Microsoft Dynamics AX Описание функциональности Том 1.

Microsoft Dynamics AX
Microsoft Dynamics AX
Описание функциональности
Том 1.
Date: Октябрь, 2007
http://www.microsoft.com/rus/dynamics/
Содержание
Часть VII. Торговля и логистика (Локальная функциональность: Россия) .................................. 3
Глава 1. Введение................................................................................................................................................................... 3
Глава 2. Настройка бухгалтерской разноски для складских операций....................................................... 4
Глава 3. Понятия физической и финансовой себестоимости складских операций ............................. 7
Глава 4. Группы складских аналитик и складских моделей .............................................................................. 9
Глава 5. Мгновенная себестоимость в первичной и вторичной валюте ................................................ 11
Глава 6. Корректировка себестоимости приходов в первичной и вторичной валюте .................... 17
Глава 7. Закрытие склада и пересчет запасов в первичной валюте ......................................................... 19
Глава 8. Закрытие склада и пересчет запасов во вторичной валюте ....................................................... 24
2
MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 1
Часть VII. Торговля и логистика (Локальная
функциональность: Россия)
Глава 1. Введение
В зависимости от требований учетной политики, предприятия могут использовать различные
методы оценки складских запасов (FIFO, LIFO, учет по средней себестоимости и т.д.).
Текущая версия Microsoft Dynamics™ AX 4.0 позволяет учитывать себестоимость складских
запасов по одной из пяти моделей: FIFO, LIFO, LIFO на дату, средневзвешенная,
средневзвешенная на дату. Кроме этого, учет себестоимости Microsoft Dynamics™ AX 4.0
включает в себя функциональность двухвалютного склада, которая подразумевает ведение
складского учета в двух валютах: базовой и вторичной.
Схематично принцип учета себестоимости в Microsoft Dynamics™ AX 4.0 представлен ниже.
1.
Каждая номенклатура включается в группу складских моделей. Группа складских моделей
определяет, по какой модели будет рассчитываться себестоимость (FIFO, LIFO, LIFO на дату,
средневзвешенная, средневзвешенная на дату, стандартная).
2.
Каждая номенклатура также включается в свою группу складских аналитик, которая
определяет, в разрезе каких складских аналитик будут учитываться операции по
номенклатуре и по каким складским аналитикам будет производиться расчет себестоимости.
3.
Для каждой операции по номенклатуре (закупки, продажи, движения по складу) в системе
заданы счета главной книги, по которым будут формироваться бухгалтерские проводки по
списанию и оприходованию товара.
4.
В момент прихода товара, товар учитывается по закупочной или стандартной (указывается в
карточке товара) себестоимости. Система приходует товар не только в базовой валюте, но и
во вторичной по текущему курсу. Формирование бухгалтерских проводок по закупке
происходит в соответствии с настройками разноски для складских операций.
5.
При отгрузке товар списывается системой либо по стандартной себестоимости (которая
указывается в карточке товара), либо по мгновенной себестоимости. Мгновенная
себестоимость рассчитывается как средневзвешенная себестоимость по комбинации кодов
аналитик, в разрезе которых учитывается номенклатура. Помимо складской операции по
отгрузке, в соответствии с настройками разноски по складу, в системе сформируются
бухгалтерские проводки по отгрузке.
6.
В конце отчетного периода, если это необходимо, при помощи специальной функции
можно скорректировать себестоимость приходов как в первичной, так и во вторичной
валютах.
7.
При закрытии периода или при необходимости в течение отчетного периода производится
пересчет себестоимости списанных товаров по одной из моделей (FIFO, LIFO, LIFO на дату,
3
MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 1
средневзвешенная, средневзвешенная на дату) в первичной и вторичной валюте. Пересчет
себестоимости по модели идет по тем же группам аналитик, по которым рассчитывалась
мгновенная средневзвешенная себестоимость. При этом себестоимость в первичной и
вторичной валюте может быть пересчитана по разным моделям, например, себестоимость в
первичной валюте по FIFO, а во вторичной - по LIFO. В результате пересчета себестоимости
в системе будут скорректированы значения себестоимости в соответствии с моделью и
порождены корректирующие мгновенную себестоимость бухгалтерские проводки.
8.
При закрытии склада производится сопоставление приходов с расходами в соответствие с
выбранной моделью учета себестоимости. В случае неполного сопоставления, приход или
расход является частично закрытым. При следующей сессии закрытия склада будут
участвовать недозакрытая части операций.
Глава 2. Настройка бухгалтерской разноски для складских
операций
В системе Microsoft Dynamics™ AX 4.0 принят следующий принцип взаимосвязи модулей: при
проведении складских операций (закупки, продажи и т.д.) система автоматически формирует
бухгалтерские проводки в соответствии с настройками бухгалтерских счетов в форме «Разноска
запасов» (Управление запасами > Настройки > Разноска > Разноска ). Эта форма содержит
ряд вкладок, на каждой из которых производится настройка счетов ГК для операций по
закупкам, продажам, складским и производственным движениям.
