проблемы раскрытия и расследования преступлений в сфере

ПРОБЛЕМЫ РАСКРЫТИЯ И РАССЛЕДОВАНИЯ
ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ
ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
В.Ф. Щербаков
Противодействие преступлениям, совершаемым во внешнеэкономической деятельности, является важной составной частью обеспечения экономической безопасности Российской Федерации. В этой связи большое значение имеет организация работы по выявлению, предупреждению и пресечению рассматриваемых преступлений.
Проведение оперативно-розыскных действий по выявлению и раскрытию преступлений имеет своей целью: установление оперативно-розыскным путем фактических данных, которые могут выступать в качестве будущих доказательств;
закрепление, осуществление проверки и оценки этих данных; фиксация действий
с помощью видео- и звукозаписи, кинофотосъемки; обеспечение возможности
использования этих данных в процессе доказывания.
Фиксируя фактические данные, важно отбирать такие, которые достоверно
раскрывают механизм совершения преступлений и его способ, источники (носители) доказательственной информации и др.
Изучение практики борьбы с контрабандой и другими преступлениями в сфере
ВЭД показывает, что в ряде случаев оперативными работниками не всегда в полной мере осуществляются оперативно-розыскные мероприятия по установлению
преступной деятельности контрабандистов, что позволяет им уходить от ответственности. Так, пересечение таможенной границы в неустановленных местах в
обход таможенных постов по проселочным дорогам или труднодоступной местности при отсутствии пограничной полосы и столбов позволяет нарушителям мотивировать свои действия случайностью. Однако в практике аппаратов БЭП накоплен положительный опыт выявления таких действий правонарушителей. В целях
своевременного выявления и пресечения такого контрабандного ввоза товаров на
территорию России целесообразно:
1. Фиксировать незаконное перемещение товаров и транспортных средств, минуя таможенные посты. При этом особое внимание уделяется документированию
отклонения транспортного средства от установленного маршрута и отсутствию в
сопроводительных документах на ввозимый груз отметки о прохождении таможенного контроля в сопредельных государствах. В этих случаях, помимо протокола, составляется карта-схема задержания, которая должна представлять собой
ксерокопию карты местности с указанием маршрута передвижения нарушителей.
Оформление карты-схемы как документа, имеющего юридическую силу, завершается личными подписями задержанных и понятых и с указанием, что «схема
составлена верно», а также подписью лица, ее составившего, с указанием времени.
2. Изучить средства таможенной идентификации (пломбы, печати), исследовать предъявленные перевозчиками грузовые таможенные декларации, контракты, сертификаты, платежные и иные документы для проверки достоверности указанных в них сведений.
251
3. В случае обоснованных сомнений в законности той или иной внешнеэкономической операции своевременно направить запросы в ОВД России и других государств для подтверждения факта вывоза сырья и материалов.
4. Осуществить комплекс оперативно-розыскных мероприятий (ОРМ) по оперативной отработке лиц, подозреваемых в совершении незаконного перемещения
товаров через границу.
При установлении фактов сокрытия от таможенного контроля груза путем таможенного оформления его на СВХ без фактического досмотра или вообще без
помещения его на склад следует в ходе доставки груза к месту назначения проводить ОРМ по задержанию транспортного средства с грузом и перевозчиками.
Проверка товаросопроводительных документов позволяет выявить несоответствие стоимости груза, указанной в них и задекларированной в ГТД при прохождении таможенного оформления.
При противоправном перемещении груза, адресованного юридическому лицу,
задерживаются, как правило, перевозчики груза, а не его фактические владельцы,
которые оформляют доставку на подставную фирму. Организаторов преступления
установить сложно, так как им выгоднее смириться с потерей одной партии, чем
оказаться под уголовным преследованием. Поэтому для обнаружения собственника груза целесообразно применять контролируемую поставку. Например, иорданской полицией в 1996 г. осуществлена контролируемая поставка сигарет, перемещаемых из Греции и Кипра транзитом через Иорданию. По информации, полученной из коносаментов, следовало, что имя получателя товара, его вес и наименование указаны неверно. По прибытии груза в порт Акаба под контроль были
взяты контейнеры с установленной нумерацией. Отслеживание адреса доставки
груза недалеко от Аммана позволило установить его фактического владельца.
Стоимость контрабандных сигарет достигла 250 тыс. иорданских динаров, штраф
почти миллион динаров.
