2 АННОТАЦИЯ Дисциплина «Теневая экономика» (С1.В.ОД.2) реализуется как обязательная дисциплина вариативной части «Гуманитарного, социального и экономического цикла» Учебного плана специальности – 40.05.01 «Правовое обеспечение национальной безопасности» очной формы обучения. Учебная дисциплина «Теневая экономика» нацелена на формирование у обучающихся знаний об основных проявлениях теневых экономических процессов в различных сферах экономической деятельности, политике государства в сфере вытеснения теневых экономических процессов, борьбе с экономической и организованной преступностью. Общая трудоемкость дисциплины по Учебному плану составляет 2 зачетных единицы (72 часа), период обучения – 3 семестр, продолжительность обучения – один семестр, форма контроля – зачет в третьем семестре. 1. Цели и задачи освоения дисциплины Целью реализации дисциплины «Теневая экономика» является формирование у обучающихся базовых знаний об основных проявлениях теневых экономических процессов в различных сферах экономической деятельности, политике государства в сфере вытеснения теневых экономических процессов, борьбе с экономической и организованной преступностью. Для реализации поставленной цели в процессе преподавания дисциплины «Теневая экономика» решаются следующие задачи: познакомить обучающихся с причинами, формами, последствиями криминализации экономических отношений; дать представление о особенностях теневой экономики и «теневого предпринимательства»; охарактеризовать основные проявлениями теневых экономических процессов в различных сферах экономической деятельности; рассмотреть различные виды экономических преступлений в условиях рыночной экономики; проанализировать политику государства в сфере вытеснения теневых экономических процессов, борьбы с экономической и организованной преступностью. 2. Место дисциплины в структуре ООП Дисциплина «Теневая экономика» (С1.В.ОД.2) относится к обязательным дисциплинам вариативной части «Гуманитарного, социального и экономического цикла» основной образовательной программы подготовки юриста по направлению подготовки 40.05.01 «Правовое обеспечение национальной безопасности». В изучении дисциплины обучающиеся должны опираться на знания, умения и компетенции, полученные в результате освоения дисциплины 3 «Экономика». Перед началом изучения дисциплины «Теневая экономика» обучающийся должен: знать: - предмет и методологию экономики, принципы анализа экономических процессов, содержание и порядок основных проблем экономики в различных экономических процессах; - формы и институты государственного регулирования; тенденции развития мирового хозяйства, основы торговых и валютных отношений между странами; основные особенности переходной экономики; исторические этапы и направления развития зарубежной и отечественной экономической мысли. уметь: анализировать и обобщать факты экономической деятельности на макро- и микроуровне; находить и использовать информацию, необходимую для ориентирования в ходе текущих экономических процессов; использовать знание закономерностей и теоретических положений для анализа современной экономики и решения экономических задач. владеть: навыками использования в профессиональной деятельности базовых знаний в области экономики. От обучающихся требуются: навыки активного восприятия и обсуждения лекционного материала, умение аналитически работать с литературой. Дисциплина «Теневая экономика» является обеспечивающей для ряда дисциплин: «Уголовное право», «Финансовое право», «Правовые основы противодействия коррупции и формирования антикоррупционного поведения», «Предпринимательское право», «Налоговое право». 3. Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине, соотнесенных с планируемыми результатами освоения ООП Процесс изучения дисциплины «Теневая экономика» направлен на формирование компетенций или элементов следующих компетенций в соответствии с ФГОС ВПО по направлению 030901 – «Правовое обеспечение национальной безопасности»: а) общекультурных (ОК): ОК -4 - способность ориентироваться в политических, социальных и экономических процессах, использовать знания и методы гуманитарных, экономических и социальных наук при решении социальных и профессиональных задач Компетенция ОК-4 формируется в области и с учетом отраслевой специфики дисциплины б) профессиональных (ПК) ПК-11- способность уважать честь и достоинство личности, соблюдать и защищать права и свободы человека и гражданина, не допускать и пресекать любые проявления произвола, принимать необходимые меры к восстановлению нарушенных прав. 4 Компетенция ПК-11 формируется в области и с учетом отраслевой специфики дисциплины В результате освоения дисциплины обучающийся должен: Знать: - источники и динамику развития теневых отношений, конкретные формы проявления преступности в ведущих сферах экономики и их особенности; - роль и место правоохранительных органов в деле борьбы с экономической преступностью; - основные способы совершения экономических преступлений и основные методы и способы противодействия им. Уметь: - находить информацию, необходимую для ориентирования в основных сферах экономики: банковской системе, предпринимательстве, торговле, топливно-энергетическом комплексе, сельском хозяйстве и т.д.; - использовать полученную экономическую информацию при выявлении, раскрытии, расследовании и предупреждении правонарушений. Владеть: - навыками оценки параметров теневой экономики и ее социальноэкономических последствий; - навыками разработки и проведения мероприятий по противодействию коррупции, легализации криминальных доходов. 4. СОДЕРЖАНИЕ И СТРУКТУРА ДИСЦИПЛИНЫ 4.1. Структура дисциплины Общая трудоемкость дисциплины составляет 2 зачетных единицы (72 часа). Одна зачетная единица составляет 36 часов Распределение трудоемкости дисциплины по видам работ по семестрам Вид учебной работы Аудиторные занятия (всего) В том числе: Лекции Семинары (С) Практические занятия (ПЗ) Самостоятельная работа (всего) Самостоятельная работа, обеспечивающая подготовку к аудиторным занятиям: Подготовка к семинарским (практическим, лабораторным) занятиям Всего часов / зачетных единиц 36/1 Семестр 3 18/0,5 18/0,5 18 18 36/1 36 33/0,92 33 36 5 Практикум Подготовка к контрольной работе Другие виды самостоятельной работы Курсовая работа Реферат Контрольная работа Промежуточная аттестация Зачет Общая трудоемкость 3 3/0,08 часы 72 зачетные единицы 2 В процессе изучения дисциплины не предусмотрены практические занятия и подготовка курсовой работы. 4.2. Учебно-тематический план Всего Лекции Семинарск ие занятия 1 Тема 1. Общая характеристика теневой экономики 2 3 4 5 6 3 8 2 2 4 Тема 2. Криминализация теневой экономики: корни, масштабы и динамика Тема 3. Теневое предпринимательство в условиях рыночной экономики и его основные черты Тема 4. Теневые процессы в ведущих сферах экономики и их особенности Тема 5. Методы оценки теневого и неформального секторов экономики. Масштабы и формы теневой Самостояте льная работа Раздел дисциплины (темы) Семестр Виды учебной работы Формы текущего контроля успеваемости 7 ДЗ, Т, КС ДЗ, Т, Р, КС 3 8 2 2 4 ДЗ, Т, КС 3 8 2 2 4 ДЗ, Т, Р, КС 3 8 2 2 4 ДЗ, Т, КС 3 8 2 2 4 6 1 экономики Тема 6. Экономический анализ коррупции. Экономический анализ уклонения от налогов Тема 7. Методы незаконной налоговой оптимизации НДС. Методы незаконной налоговой оптимизации «зарплатных» налогов и взносов Тема 8. Использование оффшорных юрисдикций в уклонении от уплаты налогов. Криминальная глобализация экономики Тема 9. Ослабление теневых явлений и борьба с правонарушениями в сфере экономики Зачет 2 3 4 5 6 7 ДЗ, Т, Р, КС 3 7 2 2 3 ДЗ, Т, КС 3 7 2 2 3 ДЗ, Т, Р, КС 3 8 2 2 4 ДЗ, Т, КС 3 7 3 3 Итого за 3 семестр 72 ИТОГО: Часы: 72 72 2 2 3 3 18 18 36 Формы текущего контроля успеваемости: домашнее задание (ДЗ), написание реферата (Р), тестирование (Т), круглые столы (КС). 4.3. Содержание дисциплины Тема 1. Общая характеристика теневой экономики. Обострение кризисных явлений в экономике и нарастание теневых процессов. Снижение управляемости экономическими процессами. Понятие "теневая экономика". Теневая экономика в странах Запада. Структура теневой экономики в России и ее направления изменения. Неформальная экономика. Фиктивная экономика. Вторая экономика и изменение ее содержания в современных условиях. Криминальная ("черная") экономика. Ресурсы теневой экономики. Теневой рынок товаров капиталов труда. Формирование современной структуры теневых явлений. Экономическая преступность как порождение теневой экономики. 