Так, например, на вкладке Заказ на покупку в пункте Приход задается бухгалтерский счет
прихода товара. При закупке стоимость оприходованного товара будет отражаться на этом
счете. В системе существует следующие возможности настройки разноски по счетам ГК: можно
настроить один общий бухгалтерский счет для всех номенклатур, тогда стоимости всех
закупленных товаров, будут отражаться на этом счете ГК; можно настроить разные счета для
прихода разных номенклатурных групп (например, готовых товаров и сырья); можно задать
отдельные счета прихода для каждой номенклатуры в отдельности.
Аналогично на вкладке Заказ на продажу задаются бухгалтерские счета, которые будет
использоваться при формировании списания товара в результате проведения заказа на
продажу.
Настройка бухгалтерской разноски для складских операций
Открыть в форму «Разноска запасов» (Управление запасами > Настройки > Разноска >
Разноска). На вкладке Заказ на продажу настраиваются счета главной книги, которые будут
использоваться для учета себестоимости при обработке отборочной накладной и накладной по
заказу на продажу. В левой части формы в группе полей Выбрать последовательно выбрать
перечисленные пункты, в правой части – настраиваются счета главной книги.
4
MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 1
1.
В пункте Отборочная накладная указывается счет (обычно забалансовый), который
кредитуется при оформлении отборочной накладной по заказу на продажу в
корреспонденции со счетом, указанным в пункте Корр.счет по отборочной
накладной. Проводка по данному счету выполняется только при включенном параметре
«Разноска по отборочной накладной в Главную Книгу» (Параметры модуля
расчетов с клиентами, вкладка Обновление) и включенном параметре «Разноска
физических операций» в форме «Группы складских моделей» (Управление запасами >
Настройка > Группа складских моделей). В ходе обработки накладной данная проводка
реверсируется.
2.
В пункте Корр. счет по отборочной накладной указывается счет, корреспондирующий
с счетом, указанном в п. Отборочная накладная.
3.
В пункте Расход указывается счет, с которого списывается учетная стоимость товара при
проведении накладной. Этот счет корреспондирует со счетом, указанным в п.
Потребление.
4.
В пункте Потребление указывается счет, корреспондирующий со счетом расхода товара,
который настраивается в п. Расход.
В пункте Реализация настраивается счет, по кредиту которого отражается стоимость
реализованных товаров. Этот счет корреспондирует со счетом задолженности по клиенту. Счет
задолженности по клиенту настраивается в форме «Профили разноски по клиентам», Расчеты с
клиентами > Настройка→ Профили разноски.
На вкладке Заказ на покупку настраиваются счета главной книги, которые будут
использоваться при обработке отборочной накладной и накладной по заказу на покупку.
В левой части формы в группе полей Выбрать последовательно выбрать перечисленные
пункты, в правой части – делается настройка счетов главной книги.
5
MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 1
5.
В пункте Отборочная накладная указывается счет (обычно забалансовый), который
кредитуется при оформлении отборочной накладной по заказу на покупку в
корреспонденции со счетом, указанным в п. Корр. счет по отборочной накладной.
Проводка по данному счету выполняется только при включенном параметре «Разноска
по отборочной накладной в ГК» (Параметры модуля Расчеты с поставщиками,
вкладка Обновление) и включенном параметре «Разноска физических операций» в
форме «Группы складских моделей» (Управление запасами > Настройка > Группа
складских моделей). В ходе обработки накладной данная проводка реверсируется.
6.
В пункте Корр. счет по отборочной накладной указывается счет, корреспондирующий
с счетом, указанным в п. Отборочная накладная.
7.
В пункте Приход настраивается счет, на котором отражаются стоимость приходуемого
товара. Проводка по этому счету формируется при регистрации накладной в
корреспонденции со счетом Итоговый счет профиля разноски проводок по поставщику.
Итоговый счет задолженности по поставщику настраивается в форме «Профили разноски по
поставщикам», Расчеты с поставщиками > Настройка > Профили разноски.
8.
В пункте Потребление настраивается счет, который корреспондирует со счетом
задолженности поставщика при возврате товара, обычно используют тот же счет, что и для
прихода товара.
Примечание. Если необходимо настроить один общий бухгалтерский счет для разноски для
всех номенклатур, то в правой части формы необходимо поле Связь указать значение
«Все», в поле Номер счета указать бух. счет для разноски.
Если необходимо настроить разные счета для разных номенклатурных групп (например,
готовых товаров и сырья), то в поле Связь необходимо указать значение «Группа», в поле
Связь номенклатуры указать группы номенклатуры, в поле Номер счета указать бух.
счет для разноски.
Если необходимо настроить отдельные счета для разноски по каждой номенклатуре, то в
поле Связь надо указать значение «Таблица», в поле Связь номенклатуры – код
номенклатуры, для которой настраивается разноска, в поле Номер счета – бух. счет для
разноски.
6
MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 1
Глава 3. Понятия физической и финансовой себестоимости
складских операций
Все операции по движению товара (закупки, продажи, движения по складам и т.п.)
