преступления в сфере экономической

ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КРАТКИЙ КОММЕНТАРИЙ К СТАТЬЯМ УГОЛОВНОГО КОДЕКСА
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
/"Право и экономика", N 5, 1998/
Т.О. КОШАЕВА
Кошаева Татьяна Олеговна
Кандидат юридических наук. Специалист по уголовному праву.
Родилась 8 апреля 1943 г. в Уфе. В 1973 г. окончила Свердловский юридический институт.
С 1990 г. работает старшим научным сотрудником Института законодательства и
сравнительного правоведения.
Автор многочисленных работ по уголовному праву по теме "Экономические преступления",
соавтор Комментария к УК РФ (1997).
Статья 169. Воспрепятствование законной предпринимательской
деятельности
1. Неправомерный отказ в регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой
организации либо уклонение от их регистрации, неправомерный отказ в выдаче специального
разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности либо уклонение от его
выдачи, ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или
коммерческой организации в зависимости от организационно - правовой формы или формы
собственности, а равно ограничение самостоятельности либо иное незаконное вмешательство в
деятельность индивидуального предпринимателя или коммерческой организации, если эти деяния
совершены должностным лицом с использованием своего служебного положения, наказываются штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда
или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев,
либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной
деятельностью на срок до трех лет со штрафом в размере до пятидесяти минимальных размеров
оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного
месяца, либо обязательными работами на срок от ста двадцати до ста восьмидесяти часов.
2. Те же деяния, совершенные в нарушение вступившего в законную силу судебного акта, а
равно причинившие крупный ущерб, - наказываются лишением права занимать определенные
должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет со штрафом в размере
до ста минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода
осужденного за период до одного месяца, либо обязательными работами на срок от ста
восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо
лишением свободы на срок до двух лет.
Данное преступление выражается либо в неправомерном отказе в регистрации
индивидуального предпринимателя или коммерческой организации, либо в уклонении от их
регистрации, либо в неправомерном отказе в выдаче специального разрешения (лицензии) на
осуществление определенной деятельности, либо в уклонении от его выдачи, либо в ограничении
прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или коммерческой организации в
зависимости от организационно - правовой формы или формы собственности, а также в ограничении
самостоятельности, либо ином незаконном вмешательстве в деятельность индивидуального
предпринимателя или коммерческой организации.
Предпринимательская деятельность урегулирована Законом РСФСР от 25 декабря 1990 года
"О предприятиях и предпринимательской деятельности", Законом РСФСР от 22 ноября 1990 года "О
крестьянском (фермерском) хозяйстве", Гражданским кодексом Российской Федерации от 30 ноября
1994 года, а также Законом Российской Федерации "О государственной поддержке малого
предпринимательства в Российской Федерации" и иными законами и нормативными актами.
Неправомерный отказ в регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой
организации выражается в прямом нарушении Положения о порядке государственной регистрации
субъектов предпринимательской деятельности (утвержден Указом Президента РФ от 8 июля 1994 г. N
1482), а также положений Закона Российской Федерации "Об иностранных инвестициях", который
устанавливает порядок регистрации предприятий с иностранными инвестициями. Неправомерный
отказ в регистрации может проявиться в нежелании осуществить регистрацию индивидуального
предпринимателя либо коммерческой организации, безосновательном отказе заявителю.
Правомерным может быть только такой отказ предпринимателю, который предусмотрен законом
(например, в случае, если документы, представленные для регистрации, содержали ложную
информацию о занятии предпринимательской деятельностью, ее видах).
Уклонение от регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации
представляет собой пассивную форму воспрепятствования законной предпринимательской
деятельности, то есть преступное деяние может быть выражено в стремлении избежать регистрации
такой деятельности без каких-либо оснований.
Неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление
определенной деятельности либо уклонение от его выдачи выражается в нарушении положений
Постановления Правительства Российской Федерации от 24 декабря 1994 года "О лицензировании
отдельных видов деятельности", а также иных специальных законов, предусматривающих порядок
лицензирования отдельных видов предпринимательской деятельности, таких как медицинской,
частнодетективной и охранной, банковской и некоторых других. Преступное деяние может быть
выражено в явном нежелании осуществить выдачу специального разрешения (лицензии) на занятие
определенной предпринимательской деятельностью без оснований, указанных в законе, либо в
невыполнении (уклонении) виновным лицом своих прямых обязанностей, связанных с выдачей такого
разрешения (лицензии).
Ограничение самостоятельности либо иное незаконное вмешательство в деятельность
индивидуального предпринимателя или коммерческой организации как преступление может быть
выражено в необоснованном запрете на занятие определенными видами предпринимательской
деятельности, либо в незаконном вмешательстве в занятие предпринимательской деятельностью
(например, в деятельность по продаже, обмену товаров, оказанию услуг и т.п.).
Субъектом преступления может быть должностное лицо, правомочное решать вопросы,
связанные с регистрацией либо выдачей лицензии (разрешения) на осуществление
предпринимательской деятельности, достигшие шестнадцатилетнего возраста.
Действия
должностного
лица,
которое
незаконно
воспрепятствует
занятию
предпринимательской деятельностью, могут быть обжалованы в суд (арбитраж), повторное деяние,
предусмотренное статьей 169 Уголовного кодекса Российской Федерации, влечет за собой уголовную
ответственность в случае нарушения порядка вступившего в законную силу судебного акта. Размер
крупного ущерба, причиненного преступлением, исчисляется исходя из реально причиненного
ущерба предпринимателю (например, неполучения доходов от занятия предпринимательской
деятельностью).
Статья 170. Регистрация незаконных сделок с землей
Регистрация заведомо незаконных сделок с землей, искажение учетных данных
Государственного земельного кадастра, а равно умышленное занижение размеров платежей за
землю, если эти деяния совершены из корыстной или иной личной заинтересованности должностным
лицом с использованием своего служебного положения, наказываются штрафом в размере от ста до двухсот минимальных размеров оплаты труда или
в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного до двух месяцев,
либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной
деятельностью на срок до трех лет, либо обязательными работами на срок от ста двадцати до ста
восьмидесяти часов.
Преступление характеризуется совершением следующих действий: либо регистрация заведомо
незаконных сделок с землей, либо искажение учетных данных Государственного земельного
кадастра, либо выражается в умышленном занижении размеров платежей на землю.
На основании статей 131, 164 Гражданского кодекса Российской Федерации сделки с землей
подлежат государственной регистрации в случаях и в порядке, предусмотренных законом о
регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним.
Регистрация и оформление документов о правах на землю осуществляется на основании Указа
Президента Российской Федерации от 11 декабря 1993 года "О государственном земельном кадастре
и регистрации документов о правах на недвижимость", право собственности на землю регулируется
Земельным кодексом Российской Федерации, принятом 25 апреля 1991 года, и Указом Президента
Российской Федерации "О реализации конституционных прав граждан на землю" от 7 марта 1996 года
и другими нормативными актами.
Преступление может быть выражено в регистрации заведомо незаконных сделок с землей. К
такого рода сделкам относятся: договор купли - продажи земли, договор дарения, мены, аренды и
другие. Сделка считается незаконной, если она совершается с нарушением законов, регулирующих
вопросы регистрации данной сделки. Например, земля, принадлежащая одному собственнику
(федеральная, муниципальная и др.), незаконно продается другому лицу для извлечения прибыли в
корыстных целях
Преступление может быть также выражено в умышленном занижении размеров платежей за
землю. Налог, налоговые льготы и другие платежи за землю взимаются с собственников на
основании Закона Российской Федерации от 11 октября 1991 года "О плате за землю", нарушение
которого также может образовать состав преступления (например, по договору купли - продажи земли
умышленно занижается ее стоимость, налоги и другие платежи и т.д.).
Субъектом преступления является должностное лицо (специальный субъект), совершающее по
службе регистрацию сделок с землей, а также наделенное правами на ведение документов,
касающихся Государственного земельного кадастра.
Статья 171. Незаконное предпринимательство
1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации либо без специального
разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с
нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам,
организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере от трехсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда
или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от трех до пяти месяцев,
либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо арестом
на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет.
2. То же деяние:
- совершенное организованной группой;
- сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере;
- совершенное лицом, ранее судимым за незаконное предпринимательство или незаконную
банковскую деятельность, наказывается штрафом в размере от семисот до одной тысячи минимальных размеров оплаты
труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до
одного года либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до пятидесяти
минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода
осужденного за период до одного месяца либо без такового.
Примечание. В статьях 171 и 172 настоящего Кодекса доходом в крупном размере признается
доход, сумма которого превышает двести минимальных размеров оплаты труда, доходом в особо
крупном размере - доход, сумма которого превышает пятьсот минимальных размеров оплаты труда.
Преступление может быть выражено в осуществлении предпринимательской деятельности без
регистрации, либо без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение
обязательно, либо с нарушением условий лицензирования.
Сфера применения указанной нормы - предпринимательская деятельность в области
производства, торговли, оказания услуг, если таковая осуществляется незаконно, то есть
совершается в нарушение порядка приобретения статуса предпринимателя, который может быть
приобретен
исключительно
только
после
регистрации
предприятия
(индивидуального
предпринимателя) в специальных регистрационных органах и одновременно с постановкой на учет в
Государственные налоговые органы Российской Федерации, независимо от организационной формы
и собственности предприятия.
Предпринимательская деятельность граждан и юридических лиц регламентируется
специальными законами и нормативными актами: Гражданским кодексом Российской Федерации,
Постановлением Правительства Российской Федерации от 24 декабря 1994 года "О лицензировании
отдельных видов деятельности" и другими актами.
К уголовной ответственности могут быть привлечены лица, если таковые осуществляли
предпринимательскую деятельность без соответствующей регистрации, то есть до получения
постоянного либо временного специального удостоверения на разрешение заниматься подобной
деятельностью.
Незаконное
предпринимательство
образует
преступление
и
в
случае,
если
предпринимательская деятельность осуществляется без специального разрешения (лицензии) когда такое разрешение обязательно, либо с нарушением лицензирования.
Лицензия представляет собой официальный документ, разрешающий осуществление
отдельного вида деятельности в течение установленного срока, а также определяет условия его
осуществления.
