1. ЦЕЛЬ

ОДОБРЕНО
Решением Правления
ЗАО “БТА Банк”
УТВЕРЖДЕНО
Протоколом Совета
ЗАО “БТА Банк”
N138 от 26.03.2014г.
N2 от 10.04.2014г.
Председатель Правления
Председатель Совета
___________________Н. Бакбергенов
подпись
_________________ В.Романюк
подпись
М.П.
М.П.
ПОРЯДОК
ОЦЕНКИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ОРГАНА
ЗАО “БТА БАНК”
(в новой редакции)
Ереван 2014
СОДЕРЖАНИЕ
1. ЦЕЛЬ ..........................................................................................................................................................2
2. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ .........................................................................................................................2
3. ПРИЛОЖЕНИЯ ........................................................................................................................................3
ЗАО “БТА Банк”
ПОРЯДОК ОЦЕНКИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ОРГАНА
2 |11
4. ОПИСАНИЕ ..............................................................................................................................................3
4.1. Общие положения .................................................................................................................................3
4.2. Показатели, применяемые для оценки работ исполнительного органа ...........................................3
4.3. Расчет применяемых показателей и принципы оценки .....................................................................3
4.4. Оценка исполнения балансовых показателей, а также запланированных величин отдельных
статей доходов и расходов ..........................................................................................................................3
4.5. Качественный уровень активов и доходности....................................................................................4
4.6. Качественный уровень рисков ликвидности и рыночных рисков ....................................................6
4.7. Завершение процесса оценки ...............................................................................................................8
5. ИЗМЕНЕНИЕ И ДОПОЛНЕНИЕ ...........................................................................................................9
6. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ .............................................................................................................................9
7. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ...................................................................................................9
1. ЦЕЛЬ
Целью “Порядка оценки деятельности исполнительного органа” ЗАО “БТА Банк” является
регламентирование процесса оценки деятельности Исполнительного органа Банка.
2. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ
“Банк” – ЗАО “БТА Банк”.
“Порядок” – “Порядок оценки деятельности исполнительного органа” ЗАО “БТА Банк”.
“Исполнительный орган” – Правление Банка.
“СБФАК” – Сектор бюджетирования, финансового анализа и контроля.
“ЦБ РА” – Центральный банк Республики Армения.
“Отчетный год” – предыдущий год расчетного периода.
ЗАО “БТА Банк”
ПОРЯДОК ОЦЕНКИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ОРГАНА
3 |11
“Регламент 3” – Регламент 3 “Отчеты банков, их представление и публикация” ЦБ РА.
3. ПРИЛОЖЕНИЯ
 Приложение 1: Показатели оценки по весам.
4. ОПИСАНИЕ
4.1. Общие положения
4.1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с законодательством Республики
Армения, нормативными правовыми актами ЦБ РА, внутренними правовыми актами Банка.
4.1.2. Право оценки работы исполнительного органа принадлежит Совету Банка.
4.1.3. Процесс оценки деятельности исполнительного органа осуществляется дважды в год по
полугодовым и годовым результатам деятельности Банка.
4.1.4. Во время процесса оценки деятельности исполнительного органа, Совет Банка
руководствуется показателями оценки и количественными оценками, определенными настоящим
Порядком.
4.1.5. Совет Банка оценивает деятельность исполнительного органа на основании полугодовых
и годовых результатов деятельности Банка, в трехмесячный срок после завершения отчетного
периода.
4.2. Показатели, применяемые для оценки работ исполнительного органа
4.2.1. Процесс оценки деятельности исполнительного органа осуществляется исходя из оценки
исполнения отдельных показателей (баланс, величина отдельных статей доходов и расходов,
величина прибыли и общего капитала, величина кредитных вложений), запланированных в
направлении перспективного развития Банка, а также от качественного уровня активов,
прибыльности, рисков ликвидности и рыночных рисков, исходя из принципов анализа
информации, характеризующей общее финансовое состояние Банка.
