пример бизнес

Меморандум о конфиденциальности
БИЗНЕС-ПЛАН
Данные, представленные в бизнес-плане «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и
внедрение инновационных технологий» являются коммерческой тайной.
Инвестиционного проекта
• Запрещается распространять содержащуюся в бизнес-плане информацию без согласия
правообладателя.
• Запрещается копировать бизнес-план, а также отдельные его части.
• Запрещается передавать бизнес-план третьим лицам без согласия правообладателя.
тьтьбтьбтМеморандум о конфиденциальности
«Производство мебели и изделий из стекла:
модернизация и внедрение инновационных
технологий»
Инициатор проекта: ______________
Исполнитель: ООО «АГ Аналитика»
Уфа - 2011
1
МЕМОРАНДУМ О КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТИ
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение
инновационных технологий»
СОДЕРЖАНИЕ
1.
2.
3.
РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА
1.1. Суть и цель проекта
5
1.2. Инновационность проекта
5
1.3. Инвестиции по проекту
6
1.4. Оценка экономической эффективности проекта
7
ИНИЦИАТОР ПРОЕКТА
8
2.1. Общие данные
8
2.2. Виды и объемы деятельности
8
2.3. Перечень имеющегося оборудования
10
СУЩЕСТВО ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА
3.1. Место реализации проекта
14
14
3.1.1. Описание производственных площадок
14
3.1.2. Описание точек реализации
15
3.2. Описание продукции
4.
5
15
3.2.1. Производство мебели
16
3.2.2. Производство изделий из стекла
18
3.2.3. Возможности дальнейшего развития продукта
19
3.3. Технологии производства продукции
20
3.4. Инновационное производство
21
3.4.1. Технология 1
21
3.4.2. Технология 2
23
3.5. Технология производства стеклопакетов
25
3.6. Технология моллирования стекла
27
3.7. Технология «матирования» стекла путем пескоструйной обработки
29
3.8. Технология фацетирования стекла
31
3.9. Технология фотопечати на стекле и зеркалах
33
3.10. Характеристики закупаемого оборудования
36
АНАЛИЗ РЫНКА
37
4.1. Анализ рынка производства мебели
37
4.2. Анализ рынка производства изделий из стекла/зеркал
40
4.3. Конкуренция на рынке сбыта
42
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение
инновационных технологий»
5.
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
44
5.1. Поставщики и потребители по проекту
44
5.2. График реализации проекта
45
5.3. Обеспечение квалифицированным персоналом
47
6.
План производства и продаж
48
7.
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН
53
8.
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
57
9.
8.1. Условия и допущения, принятые для расчета
57
8.2. Прогнозная финансовая отчетность
60
8.2.1. Прогнозный бюджет доходов и расходов
60
8.2.2. Прогноз движения денежных средств
62
ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
64
9.1. Обоснование ставки дисконтирования
64
9.2. Интегральные показатели эффективности инвестиционного проекта
66
10. ОЦЕНКА ПРОЕКТНЫХ РИСКОВ
10.1. Качественная оценка рисков
69
69
10.1.1. Внешние риски Проекта
69
10.1.2. Внутренние риски проекта
73
10.2. Анализ чувствительности
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение
инновационных технологий»
75
СПИСОК ТАБЛИЦ
Таблица 1.1 – Перечень инвестиционных затрат по проекту
8
Таблица 1.2 – Оценка экономической эффективности проекта
8
Таблица 2.1 – Динамика расходов предприятия по статьям затрат
11
Таблица 2.2 – Динамика доходов предприятия по видам продукции
11
Таблица 2.3 – Кадровый состав предприятия
11
Таблица 2.4 – Состав производственного оборудования предприятия в г.____
11
Таблица 2.5 – Состав производственного оборудования предприятия в г.____
11
Таблица 3.1 – Описание площадки по производству мебели
15
Таблица 3.2 – Описание площадки по производству изделий из стекла и зеркал
15
Таблица 3.3 – Основные точки реализации продукции
16
Таблица 3.4 – Разбивка планируемого к приобретению в рамках проекта
оборудования по направлениям развития и технологиям
21
Таблица 3.5 – Технические характеристики оборудования 1
22
Таблица 3.6 – Технические характеристики оборудования 2
25
Таблица 5.1 – Основные партнеры предприятия
40
Таблица 5.2 – План-график реализации проекта
41
Таблица 5.3 – План-график найма дополнительных работников
43
Таблица 6.1 – Средняя стоимость заказа на производимую продукцию в ценах
соответствующих лет (руб.)
44
Таблица 6.2 – Прогнозный план производства на период _____ учетом
сезонного фактора (шт.)