7 Социально-экономические последствия возникновения и развития теневой экономики. Использование государственных ресурсов в теневой экономической деятельности и подрыв экономических устоев легитимного хозяйствования. Перераспределение национального дохода в пользу теневых структур и проблемы формирования государственного бюджета. Моральное и нравственное воздействие теневой экономики на общественные отношения. Институциональные теории в нелегальной экономики. Цена подчинения закону. Цена внелегальности. Внелегальный рынок, как институциональная система. Теория общественного выбора и теория игр как методологические основы анализа нелегальной экономики. Импорт и экспорт институтов. Роль нелегальной экономики, в развитии и трансформации макроэкономических процессов в экономике. Тема 2. Криминализация теневой экономики: корни, масштабы и динамика. Экономические основы криминализации теневой экономики. Капитал: прибыль и доходы субъектов теневой деятельности. Границы теневой криминальной структуры экономических отношений. Масштабы криминальной экономики и методы ее оценки. Криминальные доходы и их рост в современных условиях. Финансовые олигархи преступного мира: количественная и качественная оценка, структура, методы господства, обогащения, перспективы. Изменение процесса криминализации теневой экономики в ходе разрушения административно-командной системы. Характерные черты криминальных явлений в современной экономической жизни страны. Структура и динамика криминализации экономических процессов в переходный период рыночному хозяйству. Криминальное экономическое поведение субъектов хозяйствования. Криминальная экономика и организованная преступность. Усиление роли теневого капитала в управлении государством. Вторжение криминалитета во власть. Тема 3. Теневое предпринимательство в условиях рыночной экономики и его основные черты. Экономико-правовые формы предпринимательства в России. Теневой бизнес и изменение форм его проявления. Характеристика теневой предпринимательской деятельности в переходный период от административнокомандной экономики к рыночному хозяйству. Структура теневого предпринимательства. Виды и формы криминального бизнеса в воспроизводственном процессе. Распределение и использование доходов криминальных предпринимателей. Легализация ("отмывание") преступных доходов. Формы государственного воздействия на теневой бизнес. Декриминализация ряда видов теневого предпринимательства и возможности современного законодательства. Правоохранительная система России и результаты борьбы с криминальным бизнесом. Тема 4. Теневые процессы в ведущих сферах экономики и их 8 особенности. Теневые явления как особый тип экономических отношений. Деформации экономических отношений и преступность. Теневые отношения в сфере кредитно-денежного обращения и переход контроля над ней в руки криминальных структур. Наиболее криминогенные зоны: банковское и страховое дело, система денежных расчетов, финансовый и валютный рынок, фальшивомонетничество, инвестиционные фонды. Теневой характер отношений собственности. Криминализация процессов разгосударствления и приватизации. Криминальные доходы от эксплуатации собственности государства. Защита имущественных прав юридических и физических лиц. Теневые внешнеэкономические отношения. Быстрое накопление капитала на операциях во внешней торговле. Криминальный экспорт энергетических и стратегических ресурсов. Подрыв позиций России на мировых рынках. Вывоз преступно нажитых капиталов за рубеж. Переход инвестиционной деятельности в руки теневых структур Направление финансовых ресурсов в сферу обращения. Лишение сферы производства вкладов денежных средств. Инвестирование в "пирамиды". "Проедание" основного капитала и экономическая безопасность страны. Потребительский рынок – крупнейшая криминальная зона экономики. Контроль теневого капитала над объемами продаж, уровнем цен, взимание "налогов" с продаваемых товаров и усиление обнищания населения. Способы и методы нейтрализации криминальных явлений в ведущих сферах экономики России. Тема 5. Методы оценки теневого и неформального секторов экономики. СНС ООН версии 1993г. – концептуальная основа методологии статистического изучения ненаблюдаемой экономики. Классификация сфер деятельности для идентификации ненаблюдаемой экономики. Классификация сегментов теневой экономики. Классификация методов измерения экономической деятельности в нелегальном и