ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ОПЕРАЦИЙ С ДРАГОЦЕННЫМИ

РЕГУЛИРОВАНИЕ ОПЕРАЦИЙ С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ И
ДРАГОЦЕННЫМИ КАМНЯМИ
Правовое регулирование операций с драгоценными металлами и
драгоценными камнями входит в компетенцию Президента РФ, Правительства
РФ и Банка России. Важнейшей составляющей рынка драгоценных металлов
является
макроэкономический
показатель
величины
золотого
запаса
государства. Золотой запас царской России к 1917 г. составлял 1684 тонны; к
середине 50-х годов Советский Союз имел 2049 т золота. К концу 1995 г.
золотой запас России был равен 116 т1. К началу 2008 г. золотые резервы
России увеличились и составили 438,2 т2. По данным Всемирного золотого
совета (World Gold Council) Россия занимает 13-е место в мире по объему
золота, находящегося в государственных золотовалютных резервах. По
состоянию на январь 2008 г. первое место по объему запасов золота в
государственных золотовалютных резервах принадлежит США – 8 133,5 т,
затем следуют Германия – 3 417,4 т, Международный валютный фонд – 3 217,3
т, Франция – 2 622,3 т, Италия – 2 451,8 т, Швейцария – 1 166,3 т, Япония – 765,2
т, Нидерланды – 624,5 т, Европейский центральный банк – 604,7 т, Китай – 600
т, Тайвань – 423,3 т, Португалия – 482,6 т3.
Существенная перестройка системы управления золотодобывающей и
алмазодобывающей отраслями со стороны государства, выразившаяся в
ликвидации Роскомдрагмета РФ как самостоятельного государственного
органа управления в этой области и в передаче его функций Министерству
финансов РФ в лице Гохрана России и Министерству экономического
развития и торговли РФ, привела к необходимости принятия законодательных
Черняк А. Золото России. – Российская Федерация, 1996, № 1.
По общим запасам золота Россия занимает третье место в мире после ЮАР и США – 8,6%
от мирового запаса. По добыче золота Россия находится на пятом месте в мире (6,9%)
после ЮАР, США, Австралии и Китая. Россия располагает и значительными прогнозными
ресурсами золота – почти 18 000 т, что ставит ее на второе место в мире после ЮАР. Три
четверти добываемого в России золота идет на экспорт (см.: Рос. газ., 16 января 2008 г., №
6).
3
См. информацию, размещенную на официальном сайте Всемирного золотого совета:
http://www.gold.org.
1
2
2
мер по либерализации рынка драгоценных металлов и драгоценных камней
России. Принятые в этом направлении нормативно-правовые акты, во-первых,
расширили круг операций с драгоценными металлами, совершаемых
коммерческими банками, по сравнению с ранее существовавшим, а во-вторых,
разрешили допуск физических лиц на рынок драгоценных металлов.
Прежде чем рассмотреть данные новеллы более подробно, необходимо
оговориться, что операции с драгоценными металлами и драгоценными
камнями могут совершать только банки, имеющие генеральную лицензию на
осуществление банковских операций или лицензию на привлечение во вклады
и размещение драгоценных металлов, которая выдается при наличии или
одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со
средствами в рублях и иностранной валюте (так называемую «металлическую
лицензию»). Лицензии выдаются в соответствии с требованиями Инструкции
ЦБ РФ № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о
государственной регистрации кредитных организаций и выдачи лицензий на
осуществление банковских операций» от 14 января 2004 г. в редакции от 27
ноября 2007 г.4 (п. 8.2.3.; 14.1.2.).
Основным документом, регулирующим правовой режим совершения
операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, выступает
Федеральный закон «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» от 26
марта 1998 г. в редакции от 24 июля 2007 г.5 (далее – Закон). Закон
регламентирует основы регулирования отношений, возникающих в области
геологического изучения и разведки месторождений драгоценных металлов и
драгоценных камней, их добычи, производства, использования и обращения
(гражданского оборота), в том числе:
 устанавливает область действия государственной монополии;
Вестник Банка России, 2004, № 15. Новая редакция настоящей инструкции вступила в
силу с 01 января 2008 г.
5
Собрание Законодательства РФ, 1998, № 13, ст. 1463; 2007, № 31, ст. 4011. Новая
редакция настоящего закона вступила в силу с 07 сентября 2007 г.
4
3
 устанавливает цели, принципы и особенности государственного
регулирования деятельности юридических и физических лиц;
 устанавливает полномочия органов государственной власти РФ и
органов государственной власти субъектов РФ;
 определяет
условия
функционирования
рынка
драгоценных
металлов и драгоценных камней на территории РФ;
 определяет
статус
федерального
пробирного
надзора,
Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней РФ,
золотого запаса РФ, государственных фондов драгоценных металлов и
драгоценных камней субъектов РФ;
 определяет основные виды и основные формы государственного
контроля
за
геологическим
изучением
и
разведкой
месторождений
драгоценных металлов и драгоценных камней, их добычей, производством,
использованием и обращением.
Не является предметом регулирования настоящего Закона порядок
совершения гражданами (физическими лицами) сделок с ювелирными и
иными бытовыми изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней,
находящимися в собственности граждан (частной собственности). Наряду с
вышеупомянутым Законом, который является основным фундаментальным
актом правового регулирования рынка драгоценных металлов и драгоценных
камней,
действует
детализирующих
большое
отдельные
число
подзаконных
требования
Закона
нормативных
и
актов,
дополняющих
его
содержание.
Согласно Закону драгоценные металлы – это золото, серебро,
платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий,
рутений и осмий). Драгоценные металлы могут находиться в любом
состоянии, виде, в том числе в самородном и аффинированном виде, а также в
сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических
соединениях, ювелирных и иных изделиях, монетах, ломе и отходах
4
производства и потребления; драгоценные камни – это природные алмазы,
изумруды, рубины, сапфиры и александриты, а также природный жемчуг в
сыром (естественном) и обработанном виде. К драгоценным камням
приравниваются уникальные янтарные образования в порядке, установленном
Постановлением Правительства РФ № 8 «Об утверждении порядка отнесения
уникальных янтарных образований к драгоценным камням» от 05 января 1999
г.6 В соответствии с данным постановлением основными критериями
отнесения уникальных янтарных образований к драгоценным камням
являются:
 масса – свыше 1 000 граммов;
 форма – разнообразная, фантазийная, связанная с условиями
внутриствольного образования янтаря;
 целостность – относительно монолитные по своей структуре (не
менее 80%), не содержащие сквозных раковин, визуальных трещин,
угрожающих целостности образца;
 включения – прозрачные образцы с хорошо сохранившимися
включениями флоры и фауны размерами более 10 мм;
 цвет – разнообразная цветовая гамма, присущая янтарю (п. 2).
Под операциями с драгоценными металлами и драгоценными камнями
Закон понимает:
1) действия, выражающиеся в переходе права собственности и иных
имущественных прав на драгоценные металлы и драгоценные камни
(обращение драгоценных металлов и драгоценных камней), в том числе их
использование в качестве залога;
2) изменение физического состояния или содержания драгоценных
металлов и драгоценных камней в любых веществах и материалах при добыче,
производстве драгоценных металлов и драгоценных камней, их последующей
переработке, обработке и использовании;
6
Собрание Законодательства РФ, 1999, № 2, ст. 310.
5
3) перемещение драгоценных металлов и драгоценных камней и
продукции из них, в том числе транспортировка драгоценных металлов и
драгоценных камней и продукции из них в места хранения, фонды и запасы, а
также хранение и экспонирование драгоценных металлов и драгоценных
камней;
4) ввоз драгоценных металлов и драгоценных камней, а также
продукции из них на территорию РФ и их вывоз с территории РФ (ст. 1).
I. Институционный механизм регулирования операций с драгоценными
металлами и драгоценными камнями
Институционный механизм правового регулирования операций с
драгоценными металлами и драгоценными камнями можно представить в виде
следующей таблицы:
№№
п/п
1.