45
Таблица 6.3 – Прогнозный план производства на весь период планирования по Проекту
учетом сезонного фактора (шт.)
46
Таблица 6.4 – План продаж за период _____ с разбивкой по месяцам
в ценах соотв. лет (тыс. руб.)
47
Таблица 6.5 – План продаж за период 2011-2016гг. в ценах соотв. лет (тыс. руб.)
48
Таблица 7.1 – Суммарные инвестиционные затраты (тыс. руб.)
49
Таблица 7.2 – План-график инвестиционных затрат, руб.
50
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение
инновационных технологий»
Таблица 7.3 – Расшифровка инвестиционных затрат по видам производственных
технологий
51
Таблица 7.4 – Источники финансирования инвестиционных затрат
51
Таблица 7.5 – График погашения инвестиционного кредита (тыс. руб.)
52
Таблица 8.1 – Прогноз инфляции на период с _____
53
Таблица 8.2 – Капитальные затраты по проекту за период ______ (руб.)
54
Таблица 8.3 – Амортизационные отчисления _____ (тыс. руб.)
54
Таблица 8.4 – Налоговое окружение Проекта
55
Таблица 8.5 – Расходы на оплату труда новых работников за период ____ (руб.)
55
Таблица 8.6 – Прогнозный бюджет доходов и расходов (без НДС) (руб.)
57
Таблица 8.7 – Бюджет движения денежных средств по Проекту (без НДС) (руб.)
59
Таблица 9.1 – Ставка дисконтирования на собственный капитал
61
Таблица 9.2 – Средневзвешенная стоимость капитала (WACC)
62
Таблица 9.3 – Расчет свободного денежного потока (FCF)
62
Таблица 9.4 – Интегральные показатели Проекта
64
Таблица 10.1 – Рейтинг по международной шкале
66
Таблица 10.2 – Анализ чувствительности Чистого приведенного дохода (NPV) к
изменению основных параметров по Проекту (руб.)
72
Таблица 10.3 – Анализ чувствительности Внутренней нормы доходности (IRR) к
изменению основных параметров по Проекту
73
Таблица 10.4 – Анализ чувствительности Простого срока окупаемости (PP)
к изменению основных параметров по Проекту
74
Таблица 10.5 – Анализ чувствительности Дисконтированного срока окупаемости (DPP)
к изменению основных параметров по Проекту
75
Таблица 10.6 – Анализ чувствительности Индекса рентабельности (IP) к изменению
основных параметров Проекта
76
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение
инновационных технологий»
1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА
1.1. Суть и цель проекта
Наименование проекта – Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и
внедрение инновационных технологий.
Суть проекта заключается в ________.
Цель проекта – развитие действующего _______ производства изделий из стекла и
мебели на базе имеющихся активов _______. Достижение цели планируется за счет
приобретения в рамках проекта нового оборудования, что позволит:
1) освоить новые технологий производства:
 для замещения импортного сырья и материалов продукцией российского
производства;
 для производства новых видов продукции;
 для повышения эффективности текущего производства;
2) увеличить ассортиментный ряд существующих видов продукции.
В рамках проекта планируется освоение/развитие следующих технологий:
 вид 1;
 вид 2;
 вид 3;
 _____;
 _____;
 _____;
 _____.
В целом по проекту, к _____ г., планируется увеличение объемов производства и
продажи _____ до __________ руб. в год.
Инициатором проекта является ________.
Место реализации проекта – Республика Башкортостан, _______.
Организационно-правовая форма реализации проекта – _________.
1.2. Инновационность проекта
В рамках инициируемого проекта на предприятии наряду с расширением
действующего производства планируется освоение и внедрение современных
инновационных технологий.
Среди данных технологий можно выделить следующие:
1. ВИД 1.
2. ВИД 2.
(далее следует краткое описание технологий: суть, преимущества, инновации и т.п.)
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение
инновационных технологий»
1.3. Инвестиции по проекту
Общая сумма инвестиционных затрат по проекту составляет ______ тыс. руб., в т.ч.
на приобретение оборудования – _____ тыс. руб. (см. табл. 1.1).
Согласно целям проекта, общие затраты на оборудование разбиваются по
соответствующим направлениям развития следующим образом:
 Освоение новых видов продукции – ______ тыс. руб.
 Расширение действующего производства – ______ тыс. руб.
 Повышение эффективности действующего производства – ______ тыс. руб.
Таблица 1.1 – Перечень инвестиционных затрат по проекту
Статьи затрат
Сумма,
тыс. руб.
