Правила определения размера и порядка уплаты обязательных

Утверждены
решением Совета директоров
АО «Казахстанский фонд
гарантирования депозитов»
(протокол № 32 от 30 октября 2006 г.)
(с изменениями и дополнениями
по состоянию на 27 ноября 2014г.)
Правила определения размера и порядка уплаты
обязательных календарных, дополнительных и чрезвычайных взносов
Настоящие Правила разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан
«Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня
Республики Казахстан» от 7 июля 2006 года (далее - Закон) и устанавливают порядок
определения размера и уплаты обязательных календарных, дополнительных и
чрезвычайных взносов банками-участниками системы обязательного гарантирования
депозитов (далее – Правила).
Глава 1. Общие положения
Пункт 1 главы 1 дополнен последним абзацем в соответствии с решениями
Совета директоров АО «Казахстанский фонд гарантирования депозитов» (Фонд) от
04.09.2009г. (протокол № 5), внесены изменения в соответствии с решением Совета
директоров Фонда от 19.05.2011г. (протокол № 3), от 09.10.2012 г. (протокол №6),
дополнен последними тремя абзацами в соответствии с решением Совета директоров
Фонда (протокол №1 от 21.02.2013 г.), внесены изменения в соответствии с решением
Совета директоров Фонда от 16.04.2013 г. (протокол №2), введены в действие с
01.05.2013 г.; дополнен абзацем в соответствии с решением Совета директоров Фонда
от 18.07.2013 г. (протокол №4); внесены изменения в соответствии с решением Совета
директоров Фонда от 30.07.2014 г. (протокол №3), введены в действие с 01.08.2014г.
1. Для применения настоящих Правил используются основные понятия,
определенные Законом, а также следующие понятия:
организация, осуществляющая обязательное гарантирование депозитов – АО
«Казахстанский фонд гарантирования депозитов»;
договор присоединения – договор присоединения банка к системе обязательного
гарантирования
депозитов,
условия
которого
определяются
организацией,
осуществляющей обязательное гарантирование депозитов, и являются стандартными для
всех банков, вступающих в систему;
количественные индикаторы – показатели, характеризующие финансовую
деятельность банка-участника;
качественные индикаторы – показатели, характеризующие качество управления
банка-участника;
промежуточный балл - балл банка-участника, определенный по итогам
расчета/анализа любого показателя среди количественных и качественных индикаторов
банка-участника, в порядке установленном настоящими Правилами;
общий балл – балл банка-участника, сложившийся по итогам суммирования
промежуточных баллов по всем показателям количественных и качественных
индикаторов банка-участника за определенный квартал;
общий накопительный балл - итоговый балл банка-участника за отчетный квартал,
определяющий размер ставки его обязательного календарного взноса, рассчитываемый с
учетом общих баллов, набранных банком-участником за последние семь кварталов,
включая отчетный квартал.
1
отчетный квартал – квартал, по итогам которого банк-участник уплачивает
организации, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов, обязательный
календарный взнос.
уполномоченный государственный орган - Национальный Банк Республики
Казахстан.
максимальные ставки вознаграждения - максимальные ставки вознаграждения по
вновь привлеченным депозитам физических лиц (в тенге и в иностранной валюте),
устанавливаемые Советом директоров организации, осуществляющей обязательное
гарантирование депозитов, и рекомендуемые банкам-участникам для их соблюдения.
ставка вознаграждения по привлечённому депозиту физических лиц - номинальная
ставка вознаграждения, установленная в процентах годовых и отраженная в договоре
банковского счета/вклада, применяемая при начислении вознаграждения в соответствии с
условиями договора банковского счета/вклада на остаток денег на счете/на сумму вклада,
включая:
1) бонусное вознаграждение, предусмотренное к выплате депозитору либо по его
поручению третьим лицам, при соблюдении им/ими необходимых условий открытия
депозита;
2) денежно-вещевой приз (за исключением сопутствующих и/или дополнительных
банковских услуг1), предусмотренный к получению депозитором либо по его поручению
третьими лицами в рамках акций, проводимых при открытии депозита, соответствующего
условиям акций, если розничная стоимость приза составляет размер, подлежащий
налогообложению в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан.
Расчет номинальной ставки при предусматриваемыми к выплате бонусного
вознаграждения и/или к выдаче денежно-вещевого приза, не основывается на требованиях
учетной политики банка-участника.
депозит - деньги, передаваемые депозитором банку, на условиях их возврата в
номинальном выражении, независимо от того, должны ли они быть возвращены по
первому требованию или через какой-либо срок, полностью или по частям с заранее
оговоренной надбавкой либо без таковой непосредственно депозитору либо переданы по
его поручению третьим лицам;
мультивалютный депозит - депозит, принятый по договору банковского вклада в
тенге или иностранной валюте с условием одновременного открытия по данному депозиту
счетов в тенге и в иностранной валюте, и предусматривающего возможность перевода
вклада по распоряжению депозитора в рамках данного договора, полностью или частично
из одной валюты вклада в другую валюту вклада.