4.2.2. Во время оценки деятельности исполнительного органа Банка, Совет Банка
основывается на количественных оценках показателей, указанных в пунктах 4.3.1.1 - 4.3.1.3.
Причем, элементы, включенные в нижеуказанные риски, оцениваются от одного до пяти баллов,
где 1 и 2 балла эквивалентны оценке “неудовлетворительно”, 3 балла – “удовлетворительно”, 4
балла – “хорошо”, а 5 - “отлично”.
4.3. Расчет применяемых показателей и принципы оценки
4.3.1. Показатели, применяемые для оценки исполнительного органа, разделяются на
следующие подразделы:
4.3.1.1. балансовые показатели, а также оценка исполнения запланированных величин
отдельных статей доходов и расходов,
4.3.1.2. оценка качественного уровня активов и доходности,
4.3.1.3. оценка рисков ликвидности и рыночных рисков.
4.3.2. В качестве основания для расчета применяются данные, отображенные в месячных
отчетах, представленных в ЦБ РА.
4.4. Оценка исполнения балансовых показателей, а также запланированных величин
отдельных статей доходов и расходов
4.4.1. Предметом обсуждения во время оценки запланированных показателей являются
следующие показатели:
4.4.1.1.
величина общих активов,
ЗАО “БТА Банк”
ПОРЯДОК ОЦЕНКИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ОРГАНА
4 |11
4.4.1.2.
величина кредитных вложений,
4.4.1.3.
величина общих обязательств,
4.4.1.4.
величина срочных вкладов,
4.4.1.5.
размер прибыли,
4.4.1.6.
размер чистых процентных доходов,
4.4.1.7.
размер непроцентных доходов,
4.4.1.8.
размер непроцентных расходов.
4.4.2. Расчет подпунктов 4.4.1.1 - 4.4.1.4 пункта 4.4.1 осуществляется согласно отчету 1
Регламента 3 ЦБ РА, а расчет подпунктов 4.4.1.5 - 4.4.1.8 осуществляется согласно отчету 5
Регламента 3 ЦБ РА.
4.4.3. Границами показателей, указанных в подпунктах 4.4.1.1, 4.4.1.2, 4.4.1.3, 4.4.1.4, 4.4.1.5,
4.4.1.6, 4.4.1.7, являются:
4.4.3.1. При невыполнении запланированных показателей:
а) при невыполнении более чем 20% запланированного показателя – 1 балл,
б) при невыполнении 15 – 20% (включительно) запланированного показателя – 2 балла,
в) при невыполнении 10 – 15% (включительно) запланированного показателя – 3 балла,
г) при невыполнении 0 – 10% (включительно) запланированного показателя – 4 балла,
д) при перевыполнении запланированных показателей – 5 баллов.
4.4.4. Границами показателя, указанного в подпункте 4.4.1.8 пункта 4.4.1, являются:
4.4.4.1. При экономии запланированных показателей:
а) при экономии более чем 20% запланированного показателя – 5 баллов,
б) при экономии 15 – 20% (включительно) запланированного показателя – 4 балла,
в) при экономии 10 – 15% (включительно) запланированного показателя – 3 балла,
г) при экономии 0 – 10% (включительно) запланированного показателя – 2 балла,
д) при перевыполнении запланированных показателей – 1 балл.
4.5. Качественный уровень активов и доходности
4.5.1. Проблемные кредиты/кредитные вложения + списанные кредиты:
4.5.1.1. Расчет проблемных кредитов осуществляется согласно отчету 6 Регламента 3 ЦБ РА,
которые соотносимы к сумме кредитных вложений и списанных кредитов (по состоянию на
последний день отчетного периода).