Нарушением условий лицензирования признается осуществление предпринимательской
деятельности по просроченной лицензии либо такого вида предпринимательской деятельности,
который не указан в лицензии. Нарушение условий лицензирования может быть выражено, например,
в занятии предпринимательством не в той местности, где данная деятельность разрешена
лицензией, либо после того, как предприниматель был лишен лицензии и продолжал осуществлять
незаконно свою деятельность.
Основным условием для привлечения лица к уголовной ответственности является причинение
крупного ущерба гражданам, организациям или государству, либо извлечение в результате
незаконного предпринимательства дохода в крупном размере. Крупным размером следует
признавать такой ущерб, который имеет существенное значение для потерпевшего (например, его
материального состояния, нанесения вреда здоровью - примечание к ст. 171 УК).
Уголовно наказуемым признается также деяние, совершенное организованной группой, либо
сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, либо совершенное лицом, ранее
судимым за незаконное предпринимательство или незаконную банковскую деятельность.
Субъектом преступления является лицо, достигшее к моменту совершения преступления
шестнадцатилетнего возраста.
Статья 172. Незаконная банковская деятельность
1. Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без
специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или
с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам,
организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере от пятисот до восьмисот минимальных размеров оплаты
труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до восьми
месяцев либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до пятидесяти
минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода
осужденного за период до одного месяца либо без такового.
2. То же деяние:
- совершенное организованной группой;
- сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере;
- совершенное лицом, ранее судимым за незаконную банковскую деятельность или незаконное
предпринимательство, наказывается лишением свободы на срок от трех до семи лет с конфискацией имущества или
без таковой.
Действия виновного в совершении данного преступления могут быть выражены в
осуществлении банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без
специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно,
либо с нарушением условий лицензирования.
Банковская деятельность осуществляется на основании положений Закона Российской
Федерации от 2 декабря 1990 года с последующими изменениями и дополнениями (в редакции от 3
февраля 1996 г.) "О банках и банковской деятельности", а также на основании Закона Российской
Федерации от 2 декабря 1990 года (в редакции Федерального закона РФ от 26 апреля 1995 г.) "О
центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
Образование банков и их деятельность осуществляется после регистрации и получения
лицензии на занятие такой деятельностью. Проведение банковских операций без соответствующей
регистрации и специального разрешения (лицензии) незаконно и образует состав данного
преступления.
Государственная регистрация банков, находящихся на территории Российской Федерации, а
также выдача разрешений (лицензий) на занятие банковской деятельностью производится
Центральным банком Российской Федерации. Получение лицензии банком определяет конкретные
виды банковской деятельности, проведение банковских операций и так далее. Лицензии на
проведение отдельных банковских операций выдаются также кредитным небанковским организациям,
которые также должны быть зарегистрированы Центральным банком Российской Федерации
(например, пункты обмена валюты).
Преступление выражается в осуществлении банковских операций без соответствующей
регистрации в Центральном банке Российской Федерации, а также в случае, если банковские
операции производятся без разрешения (лицензии) и когда такое разрешение является
обязательным, либо с нарушением условий лицензирования.
Если в результате незаконной банковской деятельности был причинен крупный ущерб
гражданам, организациям или государству в целом, либо был извлечен доход в крупном размере, то
такое деяние следует признавать преступлением. Крупный ущерб может быть причинен как
физическим, так и юридическим лицам, с которыми банк осуществлял незаконные банковские
операции (клиентам банка).
Нарушением условий лицензирования банковской деятельности являются и осуществление при
наличии разрешения (лицензии) на занятие банковской деятельностью банковских операций, которые
не указаны в лицензии, либо нарушение сроков действия лицензии.
Также уголовно наказуемо деяние, совершенное организованной группой, либо сопряженное с
извлечением дохода в особо крупном размере, либо совершенное лицом, ранее судимым за
незаконную банковскую деятельность или незаконное предпринимательство.
Субъектом данного преступления является лицо, достигшее к моменту совершения
преступления шестнадцатилетнего возраста (учредитель банка либо небанковской кредитной
организации).
Статья 173. Лжепредпринимательство
Лжепредпринимательство, то есть создание коммерческой организации без намерения
осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью получение
кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие
запрещенной деятельности, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству,
наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда
или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев
либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до пятидесяти минимальных
размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до
одного месяца либо без такового.
Данное преступление выражается либо в создании коммерческой организации без цели
осуществления предпринимательской либо банковской деятельности. Цель преступления незаконное получение кредитов, освобождение от налогов, а также извлечение иной имущественной
выгоды либо прикрытии запрещенной деятельности.
Понятие лжепредпринимательства включает в себя такую деятельность коммерческих
организаций, которые могут быть созданы для осуществления незаконной предпринимательской,
банковской деятельности с корыстной целью извлечения материальной наживы (например,
образование коммерческих фирм не по своему прямому назначению для производства товаров,
выполнения работ, оказания услуг, а только с корыстной целью получения банковских кредитов,
денежных средств от населения, организаций, государства, либо в иных целях получения
материальной наживы - освобождения от налогов, извлечения иной имущественной выгоды).
Преступление может быть выражено в создании коммерческой организации с целью прикрытия
запрещенной законом деятельности (например, производство наркотических и ядовитых веществ,
выпуск порнографических изделий и т.п.).
Субъектом преступления является лицо, достигшее 16 лет.
Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного
имущества, приобретенных незаконным путем
1. Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным
имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем, а равно использование указанных
средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической
деятельности наказываются штрафом в размере от пятисот до семисот минимальных размеров оплаты труда
или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до семи месяцев
либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до ста минимальных
размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до
одного месяца либо без такового.
2. Те же деяния, совершенные:
- группой лиц по предварительному сговору;
- неоднократно;
- лицом с использованием своего служебного положения, наказываются лишением свободы на срок от четырех до восьми лет с конфискацией имущества
или без таковой.
3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные
организованной группой или в крупном размере, наказываются лишением свободы на срок от семи до десяти лет с конфискацией имущества
или без таковой.
Данное преступление выражается в совершении финансовых операций с денежными
средствами или иным имуществом либо в совершении незаконных сделок с ними, а также в
использовании денежных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской
деятельности.
Под финансовыми операциями следует понимать различного рода действия с денежными
средствами, производимые через банки и другие небанковские коммерческие организации, с
гражданами, организациями, государством. Незаконность финансовых операций может быть
выражена, например, в обналичивании денежной массы, полученной незаконным способом, в
иностранную валюту, переводом в банки денежных средств, полученных посредством преступных
действий (хищений, незаконного предпринимательства и др.), приобретении на такие денежные
средства имущества и тому подобное.
Совершение сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенным заведомо
незаконным путем, означает использование незаконно добытых денежных средств для совершения
различных сделок с недвижимостью (покупка домов, земель, антиквариата и т.п.), а также
совершения гражданско - правовых сделок дарения, мены и другое.
Использование
денежных
средств
или
иного
имущества
для
осуществления
предпринимательской или иной экономической деятельности выражается в незаконных действиях
субъектов такой деятельности, которые используют преступно добытые денежные средства для
создания и деятельности коммерческих организаций, осуществления нелегального бизнеса с
корыстной целью легализовать незаконно полученные денежные средства.
Уголовно наказуемым признается и деяние, совершенное группой лиц по предварительному
сговору, либо неоднократно, либо лицом с использованием своего служебного положения, а также
если деяния совершены в крупном размере.
Субъектом преступления является лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста (граждане
России, лица без гражданства, иностранные граждане).
/"Право и экономика", N 6, 1998/
Статья 176. Незаконное получение кредита
1. Получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита
либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо
ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального
предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб, наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда
или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев,
либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок от двух до пяти
лет.
2. Незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по
прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или
государству, наказываются штрафом в размере от пятисот до семисот минимальных размеров оплаты труда
или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до семи месяцев
либо лишением свободы на срок от двух до пяти лет.
Преступление характеризуется получением индивидуальным предпринимателем или
руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления
банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо
финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации.
В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации (ст. 819) банки и иные
кредитные организации обязаны предоставлять кредиты (денежные средства) индивидуальным
предпринимателям, а также руководителям организаций в размере и на условиях, предусмотренных
договором, в то же время заемщик обязуется своевременно возвратить полученную сумму и уплатить
проценты за нее. Кредиты могут быть предоставлены либо банком, либо кредитно - финансовыми
учреждениями на условиях срочной выдачи кредита, при условии своевременного возврата
денежных сумм, а также материальной обеспеченности заемщика и для конкретных хозяйственных
целей.
Преступление нарушает законный порядок получения кредита либо льготных условий
кредитования путем обмана, то есть кредитору предоставляются заведомо ложные сведения о
хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или
организации с корыстной целью.
Преступление считается оконченным с момента получения кредита и зачисления его на
расчетный счет заемщика либо действительного предоставления неоправданно льготных условий
кредитования.
Для привлечения лица к уголовной ответственности необходимо причинение кредитору
крупного ущерба в виде реального ущерба либо упущенной выгоды, при этом обязательно
установление обстоятельств, связанных с кредитными возможностями банка или иной финансовой
организации, последствий причинения ущерба.
Уголовно наказуемым признается также незаконное получение государственного целевого
кредита, а равно его использование не по прямому назначению, если такие деяния причинили
крупный ущерб гражданам, организациям или государству. Под государственным целевым кредитом
понимается конкретная денежная ссуда, выдаваемая Центральным банком Российской Федерации
для осуществления хозяйственной деятельности, выполнения производственных, жилищных
программ, строительства и тому подобное. Преступным признается нецелевое получение кредита, то
есть использование его в корыстных целях, с причинением крупного ущерба гражданам,
организациям или государству.
Субъектом преступления является индивидуальный предприниматель либо руководитель
организации, достигший шестнадцатилетнего возраста.
Статья 177. Злостное уклонение от погашения кредиторской
задолженности
Злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской
задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу
соответствующего судебного акта наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда
или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев,
либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо арестом
на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.
Примечание. Кредиторской задолженностью в крупном размере признается задолженность
гражданина в сумме, превышающей пятьсот минимальных размеров оплаты труда, а организации - в
сумме, превышающей две тысячи пятьсот минимальных размеров оплаты труда.
Данное преступление выражается в злостном уклонении руководителя организации или
гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере либо в уклонении от
оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта.
Кредиторская задолженность представляет собой денежные средства, невозвращенные
кредитору (банку или иной кредитной организации) по договору.