вновь привлеченный депозит – депозит, принятый банком-участником по договору
банковского вклада (счета) в течение отчетного месяца, а также депозиты по
пролонгированным в течение отчетного месяца договорам.
2. Целью настоящих Правил является введение справедливой системы уплаты
банками-участниками обязательных календарных, дополнительных и чрезвычайных
взносов, дифференцированных в зависимости от финансовой устойчивости банкаучастника и степени риска возникновения возможной выплаты гарантийного возмещения
депозиторам банка-участника.
Глава 2. Порядок уплаты и определения размера ставки
обязательного календарного взноса банка-участника
Например, бесплатный выпуск платежных карточек, бесплатное или льготное пользование сейфовыми
услугами, установление возобновляемого кредитного лимита банком и т.п.
1
2
3. Банки-участники уплачивают обязательные календарные взносы по ставке,
ежеквартально определяемой для них организацией, осуществляющей обязательное
гарантирование депозитов, согласно настоящим Правилам.
4. Размер обязательного календарного взноса банка-участника не должен
превышать 0,5 (ноль целых пять десятых) процента от суммы гарантируемых депозитов
банка-участника по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным
кварталом.
В пункт 5 внесены изменения в соответствии с решением Совета директоров
Фонда от 07.04.09 г. (протокол № 3); пункт дополнен абзацем вторым в соответствии с
решением Совета директоров Фонда от 21.02.2013 г. (протокол №1); пункт изложен в
редакции решения Совета директоров Фонда от 30.07.2014г. (протокол №3), введен в
действие с 01.08.2014г.
5. Банки-участники ежемесячно в срок до 18-00 часов времени г. Астаны
пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем, представляют
организации, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов, сведения по
привлеченным депозитам по форме согласно Приложению 1 к Договору присоединения
по электронным каналам связи ФАСТИ и на бумажном носителе.
Сведения по привлеченным депозитам по состоянию на 1 января (с учетом
заключительных оборотов по внутрибанковским операциям), предоставляются до 1
февраля года, следующего за отчетным годом.
Датой представления банком-участником сведений по привлеченным депозитам на
бумажном носителе организации, осуществляющей обязательное гарантирование
депозитов, будет считаться:
1) в случае предоставления банком-участником отчета через почтовую службу –
дата принятия отчета почтовой службой с проставлением штемпеля о принятии
документа;
2) в случае предоставления отчета через представителя банка-участника – дата
получения организацией, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов,
указанная в штемпеле организации, осуществляющей обязательное гарантирование
депозитов.
В пункт 6 (абзац первый) внесены изменения в соответствии с решением Совета
директоров Фонда от 30.07.2014 г. (протокол №3), введены в действие с 01.08.2014г.
6. Организация, осуществляющая обязательное гарантирование депозитов,
ежеквартально производит расчет значений количественных и качественных индикаторов
банков-участников на основании сведений, получаемых от банков-участников и
уполномоченного государственного органа.
Перечень сведений, используемых для расчета количественных и качественных
индикаторов, приведен в приложении 1 к настоящим Правилам.
Подпункт 1) пункта 7 дополнен в соответствии с решением Совета директоров
Фонда от 18.07.2013 г. (протокол №4)
7. К количественным индикаторам относятся показатели, характеризующие:
1) адекватность капитала (С-1, С-2, С-3, С-4);
2) качество активов (А-1, А-2, А-3);
3) концентрацию активов (А1-1, А1-2);
4) доходность (Е-1, Е-2, Е-3, Е-4);
5) ликвидность (L-1, L-2).
Пункт 8 дополнен подпунктом 5) в соответствии с решением Совета директоров
Фонда от 29.09.2009г. (протокол №6), подпунктом 6) в соответствии с решением
Совета директоров Фонда от 18.07.2013 г. (протокол №4).
8. К качественным индикаторам относятся показатели, характеризующие:
3
1) соблюдение банком-участником пруденциальных и иных обязательных к
соблюдению норм и лимитов, включая минимальные резервные требования,
установленных уполномоченным государственным органом - Q-1;
2) наличие санкций и ограниченных мер воздействия, примененных
уполномоченным государственным органом к банку-участнику, его должностным лицам,
крупным участникам и банковским холдингам – Q-2;
3) уровень присвоенного банку-участнику долгосрочного кредитного рейтинга в
иностранной валюте (Standard&Poor’s/ Fitch) или долгосрочного рейтинга по депозитам в
иностранной валюте (Moody’s) или их отсутствие – Q-3.
4) соблюдение банком-участником установленных организацией, осуществляющей
обязательное гарантирование депозитов, ставок вознаграждения по привлеченным
депозитам физических лиц, - Q-4.
5) Оценка качества менеджмента банка-участника - Q-5.
6) Оценка эффективности деятельности банка-участника – Q-6.
9. Значения количественных индикаторов рассчитываются по формулам,
приведенным в приложении 2 к настоящим Правилам.
10. После расчета значения любого количественного индикатора банка-участника,
за исключением количественных индикаторов по группам «адекватность капитала» и
«концентрация активов», полученное значение соотносится с установленным для него
пороговым значением, приведенным в приложении 3 к настоящим Правилам.