4.5.1.2. Границами оценки являются:
а) до 3% - 5 баллов,
б) от 3% (включительно) до 6% - 4 балла,
в) от 6% (включительно) до 10% - 3 балла,
г) от 10% (включительно) до 15% - 2 балла,
д) 15% (включительно) и более - 1 балл,
4.5.2. Неработающие активы/ (общие активы + забалансовые статьи, содержащие кредитный
риск + резерв возможных потерь активов):
4.5.2.1. Расчет неработающих активов производится согласно отчету 6 Регламента 3 ЦБ РА.
Знаменатель включает балансовые активы по состоянию на отчетный день и забалансовые статьи,
содержащие кредитный риск, согласно порядку классификации активов, плюс резервы возможных
потерь активов, в контексте порядка классификации активов. Расчет знаменателя производится
согласно отчетностям 1 Регламента 3.
4.5.2.2. Границами оценок являются:
а) до 2% - 5 баллов,
ЗАО “БТА Банк”
ПОРЯДОК ОЦЕНКИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ОРГАНА
5 |11
б) от 2% (включительно) до 4% – 4 балла,
в) от 4% (включительно) до 6% – 3 балла,
г) от 6% (включительно) до 8% – 2 балла,
д) 8% (включительно) и более – 1 балл.
4.5.3. Недоходные активы/общие активы:
4.5.3.1. Расчет недоходных активов производится как разница между общими активами и
доходными активами по состоянию на отчетный день. Общие активы рассчитываются на
основании отчета 1 Регламента 3 ЦБ РА. Доходные активы рассчитываются на основании отчета 8
Регламента 3 ЦБ РА.
4.5.3.2. Границами оценки являются:
а) до 20% - 5 баллов,
б) от 20% (включительно) до 30% – 4 балла,
в) от 30% (включительно) до 40% – 3 балла,
г) от 40% (включительно) до 50% – 2 балла,
д) 50% (включительно) и более – 1 балл.
4.5.4. Прибыльность капитала (ROE) (чистая прибыль/общий капитал):
4.5.4.1. Во время расчета прибыльности капитала (ROE) чистая прибыль рассчитывается в
качестве чистой прибыли, накопленной с начала года, принимая за основание отчет 5 Регламента
3. Общий капитал усредняется за период от начала года до отчетного периода, в ежедневном
разрезе, принимая за основание данные отчета 1.
4.5.4.2. Границами оценки являются:
а) до 0% - 1 балл,
б) от 0% (включительно) до 6% – 2 балла,
в) от 6% (включительно) до 13% – 3 балла,
г) от 13% (включительно) до 20% – 4 балла,
д) 20% (включительно) и более – 5 баллов.
4.5.5. Прибыльность активов (ROA) (чистая прибыль/общие активы):
4.5.5.1. Во время расчета прибыльности активов (ROA), чистая прибыль рассчитывается в
качестве чистой прибыли, накопленной с начала года, принимая за основание отчет 5 Регламента
3. Общие активы усредняются за период от начала года до отчетного периода, в ежедневном
разрезе, принимая за основание данные отчета 1.
4.5.5.2. Границами оценки являются:
а) до 0% - 1 балл,
б) от 0% (включительно) до 1% – 2 балла,
в) от 1% (включительно) до 3% – 3 балла,
г) от 3% (включительно) до 5% – 4 балла,
д) 5% (включительно) и более – 5 баллов.
4.5.6. Чистый процентный доход/доходные активы:
4.5.6.1. Чистый процентный доход рассчитывается в качестве чистого процентного дохода,
накопленного с начала года, принимая за основание отчет 5 Регламента 3. Расчет доходных
активов осуществляется на основании отчета 8 Регламента 3.
4.5.6.2. Границами оценки являются:
а) до 0% - 1 балл,
б) от 0% (включительно) до 4% – 2 балла,
в) от 4% (включительно) до 8% – 3 балла,
г) от 8% (включительно) до 12% – 4 балла,
ЗАО “БТА Банк”
ПОРЯДОК ОЦЕНКИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ОРГАНА
6 |11
д) 12% (включительно) и более – 5 баллов.