Злостный характер уклонения от погашения кредиторской задолженности может быть выражен
в длительной просрочке возврата кредита в банк, несмотря на предупреждение со стороны
кредитора, банкротством предприятия. Кроме того, уголовно наказуемым признается злостное
уклонение руководителя организации или гражданина от оплаты ценных бумаг, совершенное после
вступления в законную силу решения суда, по которому заемщик ранее обязывался своевременно
возвратить по договору кредит либо оплатить ценные бумаги банку или иной кредитной организации.
Цель преступления - незаконное обогащение за счет полученного кредита либо иное.
Субъектом данного преступления является лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста,
руководитель организации либо гражданин, обязанный погасить кредиторскую задолженность либо
оплатить ценные бумаги кредитору.
Статья 178. Монополистические действия
конкуренции
и
ограничение
1. Монополистические действия, совершенные путем установления монопольно высоких или
монопольно низких цен, а равно ограничение конкуренции путем раздела рынка, ограничения доступа
на рынок, устранения с него других субъектов экономической деятельности, установления или
поддержания единых цен наказываются штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда
или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев,
либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.
2. Те же деяния, совершенные неоднократно либо группой лиц по предварительному сговору
или организованной группой, наказываются штрафом в размере от пятисот до семисот минимальных размеров оплаты труда
или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до семи месяцев
либо лишением свободы на срок от двух до пяти лет.
3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные с
применением насилия или с угрозой его применения, а равно с уничтожением или повреждением
чужого имущества либо с угрозой его уничтожения или повреждения, при отсутствии признаков
вымогательства наказываются лишением свободы на срок от трех до семи лет с конфискацией имущества или
без таковой.
Преступление выражается в монополистических действиях, совершенных путем установления
монопольно высоких либо монопольно низких цен, либо в ограничении конкуренции путем раздела
рынка, либо ограничении доступа на рынок, либо устранении с рынка других субъектов
экономической деятельности, а также установления или поддержания единых цен.
Монополистическими действиями согласно Закону Российской Федерации от 22 марта 1991
года с последующими изменениями и дополнениями Федерального закона Российской Федерации от
25 мая 1995 года "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных
рынках" являются такие действия субъектов экономической деятельности, которые противоречат
положениям антимонопольного законодательства, направленные на недопущение, ограничение или
устранение конкуренции на товарных рынках. В качестве таких субъектов могут выступать
индивидуальные предприниматели, коммерческие организации либо федеральные органы
исполнительной власти, органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации либо
органы местного самоуправления.
Монопольно высокой ценой товаров признаются такие цены, которые устанавливаются лицом,
занимающимся хозяйственной деятельностью на товарном рынке с корыстной целью получения
сверхприбыли за счет низкого качества товаров либо с целью денежной компенсации за покупку
товара, иных затрат.
Монопольно низкой ценой товаров признаются такие цены, которые устанавливаются на
товарном рынке продавцом с целью вытеснения с рынка других конкурентов посредством продажи
убыточного товара либо иное действие, совершаемое с этой целью.
Ограничение конкуренции путем раздела рынка выражается в сговоре двух или более
хозяйствующих субъектов, направленном на раздел товарного рынка либо по территориальному
признаку, по объему продаж и закупок, закрепления "торговых точек" на рынке и т.д.
Ограничение доступа на товарный рынок, устранение с него других субъектов экономической
деятельности может быть выражено в запрещении субъектами хозяйственной деятельности на ввоз
на рынок товаров, препятствиями к торговле товаров продавцами. Кроме того, устранение с рынка
других субъектов экономической деятельности может быть выражено в действиях психического либо
физического насилия, применяемого к другим субъектам, либо учинении погромов "товарных точек" и
т.д.
Установление либо поддержание единых цен на товарном рынке означает действия субъектов
экономической деятельности, направленные на устранение конкурентов на рынке.
Уголовно наказуемыми признаются действия, совершенные неоднократно либо группой лиц по
предварительному сговору или организованной группой, а также с применением насилия или с
угрозой его применения, а равно с уничтожением или повреждением чужого имущества либо с
угрозой его уничтожения или повреждения, при отсутствии признаков вымогательства (то есть
виновный не требует передачи имущества при совершении данного преступления).
Субъектом преступления является лицо, достигшее 16 лет (индивидуальный предприниматель,
руководитель коммерческой организации, должностные лица органов исполнительной власти или
органов местного самоуправления).
Статья 179. Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее
совершения
1. Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения под угрозой применения
насилия, уничтожения или повреждения чужого имущества, а равно распространения сведений,
которые могут причинить существенный вред правам и законным интересам потерпевшего или его
близких, при отсутствии признаков вымогательства наказывается ограничением свободы на срок до трех лет, либо арестом на срок от трех до
шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет со штрафом в размере до пятидесяти
минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода
осужденного за период до одного месяца либо без такового.
2. То же деяние, совершенное:
- неоднократно;
- с применением насилия;
- организованной группой, наказывается лишением свободы на срок от пяти до десяти лет.
Преступление выражается в принуждении к совершению сделки или к отказу от ее совершения
под угрозой применения насилия, уничтожения или повреждения чужого имущества, а также
распространения сведений, которые могут причинить существенный вред правам и законным
интересам потерпевшего или его близким, при отсутствии признаков вымогательства.
В соответствии со статьей 153 Гражданского кодекса Российской Федерации сделка может быть
совершена на основании закона только на добровольных началах и принуждение к совершению
сделки карается уголовным законом.
Принуждение к совершению сделки означает неправомерное требование виновного к
заключению сделки либо отказу от совершения сделки вопреки воле потерпевшего, под угрозой
применения насилия. Насилие может быть выражено как психическое воздействие на потерпевшего
(угрозы, демонстрация оружия, уничтожение или повреждение имущества и т.п.), либо в
распространении сведений, которые могут причинить существенный вред правам и законным
интересам потерпевшего или его близких (разглашение семейной тайны, оскорбление чести и
достоинства и др.).
Уголовно наказуемыми признаются преступные действия, совершенные неоднократно, либо с
применением физического насилия, либо организованной группой.
Субъект преступления - лицо, достигшее к моменту совершения преступления
шестнадцатилетнего возраста, либо частное, либо специальный субъект (руководитель коммерческой
или иной организации).
/"Право и экономика", N 7, 1998/
Статья 180. Незаконное использование товарного знака
1. Незаконное использование чужого товарного знака, знака обслуживания, наименования
места происхождения товара или сходных с ними обозначений для однородных товаров, если это
деяние совершено неоднократно или причинило крупный ущерб, наказывается штрафом в размере от двухсот до четырехсот минимальных размеров оплаты
труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до четырех
месяцев, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо
исправительными работами на срок до двух лет.
2.
Незаконное
использование
предупредительной
маркировки
в
отношении
не
зарегистрированного в Российской Федерации товарного знака или наименования места
происхождения товара, если это деяние совершено неоднократно или причинило крупный ущерб, наказывается штрафом в размере от ста до двухсот минимальных размеров оплаты труда или в
размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного до двух месяцев, либо
обязательными работами на срок от ста двадцати до ста восьмидесяти часов, либо исправительными
работами на срок до одного года.
Данное преступление выражается в незаконном использовании чужого товарного знака, либо
знака обслуживания, либо наименования места происхождения товара или сходных с ними
обозначений для однородных товаров, в случае если деяние причинило крупный ущерб.
Преступление является прямым нарушением Закона Российской Федерации "О конкуренции и
ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" в редакции от 25 мая 1995 года,
а также Закона Российской Федерации от 23 сентября 1992 года "О товарных знаках, знаках
обслуживания и наименованиях мест происхождения товаров".
Товарный знак и знак обслуживания представляют собой такие обозначения, по которым
товары и услуги одних субъектов экономической деятельности следует отличать от товаров и услуг
других хозяйствующих субъектов. Товарные знаки могут быть выражены посредством различных
изображений, обозначений и т.д.
Наименование места происхождения товара означает указание на конкретную страну,
местность, город и т.д. Товарные знаки, знаки обслуживания и наименование места происхождения
товара, услуг регистрируются на законных основаниях. Предприниматель получает свидетельство о
такой регистрации, означающее, что владелец товарных знаков имеет исключительное право
владения, пользования и распоряжения ими. Незаконное использование чужого товарного знака,
знака обслуживания либо наименования места происхождения товара или сходных с ними
обозначений для однородных товаров признается преступлением.
Под незаконным использованием товарного знака, знака обслуживания либо наименования
места происхождения товара понимается совершение виновным без разрешения владельца, будь то
изготовление, проставление, применение, продажа товарных знаков, а также иных действий,
запрещенных законом. Использованием товарного знака в корыстных целях наживы могут быть также
действия, связанные с применением их на выставках, в рекламе, печати.
Крупный ущерб в результате совершения данного преступления может быть причинен как
владельцу товарного знака, так и потребителям, товаропроизводителям и другим. Кроме того,
преступлением признается совершение противоправных действий неоднократно, то есть два и более
раза.
Преступление также может быть выражено в незаконном использовании предупредительной
маркировки в отношении не зарегистрированного в Российской Федерации товарного знака или
наименования места происхождения товара, если оно причинило крупный ущерб или совершено
неоднократно. Нарушая Закон Российской Федерации "О товарных знаках, знаках обслуживания и
наименованиях мест происхождения товаров", владелец товарного знака имеет право проставлять
вместе с товарным знаком и предупредительную маркировку, указывающую на регистрацию
товарного знака в Российской Федерации. Незаконное проставление предупредительной маркировки
рядом с товарным знаком является преступлением.
Субъектом преступления является как частное лицо, так и специальный субъект (должностные
лица, предприниматели и др.), достигшее 16 лет.
Статья 181. Нарушение правил изготовления и использования
государственных пробирных клейм
1. Несанкционированное изготовление, сбыт или использование, а равно подделка
государственного пробирного клейма, совершенные из корыстной или иной личной
заинтересованности, наказываются штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда
или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев
либо лишением свободы на срок до трех лет.
2. Те же деяния, совершенные неоднократно или организованной группой, наказываются лишением свободы на срок до пяти лет.
Данное преступление выражается в несанкционированном изготовлении, сбыте или
использовании, а равно подделке государственного пробирного клейма, совершенных с корыстной
целью незаконной наживы либо иной личной заинтересованности.