7
Орган, осуществляющий
Правовая основа
операции с драгоценными
функционирования такого
металлами и драгоценными
органа
камнями
Федеральный фонд резервных Ст. 5 ФЗ «О драгоценных
месторождений
драгоценных металлах и драгоценных камнях»
металлов и драгоценных камней от 26 марта 1998 г. в редакции от
27 ноября 2007 г.
2.
Государственный
фонд Положение о Государственном
драгоценных
металлов
и фонде драгоценных металлов и
драгоценных
камней
РФ драгоценных камней РФ, утв.
(Госфонд России)
Постановлением
Правительства
РФ № 127 от 27 февраля 2003 г.7
3.
Государственное учреждение по
формированию
Государственного
фонда
драгоценных
металлов
и
драгоценных
камней
РФ,
хранению,
отпуску
и
Положение о Государственном
учреждении по формированию
Государственного
фонда
драгоценных
металлов
и
драгоценных
камней
РФ,
хранению,
отпуску
и
Собрание Законодательства РФ, 2003, № 9, ст. 866.
6
использованию
драгоценных
металлов и драгоценных камней
при Министерстве финансов РФ
(Гохран России)
использованию
драгоценных
металлов и драгоценных камней
(Гохран
России)
при
Министерстве финансов РФ, утв.
Приказом Министерства финансов
№ 1941 от 11 декабря 1996 г. в
редакции от 28 июля 1999 г.8
Положение об Алмазном фонде
РФ, утв. Указом Президента РФ №
1524 от 15 ноября 1999 г.9
4.
Алмазный фонд РФ
5.
Золотой запас РФ
Ст. 8 ФЗ «О драгоценных
металлах и драгоценных камнях»
от 26 мата 1998 г. в редакции от
27 ноября 2007 г.
6.
Государственные
фонды
драгоценных
металлов
и
драгоценных камней субъектов
РФ (Фонды субъектов РФ)
Ст. 9 ФЗ «О драгоценных
металлах и драгоценных камнях»
от 26 марта 1998 г. в редакции от
27 ноября 2007 г.
7.
Российская
государственная
пробирная
палата
при
Министерстве финансов РФ
(Пробирная палата)
Положение
о
Российской
государственной
пробирной
палате
при
Министерстве
финансов РФ, утв. Приказом
Министерства финансов РФ № 91
от 29 мая 1998 г. в редакции от 23
мая 2003 г.10
1) Правовой статус Федерального фонда резервных месторождений
драгоценных металлов и драгоценных камней
Федеральный фонд резервных месторождений драгоценных металлов и
драгоценных камней формируется в целях регулирования объемов добычи
драгоценных металлов и драгоценных камней, а также в целях обеспечения в
Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию и бухгалтерскому учету, 1999, № 11.
Собрание Законодательства РФ, 1999, № 47, ст. 5683.
10
Официально документ опубликован не был. Его текст можно найти в Информационной
системе «Консультант Плюс».
8
9
7
перспективе потребностей РФ в драгоценных металлах и драгоценных камнях.
В федеральный фонд резервных месторождений драгоценных металлов и
драгоценных
камней
включаются
отдельные
разведанные
месторождения драгоценных металлов и драгоценных камней, состоящие
на государственном учете и не переданные в пользование или изъятые из
пользования. Решение о включении отдельных разведанных месторождений
в федеральный фонд резервных месторождений драгоценных металлов и
драгоценных камней принимается Президентом РФ совместно с органами
государственной власти субъектов РФ. Распоряжение федеральным фондом
резервных месторождений драгоценных металлов и драгоценных камней
осуществляется Правительством РФ. Условия использования разведанных
месторождений, включенных в федеральный фонд резервных месторождений
драгоценных металлов и драгоценных камней, согласовываются с органами
исполнительной
власти
субъектов
в
РФ,
на
территориях
которых
располагаются указанные месторождения (ст. 5 Закона).
2) Правовой статус Государственного фонда драгоценных металлов и
драгоценных камней РФ
Государственный фонд драгоценных металлов и драгоценных камней
РФ (Госфонд России) составляет часть золотовалютных резервов РФ и
представляет собой совокупность драгоценных металлов – золота, серебра,
платины и металлов платиновой группы, драгоценных камней – природных
алмазов, изумрудов, рубинов, сапфиров и александритов, природного жемчуга
в сыром (естественном) и обработанном виде и уникальных янтарных
образований, приравненных к драгоценным камням, изделий из указанных
драгоценных металлов и драгоценных камней, а также их лома и отходов
(далее – ценности). Госфонд России предназначен для обеспечения
производственных, финансовых, научных, социально-культурных и иных
потребностей РФ. Составными частями Госфонда России являются:
8
 ценности Алмазного фонда РФ;
 ценности золотого запаса РФ;
 прочие ценности Госфонда России (п. 1-3 Положения о Госфонде
России).
Алмазный фонд РФ представляет собой собрание уникальных
самородков драгоценных металлов и уникальных драгоценных камней,
имеющих историческое и художественное значение, а также собрание
уникальных ювелирных и иных изделий из драгоценных металлов и
драгоценных камней. Зачисление ценностей Госфонда России в Алмазный
фонд
РФ
производится
по
решению
Правительства
РФ
(п.
4).
Аффинированное золото в слитках, хранящееся в Госфонде России,
составляет часть золотого запаса РФ. Ценности золотого запаса РФ
учитываются на счетах Министерства финансов РФ (п. 5). Ценности, не
указанные в п. 4 и 5, составляют прочие ценности Госфонда России.
Ценности, зачисленные в Госфонд России, являются федеральной
собственностью (п. 8). Ценности, зачисляемые в Госфонд России, подлежат
предварительной экспертизе, которая проводится в соответствии с Приказом
Министерства финансов РФ № 38н «Об утверждении порядка проведения
предварительной экспертизы ценностей, зачисляемых в Госфонд России» от
13 апреля 2004 г.11
а) Порядок пополнения Госфонда России
Приобретение
ценностей
для
пополнения
Госфонда
России
осуществляется Министерством финансов РФ. При выполнении заданий по
закупке ценностей для пополнения Госфонда России в первую очередь
осуществляются закупки ценностей для пополнения золотого запаса РФ и
Алмазного
11
фонда
РФ,
а
также
для
восполнения
запасов
других
Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2004, № 20.
9
аффинированных драгоценных металлов (п. 13-14). В приоритетном порядке в
Госфонд России приобретаются:
1) аффинированные природные металлы, прежде всего золото в
слитках;
2) необработанные природные алмазы, пригодные для изготовления
бриллиантов;
3) уникальные самородки драгоценных металлов и уникальные
драгоценные камни;
4)
высокохудожественные,
имеющие
историческую
ценность
ювелирные изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней, которые
в соответствии с предварительной экспертизой предполагается зачислять в
Алмазный фонд РФ.
Госфонд России пополняется за счет:
1) драгоценных металлов и драгоценных камней, приобретенных у
субъектов рынка драгоценных металлов и драгоценных камней за счет средств
федерального бюджета;
2) уникальных самородков драгоценных металлов и уникальных
драгоценных камней, приобретенных у субъектов добычи драгоценных
металлов и драгоценных камней за счет средств федерального бюджета;
3) драгоценных металлов и драгоценных камней, изделий из них и лома
таких изделий, принудительно изъятых в установленном законом порядке;
4) изделий
из
драгоценных
металлов
и
драгоценных
камней,
приобретенных у организаций, осуществляющих скупку;
5) драгоценных металлов и драгоценных камней, изделий из них и лома
таких изделий, скупленных у граждан;
6) лома и отходов драгоценных металлов и драгоценных камней;
7) кладов драгоценных металлов и драгоценных камней, изделий из них
и лома таких изделий;
10
8) бесхозяйных драгоценных металлов и драгоценных камней, изделий
из них и лома таких изделий;
9) драгоценных металлов и драгоценных камней, изделий из них и лома
таких изделий, переданных государству по праву наследования и дарения;
изготовленных из драгоценных металлов и драгоценных камней
10)
государственных наград бывшего СССР, предназначенных для выдачи
награжденным лицам или подлежащих сдаче на государственное хранение;
изготовленных из драгоценных металлов и драгоценных камней
11)
подарков,
полученных
гражданами
РФ
в
связи
с
государственной
деятельностью;
драгоценных металлов и драгоценных камней, а также изделий из
12)
них, зачисляемых в Госфонд России по иным основаниям (п. 17).