В случаях же задержания на СВХ товара или транспортного средства, перемещаемых физическими лицами, их собственнику в имущественных интересах невыгодно скрываться от правоохранительных органов. В этой связи при выявлении
и фиксации преступных действий сотрудников туристических фирм, скрывающих
незаконное таможенное оформление товаров, закупленных участниками организованного ими шоп-тура, к материалам дела приобщаются имеющиеся у туристов
накладные на отправленный из-за рубежа багаж с указанием порядкового номера,
веса и стоимости доставки, а также протоколы опознания туристами своих товаров.
Выявление и установление подделки товаросопроводительных документов зависит от способа внесения в документы недостоверных сведений. Если сведения
искажены путем подчистки и исправления, то определяется круг лиц, занимающихся подготовкой документов для представления в таможню, и проводится оперативная разработка. При обнаружении образцов фиктивных документов в распечатанном виде на магнитоносителях проводятся поисковые мероприятия по обнаружению компьютера с необходимой периферией (сканером, лазерным принтером). Воспроизведение способа подделки документов целесообразно фиксировать
с помощью видеозаписи. Запись показаний на видеопленку подтверждает дачу
показаний в условиях соблюдения процессуальных норм. Это немаловажно в связи с участившимися фактами жалоб со стороны проходящих по делу лиц или их
адвокатов на сотрудников правоохранительных органов, якобы оказывавших на
них давление.
252
При проведении оперативно-розыскных мероприятий по проверке товаросопроводительных документов, предъявленных для таможенной очистки, не всегда удается обнаружить следы подделки стоимости груза, кода ТН ВЭД или наименование получателя (отправителя) на листах книжки МДП, которые соответствовали бы указанным в инвойсах параметрам. Установление фактов изготовления поддельных инвойсов и спецификаций зарубежных фирм-поставщиков с использованием компьютерного оборудования сопряжено с применением не столько технических, сколько оперативно-розыскных мер.
Необходимо найти документальное подтверждение несоответствия действительности сведений о грузах, содержащихся в документах. В этом случае должны
быть обнаружены документы, свидетельствующие о ведении расчетов с поставщиками по другим документам, которые обычно преступниками укрываются или
частично уничтожаются.
Для обнаружения неправомерного растаможивания грузов, перемещаемых под
таможенным контролем с использованием книжки МДП, в отделах контроля доставки товаров (ОКДТ) приграничных постов и в отделах таможенного оформления и таможенного контроля (ОТО и ТК соответственно) таможни назначения
изучаются и анализируются документы: отрывной лист CARNET TIR, СМR, инвойсы на грузы, следовавшие в адрес подставных фирм.
При доставке груза из-за рубежа в адрес подставных фирм проводятся ОРМ по
задержанию контрабандного груза при помещении на склад, принадлежащий не
тем фирмам, которые указаны в товаросопроводительных документах у сопровождающих груз лиц. Так, при проведении ОРМ ОБЭП УВД ВАО г. Москвы было
установлено, что две автомашины должны разгружаться на складе фирмы «Боскопродукт». Однако согласно акту передачи на хранение, предъявленному сопровождающим груз, перемещаемый груз передан Московской Западной таможней на
ответственное хранение фирме «Каден». Документы, подтверждающие деловые
договоренности между этими фирмами, обнаружены не были.
Неотъемлемой частью выявления и фиксации фактов неправомерного растаможивания ввозимых из-за рубежа грузов является обнаружение и изучение документов, хранящихся в офисе фирм, по которым производились расчеты с партнерами, а также документов, свидетельствующих об организации поставок через
подставные фирмы. Например, в 1998 г. в ходе проверки офиса фирмы «Локус»,
проводимой ОБЭП СКМ УВД ВАО г. Москвы, обнаружены оригиналы фактурпроформ фирмы «DIPOL», накладные, чистые бланки доверенностей с печатями
фирм «Валон» и «Компания СВТ», чистые бланки счетов-фактур с печатями различных фирм. Изъятие финансового дела в обслуживающем банке и юридического дела в территориальном отделении ГНИ позволяет определить, какие суммы
переводились при расчетах по контрактам с зарубежными поставщиками, а также
торговый оборот фирмы.