На основании Указа Президента Российской Федерации от 2 октября 1992 года, которым
утверждено Положение о пробах и клеймении изделий из драгоценных металлов в Российской
Федерации, осуществляется государственный контроль (пробирный надзор) за соответствием
драгоценных металлов, а также ювелирных изделий из них стандартам и проставлением на них проб,
их клеймения. Клеймение изделий из драгоценных металлов государственным пробирным клеймом
производится
территориальными
государственными
инспекциями
пробирного
надзора.
Несанкционированное изготовление, сбыт или использование, а равно подделка государственного
пробирного клейма уголовно наказуемы.
Несанкционированными действиями, производимыми в отношении клеймения таких изделий,
являются действия, совершенные без разрешения территориальных государственных инспекций
пробирного надзора.
Изготовление пробирного клейма означает производство такового клейма, предназначенного
для клеймения ювелирных изделий, а также иных изделий из драгоценных металлов. Сбыт
пробирного клейма означает продажу, обмен, дарение государственного пробирного клейма и другое.
Использование государственного пробирного клейма - это непосредственное клеймение ювелирных
изделий или иных изделий из драгоценных металлов. Подделка государственного пробирного клейма
означает фальсификацию подлинного клейма либо частичное изменение его знака. То есть
изготовление, сбыт, использование и подделка государственного пробирного клейма совершаются
без государственного контроля, в корыстных целях наживы.
Уголовно наказуемыми признаются указанные деяния, совершенные также неоднократно либо
организованной группой.
Субъектом преступления является лицо, достигшее к моменту совершения преступления 16
лет.
Статья 182. Заведомо ложная реклама
Использование в рекламе заведомо ложной информации относительно товаров, работ или
услуг, а также их изготовителей (исполнителей, продавцов), совершенное из корыстной
заинтересованности и причинившее значительный ущерб, наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда
или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев,
либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо арестом
на срок от трех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.
Преступление выражается в использовании в рекламе заведомо ложной информации в
отношении товаров, работ или услуг, а также изготовителей (исполнителей, продавцов) и
совершается из корыстной заинтересованности получить незаконную прибыль и причиняет
значительный ущерб.
Права потребителей от недобросовестной рекламы защищаются государством на основании
Указа Президента Российской Федерации от 10 июня 1994 года N 1183 "О защите потребителей от
недобросовестной рекламы", где установлены правила распространения рекламы. Так,
рекламодатели обязаны в рекламе указывать данные о размерах дивидендов, ценных бумагах,
акциях, данные о товарах, услугах, изготовителях, продавцах.
Использование в рекламе заведомо ложной информации относительно товаров, работ или
услуг, а также изготовителей (исполнителей, продавцов) является преступлением. Использование в
рекламе заведомо ложной информации выражается в умышленном обмане потребителей рекламы. В
такой рекламе могут содержаться недостоверные сведения о производителях, потребительских
свойствах товаров, услуг, настоящей стоимости товара, сроках годности, наличии сертификата на
продукцию и другое. Корыстная заинтересованность виновного может быть направлена на допущение
недобросовестной конкуренции на рынке сбыта товаров, услуг, получении прибыли на основании
использования ложной информации в рекламе и другое. Значительный ущерб, причиненный
преступлением, может быть выражен, например, в причинении вреда потребителю (здоровью
граждан, имуществу и т.д.), либо в виде реального ущерба, либо упущенной выгоды, а, кроме того,
может нанести вред авторитету, чести и достоинству граждан, организаций.
Субъектом
преступления
является
лицо,
достигшее
16
лет
(рекламодатель,
рекламопроизводитель, рекламораспространитель).
/"Право и экономика", N 8, 1998/
Статья 183. Незаконное получение и разглашение сведений,
составляющих коммерческую или банковскую тайну
1. Собирание сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, путем похищения
документов, подкупа или угроз, а равно иным незаконным способом в целях разглашения либо
незаконного использования этих сведений наказывается штрафом в размере от ста до двухсот минимальных размеров оплаты труда или в
размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного до двух месяцев либо
лишением свободы на срок до двух лет.
2. Незаконные разглашение или использование сведений, составляющих коммерческую или
банковскую тайну, без согласия их владельца, совершенные из корыстной или иной личной
заинтересованности и причинившие крупный ущерб, наказываются штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда
или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев
либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до пятидесяти минимальных
размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до
одного месяца либо без такового.
Преступление выражается в собирании сведений, составляющих коммерческую тайну, путем
похищения документов либо подкупа или угроз, а также иными незаконными способами с целью
разглашения либо незаконного использования этих сведений.
Коммерческая тайна охраняется государством и предпринимателями на основании
Постановления Правительства Российской Федерации от 5 декабря 1991 года, где указан перечень
сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну, например учредительные документы,
финансовые отчеты о состоянии предпринимательской деятельности, сведений, необходимых для
исчисления налогов, иных платежей.
К коммерческой тайне следует относить любую информацию, не подлежащую разглашению,
производственного, управленческого, делового характера, которая является ценной для субъектов
предпринимательства.
Банковская тайна охраняется государством на основании Закона Российской Федерации "О
банках и банковской деятельности" от 3 февраля 1996 года. Банк гарантирует тайну банковского
счета и банковского вклада, операций и сведений о клиенте. Сведения, составляющие банковскую
тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или иным представителям и только в
соответствии с законом. В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну,
клиент, права которого нарушены, вправе (ст. 857 ГК РФ) требовать от банка возмещения
причиненных убытков.
Банковская тайна содержит сведения об операциях с клиентами, счетах, вкладах и иной
деятельности банков.
Преступление может быть выражено в собирании сведений, составляющих коммерческую или
банковскую тайну, то есть в похищении документов (тайно либо открыто), с применением насилия
либо без такового. Похищение может иметь место в отношении лиц, владеющих коммерческой или
банковской тайной. Подкуп означает склонение лиц, владеющих коммерческой или банковской
тайной, к ее выдаче путем обмана, обещаний либо передачи денежной суммы, либо иных
материальных ценностей, либо предоставления иных услуг имущественного характера. Угроза, как
способ собирания сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, может выражаться
в психическом воздействии на лицо, владеющее коммерческой или банковской тайной, либо угрозой
причинения вреда здоровью потерпевшего или его близких, а также угроза убийством.
Для получения коммерческой или банковской тайны могут быть использованы и иные
незаконные способы, такие как использование специальных технических средств для подслушивания
разговоров лиц, владеющих таковой тайной, путем незаконного проникновения в компьютерные
устройства и т.д.
Уголовно наказуемым признается разглашение сведений, составляющих коммерческую или
банковскую тайну без согласия ее владельца другим лицам, как устно, так и письменно, по телефону,
факсу, путем представления документов. Крупным может быть ущерб, если были нарушены правила
конкуренции, что повлияло на получение прибыли.
Субъект преступления - лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста, который владел
коммерческой или банковской тайной и в корыстных целях использовал их разглашение
(руководители, работники коммерческих организаций, должностные лица и т.д.).
Статья 185. Злоупотребление при выпуске ценных бумаг (эмиссии)
Внесение в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации, а равно
утверждение проспекта эмиссии, содержащего заведомо недостоверную информацию, или
утверждение заведомо недостоверных результатов эмиссии, если эти деяния повлекли причинение
крупного ущерба, наказываются штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда
или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев,
либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо
исправительными работами на срок от одного года до двух лет.
Преступление характеризуется внесением в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо
недостоверной информации, а равно утверждение проспекта эмиссии, содержащего заведомо
недостоверную информацию или утверждение заведомо недостоверных результатов эмиссии, если
такие действия причинили крупный ущерб.
Порядок и процедура выпуска ценных бумаг на территории Российской Федерации
осуществляется на основании Закона Российской Федерации "О рынке ценных бумаг" от 22 апреля
1996 года.
Выпуск ценных бумаг (акций, облигаций займа и др.) осуществляется государственными
органами, иными организациями, зарегистрированными для этих целей на территории Российской
Федерации. Под выпуском ценных бумаг понимается их подготовка к продаже физическим и
юридическим лицам. Проспект эмиссии ценных бумаг представляет собой правовой документ с
информацией, содержащей достоверные сведения о выпуске такого рода бумаг (порядке выпуска,
перечне ценных бумаг, подлежащих эмиссии, и др.). Проспект эмиссии подлежит государственной
регистрации, об итогах выпуска ценных бумаг в регистрационный орган представляется отчет.
Крупный ущерб, причиненный вследствие злоупотребления при выпуске ценных бумаг, определяется
с учетом фактических обстоятельств дела, финансового положения, организации, либо
материального положения граждан и т.д.
Субъект преступления - лицо, ответственное за подготовку проспекта выпуска ценных бумаг,
руководители организаций, должностные лица и другие.
Статья 186. Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных
бумаг
1. Изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных банковских билетов Центрального банка
Российской Федерации, металлической монеты, государственных ценных бумаг или других ценных
бумаг в валюте Российской Федерации либо иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной
валюте наказываются лишением свободы на срок от пяти до восьми лет с конфискацией имущества
или без таковой.
2. Те же деяния, совершенные в крупном размере либо лицом, ранее судимым за изготовление
или сбыт поддельных денег или ценных бумаг, наказываются лишением свободы на срок от семи до двенадцати лет с конфискацией
имущества.
3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные
организованной группой, наказываются лишением свободы на срок от восьми до пятнадцати лет с конфискацией
имущества.
Данное преступление выражается в изготовлении в целях сбыта или сбыте поддельных
банковских билетов Центрального банка Российской Федерации, металлической монеты,
государственных ценных бумаг или других ценных бумаг в валюте.
Изготовление денег, ценных бумаг осуществляется на основании Закона Российской
Федерации "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 6 апреля 1995 года.
КонсультантПлюс: примечание.
По-видимому, ссылаясь на Закон РФ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)" от 06.04.1995, автор имел в виду Закон РФ "О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)" от 02.12.1990 N 394-1 (в ред. Федерального закона РФ от 26.04.1995, с
последующими изменениями и дополнениями).
Обмен банковских билетов (денег) на валюту регулируется Законом Российской Федерации "О
валютном регулировании и валютном контроле" от 9 октября 1992 года.
К ценным бумагам относятся: государственные облигации, облигация, вексель, чек, депозитный
и сберегательный сертификаты, банковская, сберегательная книжка на предъявителя, коносамент,
акция, приватизационные ценные бумаги и другие документы (ст. 143 ГК РФ).
Ответственность за изготовление или сбыт иностранной валюты предусмотрена в соответствии
с Международной конвенцией по борьбе с подделкой денежных знаков от 20 апреля 1929 года.
