УДК 347.44+368 ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ

ВЕСТНИК ЮГОРСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО УНИВЕРСИТЕТА
2007 г. Выпуск 6. С. 3-6
_______________________________________________________________________________________
УДК 347.44+368
ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ:
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ И ЮРИДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ
А.Н. Апаликов
В экономике развитых стран долгосрочное страхование жизни занимает лидирующие
позиции среди всех видов страхования. Уникальность ему придает сочетание рисковой и
сберегательной функций страхования, что предопределяет интерес к данному направлению
как со стороны населения, так и со стороны государства в целом.
Накопительное страхование жизни занимает в страховании особое место – здесь выплата
страховой суммы осуществляется в любом случае – либо при достижении застрахованного
определенного возраста или даты, либо в момент его смерти. Все остальные виды личного, а
также имущественного страхования и страхования ответственности предусматривают выплату лишь при причинении оговоренного ущерба и называются рисковыми.
Страхование жизни представляет собой достаточно продолжительные финансовые отношения между страховщиком и страхователем. Если говорить о классическом (долгосрочном)
страховании жизни, то срок действия договора составляет не менее пяти лет, а в среднем
(исходя из мировой практики) – от 15 до 20 лет. В течение данного периода страховые компании, аккумулируя значительные средства, инвестируют их в экономику для получения дохода, достаточного для обеспечения своих обязательств по заключенным договорам. Положительный эффект от этого имеют не только страхователи и страховщики, но и экономика в
целом.
В условиях дефицита инвестиционных ресурсов привлечение с помощью страхования
жизни сбережений населения является существенным элементом финансовой политики государства. Мировой опыт указывает на наличие взаимосвязи между уровнем развития страхования жизни и размером расходов общества на социальные нужды, поэтому разработка и
реализация мер по удовлетворению потребностей в страховой защите населения являются
мощным стимулом для аккумулирования долгосрочных инвестиционных ресурсов и их инвестированию в национальную экономику. Именно это приводит к необходимости осуществления особого регулирования отношений в сфере страхования жизни граждан, в том числе и
договорных отношений.
Все виды страхования, проводимые на добровольной основе, должны осуществляться на
основании договоров. Исключение предусмотрено только для взаимного страхования, которое реализуется непосредственно на основе членства в обществах взаимного страхования,
если в их учредительных документах не предусмотрено заключения для данной цели договора страхования.
Договор страхования представляет собой соглашение между страхователем и страховщиком, по которому последний обязуется при наступлении определенного события произвести
выплату лицу, в пользу которого заключен договор, взамен за уплату определенной премии
(взносов) в установленные сроки.
Действующее законодательство выделяет два самостоятельных вида договоров страхования: имущественного и личного [1]. Первый используется при страховании имущества, гражданской ответственности, предпринимательских и финансовых рисков. Второй представляет защиту от всех рисков, связанных с личностью человека. В то же время, согласно гражданскому кодексу, могут существовать смешанные договоры, содержащие элементы как
первого, так и второго вида. В этом случае, в связи с различным правовым регулированием
данных договоров, его части, относящиеся к договорам имущественного и личного страхования, должны быть обособлены для возможности их идентификации.
3
А.Н. Апаликов
.
В гражданском кодексе, по мнению многих представителей юридической науки, содержатся лишь самые общие положения о договоре страхования, отдельные права и обязанности
сторон рассматриваются эпизодически, бессистемно и вряд ли могут считаться достаточными для регулирования договорных отношений [2]. В частности, в кодексе недостаточно четко определены следующие моменты:
− разграничение договоров страхования по субъектам и объектам;
− полный перечень прав и обязанностей участников страховых отношений;
− последствия неисполнения своих обязательств субъектами договора страхования;
− специфика договоров страхования по отдельным видам имущественного и личного
страхования.
Относительно последнего момента нужно сказать, что в отличие от договоров
имущественного страхования в договорах личного страхования отдельные его виды в
Гражданском кодексе не выделяются [3]. Однако это не означает, что на практике такие
договоры (со своим особым режимом) не могут существовать. Регулирование таких
договоров, как правило, обеспечивается нормами, которые содержатся в нормативноправовых актах, принятых на разном уровне. Также в формировании отдельных видов
договора личного страхования большое значение занимает многолетняя практическая
деятельность страховщиков, которая находит выражение в разработанных ими типовых
правилах. В то же время, осуществляемое сейчас разделение страховых компаний на
занимающиеся видами страхования жизни и видами страхования не связанными со
страхованием жизни, делает достаточно актуальным вопрос о введении нового вида договора
страхования – страхования жизни – со своим особенным правовым регулированием и
специфической информацией, подлежащей отражению в данном документе.