При выявлении преступлений, совершаемых путем оформления за рубежом
комплекта поддельных документов, на таможне никаких следов обнаружить не
удается. В этом случае задержанию предшествует комплекс ОРМ по установлению схемы совершения преступления и каналов переправки из-за рубежа подлинных финансовых документов.
Например, в ходе рассмотрения уголовного дела № 137481 по ч 3 ст. 188 УК
РФ установлено, что для организации контрабандного перемещения продуктов
питания через таможенную границу правонарушитель вел переписку с фирмамипоставщиками. В инструкциях, отправляемых по факсу, предлагалось в сопрово253
дительных документах указывать реквизиты фиктивных фирм-грузополучателей,
общий код группы товаров, а также сообщались конкретные таможенные посты
для въезда на территорию РФ. Так, один факс информировал о прибытии груза, на
растаможивание которого были затрачены дополнительные средства из-за указания в CMR и TIR девятизначного кода ТН ВЭД и полного описания товара. Также
было дано указание не посылать груз через таможенные посты Гродненский и
Верхнедвинский, а использовать только Ошмяны и Островецкий.
В процессе фиксации фактических данных о причастности разрабатываемых к
совершению преступлений в сфере ВЭД необходимо в полном объеме использовать имеющиеся оперативно-технические средства.
В ходе разработки подозреваемых лиц широко применяются: наружное наблюдение за перемещением фигурантов с целью установления деловых контактов
и организация контролируемой поставки для обнаружения собственника груза.
Последнее оперативно-розыскное мероприятие используется для выявления противоправных операций, совершаемых юридическими лицами. В то же время при
противоправном перемещений груза, адресованного юридическому лицу, задерживаются, как правило, перевозчики груза, а не его фактические владельцы. При
оформлении доставки на подставную фирму реальный собственник может быть
не обнаружен. Поэтому организаторам преступления выгоднее смириться с потерей одной партии, чем оказаться под уголовным преследованием. В случаях же
удержания на СВХ товара или транспортного средства, перемещаемых физическими лицами, их собственнику в имущественных интересах невыгодно скрываться от правоохранительных органов.
Только комплекс всех оперативно-розыскных мероприятий может гарантировать успешное выявление и фиксацию противоправных действий, позволяя собрать достаточные по объему и содержанию материалы, свидетельствующие о
причастности разрабатываемых к совершению преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности.
Как показывает деятельность правоохранительных органов по борьбе с преступлениями в сфере ВЭД, лица, участвующие в совершении замаскированных
преступлений, вынуждены использовать материальные носители юридической,
экономической и коммерческой информации, разноплановую договорную, таможенно-транспортную, финансово-бухгалтерскую и банковскую документацию.
Поэтому важной задачей, от решения которой зависит успех установления фактических данных, свидетельствующих о противоправных действиях, является своевременное выявление и изучение различных документов, организация правового
и экономического их исследования.
Выявленные предметы и документы, использовавшиеся разрабатываемыми
для достижения преступного результата, следует подвергать тщательному изучению, исследованию, оценивать полученные результаты, соотнося их с предметом
доказывания и определяя доказательственное значение. В этих целях добытые
оперативным путем документы направляются на криминалистические, технологические, товароведческие, бухгалтерские и другие исследования, проводится
правовое и экономическое исследование контрактной документации.
Принимая во внимание особенности коммерческой и финансовой деятельности, организации учетно-вычислительного процесса во внешнеторговых отношениях объединений и фирм, а также имеющиеся оперативные возможности, аппараты БЭП могут применять и другие приемы выявления и фиксации, эффективность которых во многом предопределяется наличными силами и средствами опе254
ративно-розыскной деятельности, помощью экономических подразделений уголовной полиции зарубежных стран и др.
Для обнаружения недостоверного декларирования груза с использованием
фиктивных фирм проводятся проверки фактического местонахождения фирм,
указываемых в товаросопроводительных документах как получатели груза. Проверяется регистрация фирм по адресу, указанному в учредительных документах, и
устанавливается местонахождение ее владельца, также устанавливается принадлежность телефонных номеров, фигурирующих в CMR в качестве контактных.
При проведении оперативно-розыскных мероприятий следует иметь в виду,
что за последнее время наблюдается рост изощренности преступных действий.
Зачастую правонарушители становятся обладателями информации (осведомлены)
о проводимых в отношении них негласных мероприятиях. При совершении преступлений в сфере ВЭД преступниками порой осуществляется контроперативная
работа, в частности, прослушивание частот радиостанций ОВД, сопровождения
контрабандных грузов работниками милиции.