Доля в общем
объеме
Приобретение оборудования
Вид 1
Вид 2
Вид 3
____
____
____
____
Обучение персонала
Подготовка производства:
____
____
Итого
100%
Условия привлечения заемных средств следующие:




общий объем инвестиционного кредита – _____тыс. руб.;
срок кредитования –_лет;
процентная ставка – __%;
кредит предоставляется поэтапно путем открытия кредитной линии.
Условия привлечений бюджетных средств (субсидий):
______
В рамках проекта предоставляется льгота в виде субсидирования со стороны
государства половины процентной ставки. Таким образом, эффективная ставка составляет
_______%.
1.4. Оценка экономической эффективности проекта
При расчете денежных потоков и финансовой модели проекта, ставка
дисконтирования D принята на уровне _____ %. Основные показатели эффективности
проекта приведены в таблице ниже:
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение
инновационных технологий»
Таблица 1.2 – Оценка экономической эффективности проекта
Показатель
Значение
Срок окупаемости (PP)
____ лет
Дисконтированный срок окупаемости (DPP)
____ лет
Чистая приведенная стоимость (NPV), руб.
_____
Индекс прибыльности (PI)
_____
Внутренняя норма прибыли (IRR)
_____%
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение
инновационных технологий»
2. ИНИЦИАТОР ПРОЕКТА
2.1. Общие данные
Инициатор проекта – ________.
Контакты: ________.
Местоположение ______.
Производственные базы: ______.
Сфера деятельности и отраслевая принадлежность: ______.
История развития предприятия: ______.
2.2. Виды и объемы деятельности
Виды деятельности предпряития:






Вид 1;
Вид 1;
Вид 1;
______;
______;
______.
Рисунок 2.1 – Динамика объемов реализации (руб.)
Рисунок 2.2 – Динамика доходов и расходов предприятия (руб.)
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение
инновационных технологий»
Таблица 2.1 – Динамика расходов предприятия по статьям затрат
Статьи затрат
1. Аренда помещений
2. Аренда оборудования
3. Заработная плата
4. Материалы
5. Налоги и страховые взносы
6. Прочее
Итого
2008
2009
2010
Таблица 2.2 – Динамика доходов предприятия по видам продукции
Продукция
2008
2009
2010
Вид1
Вид 2
Итого
Таблица 2.3 – Кадровый состав предприятия
Наименование должности
Количество, чел
Руководители
Директор
_____
_____
Инженерно-технический персонал
_____
_____
_____
Производственный персонал
_____
_____
_____
Обслуживающйи персонал
_____
_____
_____
Всего
_____
2.3. Перечень имеющегося оборудования
Таблица 2.4 – Состав производственного оборудования предприятия
№
1
2
3
…
Наименование
Стоимость,
руб.
Назначение
______
Итого
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение
инновационных технологий»
3. СУЩЕСТВО ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА
3.1. Место реализации проекта
______
3.1.1. Описание производственных площадок
______
Таблица 3.1 – Описание площадки по производству _____
Местоположение:
Общая площадь:
Собственник объекта
недвижимости
Условия пользования
Оборудование, используемое для производства ______. Полный перечень и описание
оборудования представлено в разделе 2.3. настоящего Бизнес-плана (табл. 2.2).
Производство _______ в полном объеме осуществляется на базе производственной
площадки в г. _____. Краткое описание площадки представлено в таблице 2.1:
Таблица 3.2 – Описание площадки по производству _____
Местоположение:
Общая площадь:
в том числе используемая в
настоящее время
Собственник объекта
недвижимости
(подробное описание производственных площадок)
3.1.2. Описание точек реализации
Предприятие имеет несколько точек продаж для реализации продукции в городах
_______:
Таблица 3.3 – Основные точки реализации продукции
Наименование
торговой точки
Местонахождение
Арендная плата,
руб./мес.
Итого:
(подробное описание реализационных площадок)
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение
инновационных технологий»
3.2. Описание продукции
В настоящее время предприятие производит продукцию по двум взаимосвязанным
направлениям:
1.
Направление 1:
 _____;
 _____;
 _____.
2.
Направление 2:
 _____;
 _____;
 _____.
(описание общего направления деятельности предприятия, его конкурентных
преимуществ и особенностей)
3.2.1. Направление 1
(подробное описание по видам и характеристикам продукции, производимой в рамках
направления 1)
3.2.2. Производство изделий из стекла
(подробное описание по видам и характеристикам продукции, производимой в рамках
направления 1)
3.2.3. Возможности дальнейшего развития продукта
(описание перспектив развития предприятия по производству текущих и выпуску
новых видов продукции)
3.3. Технологии производства продукции
В настоящее время на рассматриваемом предприятии согласно представленным
направлениям производства продукции, существует комплекс технологий по _______.