сопровождаются порождением и изменением в системе складских проводок. В складских
проводках отображается код номенклатуры, набор складских измерений, в которых учитывается
данная номенклатура, количество, дата и сумма операции товара, статус прихода или расхода и
др. На основании данных складских проводок строятся складские запросы, отчеты,
производится расчет себестоимости. В системе существует понятие финансовой и физической
стоимости складской операции. Ниже приведен пример формирования физической и
финансовой себестоимости.
Пример. От поставщика прибыл товар и принят на склад. Окончательная цена товара в
момент прибытия не известна, товар принимают на склад по цене предыдущей поставки
2900 р./ед. Накладную и счет-фактуру по этой закупке поставщик присылает пятью днями
позже. Цена товара в финансовых документах указана 3000 р./ед.
Для регистрации прибывшего товара регистрируется Заказ на покупку.
Расчеты с поставщиками > Заказ на покупку
1.
В строках заказа указывается код товара, склад, количество, цена товара за единицу - 2900
р./ед.
2.
При обработке отборочной накладной фиксируется физический приход товара на склад
(кнопка Разноска/Отборочная накладная формы «Заказ на покупку»). В результате
разноски отборочной накладной по строке заказа на покупку формируется складская
проводка со статусом «Получено».
Просмотреть сформированную проводку по строке заказа можно, нажав кнопку
Запросы/Операции формы «Заказ на покупку». (поле Приход вкладка Обзор).
7
MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 1
3.
В поле Физическая дата сохраняется дата отборочной накладной (см. вкладку Обновить
формы «Операции»).
4.
В поле Физическая сумма сохраняется сумма отборочной накладной (см. вкладку
Обновить формы «Операции»).
Поля Финанс. дата и Сумма затрат (финансовая сумма) остаются незаполненными. Это
означает, что товар только оприходован на склад, при этом финансовые документы по нему не
обработаны.
Спустя некоторое время от поставщика получены документы (накладная и счет-фактура), в
которых указана окончательная цена товара 3000 р./ед. В строке заказа на покупку
корректируется цену товара и производится обработка накладной с помощью кнопки
Разноска/Накладная.
Складскую проводку по строке заказа после обработки накладной можно проанализировать в
форме «Операции», вызываемой при нажатии кнопки Запасы/Операции.
1.
В результате обработки накладной складская проводка меняет статус с «Получено» на
«Куплено» (см. поле Приход вкладка Обзор).
2.
В поле Финанс. дата указывается дата накладной.
3.
В поле Сумма затрат указывается сумма по накладной.
Таким образом, в складской проводке фиксируется физический приход/расход товара на
склад/со склада до разнесения финансового документа по операции с номенклатурой. После
обработки финансовых документов в складской проводке регистрируется сумма финансового
документа и его дата. В случае формирования накладной без предварительной обработки
отборочной накладной, в поле Физическая дата и Физ. сумма сохранится дата и сумма
накладной.
8
MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 1
Итак, в зависимости от настроек (см. далее раздел «Группа складских моделей» текущей главы),
при расчете себестоимости могут учитываться либо только складские операции, по которым
сформированы финансовые документы (т.е. операции со статусом «Куплено» и «Продано»),
либо учитываться все операции, включая физические движения товара (т.е. операции со
статусом «Получено», «Куплено»,«Отпущено», «Продано»).
Глава 4. Группы складских аналитик и складских моделей
Группы складских аналитик
Понятие складской аналитики – один из важнейших аспектов при расчете себестоимости. То,
какими кодами складской аналитики характеризуется номенклатурная единица, определяет
группа складской аналитики. Система требует обязательного выбора группы складской
аналитики при создании номенклатурных единиц. Далее рассмотрены параметры группы
складской аналитики, которые влияют на расчет себестоимости.
Настройка группы складских аналитик
Открыть форму «Складские аналитики».
Управление запасами > Настройка > Аналитики > Складские аналитики
В верхней части формы задаются код и название группы. В средней и нижней частях формы
перечислены складские аналитики системы – Конфигурация, Размер, Цвет, Склад, Номер партии,
Серийный номер, Ячейка, Код палеты. Указание маркера в поле Активный означает, что для
номенклатур, принадлежащих к настраиваемой группе, данная аналитика будет активна. Для
каждой выбранной аналитики необходимо произвести настройки параметров.
1.
Первичная аналитика - задается только вручную из доступного количества значений.
2.
Пропуск для приходов/Пропуск для расходов – если аналитика является вторичной
(отключен параметр Первичная аналитика), то если пользователь активизировал эти
параметры, система будет позволять не вводить значения этих аналитик для приходов и
расходов соответственно. Такая возможность может оказаться полезной в том случае, когда
серийные номера или номера пакетов присваиваются не по прибытии номенклатуры, а при
отгрузке потребителю.
9
MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 1
3.
Физическое наличие – указание этого маркера позволяет установить контроль
физического наличия при отгрузке товара по этой аналитике.
4.