В зависимости от порогового значения, к которому было отнесено рассчитанное
значение количественного индикатора, банку-участнику присваивается по данному
индикатору промежуточный балл, соответствующий указанному пороговому значению.
11. По количественным индикаторам, входящим в группы «адекватность капитала»
и «концентрация активов», предварительно рассчитываются суб-промежуточные баллы в
соответствии с пороговыми значениями приведенными по ним в приложении 4 к
настоящим Правилам.
Для определения промежуточных баллов по указанным количественным
индикаторам, рассчитанные суб-промежуточные баллы в рамках каждого индикатора
суммируются и соотносятся с пороговыми значениями, приведенными по ним в
приложении 5 к настоящим Правилам.
12. исключен в соответствии с решением Совета Директоров Фонда от 23.07.2010г.
(протокол № 5).
13. При анализе качественных индикаторов банка-участника, данные показатели
соотносятся с установленными для них пороговыми значениями, приведенными по ним в
приложении 6 к настоящим Правилам и в зависимости от порогового значения, к
которому они были отнесены, банку-участнику присваивается соответствующий
промежуточный балл.
Пункт 14 изложен в редакции решения Совета директоров Фонда от 30.07.2014 г.
(протокол №3), введен в действие с 01.08.2014г.
14. Для расчета количественных индикаторов организацией, осуществляющей
обязательное гарантирование депозитов, используются сведения, представляемые
уполномоченным государственным органом за
последний рабочий день месяца,
предшествующего отчетному кварталу.
Пункт 15 дополнен абзацем в соответствии с решением Совета директоров
Фонда от 18.07.2013 г. (протокол №4), внесены изменения в соответствии с решением
Совета директоров Фонда от 30.07.2014г. (протокол №3), введены в действие с
01.08.2014г.; от 25.09.2014 г. (протокол №4), введены в действие с 01.09.2014г.; дополнен
абзацем в соответствии с решением Совета директоров Фонда от 27.11.2014г.
(протокол №5), введен в действие с 01.12.2013г.
15. Для расчета качественного индикатора Q-1 организацией, осуществляющей
обязательное гарантирование депозитов, используются сведения, представляемые
4
уполномоченным государственным органом, по состоянию на первое число второго
месяца отчетного квартала за предыдущие последовательные три месяца.
Для расчета качественного индикатора Q-2 организацией, осуществляющей
обязательное гарантирование депозитов, используются сведения, представляемые
уполномоченным государственным органом, по состоянию на первое число третьего
месяца отчетного квартала за предыдущие последовательные три месяца.
При этом организацией, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов,
во внимание принимается только факт наличия или отсутствия случаев несоблюдения
банками-участниками пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению
норм и лимитов, включая минимальные резервные требования, а также случаев
применения уполномоченным государственным органом санкций и ограниченных мер
воздействия, указанных в подпункте 2 пункта 8 настоящих Правил, в течение отчетного
квартала.
Санкции, примененные уполномоченным государственным органом к банкуучастнику, за исключением штрафов, учитываются при расчете качественного индикатора
Q-2 в течение всего срока действия примененной санкции.
В случае применения уполномоченным государственным органом к банкуучастнику санкции сроком не более тридцати календарных дней, действие которой
охватывает два расчетных периода (квартала), такая санкция учитывается организацией,
осуществляющей обязательное гарантирование депозитов только в первом расчетном
периоде (квартале).
При расчете качественного индикатора Q-2 учитываются ограниченные меры
воздействия, примененные уполномоченным государственным органом к банкуучастнику, за исключением ограниченных мер воздействия в виде письма - обязательства,
примененных за нарушение пруденциальных нормативов и минимальных резервных
требований.
Пункт 16 изложен в редакции решения Совета директоров Фонда от 30.07.2014г.
(протокол №3), введен в действие с 01.08.2014г.
16. Для расчета качественного индикатора Q-3 банк-участник ежеквартально в срок
до 18-00 часов времени г. Астаны пятого числа третьего месяца отчетного квартала
представляет на бумажном носителе организации, осуществляющей обязательное
гарантирование депозитов, сведения обо всех присвоенных банку-участнику рейтингах с
приложением копий отчетов рейтинговых агентств по состоянию на первое число
третьего месяца отчетного квартала. Датой представления банком-участником сведений о
рейтингах организации, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов, будет
считаться:
1) в случае предоставления банком-участником отчета через почтовую службу –
дата принятия отчета почтовой службой с проставлением штемпеля о принятии
документа;
2) в случае предоставления отчета через представителя банка-участника – дата
получения организацией, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов,
указанная в штемпеле организации, осуществляющей обязательное гарантирование
депозитов.
17. При расчете качественного индикатора Q-3, в случае присвоения банкуучастнику рейтингов более чем одним рейтинговым агентством, организацией,
осуществляющей обязательное гарантирование депозитов, используется самый низкий
рейтинг банка-участника для определения баллов по данному индикатору.
