операций. Кассовые и срочные валютные сделки,
сделки своп, арбитражные сделки с валютой.
4. Страхование валютных рисков.
Данная тема предполагает знание основных понятий и категорий,
которые используются в работе на валютном рынке. Поэтому начните ее
рассмотрение с соответствующих определений, приведите классификацию
валютных операций, обратив внимание на то, что банки выполняют на
валютном рынке функции как дилеров, так и брокеров, заключая сделки по
поручению клиентов и за их счет.
Дайте определение закрытой и открытой, короткой и длинной валютной
позиции. Объясните, что такое лимит открытой валютной позиции и зачем
он нужен? При рассмотрении основных видов валютных сделок
приведите их сравнительную характеристику, указав, в каких случаях
используются те или иные их виды. В чем отличие форвардных и фьючерсных
сделок, что такое опционы, какие виды опционов вы знаете?
Останавливаясь на проблеме валютных рисков, обратите внимание на
способы хеджирования риска с помощью срочных сделок. Каков основной
принцип проведения такой операции? Приведите примеры с использованием
разных видов срочных сделок.
18
Тема 13. Международные платежно-расчетные операции банков.
1. Открытие и ведение валютных счетов.
2. Осуществление международных платежей и расчетов.
3. Коммерческий банк как агент валютного контроля.
4. Контроль, поступления выручки от экспорта товаров и обоснованием
платежей по импортным контрактам.
Характеризуя режимы валютных счетов и их регулирование в рамках
валютного законодательства РФ, имейте в виду, что рублевые счета
нерезидентов РФ также подлежат рассмотрению.
Рассмотрите основные формы международных расчетов: банковский
перевод, инкассо, аккредитив, их особенности, преимущества и недостатки.
Как используются в международных расчетах векселя и чеки?
Опишите задачи и функции коммерческих банков как агентов валютного
контроля, выделив проблему возврата в РФ экспортной выручки и
обоснованности платежей по импортным контрактам.
Опишите, что представляет собой паспорт сделки, гарантия валютного
контроля.
Тема 14. Риски в банковской практике.
1. Основные типы банковских рисков.
2. Управление кредитным риском.
3. Управление риском несбалансированной ликвидности.
4. Управление процентным и валютным риском.
Раскрытие этой темы начните с понятия риска, затем охарактеризуйте
основные виды банковских рисков. Процесс управления рисками разбейте на
ряд этапов: оценка риска, принятие/непринятие риска банком, регулирование
риска (в случае его принятия), покрытие риска.
При рассмотрении кредитного риска объясните, почему он занимает
особое место в системе банковских рисков. Выделите риск по отдельной
кредитной сделке и риск по кредитному портфелю в целом, указав методы
его оценки. Какую роль играет диверсификация портфеля ссуд? В чем
значение обеспечения кредита и резерва на возможные потери по ссудам в
деле регулирования и покрытия кредитного риска?
При рассмотрении риска несбалансированной ликвидности остановитесь
на понятии общего резерва ликвидности и возможности привлечения
средств для решения этой проблемы с рынка межбанковских кредитов.
При характеристике процентного риска укажите, в каких случаях банк
подвергается этому риску, а когда есть возможность его избежать.
19
4 СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Основная
1.Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: Учебник /Г.Н. Белоглазова [и
др.];Под ред. Проф. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кролевицкой: М.: Финансы и
статистика, 2006. – 592с.
2.Лаврушин, О.И. Банковское дело/ О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И.
Валенцова [и др.]; Под ред. проф. Лаврушина О.И.. – М.: Кнорус, 2007. – 766 с.
3.Коробова, Г.Г. Банковское дело: Учебное пособие/ Г.Г. Коробова: М.:
Омега-Л, 2005. – 751с.
4.Тавасиев, А.М. Банковское дело. Управление кредитной организацией/
А.М. Тавасиев [и др.]; Под ред. проф. А.М. Тавасиева.– М.: Дашков и К, 2007. –
668с.
5.Галанов В.А. Основы банковского дела/В.А. Галанов: М.: Инфра-М,
2007.-285с.
Нормативная
6.Гражданский Кодекс Российской Федерации Часть 1: [принят Гос.
Думой 21 октября 1994г.]. - М.: Спарк. - 2001. – 597с.
7.Гражданский Кодекс Российской Федерации Часть 2: [принят Гос.
Думой 22 декабря 1995г.]. - М.: Инфра-М. - 2001. – 352с.
8.О банках и банковской деятельности: федеральный закон Российской
Федерации от 02 декабря 1990 г. [принят Гос. Думой 24 декабря 1990 г. : по
сост. на 01 сентября 2005 г.]. – М.: Бюро Печати, 2007. – 48с.
9.О Центральном банке Российской Федерации (Банке России):
федеральный закон Российской Федерации от 10 июля 2002 г. [принят Гос.
Думой 27 июня 2002 г.: по сост. на 18 июля 2005 г.]. – М.: Ось-89, 2006. – 31с.
10.О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций:
Федеральный закон Российской Федерации от 25 февраля 1999 г. [принят Гос.
Думой 18 сентября 1998 г.: по сост. на 29 декабря 2006г.] // Российская газета .
– 1999. - № 45.
11.О страховании вкладов физических лиц в банках Российской
Федерации: федеральный закон Российской Федерации от 23 декабря 2003 г.
[принят Гос. Думой 28 ноября 2003 г.: по сост. На 20 октября 2005г.].- М.: Ось89, 2006.- 46с.