В некоторых случаях необходимо обращаться к зарубежным правоохранительным органам за правовой помощью для получения объяснений от руководителей зарубежных фирм о сотрудничестве с российскими предпринимателями и
документов, содержащих достоверную информацию.
Также целесообразно проверять документы с помощью автоматизированной
информационной системы (АИС) учета утерянных (похищенных) паспортов для
противодействия регистрации фиктивных хозяйствующих субъектов по подложным документам.
Это позволит правоохранительным органам устанавливать организаторов не
только контрабанды, но и многих других опасных преступлений. При этом возрастет эффективность профилактических мер предупреждения преступлений.
В процессе выявления хищений и невозвращения валютных средств, совершенных путем включения в цены контрактов «резервных сумм» и последующего
использования их за рубежом оперативные работники:
• устанавливают расхождение цены контракта с суммами необоснованно переведенных на счета инофирм валютных средств;
• выявляют представителей инофирм, с которыми велись переговоры, участвовавший в проведении переговоров технический персонал;
• определяют отклонения от установленного порядка (процедуры) проведения
таких переговоров;
• прослеживают путь «резервных сумм», переведенных на счета инофирм;
• используют возможности Интерпола, консульских служб страны за рубежом.
При выявлении и раскрытии преступлений в сфере ВЭД важное значение имеет своевременное и эффективное взаимодействие правоохранительных органов.
Несовершенство межведомственных актов, регулирующих совместную деятельность, порождает ряд проблем. Одна из них связана с тем, что важную роль в установлении фактических обстоятельств совершения правонарушений в сфере
ВЭД должна играть созданная в ГТК России автоматизированная система учета
электронных копий грузовых таможенных деклараций (ГТД) и документов контроля доставки (ДКД). Однако отсутствие сетевой связи между внутренними и
внешними таможенными постами приводит к тому, что информация о пересечении границы с грузами может запаздывать на срок от 10 дней до двух месяцев. В
связи с этим обнаружение факта недостоверного декларирования в ряде случаев
носит случайный характер.
255
В целях пресечения деятельности недобросовестных участников ВЭД в таможнях создана база данных по нарушителям таможенных правил. Она должна
применяться при проверке декларанта на этапе проведения контроля таможенной
стоимости и валютного контроля. Однако, как показывает практика борьбы с преступлениями в сфере ВЭД, это действенное средство используется недостаточно
эффективно. Более того, систематическое фигурирование одних и тех же подставных фирм по отправкам, через конкретные таможенные посты свидетельствует о
небескорыстном попустительстве контрабандистам со стороны таможенников.
Аналогичная ситуация складывается с нарушениями процедуры завершения
внутритаможенного транзита по ДКД. Правонарушители для сокрытия факта невывоза груза за пределы РФ вступают в сговор с таможенными перевозчиками с
целью оформления ДКД без доставки груза на приграничный пост для вывоза
либо подкупают специалистов, имеющих возможность внесения недостоверной
информации в электронную базу контроля доставки. Это возможно благодаря
тому, что в данной информационной системе не предусмотрены алгоритмы перекрестного или параллельного контроля вводимой информации. Безусловно, информация о вывозе из России через конкретный таможенный пост ранее ввезенного транзитного груза или груза, задекларированного как экспорт, должна сопоставляться с количеством фактически вывезенных через этот пост грузов на дату,
соответствующую отметке, сделанной в электронной копии ГТД.
Поэтому автоматизированная система учета электронных копий ГТД и ДКД
нуждается в регламентировании ее эффективного использования и защите от несанкционированного доступа.
Важную роль в установлении фактических обстоятельств совершения правонарушений в сфере ВЭД имеет доступ органов внутренних дел к базам данных
ГТК России. Сотрудники таможни в соответствии с ведомственными инструкциями обязаны предоставить данную информацию на основании запроса при наличии возбужденного уголовного дела либо в связи с необходимостью проверки
информации, предшествующей возбуждению уголовного дела. Отсутствие доступа оперативных работников аппаратов БЭП к базам данных по участникам внешнеторговой деятельности и осуществляемых ими операциях существенно сказывается на эффективности выявления и документирования преступных действий.