В случае отсутствия у дочернего банка-участника самостоятельного рейтинга
используется рейтинг родительской организации.
В пункт 17-1 внесены изменения и дополнения в соответствии с решениями
Совета директоров Фонда от 21.02.2013 г. (протокол №1); от 16.04.2013 г. (протокол
5
№2), введены в действие с 01.05.2013 г.; от 30.07.2014г. (протокол №3), введены в
действие с 01.08.2014г.
17-1. Для расчета качественного индикатора Q-4 банк-участник ежемесячно, в срок
до 18-00 часов времени г. Астаны пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным
месяцем, предоставляет организации, осуществляющей обязательное гарантирование
депозитов по электронным каналам связи ФАСТИ, и в срок до 18-00 часов времени г.
Астаны двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным месяцем, на бумажном
носителе, сведения о ставках вознаграждения по вновь привлеченным депозитам
физических лиц, согласно Приложению 9 к Правилам.
Датой представления банком-участником сведений о ставках вознаграждения по
вновь привлеченным депозитам физических лиц на бумажном носителе организации,
осуществляющей обязательное гарантирование депозитов, будет считаться:
1) в случае предоставления банком-участником отчета через почтовую службу –
дата принятия отчета почтовой службой с проставлением штемпеля о принятии
документа;
2) в случае предоставления отчета через представителя банка-участника – дата
получения организацией, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов,
указанная в штемпеле организации, осуществляющей обязательное гарантирование
депозитов.
По вновь привлеченным мультивалютным депозитам физических лиц банкучастник в сведениях должен указывать максимальные номинальные ставки
вознаграждения по видам валют.
При пролонгации договора банковского вклада (счета) банк-участник в сведениях
должен указывать максимальные ставки вознаграждения по продленному договору
банковского вклада (счета).
К сведениям должны быть приложены выписки из протоколов всех заседаний
Комитета по управлению активами и обязательствами или любого другого
уполномоченного органа банка-участника, проведенных в течение отчетного месяца, с
результатами рассмотрения вопросов об определении ставок вознаграждения по
привлекаемым депозитам физических лиц.
Сведения о ставках вознаграждения по депозитам физических лиц, привлеченных
банком-участником за двенадцатый месяц отчетного года (с учетом заключительных
оборотов по внутрибанковским операциям) банк-участник должен представить не позднее
первого февраля года, следующего за отчетным годом.
Расчет ставки вознаграждения по привлечённому депозиту физических лиц с
бонусным вознаграждением, предусмотренным к выплате депозитору либо по его
поручению третьим лицам, производится банком-участником по следующей формуле2:
,
где
- ставка вознаграждения по привлечённому депозиту физических лиц
- номинальная ставка вознаграждения, установленная в процентах годовых и
отраженная в договоре банковского счета/вклада,
- бонусное вознаграждение, предусмотренное к выплате депозитору либо по его
поручению третьим лицам, при соблюдении им/ими необходимых условий открытия
депозита, установленное банком-участником в процентном выражении.
2
Например, номинальная ставка вознаграждения Банка «А» равна 8%, а бонусное вознаграждение в случае
внесения вклада свыше 1 млн. тенге сроком на год и более составляет 3%. Если депозитор внес вклад 1,5
млн. тенге сроком на 1 год, то ставка вознаграждения по привлечённому депозиту будет равна
6
Расчет ставки вознаграждения по привлечённому депозиту физических лиц в
случае предусматриваемого к выплате депозитору либо по его поручению третьим лицам
денежно-вещевого приза производится по следующей формуле3:
где - сумма привлеченного депозита физических лиц,
- сумма или розничная стоимость денежно-вещевого приза,
предусматриваемого к получению депозитором либо по его поручению третьими лицами
в размере, подлежащем налогообложению в соответствии с налоговым
законодательством Республики Казахстан.
17-2. При расчете качественного индикатора Q-4 организацией, осуществляющей
обязательное гарантирование депозитов, используются сведения, представляемые
банками-участниками согласно пункту 17-1 Правил, по состоянию на первое число
третьего месяца отчетного квартала за предыдущие последовательные три месяца, а также
любые другие соответствующие источники информации, включая, но не ограничиваясь:
рекламные объявления банка-участника в средствах массовой информации, письменная
информация уполномоченного государственного органа, а также документально
подтвержденная информация клиентов банка-участника, других банков-участников и
иных лиц.
В пункт 17-3 внесены изменения в соответствии с решением Совета директоров
Фонда от 22.01.2009 г. (протокол №1).
17-3. В случае обнаружения организацией, осуществляющей обязательное
гарантирование депозитов, недостоверности информации, указанной в пункте 17-1
Правил, представляемой банком-участником, организация, осуществляющая обязательное
гарантирование депозитов, осуществляет перерасчет соответствующей (их) ставки(ок)
обязательных календарных взносов банка-участника в порядке, установленном пунктами
27-1 и 27-2.
Глава 2 дополнена пунктами 17-4, 17-5, 17-6 и 17-7 в редакции решения Совета
директоров Фонда от 29.09.2009г. (протокол №6).