Ценности, переходящие (обращаемые) в федеральную собственность
в порядке правопреемства, наследования, дарения, на основании
вступившего в законную силу решения суда, а также на иных основаниях,
после предварительной экспертизы и оценки подлежат зачислению в
Госфонд России. При покупке ценностей для пополнения Госфонда России
оплата
драгоценных
металлов
производится
по
рыночным
ценам,
формируемым с учетом цен мирового рынка (биржевых цен), а оплата
драгоценных камней – по ценам, определенным экспертным путем на базе
прейскурантов цен, аналогичных действующим на мировом рынке, с учетом
конъюнктурных колебаний цен на день покупки. При этом цена уникальных
самородка
драгоценных
металлов
не
может
быть
ниже
стоимости
содержащихся в указанных самородках драгоценных металлов, исчисленной
по ценам мирового рынка, действовавшим на момент заключения договора
купли-продажи этих самородков (п. 18, 21).
б) Отпуск ценностей Госфонда России
11
Отпуск ценностей Алмазного фонда РФ осуществляется только на
определенный срок, по истечении которого они подлежат возврату
(временный отпуск). Решение о временном отпуске ценностей Алмазного
фонда РФ принимается Правительством РФ исключительно в целях их
реставрации, экспонирования или научного изучения в РФ или за ее
пределами. Отпуск ценностей золотого запаса для осуществления
операций на внешнем и внутреннем рынках производится исключительно в
целях проведения государственной финансовой политики и удовлетворения
экстренных потребностей РФ в чрезвычайных ситуациях. Отпуск ценностей
золотого
запаса
РФ
осуществляется
по
решению
Президента
РФ,
принимаемому на основании мотивированного представления Председателя
Правительства РФ (п. 22-25).
Для реализации на внутреннем рынке ценности Госфонда России
отпускаются
организациям
и
индивидуальным
предпринимателям
без
образования юридического лица, поставленным на специальный учет в
органах федерального пробирного надзора и подавшим соответствующие
заявки на покупку ценностей. Отпуск ценностей Госфонда России для
реализации на внутреннем рынке осуществляется в следующем порядке:
1) драгоценные металлы в аффинированном виде реализуются по
рыночным ценам, определяемым с учетом цен на мировом рынке,
складывающихся
на
международных
биржах
драгоценных
металлов,
организациям, представившим соответствующие заявки на приобретение
аффинированных драгоценных металлов, или на открытых аукционах;
2) природные алмазы (в необработанном виде), за исключением
алмазов массой 10,8 карата и более, реализуются партиями (стандартными
лотами), по ценам, определяемым экспертным путем на базе прейскурантов
цен, аналогичных действующим на мировом рынке, с учетом конъюнктурных
колебаний цен на день реализации;
12
3) природные алмазы массой 10,8 карата и более, а также уникальные
природные алмазы в обработанном и необработанном виде реализуются на
открытых аукционах12;
4) природные алмазы (в обработанном виде), за исключением алмазов
массой 10,8 карата и более, а также иные природные драгоценные камни (в
обработанном и необработанном виде) реализуются партиями по ценам,
определяемым экспертным путем на базе прейскурантов цен, аналогичных
действующим на мировом рынке, с учетом конъюнктурных колебаний цен на
день реализации, в установленном порядке или на открытых аукционах;
5) изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней (или с их
содержанием), а также самородки после прохождения экспертизы могут
реализовываться на открытых аукционах по ценам не ниже цен, определенных
экспертным путем;
6) изделия, которые в соответствии с заключением экспертизы
имеют историческую, научную или художественную ценность или
являются культурными ценностями, могут реализовываться по решению
Президента РФ или Правительства РФ (п. 31-32).
Отпуск ценностей Госфонда России при их реализации на внутреннем
рынке осуществляется после предварительной оплаты (п. 33).
3) Правовой статус Государственного учреждения по формированию
Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней
РФ, хранению, отпуску и использованию драгоценных металлов и
драгоценных камней
Данная категория драгоценных камней реализуется на внутреннем рынке в соответствии
с Постановлением Правительства РФ № 233 от 26 марта 2001 г. в редакции от 08 мая 2002
г., утвердившим Правила реализации на внутреннем рынке алмазов специальных размеров
массой 10,8 карата и более. (Собрание Законодательства РФ, 2001, № 14, ст. 1365; 2002, №
20, ст. 1859).
12
13
Государственное учреждение по формированию Государственного
фонда драгоценных металлов и драгоценных камней РФ, хранению, отпуску и
использованию драгоценных металлов и драгоценных камней (далее – Гохран
России) создано в структуре Министерства финансов РФ. Основными
функциями Гохрана России являются:
 участие в формировании Госфонда России, обеспечение хранения,
пополнения, учета и сохранности драгоценных металлов, драгоценных камней
и изделий, их содержащих;
 приобретение
в
Госфонд
России
драгоценных
металлов
и
драгоценных камней и изделий из них, включая приобретение и оценку
произведенных на территории РФ (добытых из недр, полученных из
вторичного сырья, поднятых и найденных) аффинированных драгоценных
металлов, а также драгоценных камней, самородных минералов, драгоценных
металлов, кладов, конфискованных и реквизированных, скупленных у
населения ценностей, а также находящихся у потребителей драгоценных
металлов и драгоценных камней, накопленных за счет неиспользованных
фондов;
 сортировка, обработка, оценка, сертификация алмазов и драгоценных
камней, а также изготовление и реставрация уникальных изделий из них,
хранящихся в Госфонде России или приобретаемых для пополнения
указанного фонда;
 приобретение в Госфонд России изделий из драгоценных и
недрагоценных металлов, драгоценных камней, изделий с незначительным
содержанием драгоценных металлов и драгоценных камней;
 разработка проектов планов отпуска драгоценных металлов и
драгоценных
камней
потребителям
для
производственных,
научно-
исследовательских, социально-культурных целей и на экспорт, а также планов
сдачи в Госфонд России драгоценных металлов, извлекаемых из лома и
отходов, и рекуперированных алмазов;
14
 отпуск драгоценных металлов и драгоценных камней и изделий, их
содержащих, из Госфонда России в соответствии с решениями Президента РФ
и Правительства РФ;
 организация перевозки ценностей, находящихся в Госфонде России,
государственных хранилищах, музеях и т.д.;
 проведение в установленном порядке ежегодной инвентаризации
ценностей Госфонда России;
 бухгалтерский учет ценностей Госфонда России и забалансовый учет
драгоценных металлов и драгоценных камней и изделий, их содержащих,
которые
находятся
в
музеях
и
других
культурно-просветительных
учреждениях;
 разработка и утверждение расчетных, отпускных и других видов цен
на драгоценные металлы и драгоценные камни;
 осуществление контроля за совершением сделок с драгоценными
металлами и драгоценными камнями, а также за их реализацией на внешнем
рынке;
 участие в организации научно-исследовательских и проведение
опытно-экспериментальных
рациональное
и
использование
других
и
видов
экономию
работ,
направленных
драгоценных
металлов
на
и
драгоценных камней;
 изучение и применение передового отечественного и зарубежного
опыта
в
области
классификации,
сортировки,
обработки
и
оценки
драгоценных камней;
 изучение конъюнктуры внешнего и внутреннего рынков драгоценных
металлов и драгоценных камней;
 разработка предложений по совершенствованию законодательства в
области использования и обращения драгоценных металлов и драгоценных
камней;
15
 осуществление государственного контроля за качеством сортировки,
классификации, оценки и реализацией необработанных природных алмазов, в
том числе в добывающих организациях РФ;
 участие государственных контролеров в деятельности добывающих и
других организаций РФ, а также специализированных таможенных постов;
 осуществление постоянного государственного контроля на стадии
первичной классификации, а также в процессе сортировки и оценки
драгоценных камней в добывающих отраслях;
 выполнение
иных
функций,
предусмотренных
действующим
законодательством (п. 4 Положения о Гохране России).