4.5.7. Чистый операционный доход/общие активы:
4.5.7.1. Чистый операционный доход рассчитывается как сумма чистого процентного и
чистого непроцентного доходов, накопленных с начала года, принимая за основание отчет 5
Регламента 3. Общие активы усредняются за период от начала года до отчетного периода, в
ежедневном разрезе, принимая за основание данные отчета 1.
4.5.7.2. Границами оценки являются:
а) до 0% - 1 балл,
б) от 0% (включительно) до 2% – 2 балла,
в) от 2% (включительно) до 4% – 3 балла,
г) от 4% (включительно) до 6% – 4 балла,
д) 6% (включительно) и более – 5 баллов.
4.5.8. Непроцентные расходы/ (чистый процентный доход + непроцентный доход):
4.5.8.1. Числитель рассчитывается как накопительные непроцентные расходы с начала года.
Знаменатель рассчитывается как сумма накопительных чистых процентных доходов и
непроцентных доходов (за исключением чистых доходов, полученных в результате переоценки и
отчуждения основных средств) от начала года. Расчет соотношения осуществляется согласно
отчету 5 Регламента 3.
4.5.8.2. Границами оценки являются:
а) 100% и более – 1 балл,
б) от 90% (включительно) до 100% – 2 балла,
в) от 80% (включительно) до 90% – 3 балла,
г) от 70% (включительно) до 80% – 4 балла,
д) до 70% (включительно) и более – 5 баллов.
4.5.9. Сумма крупных кредитов/общий капитал:
4.5.9.1. Числитель рассчитывается как сумма тех кредитов, удельный вес которых по
состоянию на отчетный день превышает 5% общего капитала. Знаменатель усредняется за период
от начала года до отчетного периода, в ежедневном разрезе, принимая за основание данные отчета
1. Расчет числителя осуществляется согласно отчету 14 регламента 3 ЦБ РА.
4.5.9.2. Границами оценки являются:
а) более 20% – 1 балл,
б) от 18% до 20% (включительно) – 2 балла,
в) от 16% до 18% (включительно) – 3 балла,
г) от 14% до 16% (включительно) – 4 балла,
д) до 14% (включительно) – 5 баллов.
4.6. Качественный уровень рисков ликвидности и рыночных рисков
4.6.1. Высоколиквидные активы/общие активы:
4.6.1.1. Экономический норматив Н 2.1. Расчет осуществляется согласно отчету 3 Регламента
3 ЦБ РА.
4.6.1.2. Границами оценки являются:
а) до 15% – 1 балл,
б) от 15% (включительно) до 20% – 2 балла,
в) от 20% (включительно) до 25% – 3 балла,
г) от 25% (включительно) до 30% – 4 балла,
д) 30% (включительно) и более – 5 баллов.
ЗАО “БТА Банк”
ПОРЯДОК ОЦЕНКИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ОРГАНА
7 |11
4.6.2. Высоколиквидные активы/ (обязательства до востребования + крупные обязательства):
4.6.2.1. Высоколиквидные активы и обязательства до востребования рассчитываются
согласно отчету 3 Регламента 3 ЦБ РА, а крупные обязательства – 20% весом отчета 15 Регламента
3 ЦБ РА.
4.6.2.2. Границами оценки являются:
а) до 50% – 1 балл,
б) от 50% (включительно) до 60% – 2 балла,
в) от 60% (включительно) до 80% – 3 балла,
г) от 80% (включительно) до 100% – 4 балла,
д) 100% (включительно) и более – 5 баллов.
4.6.3. Активы до востребования и сроком погашения до 30 дней/ обязательства до
востребования и сроком погашения до 30 дней:
4.6.3.1. Величины активов и обязательств до востребования и сроком погашения до 30 дней (в
том числе внебалансовые условные обязательства включаются на 20%) рассчитываются согласно
отчету 9 Регламента 3 ЦБ РА.