Приобретение оборудования в рамках проекта планируется для расширения и
повышения эффективности использования существующих технологий, а также освоения
новых технологий производства продукции.
Ниже в таблице представлена условная разбивка оборудования по соответствующим
технологиям и направлениям развития производства:
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение
инновационных технологий»
Таблица 3.4 – Разбивка планируемого к приобретению в рамках проекта оборудования
по направлениям развития и технологиям
Направление развития
Технологии
Оборудование
Освоение новых видов
продукции
Расширение действующего
производства
Повышение эффективности
действующего производства
Краткое описание представленных в таблице технологий приведено ниже.
3.4. Инновационное производство
В рамках инициируемого проекта, на предприятии, помимо расширения и повышения
эффективности действующего производства, будет осуществляться освоение и внедрение
современных инновационных технологий.
Среди данных технологий можно выделить следующие:
 Технология 1
 Технология 2
Ниже представлено основное описание данных технологий, планируемого к
использованию оборудования и выпускаемой с помощью данных технологий продукции.
3.4.1. Технология 1
Краткое описание технологии
Оборудование
Таблица 3.5  Технические характеристики оборудования 1
Наименование параметра
Значение
Рисунок 3.1 – Фотография оборудования 1
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение
инновационных технологий»
Продукция
Инновационность
3.4.2. Технология 2
Описание технологии
Оборудование
Таблица 3.6  Технические характеристики оборудования 2
Наименование параметра
Значение
Рисунок 3.2 – Фотография оборудования 2
Продукция
Инновационность
3.5. Технология производства стеклопакетов
Описание существующих и новых внедряемых технологий производства продукции
по следующим параметрам:
Суть технологии
Применение технологии
Описание технологии
Освоение технологии на предприятии
3.6. Технология 1
3.7. Технология 2
3.8. Технология 3
3.9. Технология 4
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение
инновационных технологий»
3.10.Характеристики закупаемого оборудования
Наименование
оборудования
Наименование
Производитель
Стоимость,
тыс. руб.
Итого
-
-
_____
Производственная мощность
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение инновационных технологий»
4. АНАЛИЗ РЫНКА
4.1. Анализ рынка производства мебели
__________________
__________________
4.2. Анализ рынка производства изделий из стекла/зеркал
__________________
__________________
4.3. Конкуренция на рынке сбыта
Конкуренция на рынке сбыта в г. _____
Единственный конкурент в г. ______ – мебельная фабрика _________________.
Фабрика специализируется на изготовлении _______________
Сильные стороны конкурента:
 наличие производственных мощностей, позволяющих производить серийную
продукцию;
 _________________;
 _________________.
Слабые стороны конкурента:
 _________________;
 _________________.
Конкурентные преимущества _________________;





богатый выбор дизайнерских решений по изготовлению мебели;
_________________;
_________________;
_________________;
_________________.
_______________
Конкуренция на рынке сбыта в г. __________________
______________________
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение
инновационных технологий»
5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
5.1. Поставщики и потребители по проекту
(описание
потребителями)
сложившихся
партнерских
отношений
между
поставщиками
Таблица 5.1  Основные партнеры предприятия (по видам продукции)
Основные
поставщики
Основные потребители
Продукция 1
Продукция 1
______
1
2
3
….
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение
инновационных технологий»
и
5.2. График реализации проекта
Ввод в действие оборудования в рамках проекта и освоение новых видов продукции будут осуществляться поэтапно. Полный монтаж
оборудования, обучение персонала, создание опытных образцов __________
Подробная схема реализации проекта во время инвестиционной
фазы представлена ниже в таблице 5.2.
Таблица 5.2  План-график реализации проекта
Подготовка документации по включению в состав
резидентов Индустриального парка
2 Организация финансирования
3 Освоение технологии моллирования
1
3.1 Приобретение оборудования
Вид 1____________________
3.2 Подготовка производства, оснастка
3.3 Обучение персонала
3.4 Выход на проектную мощность
4
Освоение технологии фацетирования и организация
производства стекол и зеркал с фацетом
4.1 Приобретение оборудования
Вид 2____________________
4.2 Обучение персонала
4.3 Создание опытных образцов
4.4 Выход на проектную мощность
5
Расширение действующего производства
(матирование стекла)
5.1 Приобретение оборудования
Вид 3____________________
5.2 Выход на проектную мощность
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение инновационных технологий»
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
Год 2
_____
_____
_____
_____
_____
_____
Стоимость
этапа, руб.