4) Правовой статус Алмазного фонда РФ
Алмазный фонд РФ является составной частью Госфонда России и
представляет собой собрание уникальных самородков драгоценных металлов
и уникальных драгоценных камней, имеющих историческое и художественное
значение, а также собрание уникальных ювелирных и иных изделий из
драгоценных металлов и драгоценных камней. Алмазный фонд РФ неделим,
является федеральной собственностью и не подлежит отчуждению в
любой форме и иному обременению, в том числе сдаче в аренду.
Ответственность за сохранность Алмазного фонда РФ возлагается на
Министерство финансов РФ. Алмазный фонд РФ пополняется ценностями из
Госфонда России (п. 1-4 Положения об Алмазном фонде РФ).
Зачисление ценностей в Алмазный фонд РФ производится по решению
Правительства РФ. Исключение ценностей из Алмазного фонда РФ
производится по представлению Правительства РФ на основании решения
Президента РФ. Ценности Алмазного фонда РФ могут быть использованы
исключительно в целях экспонирования или научного изучения в РФ и за ее
пределами в порядке, устанавливаемом Правительством РФ. Право на
16
воспроизведение
ценностей
Алмазного
фонда
РФ
с
использованием
полиграфических, кинематографических, телевизионных и других средств
предоставляется исключительно по разрешению Министерства финансов РФ.
Проверка состояния Алмазного фонда РФ осуществляется одновременно с
проверкой состояния Госфонда России, а также по решению Правительства
РФ (п. 6-12).
Согласно Постановлению Правительства РФ № 614 «Об утверждении
Правил отбора и оценки ценностей, отнесенных к уникальным и подлежащих
зачислению в Алмазный фонд РФ» от 21 августа 2000 г.13 зачислению в
Алмазный фонд подлежат:
а) Самородки драгоценных металлов:
1)
редко
исключительными
встречающиеся
в
природе
минералогическими,
самородки,
морфологическими,
обладающие
размерно-
весовыми характеристиками или их сочетаниями, с учетом их коллекционной
значимости;
2) самородки особой исторической значимости:
 связанные с какими-либо историческими событиями или известными
личностями, сыгравшими выдающуюся роль в истории, науке и культуре;
 связанные с историей развития добычи драгоценных металлов в стране;
 поступившие в Госфонд России из коллекций, собраний, музеев;
3) самородки высокой эстетической ценности, имеющие необычную,
причудливую, напоминающую какие-либо предметы форму;
б) Природные драгоценные камни:
1) алмазы массой 50 каратов и более, а также алмазы, уникальные по
цвету, форме и качеству (стоимостью, эквивалентной 3 000 долларов США и
более за 1 карат);
13
Собрание Законодательства РФ, 2000, № 35, ст. 3583.
17
2) бриллианты массой 20 каратов и более, а также бриллианты массой
6 каратов и более, уникальные по цвету, форме и качеству (стоимостью,
эквивалентной 10 000 долларов США и более за 1 карат);
3) природные драгоценные камни – изумруды, рубины, сапфиры и
александриты массой 30 каратов и более и ограненные камни массой 20
каратов и более, а также камни, уникальные по цвету, форме и качеству;
4)
уникальный
природный
жемчуг
в
сыром
(естественном)
и
обработанном виде;
5) уникальные янтарные образования, приравненные к драгоценным
камням;
в) Уникальные ювелирные и иные изделия из драгоценных металлов и
драгоценных камней:
1) изделия, выполненные придворными ювелирами для членов
императорской фамилии или представителей аристократии Российской
империи;
2) изделия, принадлежность которых выдающимся историческим
личностям Российской империи имеет документальное подтверждение;
3) изделия, связь которых со значительными событиями в истории
России имеет документальное подтверждение;
4) изделия, соответствующие высочайшему уровню художественного
исполнения, отличающиеся оригинальностью замысла и совершенным
техническим исполнением, в том числе уникальные ювелирные изделия,
созданные ювелирами Гохрана России, и воссозданные ими исторические
ценности;
5)
изделия,
включающие
уникальные
природные
образования
драгоценных металлов или (и) уникальных драгоценных камней (п. 3).
5) Правовой статус золотого запаса РФ
18
Золотой запас РФ, состоящий из аффинированного золота в
слитках, находящегося в федеральной собственности и являющегося
частью золотовалютных резервов РФ, предназначен для осуществления
финансовой
политики
государства
и
удовлетворения
экстренных
потребности РФ при чрезвычайных ситуациях. Часть золотого запаса,
хранящаяся в Банке России, учитывается на его счетах. Решение о
расходовании этой части золотого запаса РФ принимается Банком России в
порядке,
согласованном
с
Правительством
РФ.
Отчет
о
состоянии
учитываемой на счетах Банка России части золотого запаса РФ представляется
Банком России Государственной Думе как составная часть доклада
Председателя Банка России о деятельности Банка России. Часть золотого
запаса, находящаяся в Госфонде России, учитывается на счетах Министерства
финансов РФ. Решение о расходовании находящейся в Госфонде России части
золотого
запаса
РФ
принимается
Президентом
РФ
на
основании
мотивированного представления Председателя Правительства РФ (ст. 8, 23
Закона).
6) Правовой статус Государственных фондов драгоценных металлов
и драгоценных камней субъектов РФ
Государственные фонды драгоценных металлов и драгоценных камней
субъектов РФ (далее – фонды субъектов РФ) могут создаваться по
согласованию с Правительством РФ. Фонды субъектов РФ используются в
соответствии с решениями органов государственной власти субъектов РФ
и являются собственностью субъектов РФ. Фонды субъектов РФ
формируются за счет средств бюджетов субъектов РФ посредством
приобретения драгоценных металлов и драгоценных камней у субъектов
рынка драгоценных металлов и драгоценных камней с учетом цен мирового
рынка и учитываются отдельной строкой в бюджетах субъектов РФ. Средства,
19
полученные субъектами РФ из федерального бюджета в виде трансфертов и
дотаций, не могут являться источником формирования фондов субъектов РФ.
Отчет о состоянии фондов субъектов РФ органами исполнительной власти
субъектов РФ ежегодно представляется в Правительство РФ. Состояние
фондов субъектов РФ может быть проверено специальной комиссией,
создаваемой
Министерством
финансов
РФ
по
согласованию
с
уполномоченными органами исполнительной власти субъекта РФ и с
участием представителей этих органов (ст. 9 Закона).
Процедура проведения проверки состояния Госфонда России и фондов
субъектов РФ с целью обеспечения контроля за соблюдением порядка
зачисления, учета, хранения и целевого использования драгоценных металлов
и драгоценных камней, а также изделий из них, находящихся на учете в
указанных фондах, и использования полученных сведений для ведения
реестра федерального имущества, определена в постановлении Правительства
РФ № 705 «Об утверждении Правил проверки состояния Государственного
фонда драгоценных металлов и драгоценных камней РФ и государственных
фондов драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов РФ» от 21
сентября 2000 г.14 Проверка состояния Госфонда России осуществляется не
реже одного раза в 5 лет, а фондов субъектов РФ – не реже одного раза в
3 года (п. 3).
7) Правовой статус Российской государственной пробирной палаты
Российская государственная пробирная палата (далее - Пробирная
палата) является федеральным учреждением при Министерстве финансов РФ.
Пробирная палата осуществляет федеральный пробирный надзор и
государственный
переработкой,
14
контроль
использованием,
за
производством,
обращением,
Собрание Законодательства РФ, 2000, № 39, ст. 3878.
учетом
извлечением,
и
хранением
20
драгоценных металлов и драгоценных камней на территории РФ.
Пробирная палата имеет государственные инспекции пробирного надзора и
другие структурные подразделения, осуществляющие функции федерального
пробирного
надзора
и
государственного
контроля
на
территории
соответствующих районов деятельности (п. 1-4 Положения о Пробирной
палате).