Финансовые запасы – если необходимо производить расчет себестоимости в разрезе
настраиваемой аналитики, то для этой аналитики необходимо активизировать параметр
Финансовые запасы. Именно этот параметр является ключевым для определения
аналитики или комбинации аналитик, по которым будет рассчитываться себестоимость.
Группа складских моделей
Складские модели определяют методику складского учета номенклатурных единиц: модели
расчета себестоимости, условия разноски хозяйственных операций, возможности отгрузки со
склада количества, превышающего доступные запасы и т.д. Каждую номенклатурную единицу
обязательно следует поставить в соответствие какой-либо группе складских моделей.
Настройка группы складских моделей
Для настройки различных моделей создаются Группы складских моделей.
Управление запасами > Настройка > Группы складских моделей
В форме «Группы складских моделей» можно создать неограниченное количество групп, для
каждой из которых на вкладке Настройка устанавливаются значения в некотором наборе
полей, из которых нас сейчас будут интересовать следующие:
10
MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 1
1.
Складская модель - здесь задается методика перерасчета себестоимости расходов в ходе
закрытия склада: FIFO, LIFO, LIFO на дату, средневзвешенная, средневзвешенная на дату.
2.
Складская модель (Вал.) - здесь задается методика перерасчета себестоимости
расходов в ходе закрытия склада во вторичной валюте: FIFO, LIFO, LIFO на дату,
средневзвешенная, средневзвешенная на дату.
3.
Стандартная себестоимость - данный параметр активизирует режим установки
себестоимости всех складских запасов в стандартное значение. В том случае, если
закупочная цена отличается от стандартной себестоимости, разница между стоимостью
прихода и стандартной себестоимостью пойдет в счет потерь/убытков.
4.
Включать физическую стоимость – параметр определяет то, что при расчете
себестоимости система будет учитывать стоимость поступившего, но не поставленного на
баланс товара, т.е. товара по которому не обработаны финансовые документы.
Глава 5. Мгновенная себестоимость в первичной и вторичной
валюте
Как в первичной, так и во вторичной валюте при текущем учете складских операций система
списывает товар не по модели себестоимости, указанной в группе складских моделей, а по
мгновенной себестоимости. В конце периода производится пересчет и корректировка
мгновенной себестоимости в соответствии с моделью учета себестоимости. В этом разделе
рассмотриваются механизмы формирования мгновенной себестоимости.
На расчет мгновенной себестоимости, как в первичной, так и во вторичной валюте
непосредственно влияют четыре параметра.

Значение поля Финансовые запасы в форме «Складские аналитики» (Управление
запасами > Настройка > Аналитики > Складские аналитики).

Значение поля Стандартная себестоимость в форме «Группы складских моделей»
(Управление запасами > Настройка > Запасы > Группы складских моделей).

Значение поля Включать физическую стоимость в форме Группы складских
моделей (Управление запасами > Настройка > Запасы > Группы складских моделей).
11
MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 1

Значения полей Цена и Себестоимость (вал.) в форме «Номенклатуры», вкладка
Цена/Скидка (Управление запасами > Номенклатуры).
В зависимости от состояния этих параметров и от уровня складских запасов различают три
основных ситуации расчета мгновенной средней как в первичной так и во вторичной валюте.

Списание по расчетной средневзвешенной себестоимости

Списание по нормативной себестоимости

Списание по стандартной стоимости
Списание по средневзвешенной себестоимости в первичной валюте
Если режим Стандартная себестоимость в форме «Группы складских моделей» отключен и
на складе имеется ненулевой запас, то себестоимость расходов формируется в разрезе кодов
складской аналитики, для которых активизирован параметр Финансовые запасы. Такой
механизм обеспечивает возможность естественного сопоставления приходов и расходов:
Общая стоимость текущих запасов
с данным набором аналитик
Мгновенная средняя
себестоимость
=
Общее количество текущих запасов
с данным набором аналитик
Пример. Пусть номенклатура характеризуется следующим набором складской аналитики:
Склад и Номер партии. Из них к складским аналитикам, для которых включен параметр
Финансовые запасы, относится только Склад, т.е. при расчете стоимости запасов
производится усреднение по партиям. Пусть на момент списания некоторой партии
номенклатуры в системе зарегистрировано 5 проводок по некоторому складу «Магазин» со
статусами «Куплено» и «Продано» (все приходы и расходы относятся к одному и тому же
складу.
Тип
операции
Дата
Кол-во
Себестоимость
Сумма
Партия
Приход
05.01
100 шт.
3 р.
300 р.
П-01
Приход
10.01
100 шт.
7 р.
700 р.
П-02
Расход
15.01
-100 шт.
5 р.
-500 р.
П-01
Приход
20.01
50 шт.
4 р.
200 р.
П-03
Расход
25.01
-100 шт.
?
?
П-02
Как получена себестоимость расхода 100 штук номенклатуры, проданной 15 января? Для этого
система посчитала общую стоимость запасов на момент расхода (1000 р.), а затем разделила ее
на суммарный объем запасов: 1000/200 = 5 р.