Изготовление поддельных денег или ценных бумаг выражается в полной или частичной
подделке денежных знаков (банковских билетов), а также металлической монеты, ценных бумаг в
валюте Российской Федерации, либо иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте.
Для квалификации деяния по статье 186 УК РФ необходимо установить, являются ли денежные
купюры, монеты или государственные ценные бумаги поддельными и имеют ли они существенное
сходство по форме, размеру, цвету и другим основным реквизитам с находящимися в обращении
подлинными денежными знаками или ценными бумагами.
Сбыт означает выпуск в обращение поддельных банковских билетов Центрального банка
Российской Федерации, металлической монеты, ценных бумаг, иностранной валюты.
Преступление считается оконченным с момента передачи виновным хотя бы одного
банковского билета, одной ценной бумаги, монеты, валюты, признанной поддельной (фальшивой)
другому лицу с целью сбыта.
Субъектом данного преступления является лицо, достигшее к моменту его совершения
шестнадцатилетнего возраста.
Уголовно наказуемым является также деяние, совершенное в крупном размере либо лицом,
ранее судимым за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг, либо совершенные
организованной группой.
Статья 187. Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо
расчетных карт и иных платежных документов
1. Изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт, а также
иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами, наказываются лишением свободы на срок от двух до шести лет со штрафом в размере от
пятисот до семисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного
дохода осужденного за период от пяти до семи месяцев.
2. Те же деяния, совершенные неоднократно или организованной группой, наказываются лишением свободы на срок от четырех до семи лет с конфискацией имущества.
Данное преступление выражается в незаконном изготовлении с целью сбыта либо сбыте
поддельных кредитных либо расчетных карт, а также иных платежных документов, не являющихся
ценными бумагами.
Кредитные карты представляют собой платежно - расчетный документ, выдаваемый банками и
иными кредитными учреждениями для осуществления безналичных расчетов со своими клиентами,
которые используются вместо денежных сумм, находящихся на счетах клиентов. Кредитная карта
принадлежит только ее владельцу для использования по назначению (например, расчетов за покупку
товара и т.д.).
Расчетные карты представляют собой платежно - расчетный документ, предназначенный для
платежей с депозитного счета в банке или иной кредитной организации с помощью электронных
устройств (дебетовая карта).
Иные платежные документы представляют собой такие документы, которые не являются
ценными бумагами и которые также являются одной из форм расчета банков с клиентами (платежные
требования, платежные поручения).
Изготовление поддельных кредитных либо расчетных карт состоит в подделке полной либо
частичной, по форме, цвету и другим параметрам схожими с подлинными кредитными и расчетными
картами.
Сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт выражается в продаже, предоставлении
другим лицам таких карт для их использования по назначению, оплаты кредитов, расчетов и т.д. и
считается оконченным преступлением с момента сбыта хотя бы одной такой карты, предназначенной
для банковских операций.
Субъектом данного преступления является лицо, достигшее к моменту его совершения
шестнадцатилетнего возраста.
/"Право и экономика", N 9, 1998/
Статья 188. Контрабанда
1. Контрабанда, то есть перемещение в крупном размере через таможенную границу
Российской Федерации товаров или иных предметов, за исключением указанных в части второй
настоящей статьи, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным
использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с
недекларированием или недостоверным декларированием, наказываются лишением свободы на срок до пяти лет.
2. Перемещение через таможенную границу Российской Федерации наркотических средств,
психотропных, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, радиоактивных или взрывчатых
веществ, вооружения, взрывных устройств, огнестрельного оружия или боеприпасов, ядерного,
химического, биологического и других видов оружия массового поражения, материалов и
оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения и в
отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу
Российской Федерации, стратегически важных сырьевых товаров и культурных ценностей, в
отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу
Российской Федерации, если это деяние совершено помимо или с сокрытием от таможенного
контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации
либо сопряжено с недекларированием или недостоверным декларированием, наказывается лишением свободы на срок от трех до семи лет с конфискацией имущества или
без таковой.
3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные:
а) неоднократно;
б) должностным лицом с использованием своего служебного положения;
в) с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль, наказываются лишением свободы на срок от пяти до десяти лет с конфискацией имущества или
без таковой.
4. Деяния, предусмотренные частями первой, второй или третьей настоящей статьи,
совершенные организованной группой, наказываются лишением свободы на срок от семи до двенадцати лет с конфискацией
имущества.
Примечание. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи, признается
совершенным в крупном размере, если стоимость перемещенных товаров превышает пятьсот
минимальных размеров оплаты труда.
Данное преступление выражается в перемещении в крупном размере через таможенную
границу Российской Федерации товаров или иных предметов, за исключением указанных в части
второй комментируемой статьи, совершенном помимо или с сокрытием от таможенного контроля
либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо
сопряженном с недекларированием или недостоверным декларированием.
Таможенной границей Российской Федерации являются пределы таможенной территории
Российской Федерации, а также периметры свободных таможенных зон и свободных складов.
В соответствии с Таможенным кодексом Российской Федерации перемещением предметов или
товаров через таможенную границу Российской Федерации признаются совершение действий по
ввозу на таможенную территорию Российской Федерации или вывозу с этой территории товаров
(предметов, транспортных средств и др.) любым способом, включая пересылку в международных
почтовых отправлениях, использование трубопроводного транспорта и линий электропередач.
Под перемещением предметов контрабанды помимо таможенного контроля понимается их
транспортировка вне определенных таможенными учреждениями Российской Федерации мест
(таможен, таможенных постов).
Сокрытие предметов контрабанды от таможенного контроля означает их утаивание,
совершенное как с использованием различных тайников, так и без такового.
Обманное использование документов состоит в предъявлении таможенному контролю
заведомо поддельных документов, содержащих недостоверные сведения относительно
перемещаемых товаров и т.д.
Недекларирование или недостоверное декларирование заключается в перемещении предметов
контрабанды через таможенную границу Российской Федерации без заявления об этом в
установленной законом форме (таможенной декларации) либо путем заявления в таможенной
декларации ложных сведений о перемещаемых товарах (предметах).
Субъектом данного преступления является лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста.
Уголовно наказуемым является также деяние, выраженное в перемещении через таможенную
границу Российской Федерации наркотических средств, психотропных, сильнодействующий,
ядовитых, отравляющих, радиоактивных или взрывчатых веществ, вооружения, взрывных устройств,
огнестрельного оружия или боеприпасов, ядерного, химического, биологического и других видов
оружия массового поражения, материалов и оборудования, которые могут быть использованы при
создании оружия массового поражения и в отношении которых установлены специальные правила
перемещения через таможенную границу Российской Федерации, стратегически важных сырьевых
товаров и культурных ценностей, в отношении которых установлены специальные правила
перемещения через таможенную границу РФ, если такое деяние совершено помимо или с сокрытием
от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной
идентификации либо сопряжено с недекларированием или недостоверным декларированием.
Кроме того, контрабандой являются деяния, совершенные неоднократно должностным лицом с
использованием своего служебного положения либо с применением насилия к лицу,
осуществляющему таможенный контроль, либо совершенные организованной группой.
Статья 189. Незаконный экспорт технологий, научно технической информации и услуг, сырья, материалов и оборудования,
используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и
военной техники
Незаконный экспорт технологий, научно - технической информации и услуг, сырья, материалов
и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения,
средств его доставки, вооружения и военной техники и в отношении которых установлен специальный
экспортный контроль, наказывается штрафом в размере от семисот до одной тысячи минимальных размеров оплаты
труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до
одного года либо лишением свободы на срок от трех до семи лет.
Данное преступление характеризуется незаконным экспортом технологий, научно - технической
информации и услуг, то есть незаконным их вывозам с таможенной территории Российской
Федерации за границу без обязательства об их возвращении обратно на территорию Российской
Федерации.
Обязательным признаком преступления является нарушение специального экспортного
контроля, который представляет собой совокупность мер по реализации федеральными органами
исполнительной власти установленного Федеральным законом Российской Федерации от 13 октября
1995 года "О государственном регулировании внешнеторговой деятельности" и другими правовыми
актами Российской Федерации порядка вывоза за пределы Российской Федерации вооружений и
военной техники, а также отдельных видов сырья, материалов и оборудования, технологий и научно технической информации, которые могут быть использованы при создании вооружений и военной
техники, незаконного вывоза оружия массового уничтожения.
Вывоз технологий, научно - технической информации и услуг является незаконным, если он
осуществлен в нарушение установленного специального экспортного контроля (например, без
лицензии, таможенного контроля и др.).
Субъектом данного преступления является лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста.
Статья 190. Невозвращение на территорию Российской Федерации
предметов художественного, исторического и археологического
достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран
Невозвращение в установленный срок на территорию Российской Федерации предметов
художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и
зарубежных стран, вывезенных за ее пределы, если такое возвращение является обязательным в
соответствии с законодательством Российской Федерации, наказывается лишением свободы на срок до восьми лет с конфискацией имущества или без
таковой.
Данное преступление выражается в невозвращении в установленный срок на территорию
Российской Федерации указанных в статье 190 Уголовного кодекса предметов, вывезенных за ее
пределы, если такое возвращение является обязательным в соответствии с действующим
законодательством.
Предметом преступления могут быть, например, старинные книги, антиквариат, картины и др.,
являющиеся художественным, историческим или археологическим достоянием народов Российской
Федерации и зарубежных стран.
Преступление считается оконченным с момента фактического невозвращения на территорию
Российской Федерации указанных ценностей в обусловленный законом срок.
Субъектом преступления является лицо, на которое соответствующими правовыми актами
возложена обязанность возвратить на территорию Российской Федерации предметы
художественного, исторического или археологического достояния народов Российской Федерации
или зарубежных стран.
Статья 191. Незаконный оборот драгоценных металлов, природных
драгоценных камней или жемчуга
1. Совершение сделки, связанной с драгоценными металлами, природными драгоценными
камнями либо с жемчугом, в нарушение правил, установление, перевозка или пересылка
драгоценных металлов, природных драгоценных камней либо жемчуга в любом виде, состоянии, за
исключением ювелирных и бытовых изделий и лома таких изделий, наказываются штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда
или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев,
либо исправительными работами на срок до двух лет, либо ограничением свободы на срок до трех
лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет.