Пробирная палата выполняет следующие основные функции:
1)
осуществляет
федеральный
пробирный
надзор,
включающий
опробование, анализ и клеймение государственным пробирным клеймом РФ
ювелирных и других бытовых изделий, изготовленных из драгоценных
металлов, как отечественного производства, так и ввозимых на территорию
РФ для продажи, проведение экспертизы оттисков пробирных клейм,
контрольных анализов и технической экспертизы драгоценных металлов и
продукции из них, а также лома и отходов драгоценных металлов, экспертизу
и диагностику драгоценных камней, экспертизу по постановлениям органов
дознания, следователя, прокурора, суда и арбитражного суда;
2) проводит сертификацию драгоценных металлов, драгоценных камней
и продукции из них;
3)
обеспечивает
постоянный
государственный
контроль
за
производством, извлечением, переработкой, использованием, обращением,
учетом и хранением драгоценных металлов и драгоценных камней;
4)
обеспечивает
периодический
государственный
контроль
за
производством, извлечением, переработкой, использованием, обращением,
учетом и хранением драгоценных металлов, драгоценных камней, их лома и
отходов во всех организациях, осуществляющих указанную деятельность,
независимо от форм собственности, в том числе в воинских частях и воинских
формированиях,
а
также
у
индивидуальных
предпринимателей,
осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными
камнями;
21
5)
проводит
экспертизу
музейных
и
архивных
предметов
из
драгоценных металлов и драгоценных камней и контроль за обеспечением их
сохранности;
6) проводит специальный учет организаций, в том числе воинских
частей и воинских формирований, и индивидуальных предпринимателей,
осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными
камнями;
7) взимает пробирную плату за опробование, анализы и клеймение
изделий из драгоценных металлов, а также за проведение анализов,
экспертизы,
сертификацию
продукции
из
драгоценных
металлов
и
драгоценных камней и других работ;
8)
осуществляет
руководство
государственными
инспекциями
пробирного надзора, другими структурными подразделениями и контроль за
их деятельностью;
9) организует и проводит специальную подготовку и повышение
квалификации работников Пробирной палаты, государственных инспекций
пробирного надзора и других структурных подразделений;
10) разрабатывает и внедряет методическую базу деятельности
государственных инспекций пробирного надзора, других структурных
подразделений и новые технологии опробования, анализа и клеймения;
11)
разрабатывает
и
внедряет
в
государственных
инспекциях
пробирного надзора и других структурных подразделениях современные
технологии обработки информации;
12)
организует
развитие
производства
нестандартизированного
оборудования и инструмента, применяемого государственными инспекциями
пробирного надзора и другими структурными подразделениями, повышение
его технического уровня, снабжение государственных инспекций пробирного
надзора и других структурных подразделений специальным инструментом
22
строгой отчетности (государственные пробирные клейма, стандартные
образцы драгоценных металлов и их сплавов и другие инструменты);
13) осуществляет государственный контроль при вывозе из РФ и ввозе в
РФ драгоценных металлов и драгоценных камней;
14) осуществляет в рамках своей компетенции контроль за исполнением
организациями и индивидуальными предпринимателями, состоящими на
специальном учете в государственных инспекциях пробирного надзора и
осуществляющими
скупку,
куплю-продажу
драгоценных
металлов
и
драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий,
требований
законодательства
России
о
противодействии
легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации, а
также за организацией внутреннего контроля (п. 7).
II. Правовой режим операций и сделок с драгоценными металлами и
драгоценными камнями на территории России
Правовое регулирование порядка совершения операций и сделок с
драгоценными металлами и драгоценными камнями, входящее в компетенцию
Правительства РФ и Банка России, нашло выражение в следующих
документах нормативно-правового характера:
 Инструкции по учету сделок, совершаемых с необработанными
драгоценными камнями, утвержденной Приказом Министерства финансов РФ
№ 81н от 04 октября 2001 г. в редакции от 22 июля 2003 г.15;
 Положении «О совершении сделок с драгоценными металлами на
территории РФ», утвержденном Постановлением Правительства РФ № 756 от
30 июня 1994 г. в редакции от 24 августа 2004 г.16;
Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2001, № 44;
Рос. газ., 12 сентября 2003 г., № 182.
16
Собрание Законодательства РФ, 1994, № 11, ст. 1291; 2004, № 35, ст. 3639.
15
23
 Положении «О совершении кредитными организациями операций с
драгоценными металлами на территории РФ и порядке проведения банковских
операций с драгоценными металлами», утвержденном Письмом ЦБ РФ № 50
от 01 ноября 1996 г. в редакции от 11 апреля 2000 г.17;
 Указании ЦБ РФ № 376-У «О порядке совершения Банком России
сделок купли-продажи драгоценных металлов с кредитными организациями
на территории РФ» от 07 октября 1998 г. в редакции от 30 ноября 2000 г.18
1) Правовой режим операций и сделок с драгоценными камнями на
территории России
Инструкция от 04 октября 2001 г. по учету сделок, совершаемых с
необработанными драгоценными камнями, прошедшими сортировку на
территории
России,
перерабатывающими
поставщиками
между
организациями
необработанных
перерабатывающими
субъектами
–
добычи
резидентами
драгоценных
организациями,
а
и
камней
также
российскими
РФ,
другими
и
российскими
между
российскими
перерабатывающими организациями разработана в целях осуществления
государственного контроля за использованием и обращением необработанных
драгоценных камней на территории РФ, а также за происхождением
необработанных драгоценных камней, использованных для изготовления
обработанных драгоценных камней и технических изделий с содержанием
драгоценных камней. Инструкция устанавливает порядок учета сделок,
связанных с переходом права собственности на необработанные драгоценные
камни, совершаемых на территории РФ (п. 1.1. – 1.2.).
При
совершении
сделок
с
необработанными
драгоценными
камнями между субъектами добычи и российскими перерабатывающими
организациями, другими поставщиками необработанных драгоценных
17
18
Вестник Банка России, 1996, № 61; 2000, № 20.
Вестник Банка России, 1998, № 72; 2000, № 66-67.
24
камней
и
российскими
перерабатывающими
организациями,
оформляются следующие документы:
 акт сделки, совершенной с необработанными драгоценными камнями
между
субъектами
добычи
и
российскими
перерабатывающими
организациями, другими поставщиками необработанных драгоценных камней
и российскими перерабатывающими организациями;
 договор (контракт) о купле-продаже необработанных драгоценных
камней, к которому прилагаются ведомости на необработанные драгоценные
камни,
оформленные
в
соответствии
с
требованиями
действующих
нормативно-технических документов, классификаторов и прейскурантов,
отражающие каждую позицию классификационных признаков формы,
качества, цвета и размерности драгоценных камней.
Государственные контролеры Министерства финансов РФ проверяют
правильность оформления
документов,
присваивают сделке номер
и
уведомляют об этом участников сделки в течение 5 рабочих дней с даты
поступления документов (п. 2.1. – 2.3.).
Российские перерабатывающие организации могут реализовывать
необработанные драгоценные камни, не использованные на собственном
производстве, другим российским перерабатывающим организациям.
При реализации части необработанных драгоценных камней, приобретенных у
субъектов добычи, у других поставщиков необработанных драгоценных
камней или у российских перерабатывающих организаций, указанные
необработанные
необработанных
драгоценные
драгоценных
камни
камней.
разъединяются
Разъединение
на
партии
необработанных
драгоценных камней осуществляется специальной комиссией, созданной
российской перерабатывающей организацией, являющейся собственником
необработанных драгоценных камней.
25
При
камнями
совершении
между
сделок
российскими
с
необработанными
драгоценными
перерабатывающими
организациями
оформляются следующие документы:
 акт сделки, совершенной с необработанными драгоценными камнями
между российскими перерабатывающими организациями;
 договор (контракт) о купле-продаже необработанных драгоценных
камней, к которому должны прилагаться ведомости на реализованные
необработанные
драгоценные
камни,
составленные
по
укрупненной
номенклатуре, а также первоначальные ведомости, полученные российскими
перерабатывающими организациями от субъектов добычи или других
поставщиков необработанных драгоценных камней при приобретении данных
камней
на
первичном
рынке,
и
отражающие
каждую
позицию
классификационных признаков формы, качества, цвета и размерности
драгоценных камней;
 акт разъединения необработанных драгоценных камней, если
реализованная партия является частью необработанных драгоценных камней,
приобретенной у субъектов добычи, у других поставщиков или у российских
перерабатывающих организаций.