4.6.3.2. Границами оценки являются:
а) до 80% – 1 балл,
б) от 80% (включительно) до 90% – 2 балла,
в) от 90% (включительно) до 95% – 3 балла,
г) от 95% (включительно) до 100% – 4 балла,
д) 100% (включительно) и более – 5 баллов.
4.6.4. Активы со сроком погашения от 31 до 180 дней/обязательства со сроком погашения от
31 до 180:
4.6.4.1. Величины активов и обязательств со сроком погашения от 31 до 180 дней (в том числе
внебалансовые условные обязательства включаются на 20%) рассчитываются согласно отчету 9
Регламента 3 ЦБ РА.
4.6.4.2. Границами оценки являются:
а) до 70% – 1 балл,
б) от 70% (включительно) до 80% – 2 балла,
в) от 80% (включительно) до 90% – 3 балла,
г) от 90% (включительно) до 100% – 4 балла,
д) 100% (включительно) и более – 5 баллов.
4.6.5. Валовая валютная позиция/общий капитал:
4.6.5.1. Числитель рассчитывается как среднедневная валовая валютная позиция по
состоянию от начала года до отчетного периода, согласно отчету 7 Регламента 3 ЦБ РА. В
знаменателе общий капитал усредняется за период от начала года до отчетного периода, в
ежедневном разрезе, принимая за основание данные отчета 1.
4.6.5.2. Границами оценки являются:
а) до 4% – 5 баллов,
б) от 4% (включительно) до 6% – 4 балла,
в) от 6% (включительно) до 8% – 3 балла,
г) от 8% (включительно) до 10% – 2 балла,
д) 10% (включительно) и более – 1 балл.
4.6.6. Позиция по отдельным валютам/общий капитал:
4.6.6.1. Числитель рассчитывается как среднедневная валютная позиция по состоянию от
начала года до отчетного периода, по отдельным валютам, согласно отчету 7 Регламента 3. Общий
ЗАО “БТА Банк”
ПОРЯДОК ОЦЕНКИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ОРГАНА
8 |11
капитал усредняется за период от начала года до отчетного периода, в ежедневном разрезе,
принимая за основание данные отчета 1.
4.6.6.2. Границами оценки являются:
а) до 2% – 5 баллов,
б) от 2% (включительно) до 3% – 4 балла,
в) от 3% (включительно) до 5% – 3 балла,
г) от 5% (включительно) до 7% – 2 балла,
д) 7% (включительно) и более – 1 балл.
4.6.7. Разница активов и обязательств, чувствительных к изменению процентной ставки/общий
капитал:
4.6.7.1. В числителе берется абсолютная величина разницы доходных активов и затратоемких
обязательств со сроком погашения до 90 дней, которая рассчитывается на основании отчета 9
Регламента 3 ЦБ РА. В знаменателе общий капитал усредняется за период от начала года до
отчетного периода, в ежедневном разрезе, принимая за основание данные отчета 1.
4.6.7.2. Границами оценки являются:
а) до 20% – 5 баллов,
б) от 20% (включительно) до 40% – 4 балла,
в) от 40% (включительно) до 60% – 3 балла,
г) от 60% (включительно) до 80% – 2 балла,
д) 80% (включительно) и более – 1 балл.
4.7. Завершение процесса оценки
4.7.1. Завершение процесса оценки осуществляется в форме Приложения 1, являющегося
неотъемлемой частью Порядка, следующим образом:
4.7.1.1. каждой группе показателей, указанных в пунктах 4.3.1.1- 4.3.1.3 Порядка, дается
определенное значение (весовой коэффициент), сумма которых должна быть равна 1, причем
величина значения каждой группы обусловлена важностью данной группы в процессе оценки;
4.7.1.2. каждый элемент, включенный в показатели, указанные в пунктах 4.3.1.1- 4.3.1.3,
оценивается в соответствии с границами, указанными в главах 4.4 - 4.6. Причем, величина оценок,
включенных в каждый показатель, является оценкой данного показателя.