12.О валютном регулировании и валютном контроле: федеральный закон
Российской Федерации от 10.12.2003г. №173-ФЗ [принят Гос. Думой 21 ноября
2003г.: по состоянию на 5 июля 2007г.] // Консультант Плюс. Версия Проф.:
Справ.-прав. система.
13.Инструкция Банка России "Об экономических нормативах" №110-И от
16 января 2004г.:[зарег. Мин.юстиции РФ 6 февраля 2004г. №5529: по
состоянию на 20 марта 2006г.]//Вестник Банка России. – 2006. - №26. – С.27-52.
20
14.Положение Банка России «О методике определения собственных
средств (капитала) кредитных организаций» №215-П от 10 февраля
2003г.:[зарег. Мин. юстиции РФ 17 марта 2003г. №4269: по состоянию на 20
февраля 2007г.]// Вестник Банка России. – 2007. - №14. – С.20-32.
15. Положение Банка России «О безналичных расчетах в Российской
Федерации» №2-П от 03.10.2002г.// Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.прав. система.
16.Положение Банка России «О порядке ведения кассовых операций в
кредитных организациях на территории Российской Федерации» №199-П от
09.10.2002г.// Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.-прав. система.
17.Положение Банка России «О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и
приравненной к ней задолженности» №254-П от 26 марта 2004г.: [зарег.
Мин.юстиции РФ 26 апреля 2004г. №5774: по состоянию на 12 декабря 2006г.]
// Вестник банка России. – 2006. - №1. – С.30-46.
18.Инструкция Банка России «Об установлении размеров (лимитов)
открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях
осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями» от
15.07.2005г. №124-И [Зарег. Мин. Юст. РФ 05.08.2005г. №6889] // Вестн. Банка
России .-№44. – с.37-41.
19.Инструкция Банка России «О порядке открытия, закрытия,
организации работы обменных пунктов и порядке осуществления
уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных
сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации,
чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых
указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» от 28.04.2004г.
№113-И [Зарег. В Мин. Юст. РФ 02.06.2004г. №5824] // Консультант Плюс.
Версия Проф.: Справ.-прав. система.
Дополнительная
20.Афанасьева, Л.П. Основы банковской деятельности (Банковское дело)/
Л.П. Афанасьева, В.И. Богатырев, Р.Г. Тагирбеков [и др.]; Под ред. проф.
Тагирбекова Р.Г.. – М.: ИНФРА-М, 2004. – 720 с.
21.Батракова, Л.Г.Экономический анализ деятельности коммерческого
банка/Л.Г. Батракова: М.: Логос, 2005. – 326с.
22.Валенцова, Н.И., Лаврушин, О.И. Банковские риски. Учебное
пособие/Н.И. Валенцова, О.И. Лаврушин М.: Кнорус, 2006. – 232с.
23.Грюнинг, Х., Брайович Братанович, С. Анализ банковских рисков.
Система оценки корпоративного управления финансовым риском/Пер. с англ.;
вступ. Сл. К.Р. Тагирбекова. – М.: Весь Мир, 2007. – 804с.
21
24.Жарковская, Е.П.. Банковское дело. Учебник/Е.П. Жарковская: М.:
Омега-Л, 2007. – 452с.
25.Иванов, Н.В. Управление карточным бизнесом в банке/Н.В. Иванов:
М.: БДЦ-Пресс, 2007.-272с.
26.Косарева, Н.В. Основы ипотечного кредитования/Н.В. Косарева: М.:
Инфра-М, 2007. -576с.
27.Морсман, Э. Управление кредитным портфелем/Э. Морсман: М.:
Альпина Бизнес Бук, 2004.- 208с.
28.Лаптырев, Д.А. Система управления финансовыми ресурсами банка:
процессы, задачи, модели, методы/Д.А. Лаптырев: М. БДС Пресс, 2007г. – 296с.
29.Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка.
Учебное пособие/ И.В. Пещанская: М.: ИНФРА-М, 2005. – 368 с.
30.Рубинштейн Т.Б., Мирошкина О.В. Пластиковые карты. Издание
2./Т.Б. Рубинштейн: – М.: Гелиос АРБ. 2005. – 416с.
31.Павлов В.В. Банковское обслуживание внешнеэкономической
деятельности. Учебное пособие/В.В. Павлов: М.: Экзамен, 2005. – 288 с.
32.Печников, А.В., Стародубцева, Е.Б., Маркова, О.М. Банковские
операции/А.В. печников [и др.]: М.: Инфра-М, 2007. – 568с.
33.Щеголева Н.Г. Валютные операции: Учебник/Н.Г. Щеголева: М.: ООО
«Маркет ДС Корпорейшин», 2004. – 580с.
34.Щербакова, Г.П. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе
отчетности, составленной по российским и международным стандартам)/Г.П.
Щербакова: М.: Вершина, 2006. – 464с.
35.Уотшем Т.Дж., Паррамоу К. Количественные методы в финансах:
Учеб. пособие для вузов/пер. с англ./Т.Дж. Уотшем, К. Паррамоу; под ред.
Ефимовой М.Р. М.: Финансы, 2003. – 259с.
22
Подписано в печать 02.02.2009г. Формат 60х84. Условных печ. л. 1,4.
Тираж 200 экз. Заказ № _____
Типография
Кубанского государственного аграрного университета
350044, г.Краснодар, ул.Калинина, 13
23