Себестоимость, по которой будет списана номенклатура 25.01, зарезервированная из партии П02, рассчитывается по следующей формуле: (300 + 700 – 500 + 200) р. / (100 + 100 – 100 + 50) =
4 р. 67 к. Таким образом, система вычисляет средневзвешенную по всем партиям себестоимость
наличных запасов.
Примечание. Если включить параметр Финансовые запасы для номера партии,
усреднение будет проводиться по проводкам с заданным номером партии
12
MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 1
Списание по средневзвешенной себестоимости во вторичной валюте
Расчет мгновенной средней себестоимости расхода во вторичной валюте аналогичен расчету
мгновенной средней себестоимости в первичной валюте, но имеет свою специфику. Если в
момент приходования номенклатуры между стоимостью партии в базовой и вторичной валютах
существует однозначное соответствие, то себестоимость расхода во вторичной валюте не равна
себестоимости расхода в первичной валюте по курсу. Для расчета мгновенной себестоимости
расхода во вторичной валюте используются суммы приходов во вторичной валюте (поле
Себестоимость вал. формы «Операции по номенклатуре»). Для иллюстрации сказанного
ниже рассмотривается пример.
Пример. Пусть номенклатура характеризуется набором следующих аналитик: Склад и Номер
партии, при этом параметр Финансовые запасы включен только для аналитики Склад.
Допустим, что по некоторому складу С1 было зарегистрировано несколько приходов и
расходов.
Тип
операци
и
Дата
Себест.
Колво
Сумма
Курс
Цена
(вал.)
Сумма
(вал.)
Партия
Приход
15.05
100 р.
100
10.000р
20
р./$
5$
500$
П-01
Приход
16.05
120 р.
200
24.000р
25
р./$
4,80$
960$
П-02
Расход
17.05
113,33
р.
-50
-5666,50р
30
р./$
-4,87$
-243,5 $
П-02
Себестоимость расхода в первичной валюте получена как (10.000+24.000)/(100+200)=133,33
руб., себестоимость во вторичной валюте при этом рассчитана как (500+960)/(100+200)=4,87$.
Примечание. Если в группе складских аналитик для этой номенклатуры для аналитики
Номер партии был включен параметр Финансовые запасы, то себестоимость расхода в
первичной валюте в данном примере составила 120р., а во вторичной валюте - 4,8$.
Списание по нормативной стоимости в первичной и вторичной валюте
Систему можно настроить таким образом, что списание товара будет производиться по
заданной себестоимости, вне зависимости от стоимости приходов. При запуске периодической
функции пересчета себестоимости она будет изменена в соответствии с выбранной складской
моделью учета (FIFO, LIFO и т.д.).
Величина нормативной себестоимости в первичной валюте задается в карточке товара в форме
«Номенклатура» на вкладке Цена/скидка в поле Цена группы полей Затраты.
Чтобы задать величину нормативной себестоимости во вторичной валюте, необходимо
заполнить поле Себестоимость Вал. на той же вкладке формы «Номенклатура».
Открыть форму «Номенклатура» (Управление запасами > Номенклатуры). Выбрать
номенклатуру, для которой производится настройка нормативной себестоимости списания.
Перейти на вкладку Цена/Скидка.
13
MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 1
Управление запасами > Номенклатуры, вкладка Цена/Скидка
1.
В поле Цена группы полей Затраты указать нормативную себестоимость списания в
первичной валюте.
2.
В поле Себестоимость Вал. указать нормативную себестоимость товара во вторичной
валюте.
Следует убедиться, что в группе складских моделей, к которой принадлежит данный товар,
параметр Стандартная себестоимость отключен (перейти к группе складских моделей, к
которой относится номенклатура, можно из формы «Номенклатуры» по правой клавише мыши,
находясь в поле Группа складских моделей).
14
MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 1
Теперь списание товара будет производиться по заданной себестоимости, вне зависимости от
стоимости приходов. При запуске периодической функции пересчета себестоимости она будет
изменена в соответствии с выбранной складской моделью учета.
Списание по стандартной стоимости в первичной и вторичной валюте
Если в группе складских моделей, к которой принадлежит номенклатура, установлен режим
Стандартная себестоимость, себестоимость всех складских запасов – стандартная
(одинаковая для данной номенклатуры). В том случае, если закупочная цена отличается от
стандартной себестоимости, система сформирует бухгалтерскую проводку на сумму закупки по
счету складского прихода (этот счет ГК задается в форме «Разноска запасов» (Управление
запасами > Настройка > Разноска), вкладка Заказ на закупку, пункт Приход). Разница
между стоимостью прихода и стандартной стоимостью будет списана с корреспондентского
счета стандартной себестоимости (этот счет ГК задается в форме «Разноска запасов», вкладка
Заказ на закупку, пункт Корр.счет стандартной себестоимости) в счет
прибылей/убытков (эти счета ГК задаются в той же форме настройки разноски по заказам на
закупку в пунктах Прибыль по стандартным затратам и Стандартные убытки). При
этом в складской проводке прихода себестоимость будет отражена на сумму стандартной
себестоимости. Списание номенклатуры всегда идет по стандартной себестоимости. Величина
стандартной стоимости во вторичной валюте задается в поле Себестоимость Вал.