Гражданским кодексом установлено, что договор страхования считается заключенным,
если его стороны достигли соглашения по всем существенным условиям и выразили это в
требуемой форме. Юридическое значение существенных условий заключается в том, что при
отсутствии в договоре хотя бы одного из данных условий, договор считается не
заключенным. Для договора личного страхования предусмотрено четыре таких условия: о
застрахованном лице, о страховом случае, о размере страховой суммы, о сроке действия
договора. Законом об организации страхового дела перечень существенных условий
договора дополняется условиями о размере страховой премии и сроках ее уплаты. К числу
существенных также относятся условия, на согласовании которых настаивает одна из сторон
договора.
Однако нужно сказать, что перечень имеющихся существенных условий договора неполный, в частности, он не отражает сущности страхования жизни по вопросам защиты интересов застрахованных лиц. Так, в законодательстве отсутствует определение договора страхования жизни, его субъектного состава, правомерного страхового интереса, который может
быть предметом договора страхования, страхового риска, страхового случая, особенностей
прекращения договора страхования и выплаты выкупной суммы. Предусматривается лишь
возврат взносов по договору страхования в случае его прекращения. Чрезвычайно расплывчато дано описание имущественного интереса как предмета договора личного страхования
вообще и страхования жизни в частности.
Анализ показывает, что прямых правовых норм, относящихся к страхованию жизни,
крайне немного, поэтому отношения в сфере накопительного страхования практически не
урегулированы. Для сравнения можно привести состояние данного вопроса в зарубежных
странах.
Мировая практика подразделяет страхование жизни и иные виды личного страхования,
предъявляя различные требования к договорам по этим видам, а также различные требования
к компаниям, занимающимся их реализацией. Это связано с тем, что при страховании жизни
в силу характера страхового риска, долгосрочности его распределения и значительности
4
Договор страхования жизни
страховых сумм предполагается иной порядок оценки страхового риска, установления размера страховой суммы и расчета премии, подлежащей уплате по договору.
В Европейских странах Директивы ЕС по страхованию жизни содержат развернутую
структуру видов страховой деятельности, в отношении которых применяются различные
требования к установлению порядка формирования страховых резервов и различные
методики расчета маржи платежеспособности.
При заключении договора страхования жизни компания обязана предоставлять следующую информацию:
− наименование компании и ее юридический статус;
− определение всех видов покрытия и всех вариантов;
− срок действия договора, способы прекращения договора;
− способы и сроки уплаты страховых премий;
− информация по страховых премиям для каждого вида льгот;
− способы расчета и начисления бонусов участия в доходе компании.
На последнем моменте необходимо остановиться более подробно. Особенность страхования жизни состоит в том, что страховщик располагает страховыми взносами, уплаченными
страхователями в течение длительного периода времени. Чтобы заинтересовать страхователя
в заключении договора, он включает в расчет страхового тарифа гарантированную клиенту норму доходности, уплачиваемую за счет прибыли от инвестирования средств страховых резервов.
Поэтому чем больше срок договора страхования, чем продолжительнее период уплаты
страховых взносов, тем ощутимее разница между уплачиваемой суммой страховых взносов и
страховой суммой, выплачиваемой при исполнении страхового обязательства.
Норма доходности является обязательным элементом, подлежащим согласованию с органом страхового надзора при выдаче государственной лицензии. Это объясняется тем, что,
если страховщик включает в тариф достаточно высокую норму доходности, он должен быть
уверен, что в течение продолжительного времени будет получать такую доходность по своим
инвестициям. Как показывает практика, во многих странах мира это очень опасная ситуация.
Так, в Японии в 2000 году обанкротились две очень крупные компании, одна из которых
имела обязательства перед своими клиентами на 43 миллиарда долларов [4]. В настоящее
время можно только предполагать, как в будущем будет обстоять дело со смертностью, состоянием рынков капиталов, а норма доходности устанавливается уже сегодня. Именно исходя из этого, тарифы по долгосрочному страхованию жизни являются очень осторожными,
составляются с большими маржами, чтобы при любом развитии событий страховщик мог
выполнить свои обязательства. Однако таким образом уже изначально берется завышенная
премия у страхователя. Поэтому практически на всех международных рынках стандартной
является законодательная практика по участию страхователя в прибыли компании, доля которого доходит до 90% ее размера. Существует за рубежом и другая модель, связанная с системой бонусов. Однако и в первом, и во втором случаях эта часть – участие страхователя в
прибыли страховщика при проведении операций по страхованию жизни – выводится из-под
налогообложения.