В пункт 17-4 внесены изменения в соответствии с решением Совета директоров
Фонда от 18.07.2013 г. (протокол №4).
17-4. Для расчета качественного индикатора Q-5 организацией, осуществляющей
обязательное гарантирование депозитов, используется два критерия, оценивающих
качество менеджмента банка-участника, при соответствии банка-участника которым,
рассчитывается общая сумма баллов по данному индикатору согласно баллам,
приведенным в Приложении 6 к Правилам.
В пункт 17.5 внесены изменения и дополнения в соответствии с решениями
Совета директоров Фонда от 03.02.2010 г. (протокол № 1); пункт изложен в редакции
решения Совета директоров Фонда от 30.07.2014 г. (протокол №3), введен в действие с
01.08.2014г.
17-5. Для расчета балла по критерию «Отсутствие смены Председателя Совета
директоров и Правления, отсутствие изменения в составе Совета директоров и Правления
более чем на 1/3 в течение отчетного периода» качественного индикатора Q-5, банк –
участник ежеквартально в срок до 18-00 часов времени г. Астаны пятнадцатого числа
третьего месяца, отчетного квартала, представляет организации, осуществляющей
3
Например, номинальная ставка вознаграждения Банка «В» равна 8%, стоимость денежно-вещевого приза
20 тыс. тенге. Банк привлек депозит на сумму 1 млн. тенге, при котором депозитор выиграл денежный приз
в размере 20 тыс. тенге. В этом случае ставка вознаграждения по привлечённому депозиту будет равна
=10%
7
обязательное гарантирование депозитов, на бумажном носителе и по электронным
каналам связи ФАСТИ сведения об изменениях в составе Совета директоров и Правления
банка-участника за отчетный период по состоянию на первое число третьего месяца
отчетного квартала согласно Приложению 10 к Правилам.
Датой представления банком-участником сведений об изменениях в составе Совета
директоров и Правления банка-участника за отчетный период на бумажном носителе
организации, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов, будет считаться:
1) в случае предоставления банком-участником отчета через почтовую службу –
дата принятия отчета почтовой службой с проставлением штемпеля о принятии
документа;
2) в случае предоставления отчета через представителя банка-участника – дата
получения организацией, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов,
указанная в штемпеле организации, осуществляющей обязательное гарантирование
депозитов.
За отчетный период принимаются три последовательных месяца, предшествующие
первому числу третьего месяца отчетного квартала.
В пункт 17.6 внесены изменения в соответствии с решением Совета директоров
Фонда от 03.02.2010г. (протокол № 1.); от 29.04.2014 г. (протокол №1), введены в
действие с 01.01.2014 г.
17-6. При расчете балла по критерию «Отсутствие смены Председателя Совета
директоров и Правления, отсутствие изменения в составе Совета директоров и Правления
более чем на 1/3 в течение отчетного периода» качественного индикатора Q-5,
организацией, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов, учитываются
изменения в составе Совета директоров и Правления банка-участника в соответствии с
нижеследующими критериями.
Не признаются изменениями в составе Совета директоров и/или Правления банкаучастника, выбытие из состава Совета директоров и/или Правления банка-участника или
его пополнение, при общем количестве членов Совета директоров или Правления банкаучастника:
- до 4 человек (включительно) – одного человека;
- от 5 до 8 человек (включительно) – двух человек;
- от 9 до 12 человек (включительно) – трех человек;
- от 13 и более человек – четыре человека.
Исключением при оценке изменений в составе Совета директоров и/или Правления
банка - участника является изменение по причине смерти одного из членов Совета
директоров и/или Правления.
В пункт 17-7 внесены изменения в соответствии с решением Совета директоров
Фонда от 18.07.2013 г. (протокол №4); от 29.04.2014 г. (протокол №1), введены в
действие с 01.01.2014 г.; от 30.07.2014г. (протокол №3, введены в действие с 01.08.2014г.
17-7. Для расчета качественного индикатора Q-6 банк-участник ежегодно в срок до
18-00 часов времени г. Астаны 30 апреля представляет на бумажном носителе
организации, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов, аудиторский
отчет по результатам аудита годовой финансовой отчетности банков-участников. Датой
представления банком-участником аудиторского отчета организации, осуществляющей
обязательное гарантирование депозитов, будет считаться:
1) в случае предоставления банком-участником отчета через почтовую службу –
дата принятия отчета почтовой службой с проставлением штемпеля о принятии
документа;
2) в случае предоставления отчета через представителя банка-участника – дата
получения организацией, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов,
указанная в штемпеле организации, осуществляющей обязательное гарантирование
депозитов.
8
В случае не предоставления аудиторского отчета или отсутствия в аудиторском
отчете сведений о базовой прибыли на акцию банка-участника за отчетный и
предшествующий год, такому банку-участнику при расчете качественного индикатора Q-6
определяется 0 баллов.
Расчет качественного индикатора Q-6 производится 1 раз в год во втором квартале
и учитывается в течение четырех последующих кварталов, включая сам расчетный
квартал.