В описанном случае величина стандартной себестоимости никогда не обновляется. Списанная
стандартная себестоимость перерасчету по моделям FIFO, LIFO и т.п. не подлежит.
Величина стандартной себестоимости задается в карточке номенклатуры. Открыть форму
«Номенклатуры».
Выбрать номенклатуру, для которой производится настройка нормативной себестоимости
списания.
15
MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 1
Управление запасами > Номенклатуры вкладка Цена/скидка
1.
Перейти на вкладку Цена/Скидка.
2.
В поле Цена группы полей Затраты указать стандартную себестоимость в первичной
валюте.
3.
В поле Себестоимость (Вал.) указать стандартную себестоимость товара во вторичной
валюте.
Перейти к группе складских моделей, к которой относится настраиваемая номенклатура. Это
можно сделать по правой клавише мыши, находясь на поле Группа складских моделей
формы «Номенклатура».
Следует убедиться, что в группе складских моделей, к которой принадлежит данный товар,
включен режим Стандартная себестоимость.
Теперь все операции по данной номенклатуре будут проводиться по стандартной
себестоимости в первичной валюте, указанной в карточке номенклатуры на вкладке
Цена/Скидка в поле Цена (группа полей Затраты) и по стандартной себестоимости во
вторичной валюте, указанной в поле Себестоимость Вал. на той же вкладке.
16
MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 1
Глава 6. Корректировка себестоимости приходов в первичной
и вторичной валюте
Корректировка себестоимости приходов в первичной валюте
Под корректировкой себестоимости подразумевается распределение расходов по приходам в
модуле Управление запасами. Система позволяет вести независимую корректировку
себестоимости приходов в базовой и вторичной валюте.
Для корректировки себестоимости приходов следует воспользоваться формой «Закрытие и
коррекция».
Управление запасами > Периодические операции > Закрытие и коррекция
Открыть форму «Корректировать операции», нажав кнопку Корректировка/Операции .
Изначально эта форма пуста.
Для настройки критериев выбора складских проводок прихода, подлежащих корректировке,
нажать кнопку Выбрать.
По завершении выборки в форме появится список складских приходов.
17
MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 1
В поле Дата бухгалтерской операции указана финансовая дата операции.
В поле Номенклатура указан код номенклатуры.
В поле Разнесенное количество указано количество товара по операции.
В поле Разнесенная сумма указана сумма операции.
В поле Корректировка указывается ранее разнесенная поправка к данной проводке.
В поле Редактировать указывается сумма, на которую необходимо изменить стоимость
прихода.
Примечание. Для того, чтобы произвести массовую корректировку себестоимости всех
перечисленных в форме «Корректировать операции» приходов можно воспользоваться
кнопкой Корректировка.
Для разноски результатов корректировки следует воспользоваться кнопкой Разноска. На экране
появится запрос:
В поле Дата проводки – указать дату, которой будет проведена коррекция.
В поле Спецификация – выбрать метод группировки бухгалтерских проводок по коррекции.
Если параметр Обновить главную книгу отключен, система обновит данные по
себестоимости, но не сформирует проводки по Главной Книге.
В поле Примечание можно указать комментарий к сессии коррекции себестоимости.
После разноски система сформирует дополнительную проводку ГК и скорректирует
себестоимость в складской проводке (сумма корректировки отразится в поле Корректировка
формы «Операции» по номенклатуре, вкладка Обновить).
Список проведенных сессий корректировок себестоимости отображается в форме «Закрытие и
коррекция – основная валюта». Сессии корректировки имеют Тип «Разноска».
18
MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 1
Для того, чтобы просмотреть скорректированные проводки можно воспользоваться кнопкой
Сопоставление.
Чтобы просмотреть бухгалтерские проводки, сформированные в результате корректировки,
следует воспользоваться кнопкой Главная книга/Операция.
Для отмены корректировки, находясь в форме «Закрытие и коррекция» следует воспользоваться
функцией Отмена. В появившемся запросе нажать ОК. Система удалит данные корректировки.
Корректировка себестоимости во вторичной валюте
Для корректировки себестоимости приходов во вторичной валюте следует воспользоваться
формой «Закрытие и коррекция в валюте» (Управление запасами > Периодические
операции > Закрытие и коррекция в валюте). Вся последовательность действий при
корректировке себестоимости во вторичной валюте идентична последовательности действий
при выполнении корректировки в первичной валюте.
После завершения корректировки во вторичной валюте в системе обновляются данные по
себестоимости складской проводки во вторичной валюте (поле Коррекция Вал., формы
«Операции по номенклатуре», вкладка Обновить) и формируются проводки ГК (в случае, если
отмечен параметр Обновить главную книгу).