4.7.2. Оценка каждого показателя взвешивается соответствующим коэффициентом, в
результате чего формируется взвешенная оценка данного показателя.
4.7.3. Сумма взвешенных оценок всех показателей является общей оценкой работы,
осуществленной исполнительным органом Банка, которая характеризуется следующим образом:
4.7.3.1. если взвешенная оценка показателей составляет до 3 баллов (включительно), работа
исполнительного органа оценивается как неудовлетворительная,
4.7.3.2. если взвешенная оценка показателей составляет от 3 до 4 баллов (включительно),
работа исполнительного органа оценивается как удовлетворительная,
4.7.3.3. если взвешенная оценка показателей составляет от 4 до 4.5 баллов (включительно),
работа исполнительного органа оценивается как хорошая,
4.7.3.4. если взвешенная оценка показателей составляет от 4.5 до 5 баллов (включительно),
работа исполнительного органа оценивается как отличная.
4.7.4. Во время оценки работы, осуществленной исполнительным органом Банка, Совет Банка,
кроме определенных количественных показателей, работе исполнительного органа Банка может
дать также качественную оценку. В результате обобщения количественных оценок, общая оценка
деятельности, осуществленной исполнительным органом Банка, может быть откорректирована.
ЗАО “БТА Банк”
ПОРЯДОК ОЦЕНКИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ОРГАНА
9 |11
5. ИЗМЕНЕНИЕ И ДОПОЛНЕНИЕ
6. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
6.1.1. Ответственность за расчет показателей, определенных Порядком, возлагается на
СБФАК.
7. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
7.1. Порядок является внутренним документом Банка.
7.2. Порядок (изменения и дополнения к Порядку) утверждается (признается утратившим силу)
Советом Банка.
7.3. Порядок вступает в силу (утрачивает силу) со дня утверждения (признания утратившим
силу) Советом Банка.
7.4. Порядок вступает в силу с момента признания утратившим силу “Порядка оценки
деятельности исполнительного органа ЗАО “БТА Банк””, утвержденного протоколом 2 Совета
Банка от 12.04.2011г.
Приложение 1
Показатели оценки по весам
Наименование
1
Оценка запланированных показателей
Величина общих активов
Величина кредитных вложений
Величина общих обязательств
Размер срочных вкладов
Размер прибыли
Размер чистых процентных доходов
Размер непроцентных доходов
Оценка
2
Значение
3
0.4
Взвешенная
оценка (2*3)
4
ЗАО “БТА Банк”
ПОРЯДОК ОЦЕНКИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ОРГАНА
10 |11
Размер непроцентных расходов
Качественный уровень активов и доходов, в том
числе
Проблемные кредиты/ кредитные вложения +
списанные кредиты
Неработающие активы/ (общие активы + забалансовые
статьи, содержащие кредитный риск + резерв
возможных потерь активов)
Недоходные активы/ общие активы
Прибыльность капитала (ROE)
Прибыльность активов (ROA)
Чистый процентный доход/ доходные активы
Чистый операционный доход/ общие активы
Непроцентные расходы / (чистый процентный доход +
непроцентный доход)
Сумма крупных кредитов/ общий капитал
Качественный уровень риска ликвидности и
рыночного риска, в том числе:
Высоколиквидные активы/общие активы
0.3
0.3
Высоколиквидные
активы/(обязательства
до
востребования+крупные обязательства)
Активы до востребования и сроком погашения до 30
дней/обязательства до востребования и сроком
погашения до 30 дней
Активы со сроком погашения от 31 до 180
дней/обязательства со сроком погашения от 31 до 180
дней
Валовая инвалютная позиция/ общий капитал
Позиция по отдельным инвалютам/ общий капитал
Разница активов и обязательных, чувствительных к
изменению процентной ставки/общий капитал
ВСЕГО
1.0
ЗАО “БТА Банк”
ПОРЯДОК ОЦЕНКИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ОРГАНА
11 |11