18. После расчета промежуточных баллов по всем количественным и качественным
индикаторам организация, осуществляющая обязательное гарантирование депозитов,
рассчитывает общий балл банка-участника. Общий балл банка-участника определяется
как сумма всех промежуточных баллов, определенных в соответствии с настоящей главой.
19. Общий накопительный балл определяется как сумма произведений общих
баллов банка-участника, определенных в порядке, установленном настоящей главой, за
последние семь кварталов, включая отчетный, на вес квартала, определяемый в
соответствии с приложением 7 к настоящим Правилам.
20. По результатам расчета общего накопительного балла определяется
классификационная группа банка-участника в соответствии с приложением 8 к настоящим
Правилам. Для каждой классификационной группы определена соответствующая ей
ставка обязательного календарного взноса.
В пункт 21 внесены изменения в соответствии с решениями Совета директоров
Фонда от 21.02.2013 г. (протокол №1), от 18.07.2013 г. (протокол №4).
21. Организация, осуществляющая обязательное гарантирование депозитов, в срок
до тридцатого числа третьего месяца отчетного квартала, доводит до сведения банкаучастника в письменной форме с грифом «Строго конфиденциально» сведения о
классификационной группе, к которой был отнесен банк-участник, и ставке его
обязательного календарного взноса.
22. Банк-участник ежеквартально уплачивает обязательные календарные взносы в
соответствии со ставкой, определенной организацией, осуществляющей обязательное
гарантирование депозитов, до пятнадцатого числа первого месяца, следующего за
отчетным кварталом, включительно. В случае, если пятнадцатое число месяца приходится
на нерабочий день, срок уплаты взносов истекает на следующий за ним рабочий день.
23. Банк-участник вправе оспорить определенные для него организацией,
осуществляющей обязательное гарантирование депозитов, классификационную группу и
ставку обязательного календарного взноса и в срок до последнего дня уплаты
обязательных
календарных
взносов
включительно
направить
организации,
осуществляющей обязательное гарантирование депозитов, мотивированное письмовозражение с приложением соответствующих документов.
24. Организация, осуществляющая обязательное гарантирование депозитов,
обязана рассмотреть представленное банком-участником письмо-возражение в течение
семи рабочих дней со дня его получения.
25. В случае не урегулирования возникшей между банком-участником и
организацией, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов, спорной
ситуации в срок до последнего дня уплаты обязательных календарных взносов, банкучастник обязан уплатить обязательный календарный взнос по ставке, определенной для
него организацией, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов. Уплата
банком-участником в соответствии с настоящим пунктом обязательного календарного
взноса не приостанавливает дальнейшее рассмотрение организацией, осуществляющей
обязательное гарантирование депозитов, предъявленного банком-участником письмавозражения.
26. По итогам рассмотрения организацией, осуществляющей обязательное
гарантирование депозитов, письма-возражения банка-участника и признания ее
обоснованной, последней осуществляется перерасчет уплаченного банком-участником
9
обязательного календарного взноса с учетом пересмотренной ставки обязательного
календарного взноса.
Пункт 27 дополнен абзацем третьим в редакции решения Совета директоров
Фонда от 21.02.2013г. (протокол №1), внесены изменения в соответствии с решением
Совета директоров Фонда от 29.04.2014 г. (протокол №1), введены в действие с
01.01.2014 г.; изложен в редакции решения Совета директоров Фонда от 27.11.2014 г.
(протокол №5), введен в действие с 01.12.2013г.
27. В случае поступления суммы излишне уплаченного банком-участником
обязательного календарного взноса, то такая сумма подлежит зачету организацией,
осуществляющей обязательное гарантирование депозитов, в счет предстоящих платежей
обязательных календарных взносов банка-участника.
Пункт 27-1 дополнен подпунктом 3) в редакции решения Совета директоров
Фонда от 22.01.2009 г. (протокол №1); внесены изменения в соответствии с решением
Совета директоров Фонда от 18.07.2013 г. (протокол №4); от 29.04.2014 г. (протокол
№1), введены в действие с 01.01.2014 г.; пункт изложен в редакции решения Совета
директоров Фонда от 30.07.2014г. (протокол №3), введен в действие с 01.08.2014г.
27-1. Организация, осуществляющая обязательное гарантирование депозитов,
осуществляет пересмотр ставки обязательного календарного взноса и соответствующий
перерасчет уплаченного банком-участником обязательного календарного взноса в случае:
1) получения сведений от уполномоченного органа о принятых им изменениях в
отчетности банков-участников, вносимых путем предоставления банками-участниками
письменного ходатайства с объяснением причин необходимости внесения изменений
и/или дополнений;
2)
выявления
уполномоченным
органом
недостоверной
информации,
представленной банками-участниками, по результатам осуществленной инспекторской
проверки или иной проверки банка-участника;
3) выявления организацией, осуществляющее обязательное гарантирование
депозитов, недостоверной информации, представленной банками-участниками, по
результатам мероприятий по установлению соответствия автоматизированной базы
данных учета гарантированных депозитов требованиям, установленным Договором
присоединения, а также сведений, полученных организацией, осуществляющей
обязательное гарантирование депозитов в соответствии с пунктом 17-2 Правил.