Государственные контролеры Министерства финансов РФ проверяют
правильность оформления
документов,
присваивают сделке номер
и
уведомляют об этом участников сделки в течение 5 рабочих дней с даты
поступления документов (п. 3.1. – 3.5.).
2) Правовой режим операций и сделок с драгоценными металлами на
территории России
Положение от 30 июня 1994 г. устанавливает порядок совершения на
территории РФ сделок с золотом и серебром:
 в стандартных и мерных слитках;
26
 с минеральным и вторичным сырьем, содержащим золото и серебро;
 с изделиями, содержащими золото и серебро и не относящимися к
ювелирным и иным бытовым изделиям;
 с
полуфабрикатами,
содержащими
золото
и
серебро
и
используемыми для изготовления изделий, содержащих золото и серебро
(включая ювелирные и другие бытовые изделия) (п. 1).
Сделки с золотом и серебром могут совершать в зависимости от
специфики их деятельности следующие субъекты, являющиеся резидентами
РФ:
1) Гохран России;
2) Банк России;
3) специально
уполномоченные
банки
–
коммерческие
банки,
специально уполномоченные Банком России по согласованию с
Министерством финансов РФ на совершение в установленном
порядке операций с драгоценными металлами;
4) пользователи недр – предприятия, а также физические лица,
осуществляющие
предпринимательскую
деятельность
без
образования юридического лица и зарегистрированные в качестве
предпринимателей, которым выданы лицензии и квоты на добычу
минерального сырья;
5) скупочные предприятия – предприятия, осуществляющие покупку у
физических лиц золота и серебра в виде ювелирных и других
бытовых изделий и в виде лома19;
6) предприятия-заготовители – предприятия, а также физические
лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без
образования юридического лица и зарегистрированные в качестве
См. Правила скупки у граждан ювелирных и других бытовых изделий из драгоценных
металлов и драгоценных камней и лома таких изделий, утвержденные Постановлением
Правительства РФ № 444 от 07 июня 2001 г. в редакции от 08 мая 2002 г. (Собрание
Законодательства РФ, 2001, № 24, ст. 2456; 2002, № 20, ст. 1859).
19
27
предпринимателей, осуществляющие сбор и первичную обработку
вторичного сырья;
7) предприятия-переработчики – предприятия, а также физические
лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без
образования юридического лица и зарегистрированные в качестве
предпринимателей, производящие переработку сырья с получением
промежуточного продукта, подлежащего последующей переработке
для получения аффинированного золота и серебра в виде слитков20;
8) аффинажные
заводы
–
государственные
предприятия,
производящие слитки с содержанием основного металла не менее
99,5%21;
9) промышленные потребители – предприятия, а также физические
лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без
образования юридического лица и зарегистрированные в качестве
предпринимателей,
использующие
золото
и
серебро
для
изготовления своей продукции (включая полуфабрикаты);
10) инвесторы – предприятия, организации, учреждения (включая
коммерческие банки), не относящиеся к указанным категориям,
вкладывающие свои средства в приобретении слитков золота и
серебра, а также монеты (п. 2).
Денежные обязательства, возникающие при совершении сделок с
золотом и серебром, должны быть выражены и оплачены в валюте РФ (п.
3).
См. Порядок совершения операций с минеральным сырьем, содержащим драгоценные
металлы, до аффинажа, утвержденный Постановлением Правительства РФ № 1419 от 01
декабря 1998 г. в редакции от 08 мая 2002 г. (Собрание Законодательства РФ, 1998, № 49,
ст. 6058; 2002, № 20, ст. 1859).
21
См. Порядок работы организаций, осуществляющих аффинаж драгоценных металлов, и
перечень организаций, имеющих право осуществлять аффинаж драгоценных металлов,
утвержденные Постановлением Правительства РФ № 972 от 17 августа 1998 г. в редакции
от 18 июля 2002 г. (Собрание Законодательства РФ, 1998, № 34, ст. 4097; 2002, № 29, ст.
2977).
20
28
а) Порядок совершения сделок, связанных с добычей и переработкой
минерального и вторичного сырья, содержащего золото и серебро
В зависимости от способа получения сырье, содержащее золото и
серебро, подразделяется на минеральное сырье, добываемое из недр и попутно
извлекаемое из руд других металлов (далее – минеральное сырье), а также на
лом и отходы, содержащие золото и серебро (далее – вторичное сырье).
Совершение сделок с минеральным сырьем не допускается. Не
допускается передача полученного минерального сырья предприятием пользователем недр его участникам (акционерам), а также между участниками
(акционерами) предприятия - пользователя недр.
Минеральное сырье подлежит переработке (включая аффинаж) только
на предприятиях-переработчиках и аффинажных заводах на основании
договора на оказание услуг (выполнение работ) по переработке этого сырья,
заключаемого между предприятием-переработчиком либо аффинажным
заводом, с одной стороны, и пользователем недр - с другой. Минеральное
сырье
подлежит
аффинажным
транспортировке
заводам
только
предприятиям-переработчикам
специализированными
и
предприятиями,
обладающими техническими возможностями для перевозки драгоценных
металлов (п. 4-6).
Вторичное сырье продается (поставляется) его владельцами Гохрану
России,
предприятиям-заготовителям
и
скупочным
предприятиям.
Предприятия-заготовители и скупочные предприятия продают (поставляют)
вторичное сырье Гохрану России, а также
заключают договоры с
аффинажными заводами на оказание услуг (выполнение работ) по переработке
вторичного сырья. Продажа (поставка) предприятиями-заготовителями и
скупочными
предприятиями
вторичного
сырья
другим
субъектам
не
допускается. Аффинажные заводы могут заключать договоры на оказание
услуг (выполнение работ) по переработке вторичного сырья с предприятиями-
29
переработчиками. Заключение предприятиями-переработчиками договора на
оказание услуг (выполнение работ) по переработке вторичного сырья с
другими субъектами не допускается. Вторичное сырье, поставляемое
предприятиям-заготовителям, предприятиям-переработчикам и аффинажным
заводам,
подлежит
транспортировке
только
специализированными
предприятиями, обладающими техническими возможностями для перевозки
такого сырья (п. 7-9).
Не допускается использование минерального и вторичного сырья в
качестве предмета залога (заклада), в качестве металла, зачисляемого на
счета и во вклады, а также внесение (принятие) его в уставные фонды
предприятий, организаций и учреждений (п. 10).
б) Порядок совершения сделок со слитками золота и серебра
Пользователи недр имеют право продавать слитки золота и серебра,
полученные из добываемого ими минерального сырья на основании выданной
лицензии в пределах установленной квоты, после проведения сделок с
минеральным сырьем по его переработке. Для обеспечения реализации
преимущественного права покупки слитков золота и серебра у пользователей
недр Гохран России ежегодно размещает свои заказы на приобретение слитков
и сообщает Банку России объемы поставок золота и серебра в Госфонд России
с указанием пользователей недр, а также региональные годовые квоты по
добыче золота и серебра. Неисполнение либо ненадлежащее исполнение по
вине пользователя недр условий поставки (продажи) слитков золота и серебра
государству, предусмотренных лицензиями на право пользования недрами,
является основанием для отзыва лицензии (п. 11-13).
Банк России и специально уполномоченные им банки обладают
правом приобретения слитков золота и серебра за свой счет либо за счет
своих клиентов (по договорам комиссии или поручения) у пользователей
30
недр. Аффинажные заводы могут оказывать услуги по изготовлению слитков
из ювелирных и других бытовых изделий, содержащих золото и серебро, по
договорам на оказание услуг (выполнение работ) с владельцами этих изделий.
Аффинажные заводы могут оказывать услуги по изготовлению слитков золота
и серебра из монеты.
Услуги
по
изготовлению
слитков
из
монеты
с
содержанием
драгоценных металлов, находящейся в обращении и являющейся законным
платежным средством (в том числе изъятой или изымаемой из обращения, но
подлежащей обмену) как в РФ, так и в иностранных государствах, а также из
монеты, котируемой на мировых рынках, оказывается аффинажными
заводами при наличии у заказчика специального разрешения Банка России.