Месяц 1
Год 1
Период (год, мес.)
Этапы реализации проекта
6
Освоение технологии печати на стеклах и зеркалах и
организация производства стекол и зеркал с цветной
печатью
6.1 Приобретение оборудования
Вид 4____________________
6.2 Обучение персонала
6.3 Подготовка производства
6.4 Выход на проектную мощность
7
Организация производства стекол для стеклопакетов
7.1 Приобретение оборудования
Вид 5____________________
7.2 Обучение персонала
7.3 Создание опытных образцов
7.4 Выход на проектную мощность
8
Расширение действующего производства (нанесение
покрасочных покрытий)
8.1 Приобретение оборудования
Вид 6____________________
8.2 Подготовка производства
8.3 Выход на проектную мощность
9
Расширение действующего производства (раскрой
стекла)
9.1 Приобретение оборудования
Вид 4____________________
9.2 Подготовка производства
9.3 Выход на проектную мощность
Инвестиционные затраты
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение инновационных технологий»
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
Год 2
_____
_____
_____
_____
_____
_____
Стоимость
этапа, руб.
_____
Год 1
Период (год, мес.)
Этапы реализации проекта
5.3. Обеспечение квалифицированным персоналом
В рамках проекта планируется использовать имеющийся рабочий персонал, а также привлечь дополнительных квалифицированных
работников.
_______________
Таблица 5.3 – План-график найма дополнительных работников
1
2
3
4
5
6
7
ИТОГО
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение инновационных технологий»
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
2012
_____
_____
_____
_____
_____
_____
Период (год, мес.)
Этапы реализации проекта
_____
2011
Всего
6. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА И ПРОДАЖ
Согласно имеющимся на текущий момент данным о ценах заказов на продукцию
предприятия, средним рыночным ценам и прогнозном темпе инфляции (см. табл. 8.1), были
рассчитаны прогнозные цены на основную продукцию предприятия на период планирования
(производимую на текущий момент и планируемую к производству в рамках проекта) (табл.
6.1).
Вся продукция в таблицах ниже разбита по следующим группам:
 ________
 ________
Таблица 6.1 – Средняя стоимость заказа на производимую продукцию в ценах
соответствующих лет (руб.)
Продукция предприятия
Период 1
____
____
____
____
____
____
Действующее производство
Направление 1
Направление 2
Расширение производства
Направление 1
Вид 1
Вид 2
Вид 3
Направление 2
Вид 1
Вид 2
Вид 3
Направление 3
Вид 1
Вид 2
Вид 3
Также на основе имеющегося среднего количества заказов по видам производимой
продукции, и анализе потребности и развития рынка, на котором будет представлена
продукция предприятия в рамках проекта, был определен прогнозный план производства по
видам продукции с ____ по _____ гг. Объемы производства представлены ниже в таблицах
6.2-6.3.
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение
инновационных технологий»
Таблица 6.2 – Прогнозный план производства на период ______ гг. учетом сезонного фактора (шт.)
Виды продукции
Год 1
Месяц 1
_____
_____
_____
_____
_____
Месяц 1
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
Итого
Доходы от действующего производства
Направление 1
Направление 2
Доходы от расширения производства
Направление 1
Вид 1
Вид 2
Вид 3
Направление 2
Вид 1
Вид 2
Вид 3
Направление 3
Вид 1
Вид 2
Вид 3
Виды продукции
Год 2
_____
Доходы от действующего производства
Направление 1
Направление 2
Доходы от расширения производства
Направление 1
Вид 1
Вид 2
Вид 3
Направление 2
Вид 1
Вид 2
Вид 3
Направление 3
Вид 1
Вид 2
Вид 3
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение инновационных технологий»
Итого
Таблица 6.3 – Прогнозный план производства на весь период планирования по Проекту
учетом сезонного фактора (шт.)
На основе представленных прогнозного плана производства и прогнозного уровня
цен, был сформирован план продаж по проекту в денежном выражении на период с _____ по
____ гг. и представлен ниже в таблицах 6.4-6.5. Начиная с ___ выручка предприятия
превысит ______ руб в год.
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение
инновационных технологий»
Таблица 6.4 – План продаж за период _____ с разбивкой по месяцам в ценах соотв. лет (тыс. руб.)