4) получения организацией, осуществляющей обязательное гарантирование
депозитов, от банка-участника измененных сведений о ставках вознаграждения согласно
Приложению № 9 к Правилам ввиду допущенных банком-участником технических или
иных ошибок при формировании указанных сведений. В указанном случае перерасчет
ставки(ок) обязательных календарных взносов осуществляется организацией,
осуществляющей обязательное гарантирование депозитов, после проведения мероприятий
по установлению соответствия автоматизированной базы данных учета гарантированных
депозитов требованиям Договора присоединения и подтверждения отсутствия фактов
превышения максимальных ставок вознаграждения по депозитам физических лиц .
Перерасчёт соответствующей(их) ставки(ок) обязательных календарных взносов
банка-участника
производится
организацией,
осуществляющей
обязательное
гарантирование депозитов, за все кварталы, по которым была представлена некорректная
либо подлежащая корректировке по результатам инспекторской или иной проверки
информация, а также за все последующие кварталы и доводится до сведения банкаучастника.
В пункт 27-2 внесены изменения в соответствии с решением Совета директоров
Фонда от 29.04.2014 г. (протокол №1), введены в действие с 01.01.2014 г.; пункт
изложен в редакции решения Совета директоров Фонда от 27.11.2014г. (протокол №5),
введен в действие с 01.12.2013г.
10
27-2. В случае изменения по результатам расчетов, проведенных на основании
пункта 27-1 настоящих Правил, классификационной группы банка-участника за
предыдущие кварталы, сумма недоплаты/излишне уплаченного(ых) обязательного(ых)
календарного(ых) взноса(ов) банка-участника исчисляется в размере общей суммы
обязательных календарных взносов, уплаченных банком-участником за 2 (два) квартала,
предшествовавших кварталу, за который производится перерасчет.
Уплата образовавшейся задолженности по обязательным календарным взносам
производится банком-участником в срок, установленный решением Совета директоров
организации, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов, но не
превышающий трехсот шестидесяти календарных дней со дня вынесения такого решения.
28. Информация о классификационной группе банка-участника и соответствующей
ей ставке обязательного календарного взноса является конфиденциальной и не подлежит
разглашению организацией, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов, и
банками-участниками третьим лицам, за исключением случаев, предусматренных
законодательством Республики Казахстан и договором присоединения.
Не допускается раскрытие банками-участниками указанной информации через
финансовую отчетность, за исключением указания в ней общей суммы уплаченных
банком-участником организации, осуществляющей обязательное гарантирование
депозитов, обязательных календарных, дополнительных и чрезвычайных взносов.
В пункт 29 внесены изменения в соответствии с решениями Совета директоров
Фонда от 08.04.10г. (протокол № 3), от 09.10.2012 г. (протокол №6), от 18.07.2013 г.
(протокол №4); от 29.04.2014 г. (протокол №1), введены в действие с 01.01.2014г.
29. Банки, вновь вступившие в систему обязательного гарантирования депозитов,
за исключением случаев, указанных в пунктах 29-2 и 29-3 Правил, а также с учетом
особенностей, установленных п. 29-1, в течение первых двух лет участия автоматически
относятся к классификационной группе D – «банки с удовлетворительным уровнем
финансовой устойчивости» и уплачивают обязательные календарные взносы по ставке,
соответствующей данной группе. Срок истечения двухлетнего периода в отчётном
квартале определяется относительно срока, указанного в пункте 21 Правил: если
двухлетний период завершился до 30 числа третьего месяца отчётного квартала, то ставка
обязательного календарного взноса для указанных в настоящем пункте банков участников определяется в соответствии с общим порядком, определённым настоящими
Правилами, в противном случае банк - участник относится к классификационной группе
D.
Пункт 29-1 изложен в редакции решения Совета директоров Фонда от
29.04.2014г. (протокол №1), введен в действие с 01.01.2014г.
29-1. К классификационной группе D, со сроком пребывания в ней – два года со
дня вступления в систему обязательного гарантирования депозитов, относятся банки,
созданные в результате реорганизации путем:
1) слияния банков-участников, отнесенных на момент слияния к классификационным
группам A, B, C и/или D, а также их слияния с банком-участником, отнесенного на
момент слияния к классификационной группе E;
2) разделения банка-участника, отнесенного на момент разделения к
классификационной группе А, В, С или D;
3) выделения из другого банка-участника, отнесенного на момент выделения к
классификационной группе А, В, С или D;
Вопрос отнесения вновь вступивших в систему обязательного гарантирования
депозитов банков, созданных в результате реорганизации путем:
1) слияния банков-участников, отнесенных на момент слияния к классификационной
группе Е;
2) разделения банка-участника, отнесенного на момент разделения к
классификационной группе Е;
11
3) выделения из банка-участника, отнесенного на момент выделения к
классификационной группе Е;
к классификационной группе D или Е и срок их пребывания в ней определяется
решением
Совета
директоров
организации,
осуществляющей
обязательное
гарантирование депозитов.