Услуги по изготовлению слитков из любой иной монеты с содержанием
драгоценных металлов (в том числе изъятой из обращения в РФ, но не
подлежащей обмену, а также изъятой из обращения в иностранных
государствах)
оказываются
аффинажными
заводами
при
наличии
специального разрешения Министерства культуры и массовых коммуникаций
РФ и Гохрана России (п. 14-16).
Инвесторы и промышленные потребители имеют право покупать
(продавать) слитки золота и серебра только у Банка России и специально
уполномоченных банков, заключать со специально уполномоченными
банками договоры комиссии или поручения по их приобретению или
отчуждению, а также совершать операции со слитками по специальным
счетам, открываемым в специально уполномоченных банках. Инвесторы и
промышленные потребители могут закладывать, принимать в качестве залога
(заклада) слитки золота и серебра с условием реализации предмета залога
через специально уполномоченные банки. Удовлетворение требований
залогодержателя может быть осуществлено только за счет денежных средств,
полученных в результате реализации слитков, являющихся предметом залога,
через специально уполномоченный банк (п. 17-18).
31
Банк России может осуществлять любые операции со слитками
золота и серебра. Специально уполномоченные банки с учетом требований
Банка России могут:

совершать сделки купли-продажи слитков золота и серебра как за
свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии или поручения) со
специально уполномоченными банками, Банком России, промышленными
потребителями, инвесторами;

совершать операции со слитками золота и серебра по специальным
счетам, открываемым ими в соответствии с принятой международной
банковской практикой;

совершать залоговые операции со слитками золота и серебра при
условии реализации предмета залога через специально уполномоченные банки
(п. 19-20).
Хранение (за исключением хранения в уполномоченных банках) и
транспортировка
слитков
специализированными
и
монеты
предприятиями,
осуществляются
обладающими
только
техническими
возможностями для их хранения и перевозки. Не допускается использование
слитков золота и серебра в качестве средства платежа, в том числе путем
осуществления операций по специальным счетам, открытым в специально
уполномоченных банках, а также в расчетах за кредиты, предоставляемые
коммерческими банками добывающим предприятиям (п. 22-23).
в) Порядок совершения сделок с изделиями, содержащими золото и серебро
и не относящимися к ювелирным и иным бытовым изделиям, а также с
полуфабрикатами, содержащими золото и серебро и используемыми для
изготовления изделий, содержащих золото и серебро (включая ювелирные
и другие бытовые изделия)
Промышленные потребители могут совершать друг с другом сделки
купли-продажи изделий, содержащих золото и серебро и не относящихся к
32
ювелирным и иным бытовым изделиям, а также полуфабрикатов, содержащих
золото и серебро и используемых для изготовления изделий, содержащих
золото и серебро (включая ювелирные и иные бытовые изделия). Изделия,
содержащие золото и серебро и не относящиеся к ювелирным и другим
бытовым изделиям, а также полуфабрикаты, содержащие золото и серебро и
используемые для изготовления изделий, содержащих золото и серебро
(включая ювелирные и другие бытовые изделия), не могут быть использованы
в качестве предмета залога (заклада), в качестве металла, зачисляемого на
счета и во вклады, а также не могут быть внесены (приняты) в уставные
фонды предприятий, организаций, учреждений (п. 24-25).
г) Порядок совершения сделок с монетой, содержащей драгоценные
металлы
Монета, содержащая золото, серебро, платину и металлы платиновой
группы и выпущенная в обращение Банком России, обязательна к приему по
нарицательной стоимости (номиналу) на территории РФ во все виды платежей
без ограничений, а также для зачисления на счета, во вклады, на аккредитивы
и для перевода. Не допускается использование в качестве средства платежа, а
также путем зачисления на счета, во вклады, на аккредитивы и для перевода
монеты РФ, вышедшей из обращения на момент совершения платежа, а также
монеты иностранных государств. Владельцы монеты могут распоряжаться ею
без ограничений. Сделки с монетой при продаже ее скупочным предприятиям
и передаче на аффинажные заводы в качестве вторичного сырья регулируются
настоящим Положением (п. 27-29).
3) Правовой режим операций и сделок кредитных организаций с
драгоценными металлами на территории России
Положение от 01 ноября 1996 г. имеет более узкую сферу применения и
регулирует лишь операции специально уполномоченных коммерческих
33
банков с драгоценными металлами22. Особенности совершения операций с
монетой из драгоценных металлов установлены в Инструкции ЦБ РФ № 125-И
«О порядке выпуска в обращение Банком России памятных и инвестиционных
монет и их реализации кредитным организациям» от 09 ноября 2005 г.23 Банки
имеют право осуществлять следующие операции и сделки с драгоценными
металлами:
1) покупать и продавать драгоценные металлы как за свой счет, так и за
счет клиентов (по договорам комиссии и поручения);
2) привлекать драгоценные металлы во вклады (до востребования и на
определенный срок) от физических и юридических лиц;
3) размещать драгоценные металлы от своего имени и за свой счет на
депозитные счета, открытые в других банках, и предоставлять займы в
драгоценных металлах;
4) предоставлять и получать кредиты в рублях и иностранной валюте
под залог драгоценных металлов;
5) оказывать услуги по хранению и перевозке драгоценных металлов
при наличии сертифицированного хранилища (п. 7).
Сделки купли-продажи драгоценных металлов осуществляются с
поставкой драгоценных металлов в физической форме или с отражением по
счетам. Сделки купли-продажи драгоценных металлов могут осуществляться
на следующих условиях:
 сделки купли-продажи с немедленной поставкой (наличные сделки),
когда дата валютирования (дата поставки денежных средств и драгоценных
металлов) устанавливается в пределах двух рабочих дней от даты заключения
сделки;
 срочные сделки купли-продажи, когда сроки расчетов по сделке
составляют более двух рабочих дней от даты заключения сделки.
Под специально уполномоченными банками понимаются банки, получившие лицензию
Банка России на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
23
Вестник Банка России, 2005, № 61.
22
34
Банки могут совершать другие сделки с драгоценными металлами
(опционы, свопы, фьючерсы и др.) в соответствии с законодательством РФ и
международной
банковской
практикой.
Все
денежные
требования
и
обязательства, возникающие при совершении сделок с драгоценными
металлами между резидентами РФ, должны быть выражены и оплачены в
валюте РФ (п. 8).
Банки РФ проводят операции с драгоценными металлами с
открытием металлических счетов. Металлические счета открываются
для физических и юридических лиц, включая банки. Для хранения
драгоценных
металлов
банки
открывают
металлические
счета
ответственного хранения. Драгоценные металлы, принятые от клиента на
хранение, не являются привлеченными средствами банка и не могут быть
размещены им от своего имени и за свой счет. Для осуществления операций
по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов банки
открывают обезличенные металлические счета. Драгоценные металлы,
учитываемые на обезличенных металлических счетах, имеют количественную
характеристику массы металла (для монет – количество в штуках) и
стоимостную балансовую оценку.
В
договоре
обезличенного
металлического
счета
определяются
операции, проводимые по данному счету, условия зачисления на счет и
возврата со счета драгоценных металлов, а также размер и порядок выплаты
вознаграждений, связанных с ведением счета, изменением индивидуальных
характеристик драгоценных металлов при их зачислении и выдачей со счета в
физической
форме
и
отклонением
массы
металла,
числящегося
на
обезличенном металлическом счете, от массы металла, подлежащего возврату
с этого счета в физической форме.
Банки открывают следующие виды обезличенных металлических
счетов: счета клиентов (срочные и до востребования), в том числе
корреспондентские счета банков, а также счета учета займов в
35
драгоценных металлах, выданных клиентам. Для осуществления операций,
связанных
с
переводом
драгоценных
металлов
по
обезличенным
металлическим счетам, банки имеют право устанавливать корреспондентские
отношения с банками. Привлечение и размещение драгоценных металлов на
обезличенные металлические счета может быть осуществлено путем перевода
драгоценных металлов с других обезличенных металлических счетов,
зачислением на обезличенные металлические счета драгоценных металлов при
их физической поставке, а также зачислением драгоценных металлов,
проданных клиенту, или драгоценных металлов, приобретенных банком.