Глава 7. Закрытие склада и пересчет запасов в первичной
валюте
Пересчет запасов
В конце отчетного периода можно пересчитать себестоимость расходов в соответствии с одной
из пяти моделей:
19
MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 1

FIFO

LIFO

LIFO на дату составления заказа

Средневзвешенная себестоимость

Средневзвешенная себестоимость на дату составления заказа
Выбор той или иной модели при пересчете себестоимости операций по номенклатуре
определяется значением поля Складская модель группы складской модели, выбранной для
номенклатуры. Перерасчет по каждой комбинации кодов, включенных в число аналитик с
активированным параметром «Финансовые запасы», ведется независимо.
При закрытии отчетного периода производится закрытие склада. Закрытие склада означает, что
проводить какие-либо операции датой предшествующей дате последнего закрытия склада,
нельзя.
FIFO (FIFO – First In, First Out)
При пересчете себестоимости по модели FIFO, система заново анализирует все приходы и
производит сопоставление расходов с приходами по мере их поступления на склад. Так, в
условиях примера, приведенного в таблице ниже, когда для аналитики Склад включен режим
«Финансовые запасы», система сопоставит с первым приходом расход от 17 мая и
определит его себестоимость исходя из цены товара первого прихода 100 р.
Следующий расход от 20.05 на 100 шт. будет сопоставлен частично с первым приходом, и
частично со вторым приходом.
Тип
проводки
Дата
Себест.
Кол-во
Сумма
Партия
Приход
15.05
100 р
100
10.000 р
П-01
Приход
16.05
120 р
200
24.000 р
П-02
Расход
17.05
-100 р
-50
-5.000 р
П-01
Приход
18.05
150 р
100
15.000 р
П-03
Расход
20.05
111,66 р
-120
-13.400= -(50*100р+
70*120р)
П-01
П-02
Примечание: Если активизировать режим «Финансовые запасы» для какого-либо кода
аналитики, система произведет корректировку по методу FIFO внутри каждого
подмножества проводок с одинаковыми кодами.
LIFO (LIFO – Last In, First Out)
Перерасчет по модели LIFO ведется следующим образом: последнему складскому движению
расхода ставится в соответствие последний приход, предпоследнему расходу – предпоследний
приход и т.д. В нашем примере перерасчет себестоимости по методу LIFO (при условии, что
аналитика Партия исключена из списка «финансовых» кодов складской аналитики) повлечет за
собой следующие изменения:
Тип
проводки
Приход
Дата
15.05
Себест.
Кол-во
100 р
Сумма
100
Партия
10.000 р
П-01
20
MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 1
Приход
16.05
120 р
200
24.000 р
П-02
Расход
17.05
-100 р
-50
-6.000 р
П-02
Приход
18.05
150 р
100
15.000 р
П-03
Расход
20.05
145р
-120
-17.400= -(100*150р
+20*120р)
П-03
П-02
LIFO на дату
В модели LIFO на дату последний расход сопоставляется с последним приходом, который уже
был зарегистрирован в системе на момент расхода. Ниже приведен пример.
Допустим, в системе зарегистрированы приходы товара 1.03, 9.03, 20.03. и расход 19.03. При
пересчете себестоимости по методу LIFO на дату система сопоставит расход 19.03 с приходом
9.03, а не с приходом 20.03, как это произошло бы при пересчете себестоимости по методу LIFO.
Средняя себестоимость
При закрытии склада по методу средней себестоимости, система суммирует стоимости всех
открытых проводок прихода и делит их на общее количество прихода, вычисляя единую
себестоимость для всех расходов. Усреднение происходит по каждой комбинации кодов
складской аналитики, включенных в финансовый склад.
Средняя себестоимость на дату
Механизм списания средней себестоимости на дату расхода предельно близок методу списания
мгновенной себестоимости. Система движется сверху вниз по списку расходов, ретроспективно
рассчитывая среднюю себестоимость на дату списания номенклатуры. Усреднение
производится по каждой комбинации кодов складской аналитики, включенных в финансовый
склад.
Пересчет запасов в первичной валюте
Для пересчета себестоимости следует воспользоваться формой «Закрытие и коррекция».
Управление запасами > Периодические операции > Закрытие и коррекция)
1.
Открыть форму «Пересчитать запасы», нажав кнопку Пересчет.
21
MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 1
2.
В поле Пересчитать запасы до указать дату пересчета.
3.
В поле Спецификация указывается механизм группировки бухгалтерских проводок.
4.
Если необходимо отразить результаты пересчета на счетах ГК, то следует включить параметр
«Обновить главную книгу».
5.
В поле Примечание можно добавить при необходимости комментарий к сессии
пересчета.
6.
При нажатии кнопки Выбрать можно настроить отдельную номенклатуру или группу
номенклатур, которые будут затронуты данной сессией пересчета.
7.
Нажать кнопку ОК и произвести пересчет себестоимости в первичной валюте. В результате
пересчета будет выполнено обновление складских проводок и разнесены корректирующие
суммы по счетам ГК. При этом в поле Корректировка в складских проводках (форма
«Операции по номенклатуре», вкладка Обновить) сохранится сумма, на которую
скорректирована себестоимость в первичной валюте.