Несмотря на положение об основах взаимодействия МВД России с ГТК России обмен оперативной информацией осуществляется только при наличии двусторонней заинтересованности в результатах ее реализации. Уголовные дела, возбужденные таможенными органами, направляются по подследственности, как
правило, в прокуратуру, а при возникновении необходимости проведения дополнительного расследования и розыска виновных лиц к этому привлекаются органы
внутренних дел. Таким образом, сроки расследования затягиваются, виновные
скрываются. Поэтому оперативным аппаратам службы БЭП и ГТК России в ряде
случаев целесообразно осуществлять совместное ведение оперативных дел. Такая
же необходимость возникает и при документировании преступных действий, совершаемых одновременно на территории России и Белоруссии. Для этого необходимо разработать и принять межведомственный нормативный акт, регламентирующий организацию и тактику совместного проведения оперативно-розыскных
мероприятий различными правоохранительными органами разных стран (в первую очередь России и Белоруссии).
В качестве положительного опыта взаимодействия правоохранительных органов отметим привлечение к реализации материалов аппаратов БЭП подразделе256
ний Федеральной службы налоговой полиции РФ, в структуре которой помимо
оперативного аппарата имеется своя ревизионная служба. Проведенные ею проверки по документам, представленным органами внутренних дел, позволяют привлечь виновных к уголовной ответственности.
Взаимодействие при выявлении и расследовании преступлений в сфере ВЭД
между правоохранительными органами России и стран дальнего и ближнего зарубежья наблюдается крайне редко и в большинстве случаев носит формальный
характер, что отрицательно сказывается на выяснении обстоятельств совершения
преступления.
С получением информации о возможном времени и месте совершения преступления принимаются меры к задержанию подозреваемых в момент или после совершения преступления с последующим проведением неотложных оперативноследственных мероприятий.
В случае подтверждения первичной оперативной информации принимается
решение о возбуждении уголовного дела, если в ходе проверки получены достаточные данные, указывающие на наличие признаков преступления, после чего
осуществляются следственные действия.
Готовясь к реализации оперативных материалов, оперативный работник аппарата БЭП совместно со следователем составляет план, предусматривая в нем мероприятия по:
— задержанию подозреваемых, возбуждению уголовного дела, проведению
обысков и выемок по месту жительства и работы этих лиц;
— изъятию протоколов контрактов, дополнений к ним, учетных регистров,
дискет, лент и других носителей информации;
— назначению и проведению различных видов экспертиз;
— обеспечению возмещения материального ущерба и возможной конфискации имущества;
— использованию полученных оперативным путем данных в уголовном процессе;
— обеспечению оперативного контроля за разрабатываемыми, которые останутся на свободе.
К числу первоначальных следственных действий относится обыск по месту
нахождения организации и месту жительства руководителя, главного бухгалтера,
иных лиц, принимавших непосредственное участие в осуществлении сделки. Так
как значительные объемы информации, касающейся деятельности организации,
обычно хранятся на машинных носителях, то к проведению обыска следует привлекать специалиста по компьютерной технике.
При реализации данных оперативной разработки работнику БЭП требуется
знать о намерениях разрабатываемых и располагать возможностью пресечь те из
них, которые могут негативно повлиять на процесс предварительного и судебного
разбирательства, а также пресечь действия, направленные на фальсификацию
и/или уничтожение письменных и вещественных источников доказательств, попытки укрыть ценности, валютные средства, нажитые преступным путем.
Привлечение виновных к ответственности зачастую зависит от своевременного возбуждения уголовного дела и задержания контрабандистов. Между тем задержание контрабандистов как мера уголовно-процессуального принуждения используется крайне редко, так как осуществление необходимых процессуальных
действий ограничено продолжительностью стоянки поездов, морских, речных и
воздушных судов на пунктах пропуска через таможенную границу. Неиспользо257
вание правоохранительными органами возможностей, предоставленных им законодательством, нередко влечет за собой отрицательные результаты.
Особенно это касается граждан других государств, совершивших контрабанду
и другие преступления в сфере ВЭД. Если решение о возбуждении уголовного
дела не принято и иностранные граждане не задержаны согласно ст. 122 УПК
РСФСР, они немедленно покидают пределы России. В дальнейшем в таких случаях, как правило, объявляется розыск, сопряженный с ведением переписки с зарубежными правоохранительными органами и получением отрицательных ответов
на посланные им поручения. К тому же результату приводит практика освобождения подозреваемых под залог по решению следственных органов.