Возврат драгоценных металлов с обезличенных металлических счетов
клиентов возможен путем перечисления драгоценных металлов на другие
обезличенные металлические счета, снятием со счетов драгоценных металлов
в физической форме, а также путем совершения сделки купли-продажи
драгоценных металлов, числящихся на счете.
Займы в драгоценных металлах предоставляются путем поставки
драгоценных металлов клиенту в физической форме или на обезличенные
металлические счета в обмен на обязательство поставки драгоценных
металлов по истечении установленного договором срока. Погашение
суммы займа в драгоценных металлах осуществляется в форме физической
поставки драгоценных металлов или путем перечисления драгоценных
металлов с обезличенных металлических счетов заемщика. Проценты,
начисляемые на обезличенные металлические счета, комиссионные сборы и
прочие вознаграждения, связанные с ведением металлических счетов,
исчисляются и выплачиваются в валюте РФ. Проценты по обезличенным
металлическим счетам могут быть выплачены в драгоценных металлах, что
должно быть оговорено в соглашении между банком и владельцем счета (п. 9).
Операции кредитных организаций с драгоценными металлами и
драгоценными камнями на территории РФ, проводимые независимо от
наличия лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами,
36
регулируются Официальным разъяснением ЦБ РФ № 23-ОР «Об отдельных
вопросах
применения
организациями
законодательства
операций
с
о
драгоценными
проведении
металлами
и
кредитными
природными
драгоценными камнями на территории РФ» от 29 января 2002 г.24 Согласно
позиции Банка России кредитные организации (независимо от наличия
лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов)
вправе принимать драгоценные металлы/драгоценные камни в качестве
обеспечения исполнения обязательств юридических и физических лиц
(резидентов и нерезидентов), а также предоставлять названным лицам
следующие услуги:
 хранение драгоценных металлов/драгоценных камней в хранилищах
ценностей кредитных организаций;
 транспортировку
драгоценных
металлов/драгоценных
камней
силами и средствами инкассаторской службы кредитной организации (п. 1).
Кредитные
организации
(независимо
от
наличия
лицензии
на
привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов), помимо
операций, указанных выше, вправе использовать принадлежащие им
драгоценные
металлы/драгоценные
камни
для
обеспечения
своей
деятельности в социально-культурных и иных, не связанных с извлечением
прибыли, целях, а также осуществлять их реализацию по договорам
посреднических
услуг
(комиссии,
агентирования
и
т.п.)
через
уполномоченные организации (индивидуальных предпринимателей) (п. 2).
Указание от 07 октября 1998 г. определяет механизм совершения сделок
купли-продажи драгоценных металлов между Банком России и кредитной
организацией в соответствии с Генеральным соглашением об общих условиях
совершения сделок купли-продажи драгоценных металлов на территории РФ.
Генеральное соглашение заключается между Банком России и кредитной
24
Вестник Банка России, 2002, № 9.
37
организацией, которые вправе совершать сделки купли-продажи драгоценных
металлов только с момента его подписания. Стороны заключают сделки по
ценам покупки и продажи драгоценных металлов, устанавливаемым в
соответствии с Указанием ЦБ РФ № 1283-У «О порядке установления Банком
России учетных цен на аффинированные драгоценные металлы» от 28 мая
2003 г.25
Дилеры сторон проводят переговоры о существенных условиях
сделок по каналам банковской связи и заключают сделки. Сделка
считается заключенной в момент получения по каналам банковской
связи дилером, направившим оферту, ее акцепта. Стороны признают
тексты документов, полученных путем обмена через системы банковской
связи, а также исполненные в простой письменной форме. Сделка считается
расторгнутой:
 по соглашению сторон, оформленному в письменной форме и
подписанному уполномоченными сторонами лицами;
 в случае неисполнения одной из сторон обязательств по заключенной
сделке в течение 5 рабочих дней.
В случае расторжения сделки стороны возвращают друг другу все
полученное по сделке (п. 3.1. – 3.8.).
Прием-передача драгоценных металлов происходит в хранилище.
Драгоценные
металлы
принимаются
(передаются)
одной
партией
по
спецификациям и документам о качестве драгоценных металлов путем
сплошного визуального контроля слитков, их пересчета, взвешивания каждого
слитка и сличения полученных данных с данными сопроводительных
документов и требованиями действующих в РФ государственных и
отраслевых стандартов или международных стандартов качества. Если при
осуществлении
приема-передачи
партии
драгоценных
металлов
обнаруживается несоответствие части слитков государственным и отраслевым
25
Вестник Банка России, 2003, № 35.
38
стандартам РФ или международным стандартам качества, такие слитки
признаются бракованными. На них составляется рекламационный акт,
который подписывается лицами, уполномоченными сторонами осуществлять
прием-передачу драгоценных металлов. Если при осуществлении приемапередачи драгоценных металлов обнаруживается их несоответствие какимлибо
существенным
условиям
заключенной
сделки,
эти
недостатки
фиксируются в рекламационном акте. Покупатель вправе не принимать
драгоценные металлы, на которые составлены рекламационные акты.
По окончании приема-передачи стороны составляют два экземпляра
акта приема-передачи на фактически принятые драгоценные металлы.
Фактические условия сделки, отраженные в акте приема-передачи и не
соответствующие существенным условиям заключенной сделки, могут
являться основанием для заключения новой сделки26. В этом случае стороны
обмениваются подтверждениями сделки (4.1. – 4.8.).
При совершении сделки покупки драгоценных металлов Банком
России:
 кредитная организация в течение трех рабочих дней со дня
заключения сделки передает драгоценные металлы в хранилище;
 Банк России оплачивает стоимость драгоценных металлов, принятых
по акту приема-передачи, в течение трех рабочих дней со дня его подписания
путем перечисления денежной суммы на счет кредитной организации.
При совершении сделки продажи драгоценных металлов Банком
России:
 кредитная организация оплачивает стоимость драгоценных металлов
в течение трех рабочих дней со дня заключения сделки путем перечисления
суммы сделки на счет Банка России;
Существенными условиями сделки являются наименование металла, цена за один грамм,
общая стоимость, проба, общая масса в лигатуре или общая масса в химической чистоте,
количество слитков, дата заключения и исполнения сделки.
26
39
 Банк России в течение трех рабочих дней после зачисления денежной
суммы на свой счет передает драгоценные металлы кредитной организации
(п. 5.1. – 5.2.).
За
несвоевременное
перечисление
денежных
средств
по
заключенной сделке виновная сторона уплачивает другой стороне неустойку
в размере ставки рефинансирования Банка России, действующей на
установленный Соглашением день исполнения обязательств, начисляемую на
сумму задолженности за весь период просрочки, но не более 10% от суммы
задолженности. За несвоевременную поставку драгоценных металлов по
заключенной сделке виновная сторона уплачивает другой стороне неустойку
в размере ставки рефинансирования Банка России, действующей на
установленный Соглашением день исполнения обязательств, начисляемую на
стоимость непоставленного металла, рассчитанную по цене металла на день
заключения сделки, за весь период просрочки, но не более 10% от стоимости
непоставленного металла, рассчитанной на день заключения сделки. За
недопоставку драгоценных металлов виновная сторона уплачивает штраф в
размере 10% от стоимости недопоставленных драгоценных металлов,
рассчитанной по цене металла на день заключения сделки. За поставку
некачественных драгоценных металлов по заключенной сделке виновная
сторона уплачивает другой стороне штраф в размере 10% от стоимости
некачественных драгоценных металлов, рассчитанной по цене металла на день
заключения сделки (п. 6.2. – 6.5.).
*Настоящая
статья
подготовлена
Информационной системы «Консультант Плюс»
с
использованием
ЕРПЫЛЕВА Н.Ю.,
доктор юридических наук, профессор, зав. кафедрой международного
частного права факультета права Государственного университета – Высшей
школы экономики
ФИЛИМОНОВ К.В.,
40
преподаватель кафедры международного частного права факультета
права Государственного университета – Высшей школы экономики