Виды продукции
Год 1
Месяц 1
_____
_____
_____
_____
_____
Месяц 1
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
Итого
Доходы от действующего производства
Направление 1
Направление 2
Доходы от расширения производства
Направление 1
Вид 1
Вид 2
Вид 3
Направление 2
Вид 1
Вид 2
Вид 3
Направление 3
Вид 1
Вид 2
Вид 3
Виды продукции
Год 2
_____
Доходы от действующего производства
Направление 1
Направление 2
Доходы от расширения производства
Направление 1
Вид 1
Вид 2
Вид 3
Направление 2
Вид 1
Вид 2
Вид 3
Направление 3
Вид 1
Вид 2
Вид 3
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение инновационных технологий»
Итого
Таблица 6.5 – План продаж за период ______ в ценах соотв. лет (тыс. руб.)
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение
инновационных технологий»
7. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН
В рамках настоящего Проекта _________ определена потребность в инвестициях (в
ценах _____ г.) и представлена в следующей таблице.
Таблица 7.1 - Суммарные инвестиционные затраты (тыс. руб.)
Статьи затрат
Сумма,
тыс. руб.
Доля в общем
объеме
Приобретение оборудования
Вид 1
Вид 2
Вид 3
____
____
____
____
Обучение персонала
Подготовка производства:
____
____
Итого
100%
Общая сумма инвестиционных затрат, необходимая для реализации проекта
составляет _______ тыс. руб. Согласно целям реализации проекта предполагается освоение
нескольких видов технологий производства: ______, а также расширение действующего
производства ______.
Таким образом, стадия инвестирования может быть как кратковременной (при
единовременном финансировании всех направлений), так и долговременной (при
поступательном переходе от освоения одной технологии к другой). Ниже в таблице 7.2
представлен график осуществления инвестиционных затрат по направлениям с разбивкой по
месяцам.
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение
инновационных технологий»
Таблица 7.2 - План-график инвестиционных затрат, руб.
Наименование этапа инвестиционных
затрат
Стоимость
этапа
Месяц 1
Год 1
Месяц 2
Месяц 3
_____
_____
Год 2
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
Этап 1
______
______
______
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Этап 1
______
-
-
______
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Этап 1
______
-
-
-
______
-
-
-
-
-
-
-
-
______
______
-
-
-
-
______
______
-
-
-
-
-
-
______
______
-
-
-
-
-
-
-
______
-
-
-
-
______
______
-
-
-
-
-
-
-
-
______
-
-
-
______
______
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
______
______
______
______
______
______
______
______
______
______
______
______
______
______
Итого
В таблице 7.3 представлена детальная расшифровка планируемых затрат по соответствующим видам производственных технологий.
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение инновационных технологий»
Таблица 7.3 - Расшифровка инвестиционных затрат по видам производственных
технологий
Сумма, тыс. руб.
Наименование статей затрат
Направление 1
Приобретение оборудования
- Вид 1
Обучение персонала
Создание опытных образцов
Итого
Направление 2
________
________
________
________
________
___________
Итого
Инвестиционные затраты финансируются в основном за счет привлеченных средств
(______).
Таблица 7.4 – Источники финансирования инвестиционных затрат
Источники финансирования затрат
Сумма, руб.
Структура
Привлеченные средства (инвестиционный кредит)
______
______
Собственные средства
______
______
______
100%
Бюджетные средства
Итого
Основные условия финансирования:
Срок кредитования – _ лет. Процентная ставка  ___% Проценты начисляются на
остаток долга. Основная сумма долга погашается равномерными платежами. При наличии
свободных денежных средств в проекте предусмотрено досрочное погашение кредита.
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение
инновационных технологий»
График погашения инвестиционного кредита представлен ниже в таблице 7.5:
Таблица 7.5 – График погашения инвестиционного кредита (тыс. руб.)
Наименование показателя
Год 1
Месяц 1
Месяц 2
Месяц 3
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
Долг на начало периода
Привлечение кредитов и займов
Погашение основной суммы
долга
Досрочное погашение
Долг на конец периода
Проценты по кредитам и займам
Проценты к возмещению
Фактическая сумма процентов к
уплате
Наименование показателя
Год 2
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
____
____
____
____
____
____
____
____
Общая сумма привлекаемых заемных средств за период реализации проекта составит _______ тыс. руб., в том числе инвестиционный кредит
– ______ тыс. руб. Сумма уплаченных процентов за период с _____ по _____ гг. составит ______ тыс. руб.
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение инновационных технологий»
8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
8.1. Условия и допущения, принятые для расчета
Определение горизонта и шага планирования
Тип денежных потоков и валюта проекта
Основная и итоговая валюта денежных потоков – российский рубль. Денежный поток
строился с учетом инфляции. Темп роста инфляции принят в соответствии с прогнозами
социально-экономического развития Минэкономразвития России (Табл. 8.1 ).