2. Те же деяния, совершенные:
а) лицом, ранее судимым за незаконный оборот драгоценных металлов, природных
драгоценных камней или жемчуга;
б) в крупном размере;
в) организованной группой, наказываются лишением свободы на срок от пяти до десяти лет с конфискацией имущества или
без таковой.
Примечание. Деяния, предусмотренные настоящей статьей, признаются совершенными в
крупном размере, если стоимость драгоценных металлов, природных драгоценных камней или
жемчуга, в отношении которых совершен незаконный оборот, превышает пятисот минимальных
размеров оплаты труда.
Данное преступление выражается в совершении сделок с драгоценными металлами,
природными драгоценными камнями, а также с жемчугом в нарушение правил, установленных
законодательством Российской Федерации, а также в их незаконном хранении, перевозке или
пересылке.
Предметом преступления являются драгоценные металлы, природные драгоценные камни, а
также жемчуг, отнесенные законом к валютным ценностям.
Согласно Закону Российской Федерации от 9 октября 1992 года "О валютном регулировании и
валютном контроле" драгоценными металлами являются золото, серебро, платина и металлы
платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений, осмий) в любом виде и состоянии, за
исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий. К природным
драгоценным камням относятся алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и
обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных изделий из таких камней.
Порядок совершения сделок с драгоценными металлами и природными драгоценными камнями,
а также жемчугом регламентирован Положением о совершении сделок с драгоценными металлами на
территории Российской Федерации, утвержденным Постановлением Правительства Российской
Федерации от 30 июня 1994 года N 756, а также Правилами скупки у населения драгоценных
металлов, драгоценных камней в изделиях и ломе, утвержденными Постановлением Правительства
Российской Федерации от 26 сентября 1994 года N 1089 и другими нормативными актами.
Осуществление сделок с драгоценными металлами, камнями, жемчугом путем их покупки,
продажи, обмена и др. в нарушение установленных правил признается незаконным (например,
продажа золота, серебра коммерческим организациям и др.).
Уголовно наказуемым является также деяние, совершенное лицом, ранее судимым за
незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга, либо в
крупном размере, а также организованной группой. Крупным размером признается стоимость
драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга, в отношении которых совершен
незаконный оборот и превышает пятьсот минимальных размеров оплаты труда.
Субъектом данного преступления является лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста.
/"Право и экономика", N 12, 1998/
Статья 192. Нарушение правил сдачи государству драгоценных
металлов и драгоценных камней
Уклонение от обязательной сдачи на аффинаж или обязательной продажи государству
добытых из недр, полученных из вторичного сырья, а также поднятых и найденных драгоценных
металлов или драгоценных камней, если это деяние совершено в крупном размере, наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда
или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев,
либо арестом на срок от трех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до пяти лет.
Примечание. Нарушение правил сдачи или продажи государству драгоценных металлов и
драгоценных камней признается совершенным в крупном размере, если стоимость указанных в
настоящей статье предметов, не сданных или не проданных государству, превышает пятьсот
минимальных размеров оплаты труда.
Преступление выражается в уклонении от обязательной сдачи на аффинаж или обязательной
продажи государству добытых из недр, полученных из вторичного сырья, а также поднятых и
найденных драгоценных металлов или драгоценных камней, если такие деяния совершены в крупном
размере.
Предмет преступления - тот же, что и по статье 191 УК РФ.
Порядок добычи драгоценных камней и их использования регулируется на основании Указа
Президента РСФСР от 15 ноября 1991 года N 214 "О добыче и использовании драгоценных металлов
и алмазов на территории РСФСР", а также Постановления Правительства Российской Федерации от
4 января 1992 года N 10 "О добыче и использовании драгоценных металлов и алмазов на территории
Российской Федерации и усилении государственного контроля за их производством и потреблением".
Драгоценные металлы и драгоценные камни, добытые из недр на территории Российской
Федерации, а также найденные клады драгоценных металлов и драгоценных камней,
конфискованные и скупленные у населения драгоценные камни и драгоценные металлы
поставляются в Комитет Российской Федерации по драгоценным металлам и драгоценным камням
(Роскомдрагмет).
Добытые из недр, полученные из вторичного сырья, а также поднятые и найденные
драгоценные металлы и драгоценные камни подлежат обязательной сдаче на аффинаж, то есть
металлургический процесс получения благородных металлов или драгоценных камней высокой
чистоты (их очистки от примесей).
Преступление считается оконченным с момента установления факта нарушения правил сдачи
государству драгоценных металлов или драгоценных камней.
Нарушение правил сдачи или продажи государству драгоценных металлов и драгоценных
камней признается совершенным в крупном размере, если стоимость указанных в статье 192
предметов, не сданных или не проданных государству, превышает пятьсот минимальных размеров
оплаты труда.
Субъектом данного преступления является лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста
(например, работники или руководители старательских артелей и других организаций,
осуществляющих добычу драгоценных металлов и драгоценных камней, а также лица, добывающие
драгоценные металлы и драгоценные камни в качестве предпринимателей, либо лица, нашедшие
такие предметы на территории Российской Федерации).
Статья 193. Невозвращение из-за границы средств в иностранной
валюте
Невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в
иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации
обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации, наказывается лишением свободы на срок до трех лет.
Примечание. Деяние, предусмотренное настоящей статьей, признается совершенным в
крупном размере, если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превышает десять
тысяч минимальных размеров оплаты труда.
Данное преступление выражается в невозвращении в крупном размере из-за границы
руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с
законодательством Российской Федерации обязательному перечислению на счета в уполномоченный
банк Российской Федерации.
Иностранная валюта, полученная для конкретных целей предприятиями и организациями
(резидентами), подлежит обязательному зачислению на их счет в уполномоченных банках
Российской Федерации, если иное не установлено Банком России, либо на счетах в иностранной
валюте в банках за пределами Российской Федерации на условиях, установленных Банком России
(Закон РФ от 9 октября 1992 г. N 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле").
Согласно указанному закону резидентами могут быть как физические, так и юридические лица
(предприятия, организации), а также их структурные подразделения, находящиеся за пределами
Российской Федерации, дипломатические представительства Российской Федерации.
Уполномоченными банками Российской Федерации являются банки и иные кредитные
учреждения, которые имеют лицензию Банка России на проведение валютных операций.
Преступление считается оконченным с момента невозвращения средств в иностранной валюте
из-за границы, то есть спустя 30 дней, установленных законом для перевода валюты на счета в
уполномоченные банки Российской Федерации.
Деяние, предусмотренное статьей 193 УК РФ, признается совершенным в крупном размере,
если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превышает десять тысяч минимальных
размеров оплаты труда.
Субъектом данного преступления являются руководители организаций (независимо от формы
собственности предприятий, организаций), не возвратившие средства в иностранной валюте на счета
в уполномоченные банки Российской Федерации.
Статья 194. Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых
с организации или физического лица
1. Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического
лица, совершенное в крупном размере, наказывается штрафом в размере от двухсот до семисот минимальных размеров оплаты труда
или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до семи месяцев,
либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо лишением
свободы на срок до двух лет.
2. То же деяние, совершенное:
а) группой лиц по предварительному сговору;
б) лицом, ранее судимым за совершение преступлений, предусмотренных настоящей статьей, а
также статьями 198 или 199 настоящего Кодекса;
в) неоднократно;
г) в особо крупном размере, наказывается штрафом в размере от пятисот до одной тысячи минимальных размеров оплаты
труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти месяцев до
одного года либо лишением свободы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные
должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.
Примечание. Уклонение от уплаты таможенных платежей признается совершенным в крупном
размере, если сумма неуплаченных таможенных платежей превышает одну тысячу минимальных
размеров оплаты труда, а в особо крупном размере - три тысячи минимальных размеров оплаты
труда.
Данное преступление выражается в уклонении таможенных платежей в крупном размере, то
есть представляет собой неправомерный отказ плательщика таможенных платежей уплачивать их в
установленные сроки.
Таможенные платежи уплачиваются до принятия либо одновременно с принятием таможенной
декларации. Если таможенная декларация не была подана в установленный срок, то сроки уплаты
таможенных платежей исчисляются со дня истечения срока подачи таможенной декларации.
Преступление считается оконченным с момента истечения установленного срока уплаты
таможенных платежей.
Уклонение от уплаты таможенных платежей признается совершенным в крупном размере, если
стоимость неуплаченных таможенных платежей превышает одну тысячу минимальных размеров
оплаты труда.
Уголовно наказуемым является также деяние, совершенное неоднократно.
Субъект данного преступления - лицо, являющееся плательщиком таможенных платежей.
/"Право и экономика", N 1, 1999/
Статья 195. Неправомерные действия при банкротстве
1. Сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, о его
размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, передача имущества в иное
владение, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация
бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, если эти
действия совершены руководителем или собственником организации - должника либо
индивидуальным предпринимателем при банкротстве или в предвидении банкротства и причинили
крупный ущерб, наказываются ограничением свободы на срок до трех лет, либо арестом на срок от четырех до
шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет со штрафом в размере от двухсот до
пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода
осужденного за период от двух до пяти месяцев.
2. Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов
руководителем
или
собственником
организации
должника
либо
индивидуальным
предпринимателем, знающим о своей фактической несостоятельности (банкротстве), заведомо в
ущерб другим кредиторам, а равно принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об
отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, если эти
действия причинили крупный ущерб, наказываются ограничением свободы на срок до двух лет, либо арестом на срок от двух до
четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года со штрафом в размере от ста до
двухсот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода
осужденного за период от одного до двух месяцев либо без такового.
Данное преступление выражается в сокрытии имущества или имущественных обязательств,
сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе,
передаче имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие,
уничтожение, фальсификации бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих
экономическую деятельность, если такие действия совершены собственником организации должника либо индивидуальным предпринимателем при банкротстве или в предвидении банкротства
и причинили крупный ущерб.
На основании статьи 1 Закона Российской Федерации от 19 ноября 1992 года N 3929-1 "О
несостоятельности (банкротстве) предприятий" под банкротством понимается неспособность
предприятия удовлетворить требования кредиторов по оплате товаров (работ, услуг), а также
неспособность обеспечить самостоятельные платежи в бюджет и внебюджетные фонды; в связи с
превышением обязательств должника над имуществом или в связи с неудовлетворительной
структурой баланса должника.