В итоге уголовное дело прекращается в связи с тем, что лицо перестало быть
общественно опасным, так как выехало за пределы страны. Нередко следователю
для прекращения уголовного дела достаточно подтверждения факта выезда человека за рубеж. Более того, в таких случаях перевозимый товар возвращается контрабандистам.
На эффективности борьбы с контрабандой сказывается в определенной степени несовершенство действующего уголовно-процессуального законодательства в
части разделения подследственности между различными правоохранительными
органами и отсутствие необходимой нормативной базы по взаимодействию правоохранительных органов при реагировании на выявляемые преступления. В настоящее время дела о контрабанде подследственны трем следственным аппаратам
— следственным подразделениям при ОВД, следователям прокуратуры и следственным подразделениям Федеральной службы безопасности. В то же время, согласно статистике, большинство решений о возбуждении уголовных дел по ст.
188 УК РФ принимается отделами дознания таможенных органов, которые не
имеют в своей структуре следственных подразделений.
Уголовные дела, возбужденные дознавателями таможни и переданные по подследственности следователям при ОВД или следователям прокуратуры, зачастую
имеют слабую судебную перспективу из-за отсутствия оперативного сопровождения и незаинтересованности органов внутренних дел в розыске скрывшихся от
следствия лиц. Анализ этих дел показывает, что неоправданно много усилий тратится не на работу по выявлению и раскрытию преступлений, а на устранение
межведомственных противоречий. Уголовные дела в течение нескольких дней
находятся в производстве дознавателей таможни, в отношении которых отсутствует вневедомственный контроль и надзор за деятельностью по раскрытию этих
преступлений. Сотрудники же органов внутренних дел, привлекаемые впоследствии к расследованию таких дел, и следователи не несут персональной ответственности за исход расследования.
Отсутствие системы в принятии решений по этим преступлениям, а также в
обеспечении доказывания в самый важный промежуток, а именно с момента обнаружения преступления, обуславливает безответственность должностных лиц и
незаинтересованность в проведении оперативно-розыскных мероприятий.
При существующем порядке выявления и расследования дел указанной категории имеются и другие негативные обстоятельства, мешающие получению доказательств. В частности, при краткосрочном содержании под стражей подозреваемого непроизводительно расходуется время на передачу уголовных дел от таможни в прокуратуру, из прокуратуры в отдел внутренних дел. Следователь подключается к расследованию, когда уже встал вопрос о необходимости избрания меры
пресечения, при этом затрачивается время на изучение им уголовного дела. Таким
258
образом, к моменту фактического начала расследования некоторые следственные
действия уже невозможно выполнить. Руководители прокуратуры, оперативные
работники ОВД, следственного отдела в наиболее важный период расследования,
когда подозреваемый задержан, лишены возможности изучения уголовного дела и
оказания помощи в планировании и организации расследования. Фактически в
этот наиболее важный временной промежуток уголовное дело по существу отдано
«на откуп» дознавателю таможни, а другие должностные лица в дальнейшем вынуждены принимать решения в экстренном порядке. В этот промежуток времени,
т.е. в течение срока задержания подозреваемого, особенно на стыках передачи
уголовного дела из одного органа в другой, нахождения его в канцеляриях, полностью исключена ответственность какого-либо органа за конечные результаты,
что не позволяет предъявить претензии в ненадлежащем расследовании дела и его
оперативном сопровождении.
Проведенный анализ приостановленных и прекращенных производством уголовных дел по преступлениям, когда лица, их совершившие, на момент возбуждения дела были установлены, показал, что в большинстве случаев указанные решения о приостановлении или прекращении дел приняты в связи с крайне низким
уровнем организации расследования на первоначальном этапе и отсутствием надлежащего сопровождения со стороны оперативных подразделений. Это приводило к несвоевременному получению доказательств, утрате наиболее важных доказательств и, как следствие, давало возможность лицам, совершившим преступления, скрыться от органов предварительного следствия либо избежать ответственности вообще.
Анализ совместной работы органов внутренних дел и таможенных органов по
делам о контрабанде и других преступлениях в сфере ВЭД, показывает, что получение доказательств вины лиц, совершивших преступление, обеспечивается более
эффективно, когда с самого момента обнаружения преступления к работе подключаются следователи и оперативные работники органов внутренних дел.