Таблица 8.1  Прогноз инфляции на период с 2011 по 2016 гг.
Год
Инфляция
Темп роста цен накопленным итогом
Определение сроков ввода ОС в эксплуатацию
Расчет амортизации
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение
инновационных технологий»
Таблица 8.2 – Капитальные затраты по проекту за период ______ (руб.)
Наименование оборудования
Год 1
Месяц 1
_____
_____
_____
_____
_____
Год 2
_____
_____
_____
_____
_____
_____
Итого
Вид 1
Вид 2
_______
_______
_______
_______
_______
Итого
Таблица 8.3 – Амортизационные отчисления _____ (тыс. руб.)
Наименование показателя
Месяц 1
_____
_____
_____
Год 1
_____
_____
_____
_____
_____
_____
Месяц 1
Первоначальная стоимость ОС
Начисленная амортизация (в мес.)
Начисленная амортизация (в год)
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение инновационных технологий»
Год 2
_____
_____
Таблица 8.4 – Налоговое окружение Проекта
Наименование
налога/страхового взноса
Налогооблагаемая база
Ставка
налога
Налог на прибыль
НДС
Страховые взносы в ФСС, ПФР,
ФФОМС, ТФОМС
______________
(описание)
Таблица 8.5 – Расходы на оплату труда новых работников за период ______ (руб.)
Расходы на оплату труда
Период, год
В базовых ценах
В прогнозных ценах (ценах
соотв. лет)
Текущие расходы
Затраты на материалы
Расходы на аренду помещений
Расходы на рекламу
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение
инновационных технологий»
8.2. Прогнозная финансовая отчетность
8.2.1. Прогнозный бюджет доходов и расходов
Бюджет доходов и расходов (БДР) – определяет планируемый финансовый результат
от операционной деятельности Проекта ______.
______
В основе бюджета доходов и расходов лежит план по себестоимости, выпускаемой
продукции.
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение
инновационных технологий»
Таблица 8.6 - Прогнозный бюджет доходов и расходов (без НДС) (руб.)
Наименование показателя
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Выручка
Направление 1
Вид 1
Вид 2
_____
_____
_____
Направление 1
Вид 1
Вид 2
_____
_____
_____
Направление 3
Расходы
Постоянные расходы
Аренда помещений
Заработная плата
Страховые взносы
_____
_____
Переменные расходы
_____
Прибыль от продаж
Проценты по кредитам
Налогооблагаемая прибыль
Налог на прибыль
Чистая прибыль
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение
инновационных технологий»
8.2.2. Прогноз движения денежных средств
Таблица 8.7 - Бюджет движения денежных средств по Проекту (без НДС) (руб.)
Наименование показателя
Год 1
Год 2
______
______
______
Остаток денежных средств на начало периода
ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
_____
_____
_____
_____
Движение денежных средств по операционной деятельности
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Инвестиции
Изменение потребности в оборотном капитале
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Поступление заемных средств
Погашение основной суммы долга по кредитам
Движение денежных средств по финансовой деятельности
Движение денежных средств по всем видам деятельности
Остаток денежных средств на конец периода
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение инновационных технологий»
______
9. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
9.1. Обоснование ставки дисконтирования
Ставка дисконта или стоимость привлечения капитала должна рассчитываться с
учетом трех факторов:
 наличие у многих предприятий различных источников привлекаемого капитала,
которые требуют разных уровней компенсации;
 необходимость учета для инвесторов стоимости денег во времени;
 фактор риска (степень вероятности получения ожидаемых в будущем доходов).
Для денежного потока для всего инвестированного капитала ставка дисконта
рассчитывается по модели _________
9.2. Интегральные показатели эффективности инвестиционного проекта
Оценка эффективности инвестиционного проекта проводилась на основании ______.
Расчет показателей экономической эффективности был осуществлен на основании
анализа свободного денежного потока:
_______
Таблица 9.1 – Расчет свободного денежного потока (FCF)
Показатель
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Денежный поток
Денежный поток накопленным
итогом
Дисконтированный денежный поток
Дисконтированный денежный поток
накопленным итогом
(ниже приведено
эффективности проекта)
описание
и
методика
расчета
интегральных
показателей
Чистый дисконтированный доход (NPV)
Индекс рентабельности инвестиций/индекс доходности (PI)
Внутренняя норма доходности (IRR)
Простой сроком окупаемости (РР)
Дисконтированный срок окупаемости (DPP)
Таблица 9.2 - Интегральные показатели эффективности Проекта
Показатель
Значение
Срок окупаемости (PP)
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение
инновационных технологий»
Дисконтированный срок окупаемости (DPP)
Чистая приведенная стоимость (NPV), руб.