Все сессии пересчета отображаются в форме «Закрытие и коррекция» и имеют тип «Пересчет».
При нажатии кнопки Главная книга/Операции можно просмотреть проводки по главной
книге, сформированные в результате пересчета.
22
MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 1
Закрытие склада
«Закрытие склада» означает, что после того, как склад закрыт, проводить какие-либо операции
датой, предшествующей дате последнего закрытия склада, нельзя.
Для закрытия склада следует воспользоваться формой «Закрытие и коррекция».
Управление запасами > Периодические операции > Закрытие и коррекция
Открыть форму «Закрыть запасы», нажав кнопку Процедура закрытия /Закройте.
23
MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 1
1.
В поле Закрыть запасы до: определяется граница пересчета себестоимости.
Корректировка коснется всех складских движений, проведенных с момента последнего
закрытия до указанной даты.
2.
В поле Спецификация задается механизм группировки бухгалтерских проводок.
3.
Чтобы отразить на счетах главной книги изменения, коснувшиеся себестоимости расходов
необходимо включить параметр Обновить главную книгу,.
4.
Ввести при необходимости комментарий в поле Примечание.
5.
Нажать ОК. Система обновит складские проводки и разнесет корректирующие суммы по
счетам главной книги. При этом в поле Корректировка в складских проводках (форма
«Операции по номенклатуре», вкладка Обновить) отобразится сумма корректировки
себестоимости.
6.
Теперь для того, чтобы сделать какое-либо движение по складу задним числом, следует
отменить процедуру закрытия склада. Для этого необходимо воспользоваться кнопкой
Отмена формы «Закрытие и коррекция».
Все сессии закрытия склада отображаются в форме «Закрытие и коррекция» и имеют тип
«Закрыть».
Глава 8. Закрытие склада и пересчет запасов во вторичной
валюте
Пересчет запасов
Вся логика перерасчета себестоимости в первичной валюте продублирована для вторичной
валюты. Пересчет и закрытие склада во вторичной валюте происходит отдельно от закрытия
склада в первичной валюте. Таким образом, в первичной валюте склад можно пересчитать,
например, по модели FIFO, а во вторичной – по модели LIFO.
Для пересчета себестоимости следует воспользоваться формой «Закрытие и коррекция в
валюте».
Управление запасами > Периодические операции > Закрытие и коррекция в валюте
1.
Открыть форму «Пересчет складских запасов в валюте», нажав кнопку Пересчет.
24
MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 1
2.
В поле Пересчитать запасы до указать дату пересчета.
3.
В поле Спецификация указывается механизм группировки бухгалтерских проводок.
4.
Если необходимо отразить результаты пересчета на счетах ГК, то необходимо включить
параметр Обновить главную книгу.
5.
В поле Примечание можно добавить при необходимости комментарий к сессии
пересчета.
6.
При нажатии кнопки Выбрать можно настроить отдельную номенклатуру или группу
номенклатур, которые будут затронуты данной сессией пересчета.
7.
Нажать кнопку ОК и произвести пересчет себестоимости во вторичной валюте. В результате
пересчета будет выполнено обновление складских проводок и разнесены корректирующие
суммы по счетам ГК. При этом в поле Коррекция (Вал.) в складских проводках (форма
«Операции по номенклатуре», вкладка Обновить) сохранится сумма, на которую
скорректирована себестоимость во вторичной валюте.
Все сессии пересчета отображаются в форме «Закрытие и коррекция в валюте» с типом
«Пересчет».
Закрытие склада
Закрытие склада во вторичной валюте производится аналогично закрытию в первичной валюте.
Для закрытия склада следует воспользоваться формой «Закрытие и коррекция - вторичная
валюта».
25
MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 1
Управление запасами > Периодические операции > Закрытие в валюте
1.
Открыть форму «Закрытие склада в валюте», нажав кнопку Процедура закрытия/Закройте.
2.
В поле Закрыть запасы до: определяется граница пересчета себестоимости.
Корректировка коснется всех незакрытых складских движений, проведенных до указанной
даты.
3.
В поле Спецификация задается механизм группировки бухгалтерских проводок.
4.
Чтобы отразить на счетах главной книги изменения, касающиеся себестоимости расходов,
необходимо включить параметр Обновить главную книгу.
5.
Ввести при необходимости комментарий в поле Примечание.
6.
Нажать ОК. Система обновит складские проводки и разнесет корректирующие суммы по
счетам главной книги. При этом в поле Коррекция Вал. в складских проводках (форма
«Операции по номенклатуре», вкладка Обновить) отобразится сумма корректировки
себестоимости во вторичной валюте.
26
MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 1
Теперь для того, чтобы сделать какое-либо движение по складу задним числом, следует
отменить процедуру закрытия склада. Для этого необходимо воспользоваться кнопкой Отмена
формы «Закрытие и коррекция –вторичная валюта».
27
MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 1