Следовательно, при проведении работы необходимо с момента обнаружения
признаков преступления обеспечить участие в сборе доказательств и фиксации
следов преступления не только работников таможни, но и работников ОВД, следователя при ОВД или следователя прокуратуры.
В большинстве случаев совершение контрабанды сопряжено с преступными
деяниями, квалифицируемыми по статье 327 УК РФ, предусматривающей подделку документов, штампов, печатей или использование таковых с целью недостоверного декларирования груза. Данное преступление является наиболее легко
выявляемым и может служить поводом для возбуждения уголовного дела в целях
осуществления оперативно-следственных мероприятий по раскрытию более тяжкого преступления — контрабанды. Однако таможенные органы в этом случае
лишены возможности возбуждения уголовного дела, поскольку расследование
этих дел подведомственно следователям ОВД, прокуратуры и ФСБ.
К мерам повышения эффективности деятельности органов внутренних дел относится решение проблемы документирования преступных действий за рубежом,
для чего необходимо установление двусторонних межправительственных соглашений о правовой помощи, включая доследственную проверку.
Задержание преступников, выехавших за пределы страны, является серьезной
проблемой для сотрудников оперативных и следственных аппаратов: Россия не
является членом всех международных организаций, занимающихся борьбой с финансовыми преступлениями. Со многими странами отсутствуют двусторонние
259
межправительственные и межведомственные соглашения по вопросам оказания
взаимопомощи в выявлении преступлений, поиске преступников и возврате валютных средств.
К «международным» в Интерполе причисляют преступников, совершивших
преступление, последствия которого могут проявиться за пределами страны, где
оно совершено. К рассматриваемой категории преступников следует относить и
таких лиц, которые, нарушив закон своей страны, скрылись от наказания за границу. Здесь также появляется международный элемент, поскольку вопрос о розыске, задержании и выдаче этого преступника заинтересованной стране может
быть решен только путем межгосударственных переговоров
Таким образом, четких критериев «международного преступления» и «международного преступника» нет, и они вряд ли могут быть Отнесение конкретного
преступления или конкретного преступника к категории «международных» зависит от конкретных фактических обстоятельств, личности преступника, наступающих вредных последствий
Возбуждение уголовного дела не всегда является гарантией возврата денег в
Россию. Уже установлено несколько десятков счетов в зарубежных банках, на
которых находится более 20 млн долл., полученных незаконным путем. Направлены поручения об аресте указанных средств, однако срок возвращения денег в
Россию не определен.
Возмещение ущерба при незаконном вывозе капиталов за рубеж осложняется
рядом факторов. Так, статьей 193 УК РФ не предусмотрена конфискация имущества или иные санкции имущественного характера за невозврат валютных средств
из-за рубежа. Данное обстоятельство не позволяет накладывать арест на находящееся в России имущество (офисы, квартиры, машины, прочее имущество юридических и физических лиц), что могло бы рассматриваться как возмещение причиненного ущерба.
Возврат денежных сумм представляет большую сложность и в связи с необходимостью решения данных вопросов на уровне взаимоотношений между странами. Направление международных следственных поручений правоохранительным
органам зарубежных стран в большинстве случаев не дает желаемого результата,
поскольку они в течение неопределенного времени не исполняются
Процесс возмещения нанесенного ущерба и возврата из зарубежных государств незаконно вывезенных средств осложнен и специфическими особенностями регулирования этих вопросов в международном праве. В международном праве право собственности на недвижимость регулируется законами страны ее нахождения. В связи с этим наложение ареста на имущество с целью его конфискации
может осуществляться только на основании решений судов иностранных государств. Так, правоохранительным и контролирующим органам Италии за продолжительный период их существования не удалось вернуть в страну ни одной лиры.
Недостаточной активностью отличается также деятельность органов, занимающихся исполнительным производством по приговорам судов в отношении
лиц, осужденных за преступления в сфере ВЭД. Практически во всех ситуациях,
когда конфискация имущества назначается осужденному, не являющемуся гражданином Российской Федерации, судебные приставы вынуждены составлять акт о
невозможности такого взыскания, поскольку власти зарубежных государств отказываются заниматься данным вопросом. Даже страны бывшего СССР не оказывают России содействия в конфискации имущества граждан своих стран. Тем бо-
260
лее не представляется возможным конфисковать имущество в государствах дальнего зарубежья.