В пункт 29-2 внесены изменения в соответствии с решением Совета директоров
от 09.10.2012 г. (протокол №6), от 18.07.2013 г. (протокол №4).
Для целей настоящих Правил факт(ы) превышения банком-участником
максимальных ставок вознаграждения определены решением Акционера №177 от
28.02.2014г.
29-2. В случае выявления организацией, осуществляющей обязательное
гарантирование депозитов, факта превышения банком-участником максимальных ставок
вознаграждения, такой банк переводится в специальную классификационную группу «S»
на период отчетных кварталов, в течение которых было допущено превышение
максимальных ставок вознаграждения в соответствии с расчетом показателя Q-4.
Глава 2 дополнена пунктом 29-3 в соответствии с решением Совета директоров
Фонда от 21.02.2013г. (протокол №1).
29-3. В случае применения уполномоченным органом к
банку-участнику,
отнесенному в соответствии с пунктом 29 Правил к классификационной группе D,
санкции в виде приостановления действия лицензии на проведение банковских и иных
операций, в том числе на прием депозитов, открытия и ведения банковских счетов
физических лиц, организация, осуществляющая обязательное гарантирование депозитов,
на период приостановления действия лицензии переводит такой банк в
классификационную группу E.
30. Расчет суммы обязательного календарного взноса производится Банкомучастником самостоятельно путем умножения определенной для него организацией,
осуществляющей обязательное гарантирование депозитов, ставки обязательного
календарного взноса на общую сумму всех гарантируемых депозитов Банка-участника по
состоянию на первое число месяца следующего за отчетным кварталом.
Глава 3. Порядок уплаты дополнительных и чрезвычайных взносов.
31. В случае недостаточности специального резерва организации, осуществляющей
обязательное гарантирование депозитов, для выплаты гарантийного возмещения
депозиторам ликвидируемого банка-участника все банки-участники обязаны уплатить
дополнительные взносы.
32. Размер и сроки уплаты банками-участниками дополнительных и чрезвычайных
взносов определяются решением Совета директоров организации, осуществляющей
обязательное гарантирование депозитов.
33. Размер дополнительного взноса банка-участника не должен превышать
двукратного размера обязательного календарного взноса, уплачиваемого указанным
банком-участником организации, осуществляющей обязательное гарантирование
депозитов, за предшествующий квартал.
34. При
заимствовании
организацией, осуществляющей
обязательное
гарантирование депозитов, денег в случаях, предусмотренных Законом, банки-участники
обязаны уплачивать чрезвычайные взносы в целях полного погашения организацией,
осуществляющей обязательное гарантирование депозитов, указанного займа и
начисленного по нему вознаграждения.
35. Годовой размер чрезвычайного взноса банка-участника не должен превышать
годового размера обязательного календарного взноса, ежеквартально уплачиваемого
указанным
банком-участником
организации,
осуществляющей
обязательное
гарантирование депозитов.
12
36. Выплата дополнительных и чрезвычайных взносов не приостанавливает
обязательств банков-участников по уплате обязательных календарных взносов.
37. Организация, осуществляющая обязательное гарантирование депозитов,
обязана известить банки-участники об установленных размерах ставок и сроках уплаты
дополнительных и чрезвычайных взносов в течение трех рабочих дней со дня принятия
соответствующего решения Советом директоров организации, осуществляющей
обязательное гарантирование депозитов, но не позднее, чем за пять рабочих дней до дня
начала уплаты таких взносов.
38. Информация о размерах дополнительных и чрезвычайных взносов является
конфиденциальной и не подлежит разглашению организацией, осуществляющей
обязательное гарантирование депозитов, и банками-участниками третьим лицам, за
исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Казахстан и
договором присоединения.
39. Расчет суммы дополнительных и чрезвычайных взносов производится банкомучастником самостоятельно путем умножения ставки взноса на общую сумму всех
гарантируемых депозитов Банка-участника по состоянию на первое число месяца
следующего за отчетным кварталом.
Пункт 40 изложен в редакции решения Совета директоров Фонда от 29.04.2014 г.
(протокол №1), введен в действие с 01.01.2014 г.; пункт изложен в редакции решения
Совета директоров Фонда от 27.11.2014г. (протокол №5), введен в действие с
01.12.2013г.
40. В случае поступления сумм излишне уплаченных банком-участником
дополнительных и чрезвычайных взносов, то такие суммы подлежат зачету организацией,
осуществляющей обязательное гарантирование депозитов, в счет предстоящих платежей
обязательных календарных взносов банка-участника.
Глава 4. Заключительные положения
41. Вопросы, неурегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке,
установленном законодательством Республики Казахстан.
42. Банки-участники уплачивают обязательные календарные взносы в первом
квартале 2007 года по ставкам и базе гарантируемых депозитов, определяемых в
соответствии с законодательством по вопросам гарантирования депозитов физических
лиц, действующим до 1 января 2007 года.
13