В Законе об организации страхового дела [5]. предусмотрено, что при осуществлении
страхования жизни страховщик в дополнение к страховой сумме может выплачивать часть
инвестиционного дохода, но в настоящий момент это является лишь доброй волей страховой
компании. Поэтому в договоре страхования жизни, по мнению автора, одним из существенных условий заключения договора необходимо закрепить участие страхователя в прибыли
страховщика.
Необходимо также совершенствование законодательной базы, стимулирующей заключение договоров страхования жизни. В качестве проблемных моментов в этом направлении
можно выделить следующие. Несмотря на разработку участниками страхового рынка нормативно-правовых документов, например, закона «О порядке осуществления долгосрочного
5
А.Н. Апаликов
.
страхования жизни», указа Президента РФ «О развитии долгосрочного страхования жизни в
России», они так и не были приняты [4]. В результате система стимулов (и не только налоговых) для развития долгосрочного страхования жизни отсутствует.
Понятие «страхование жизни» в российском законодательстве отражено лишь в нескольких документах. Первым из них является приложение к условиям лицензирования страховой
деятельности – «Классификация по видам страхования жизни», датированное еще 1994 годом и в настоящее время прекратившее действие. Определение, установленное данным документом, не является ни исчерпывающим, ни достаточно конкретным, так как в нем не устанавливаются ни особенности страхования жизни, ни характеристики отдельных страховых
продуктов. Также определение страхования жизни дано в законе об организации страхового
дела в Российской Федерации, но и здесь нет четкого определения различий, например, между страхованием жизни на случай смерти и страхованием от несчастных случаев, связанных
с причинением вреда жизни. Отсутствующая детальная классификация приводит к существенным затруднениям и спорам при осуществлении контроля за страховой деятельностью,
классификации страховых рисков для соблюдения требований закона о специализации страховых организаций.
Также до сих пор не установлены принципы расчета и порядок формирования резервов
по страхованию жизни, что в соответствии с положением о федеральном органе по надзору
за страховой деятельностью является его прямой компетенцией. В настоящее время страховые компании самостоятельно определяют Порядок формирования и использования страховых резервов по страхованию жизни, которые и представляют для утверждения в надзорный
орган. Данная система приводит к разногласиям между страховыми компаниями и налоговыми органами при расчете налогооблагаемой базы. Для решения данной проблемы необходимо уточнить классификацию продуктов по страхованию жизни, разработать новые или
уточнить использующиеся таблицы смертности, создать типовые правила и определить возможность их корректировки страховщиками.
Умелое, разумное использование средств резервов по страхованию жизни может помочь
решению задач финансирования многих затратных государственных проектов без привлечения внешних инвесторов. Хорошо известен ставший хрестоматийным пример того, как средства резервов по страхованию жизни помогли решению задачи жилищного строительства в
послевоенной Германии [4].
Для дальнейшего развития страхования жизни необходимо формирование однозначного
и полноценного гражданского законодательства, защищающего интересы застрахованных,
устанавливающего сроки страхования, условия выплаты аннуитетов на долгосрочной основе,
порядок участия застрахованных в прибыли страховщиков, закрепляющего повышенные
требования к размерам уставного капитала у страховщиков, проводящих долгосрочное страхование жизни. Кроме того, в договор о страховании жизни обязательно должен быть встроен антиинфляционный механизм либо в форме валютной оговорки, либо в виде системы бонусов.
ЛИТЕРАТУРА
1. Гражданский кодекс РФ. (Часть вторая): Федеральный закон от 26 января 1996 года №14-ФЗ.
2. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга третья: Договоры о выполнении работ и оказании услуг. – М.: Статут, 2003.
3. Комментарий к Гражданскому кодексу РФ./ Под ред. Т.Е. Абовой, М.М. Богуславского,
А.Ю. Кабалкина, А.Г. Лисицына-Светланова. – М.: Юрайт-Издат, 2005.
4. Личное страхование в России. Опыт. Проблемы. Перспективы. – М.: Дайджест, 2001.
5. Об организации страхового дела в Российской Федерации: Федеральный закон РФ от 27
ноября 1992 года № 4015-1.
6