Индекс прибыльности (PI)
Внутренняя норма прибыли (IRR)
Рисунок 9.1 - График дисконтированного денежного потока по Проекту накопленным
итогом (рублей)
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение
инновационных технологий»
10. ОЦЕНКА ПРОЕКТНЫХ РИСКОВ
10.1. Качественная оценка рисков
Риск проекта – это _______.
Инвестиция в любой проект сопряжена с определенным риском, который выражается
в том, что проект может завершиться неудачей, т.е. оказаться нереализованным,
неэффективным или менее эффективным, чем ожидалось. Риск связан с тем, что доход от
проекта является случайной, а не детерминированной величиной (т.е. неизвестной в момент
принятия решения об инвестировании), равно как и величина убытков.
Основные группы рисков по источникам формирования
По характеру учёта риски делятся на внешние и внутренние:
– к внешним рискам относятся риски, _______ ;
– к внутренним рискам относятся риски, _______.
10.1.1. Внешние риски Проекта
(далее идет подробное описание внутренних рисков проекта и возможные последствия их
влияния на проект)
Региональные риски
Отраслевые риски
Социально-политические
Инфляционные риски
10.1.2. Внутренние риски проекта
Учитывая особенности и масштабы инициируемого проекта, выделим основные
внутренние риски, способные значительно повлиять на ход и итоги реализации проекта (и
деятельности предприятия в целом), которым стоит уделить особое внимание на этапе
планирования проекта:
1. Марктинговый (рыночный) риск
2. Производственный риск
3. Финансовые риски
4. Организационные риски
(далее идет подробное описание внутренних рисков проекта и возможные последствия их
влияния на проект)
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение
инновационных технологий»
Маркетинговый (рыночный) риск
Производственные риски
Финансовые риски
Организационные риски
10.2.Анализ чувствительности
Анализ чувствительности проекта позволяет оценить, как изменяются
результирующие показатели реализации проекта при различных значениях заданных
переменных, необходимых для расчета. Этот вид анализа позволяет определить наиболее
критические параметры, которые в наибольшей степени могут повлиять на осуществимость
и эффективность проекта _______
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение
инновационных технологий»
Таблица 10.1 - Анализ чувствительности Чистого приведенного дохода (NPV) к
изменению основных параметров по Проекту (руб.)
Параметр
-10%
-5%
0%
5%
10%
Инвестиции
Объем производства
Цена
Арендная плата
Материальные затраты
Из анализа приведенных выше данных следует, что наибольшее влияние на чистый
приведенный доход по Проекту оказывает ____. При изменении данного фактора ____ .
Наименее влияющим на величину NPV фактором среди рассмотренных выше
являются _____: увеличение ____ на 10% приводит к сокращению NPV до ____.
10 000 000
8 000 000
6 000 000
4 000 000
2 000 000
-
-2 000 000
-4 000 000
Инвестиции
Цена
Материальные затраты
Объем производства
Арендная плата
Рисунок 10.1 - График чувствительности Чистого приведенного дохода (NPV) к
изменению основных параметров по Проекту
Таблица 10.2 - Анализ чувствительности Внутренней нормы доходности (IRR) к
изменению основных параметров по Проекту
Рисунок 10.2 - График чувствительности Внутренней нормы доходности (IRR) к
изменению основных параметров по Проекту
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение
инновационных технологий»
Таблица 10.3 - Анализ чувствительности Простого срока окупаемости (PP) к
изменению основных параметров по Проекту
Рисунок 10.3 - График чувствительности Простого срока окупаемости (PP) к
изменению основных параметров по Проекту
Таблица 10.4 - Анализ чувствительности Дисконтированного срока окупаемости (DPP)
к изменению основных параметров по Проекту
Рисунок 10.4 - График чувствительности Дисконтированного срока окупаемости (DPP)
к изменению основных параметров по Проекту
Таблица 10.5 - Анализ чувствительности Индекса рентабельности (IP) к изменению
основных параметров Проекта
Рисунок 10.5 - График чувствительности Индекса рентабельности (IP) к изменению
основных параметров по Проекту
Таким образом, анализ проектных рисков показал, что наиболее значимыми
факторами, влияющими на экономические результаты Проекта, являются:
 конъюнктура рынка, характеризующая рыночный спрос и цену на продукцию
предприятия;
 доля материальных затрат в себестоимости продукции;
 возможность получения льготных условий финансирования инвестиционных
затрат и аренды производственных помещений.
Бизнес-план «Производство мебели и изделий из стекла: модернизация и внедрение
инновационных технологий»