Несостоятельность юридического лица (банкротство) определяется на основании статьи 65 ГК
РФ, где указывается, что юридическое лицо может быть признано несостоятельным (банкротом),
если оно не может удовлетворить требования кредиторов. Признание юридического лица банкротом
судом влечет его ликвидацию.
Требования кредиторов удовлетворяются в определенной очередности (ст. 64 ГК РФ).
Нарушение указанного правила и составляет деяние, предусмотренное статьей 195 УК РФ, если
такие действия причинили крупный ущерб другим кредиторам. Крупный ущерб может быть выражен в
уменьшении размера стоимости имущества, необходимого для погашения долговых обязательств (ч.
2 ст. 195 УК РФ).
Субъект преступления - руководитель или собственник организации - должника либо
индивидуальный предприниматель (банкроты).
Статья 196. Непреднамеренное банкротство
Преднамеренное
банкротство,
то
есть
умышленное
создание
или
увеличение
неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой организации,
а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц,
причинившее крупный ущерб либо иные тяжкие последствия, наказывается штрафом в размере от пятисот до восьмисот минимальных размеров оплаты
труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до восьми
месяцев либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до ста минимальных
размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до
одного месяца либо без такового.
Преступление выражается в преднамеренном банкротстве, то есть умышленном создании или
увеличении платежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой
организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных
лиц, причинившее крупный ущерб либо иные тяжкие последствия.
Преднамеренное банкротство характеризуется тем, что руководители организаций,
индивидуальные предприниматели принимают на себя завышенные обязательства по кредитам, чем
увеличивают свою неплатежеспособность с целью объявить себя банкротами и ликвидации
предприятия либо конкретного вида предпринимательской деятельности. Требования кредиторов, не
удовлетворенные из-за недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица, считаются
погашенными (ст. 64 ГК РФ).
Крупным ущербом, причиненным преступлением, может быть, например, массовое
освобождение работников, неуплата налогов и др.
Иными тяжкими последствиями может быть, например, банкротство других организаций,
являющихся партнерами банкрота, либо причинение вреда здоровью граждан по неосторожности,
либо иное.
Субъект преступления - руководитель или собственник организации, индивидуальный
предприниматель.
Статья 197. Фиктивное банкротство
Фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное объявление руководителем или
собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей
несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или
рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов,
если это деяние причинило крупный ущерб, наказывается штрафом в размере от пятисот до восьмисот минимальных размеров оплаты
труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до восьми
месяцев либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до ста минимальных
размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до
одного месяца либо без такового.
Данное преступление выражается в фиктивном банкротстве, то есть заведомо ложном
объявлении руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным
предпринимателем о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для
получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а
равно для неуплаты долгов, если такие деяния причинили крупный ущерб.
Банкротство может иметь место после официального объявления о нем должником при
добровольной ликвидации предприятия. Сведения об этом должны быть опубликованы в Вестнике
арбитражного суда Российской Федерации, после чего предприятие официально считается
банкротом. Несостоятельность предприятия или индивидуального предпринимателя выражается в
приостановлении различного рода платежей, уплаты налогов, получения кредитов и др.
Фиктивное банкротство отличается от законного банкротства тем, что является заведомо
ложным, то есть не соответствует действительному положению организации или индивидуального
предпринимателя. Цель фиктивного банкротства - обман кредиторов для получения у них отсрочки
либо просрочки причитающихся кредиторам платежей либо скидок с долгом или неуплаты долгов.
Преступление считается оконченным с момента установления факта причинения крупного
ущерба кредиторам и другим лицам.
Субъектом данного преступления является руководитель или собственник коммерческой
организации, индивидуальный предприниматель, достигший шестнадцатилетнего возраста.
/"Право и экономика", N 6, 1999/
Статья 198. Уклонение физического лица от уплаты налога или
страхового взноса в государственные внебюджетные фонды
1. Уклонение физического лица от уплаты налога путем непредставления декларации о доходах
в случаях, когда подача декларации является обязательной, либо путем включения в декларацию
заведомо искаженных данных о доходах или расходах, либо иным способом, а равно от уплаты
страхового взноса в государственные внебюджетные фонды, совершенное в крупном размере, наказывается штрафом в размере от двухсот до семисот минимальных размеров оплаты труда
или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до семи месяцев,
либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.
2. То же деяние, совершенное в особо крупном размере или лицом, ранее судимым за
совершение преступлений, предусмотренных настоящей статьей, а также статьями 194 или 199
настоящего Кодекса, наказывается штрафом в размере от пятисот до одной тысячи минимальных размеров оплаты
труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до
одного года либо лишением свободы на срок до пяти лет.
Примечания. 1. Уклонение физического лица от уплаты налога или страхового взноса в
государственные внебюджетные фонды признается совершенным в крупном размере, если сумма
неуплаченного налога и (или) страхового взноса в государственные внебюджетные фонды
превышает двести минимальных размеров оплаты труда, а в особо крупном размере - пятьсот
минимальных размеров оплаты труда.
2. Лицо, впервые совершившее преступления, предусмотренные настоящей статьей, а также
статьями 194 или 199 настоящего Кодекса, освобождается от уголовной ответственности, если оно
способствовало раскрытию преступления и полностью возместило причиненный ущерб.
Преступление выражается в уклонении физического лица от уплаты налога или страхового
взноса в государственные внебюджетные фонды, путем непредставления декларации о доходах,
либо путем включения в декларацию заведомо искаженных данных о доходах или расходах, а также
от уплаты страхового взноса в государственные внебюджетные фонды, в случае, если деяние
совершено в крупном размере.
Обязанность физических лиц представлять декларации о фактически полученных доходах и
расходах в государственную налоговую инспекцию по месту постоянного жительства установлена на
основании статьи 18 Закона РФ от 7 декабря 1991 г. "О подоходном налоге с физических лиц". Уплата
страховых взносов в государственные внебюджетные фонды предусмотрена законодательством о
страховании в РФ.
Уклонение от уплаты налога о доходах может быть выражена в умышленном непредставлении
декларации о доходах своевременно и в порядке, установленном законом, а также во включении в
декларацию искаженных данных о доходах или расходах (например, путем запутывания расчетов и
др.).
Данное преступление считается оконченным с момента истечения установленного срока для
представления декларации физическими лицами либо уклонения от уплаты страхового взноса в
государственные внебюджетные фонды.
Уклонение физического лица от уплаты налога или страхового взноса признается совершенным
в крупном размере, если сумма неуплаченного налога или страхового взноса превышает двести
минимальных размеров оплаты труда. Особо крупным размером неуплаченного налога является
сумма - пятьсот минимальных размеров оплаты труда (ч. 2).
Уголовно наказуемым также признается деяние, совершенное лицом, ранее судимым за
уклонение от уплаты налога, установленное за деяния, предусмотренные статьями 194, 198, 199 УК
РФ.
Согласно примечанию к статье 198, лица, впервые совершившие преступления,
предусмотренные статьями 194, 198 и 199, освобождаются от уголовной ответственности, если они
способствовали раскрытию преступления и полностью возместили причиненный ущерб.
Субъектом преступления, предусмотренного статьей 198, является лицо, достигшее
шестнадцатилетнего возраста (граждане РФ, иностранцы, лица без гражданства), обязанное по
закону уплачивать налоги или страховые взносы в государственные внебюджетные фонды.
Статья 199. Уклонение от уплаты налогов или страховых взносов
в государственные внебюджетные фонды с организации
1. Уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в бухгалтерские документы
заведомо искаженных данных о доходах или расходах либо иным способом, а равно от уплаты
страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с организации, совершенное в крупном
размере, наказывается лишением права занимать определенные должности или заниматься
определенной деятельностью на срок до пяти лет, либо арестом на срок от четырех до шести
месяцев, либо лишением свободы на срок до четырех лет.
2. То же деяние, совершенное:
а) группой лиц по предварительному сговору;
б) лицом, ранее судимым за совершение преступлений, предусмотренных настоящей статьей, а
также статьями 194 или 198 настоящего Кодекса;
в) неоднократно;
г) в особо крупном размере, наказывается лишением свободы на срок от двух до семи лет с лишением права занимать
определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.
Примечание. Уклонение от уплаты налогов или страховых взносов в государственные
внебюджетные фонды с организации признается совершенным в крупном размере, если сумма
неуплаченных налогов и (или) страховых взносов в государственные внебюджетные фонды
превышает одну тысячу минимальных размеров оплаты труда, а в особо крупном размере - пять
тысяч минимальных размеров оплаты труда.
Данное преступление выражается в уклонении от уплаты налогов или страховых взносов в
государственные внебюджетные фонды с организаций путем включения в бухгалтерские документы
заведомо искаженных данных о доходах или расходах либо путем сокрытия других объектов
налогообложения.
Согласно Закону РФ от 27 декабря 1991 г. "Об основах налоговой системы в Российской
Федерации", а также Закону РСФСР от 21 марта 1991 г. "О государственной налоговой службе
РСФСР" организации, учреждения, предприятия, независимо от формы их собственности обязаны
своевременно уплачивать в бюджет государства налоги (налог на прибыль, налог на добавленную
стоимость и ряд других налогов), а также страховые взносы в государственные внебюджетные
фонды, на основании законодательства о страховании в РФ.
Уплата налогов с организаций производится по квартальным расчетам в пятидневный срок со
дня, установленного для представления бухгалтерского отчета за квартал, а по годовым расчетам - в
десятидневный срок со дня установления для представления бухгалтерского отчета за год.
Уклонение от уплаты налогов с организаций может быть выражено в непредставлении, либо
несвоевременном представлении бухгалтерских отчетов, балансов, расчетов, связанных с
исчислением по уплате налогов с организаций, либо неотражении в бухгалтерских документах какихлибо объектов налогообложения.
Преступление считается оконченным с момента установления факта включения в
бухгалтерские документы заведомо искаженных данных о доходах или расходах, либо с момента
сокрытия других объектов налогообложения, либо с момента сокрытия страховых взносов в
государственные внебюджетные фонды.
Крупным размером признается сумма неуплаченного налога, если она составляет свыше одной
тысячи минимальных размеров оплаты труда (ч. 1), а в особо крупном размере, если сумма
составляет пять тысяч минимальных размеров оплаты труда (ч. 2).
Уголовно наказуемым признается деяние, совершенное группой лиц по предварительному
сговору, лицом, ранее судимым за совершение преступлений, предусмотренных статьями 194, 198,
199, либо неоднократно.