Выводы и предложения:
Проведенный анализ деятельности аппаратов БЭП и других правоохранительных органов показывает, что организация борьбы с преступлениями в сфере ВЭД
не в полной мере отвечает предъявляемым требованиям Можно констатировать,
что основной потенциал аппаратов БЭП и других правоохранительных органов в
борьбе с контрабандой и другими преступлениями в сфере ВЭД растрачивается
на привлечение к ответственности лиц, совершивших незначительные правонарушения, в ущерб выявлению наиболее общественно опасных форм совершения
этого преступления Сотрудники правоохранительных органов своевременно не в
полной мере используют предоставленные законодательством возможности применения оперативно-розыскных и уголовно-процессуальных мер для привлечения
виновных к ответственности, недостаточно эффективно взаимодействуют с должностными лицами государственных органов, а также между собой
Задача повышения эффективности деятельности правоохранительных органов
по борьбе с преступлениями в сфере ВЭД обуславливает необходимость осуществления следующих организационно-правовых мер
I. Организационные меры:
— Для перекрытия каналов контрабанды и подрыва экономических основ организованных преступных групп целесообразно создать в подразделениях БЭП
МВД, ГУВД, УВД, УВДТ межрегиональные отделы (отделения) по борьбе с контрабандой и другими преступлениями в сфере ВЭД.
— При выявлении и раскрытии преступной деятельности следует в полной
мере использовать возможности, предоставленные законом об ОРД, по проведению оперативно-розыскных и оперативно-технических мероприятий по оперативной отработке лиц, подозреваемых в совершении незаконного перемещения
товаров через границу.
— Для противодействия возможности регистрации фиктивных хозяйствующих субъектов по подложным документам с целью осуществления противоправной деятельности более полно производить проверку документов с использованием создаваемой автоматизированной информационной системы (АИС) учета утерянных (похищенных) паспортов.
— МВД РФ совместно с таможенными органами целесообразно проработать
механизм совместного проведения оперативно-розыскных мероприятий в отношении лиц, совершающих противоправные операции в сфере ВЭД.
— МВД России совместно с МВД Белоруссии целесообразно проработать механизм совместного проведения оперативно-розыскных мероприятий в отношении лиц, осуществляющих преступную деятельность на территории двух государств.
— МВД России совместно с ГТК России целесообразно проработать вопрос о
порядке доступа сотрудников органов внутренних дел к автоматизированной системе учета электронных копий грузовых таможенных деклараций (ГТД) и документов контроля доставки (ДКД), базам данных по нарушителям таможенных
правил, на основе чего подготовить нормативный акт.
II. Законодательные меры:
1. МВД РФ целесообразно проработать вопрос о подготовке предложений по
внесению изменений в УК РФ в части дифференциации ответственности за контрабанду:
261
а) экономическую контрабанду;
б) военную контрабанду;
в) контрабанду предметов, запрещенных к ввозу или вывозу;
г) экологическую контрабанду.
2. В целях более эффективной борьбы с фирмами-однодневками целесообразно внести изменения в Положение «О порядке государственной регистрации
субъектов предпринимательской деятельности», утвержденное указом Президента РФ от 8.07.94г. № 1482, в части регистрации предприятий по доверенности и
установления обязательного документального подтверждения фактического местонахождения субъектов предпринимательской деятельности по указанному в
учредительных документах адресу.
3. Для разрешения проблемы устранения межведомственных противоречий
при возбуждении уголовных дел по ст. 188 УК РФ МВД РФ совместно с ГТК России и Генеральной прокуратурой Российской Федерации следовало бы проработать вопрос о целесообразности принятия одного из следующих альтернативных
решений:
— об образовании в таможенных органах следственных подразделений для
повышения заинтересованность в результатах предварительного расследования;
— о вменении в функцию прокурорского надзора за дознанием в таможенных
органах обеспечение участия следователя в решении вопроса о законности и
обоснованности возбуждения органом дознания уголовного дела по признакам
контрабанды.
4. Предложить ГТК России подготовить предложения о внесении изменений в
статью 151 УПК РФ в части альтернативного отнесения ст. 327 УК РФ к дознанию таможенных органов.
5. Генпрокуратуре России совместно с МВД России проработать вопрос о подготовке соглашения со странами СНГ о возможности направления уголовных дел
в страны, гражданами которых являются правонарушители, для принятия к ним
соответствующих мер по месту их проживания.
262