Субъектом преступления являются руководители организации, главные бухгалтеры и иные
лица, обязанные представлять сведения об уплате налогов и страховых взносов.
Статья 200. Обман потребителей
1. Обмеривание, обвешивание, обсчет, введение в заблуждение относительно потребительских
свойств или качества товара (услуги) или иной обман потребителей в организациях, осуществляющих
реализацию товаров или оказывающих услуги населению, а равно гражданами, зарегистрированными
в качестве индивидуальных предпринимателей в сфере торговли (услуг), если эти деяния совершены
в значительном размере, наказываются штрафом в размере от ста до двухсот минимальных размеров оплаты труда или
в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного до двух месяцев,
либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо
исправительными работами на срок от одного года до двух лет.
2. Те же деяния, совершенные:
а) лицом, ранее судимым за обман потребителей;
б) группой лиц по предварительному сговору или организованной группой;
в) в крупном размере, наказываются лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать
определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.
Примечание. Обманом потребителей в значительном размере признается обман, причинивший
потребителям ущерб в сумме, превышающей одну десятую часть минимального размера оплаты
труда, в крупном размере - в сумме не менее одного минимального размера оплаты труда.
Данное преступление выражается в обмеривании, обвешивании, обсчете, введении в
заблуждение относительно потребительских свойств или качества товара (услуг) или иной обман
потребителей в организациях, осуществляющих реализацию товаров или оказывающих услуги
населению, а равно гражданами, зарегистрированными в качестве индивидуального
предпринимателя в сфере торговли (услуг), если такие деяния совершены в значительном размере.
Согласно Закону Российской Федерации от 7 февраля 1992 г. (в редакции Федерального закона
РФ от 9 января 1996 г.) "О защите прав потребителей" продавец обязан продать потребителю товары
(предоставить услуги), которые соответствуют по качеству обязательным требованиям стандартов,
условиям договора, информации о товарах (услугах, работах) с целью обеспечения приобретения
(выбора) качественного товара (услуг).
Обман потребителей может быть осуществлен различными способами.
Обмеривание или обвешивание означает отпуск товаров неполностью (занижена мера, вес
товара и др.). Обсчет выражается в уменьшении денежной суммы за конкретные товары (работу,
услугу) либо в отпуске меньшего количества товара, чем оплачено покупателем. Введение в
заблуждение относительно потребительских свойств или качества товара (работ, услуг) может быть
выражено в недостоверной информации о качестве и количестве товара, недостатках товара (услуг),
пропуске гарантийных сроков на пищевые продукты и др.
Под иным обманом потребителей следует понимать такие действия виновного, которые
выражаются в завышении покупной цены на товар, продажи товара низкого качества по завышенной
цене и др.
Преступление считается оконченным с момента совершения одного из указанных в статье 200
Уголовного кодекса действий.
Обманом потребителей в значительном размере признается обман, причинивший потребителю
ущерб в сумме, превышающей одну десятую часть минимального размера оплаты труда, а в крупном
размере - в сумме не менее одного минимального размера оплаты труда.
Уголовно наказуемым признается также деяние, совершенное лицом, ранее судимым за обман
потребителей, группой лиц по предварительному сговору или организованной группой либо в крупном
размере.
Субъектом данного преступления может быть лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста
(индивидуальные предприниматели, работники торговли, по оказанию услуг, работ и др.).
ССЫЛКИ НА ПРАВОВЫЕ АКТЫ
(Перечень ссылок подготовлен специалистами
КонсультантПлюс)
ЗАКОН РСФСР от 22.11.1990 N 348-1
"О КРЕСТЬЯНСКОМ (ФЕРМЕРСКОМ) ХОЗЯЙСТВЕ"
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 02.12.1990 N 394-1
"О ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНКЕ РОССИИ)")
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 02.12.1990 N 395-1
"О БАНКАХ И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ"
ЗАКОН РСФСР от 25.12.1990 N 445-1
"О ПРЕДПРИЯТИЯХ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ"
ЗАКОН РСФСР от 21.03.1991 N 943-1
"О ГОСУДАРСТВЕННОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЕ РСФСР"
ЗАКОН РФ от 22.03.1991 N 948-1
"О КОНКУРЕНЦИИ И ОГРАНИЧЕНИИ
ТОВАРНЫХ РЫНКАХ"
МОНОПОЛИСТИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА
"ЗЕМЕЛЬНЫЙ КОДЕКС РСФСР"
(утв. ВС РСФСР 25.04.1991 N 1103-1)
ЗАКОН РСФСР от 04.07.1991 N 1545-1
"ОБ ИНОСТРАННЫХ ИНВЕСТИЦИЯХ В РСФСР"
ЗАКОН РСФСР от 11.10.1991 N 1738-1
"О ПЛАТЕ ЗА ЗЕМЛЮ"
ЗАКОН РФ от 07.12.1991 N 1998-1
"О ПОДОХОДНОМ НАЛОГЕ С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ"
ЗАКОН РФ от 27.12.1991 N 2118-1
"ОБ ОСНОВАХ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
ЗАКОН РФ от 07.02.1992 N 2300-1
"О ЗАЩИТЕ ПРАВ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ"
ЗАКОН РФ от 23.09.1992 N 3520-1
"О ТОВАРНЫХ ЗНАКАХ, ЗНАКАХ ОБСЛУЖИВАНИЯ
ПРОИСХОЖДЕНИЯ ТОВАРОВ"
И
ЗАКОН РФ от 09.10.1992 N 3615-1
"О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ"
ЗАКОН РФ от 19.11.1992 N 3929-1
НАИМЕНОВАНИЯХ МЕСТ
"О НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВЕ) ПРЕДПРИЯТИЙ"
"ТАМОЖЕННЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
(утв. ВС РФ 18.06.1993 N 5221-1)
"ГРАЖДАНСКИЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ЧАСТЬ ПЕРВАЯ)"
от 30.11.1994 N 51-ФЗ
(принят ГД ФС РФ 21.10.1994)
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 14.06.1995 N 88-ФЗ
"О ГОСУДАРСТВЕННОЙ
ПОДДЕРЖКЕ
МАЛОГО
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
(принят ГД ФС РФ 12.05.1995)
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
В
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 13.10.1995 N 157-ФЗ
"О ГОСУДАРСТВЕННОМ РЕГУЛИРОВАНИИ ВНЕШНЕТОРГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ"
(принят ГД ФС РФ 07.07.1995)
"ГРАЖДАНСКИЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ЧАСТЬ ВТОРАЯ)"
от 26.01.1996 N 14-ФЗ
(принят ГД ФС РФ 22.12.1995)
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 22.04.1996 N 39-ФЗ
"О РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ"
(принят ГД ФС РФ 20.03.1996)
УКАЗ Президента РСФСР от 15.11.1991 N 214
"О ДОБЫЧЕ И ИСПОЛЬЗОВАНИИ ДРАГОЦЕННЫХ
ТЕРРИТОРИИ РСФСР"
МЕТАЛЛОВ
И
УКАЗ Президента РФ от 02.10.1992 N 1152
"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПРОБАХ И КЛЕЙМЕНИИ
ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
УКАЗ Президента РФ от 11.12.1993 N 2130
"О ГОСУДАРСТВЕННОМ ЗЕМЕЛЬНОМ КАДАСТРЕ И
ПРАВАХ НА НЕДВИЖИМОСТЬ"
РЕГИСТРАЦИИ
АЛМАЗОВ НА
ИЗДЕЛИЙ
ИЗ
ДОКУМЕНТОВ О
УКАЗ Президента РФ от 10.06.1994 N 1183
"О ЗАЩИТЕ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ ОТ НЕДОБРОСОВЕСТНОЙ РЕКЛАМЫ"
УКАЗ Президента РФ от 08.07.1994 N 1482
"ОБ УПОРЯДОЧЕНИИ
ГОСУДАРСТВЕННОЙ
РЕГИСТРАЦИИ
ПРЕДПРИЯТИЙ И
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
(вместе с "ПОЛОЖЕНИЕМ
О ПОРЯДКЕ ГОСУДАРСТВЕННОЙ РЕГИСТРАЦИИ
СУБЪЕКТОВ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ")
УКАЗ Президента РФ от 07.03.1996 N 337
"О РЕАЛИЗАЦИИ КОНСТИТУЦИОННЫХ ПРАВ ГРАЖДАН НА ЗЕМЛЮ"
ПОСТАНОВЛЕНИЕ Правительства РСФСР от 05.12.1991 N 35
"О ПЕРЕЧНЕ СВЕДЕНИЙ, КОТОРЫЕ НЕ МОГУТ СОСТАВЛЯТЬ КОММЕРЧЕСКУЮ
ТАЙНУ"
ПОСТАНОВЛЕНИЕ Правительства РФ от 04.01.1992 N 10
"О ДОБЫЧЕ И ИСПОЛЬЗОВАНИИ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ И АЛМАЗОВ НА
ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
И
УСИЛЕНИИ ГОСУДАРСТВЕННОГО
КОНТРОЛЯ ЗА ИХ ПРОИЗВОДСТВОМ И ПОТРЕБЛЕНИЕМ"
ПОСТАНОВЛЕНИЕ Правительства РФ от 30.06.1994 N 756
"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О СОВЕРШЕНИИ СДЕЛОК
МЕТАЛЛАМИ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
С ДРАГОЦЕННЫМИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ Правительства РФ от 26.09.1994 N 1089
"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ СКУПКИ У НАСЕЛЕНИЯ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ,
ДРАГОЦЕННЫХ КАМНЕЙ В ИЗДЕЛИЯХ И ЛОМЕ"
ПОСТАНОВЛЕНИЕ Правительства РФ от 24.12.1994 N 1418
"О ЛИЦЕНЗИРОВАНИИ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ"
"МЕЖДУНАРОДНАЯ КОНВЕНЦИЯ ПО БОРЬБЕ С ПОДДЕЛКОЙ ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКОВ"
(Вместе с "ПРОТОКОЛОМ")
(Заключена в г. Женеве 20.04.1929)
Название
"ПРЕСТУПЛЕНИЯ В
СФЕРЕ
ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
(КРАТКИЙ
КОММЕНТАРИЙ К СТАТЬЯМ УГОЛОВНОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ)"
(Т.О. Кошаева)
("Право и экономика", NN 5, 6, 7, 8, 9, 12, 1998; NN 1, 6, 1999)
Примечание к материалу
Дата опубликования
25.06.1998
Автор
КОШАЕВА Т.О.