неформальном секторах производства. Оценка объемов сокрытия продукции и прибыли предприятий. Монетарный метод. Анализ соотношения затрат и стоимости продукции в государственном и частном секторах экономики, Балансовый метод. Метод сравнения индексов взаимосвязанных показателей. Метод постоянных соотношений. Метод расчета макроэкономических показателей, основанный на определении предельно возможной величины. Методы основанные на статистике домохозяйств. Метод расчета по показателям занятости (итальянский метод). Экспертный метод. Масштабы и формы нелегальности в развивающихся и развитых странах. Общие закономерности развития нелегальной экономики 20 века. Легалистические подходы к анализу нелегального сектора “Иной путь” и “Загадки капитала” Э. Де Сото. Особенности развития нелегальной экономики в СССР и постсоветской России. Тема 6. Экономический анализ коррупции. 9 Сущность, причины и основные виды коррупции. Различия в развитии коррупции в разных странах современного мира. Экономические подходы к борьбе с коррупцией. Основные сферы коррупционной деятельности. Теневые рынки. Сущность и экономические причины уклонения от налогов. Понятие налогового бремени и проблемы его перераспределения. Экономические подходы к борьбе с уклонением от уплаты налогов. Тема 7. Методы незаконной налоговой оптимизации НДС. Экспортные схемы возмещения НДС, как способ незаконного обогащения. Фиктивная экспортная деятельность в условиях отсутствия реального поступления денежной выручки. Отсутствие источника возмещения НДС. Отсутствие деловой цели при совершении операции. Искусственное завышение цены экспортируемых товаров и услуг. Поставщики-однодневки, согласованность действий участников схемы и признаки этих операций. Экономия с помощью ЕНДВ, “инвалидная схема”, притворный лизинг персонала, страхование как способ сэкономить. Замена работников на ПБОЮЛ Тема 8. Использование оффшорных юрисдикций в уклонении от уплаты налогов. Оффшоринг в системе внешнеэкономических связей. Международные трасты. Оффшорные операции. Оффшорный бизнес. Сокрытие прибыли в оффшорных юрисдикциях. “Серые зоны” мирового хозяйства, как результат криминальной глобализации. Экономический анализ борьбы с наркотикам, Кейнсианская, монетарная и неоинституциональная парадигма экономической теории наркотиков. Основные направления правительственной политики в сфере борьбы и противодействия легализации незаконно полученных доходов. Противодействие терроризму. Основные сферы специализации международных криминальных и нелегальных рынков. Тема 9. Ослабление теневых явлений и борьба с правонарушениями в сфере экономики. Реформирование экономики и необходимость ослабления воздействия на экономические процессы теневых явлений. Деформации экономических отношений и их преодоление в период построения рыночной структуры. Основные формы и методы нейтрализации теневой экономики. Создание условий для декриминализации неопасных для общества видов теневой деятельности. Борьба с теневым предпринимательством, основанном на пороках человека. Предупреждение бизнеса на фальсификациях. Нейтрализация организованных спекулятивных и финансовых мошенничеств, бизнеса на незаконной торговле и трансплантации человеческих органов. Опыт борьбы с этими негативными процессами в западных странах. 5. ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ 5.1. Образовательные технологии, используемые в аудиторных занятиях 10 При реализации дисциплины «Теневая экономика» основной образовательной программы подготовки юристов по направлению 40.05.01 «Правовое обеспечение национальной безопасности», используются образовательные технологии, наиболее полно отражающие специфику дисциплины, а именно активные и интерактивные формы проведения занятий. Активные методы обучения, используемые на занятиях дисциплины «Теневая экономика»: Неимитационные Имитационные Неигровые Игровые Проблемное обучение. Семинар. Анализ конкретных ситуаций. Не используются 5.2. Интерактивные образовательные технологии, используемые в аудиторных занятиях Поскольку интерактивное обучение – это, прежде всего, диалоговое обучение, в ходе которого осуществляется взаимодействие между обучающимся и преподавателем, между самими обучающимися, в том числе с использованием информационных технологий и технических средств. Для решения воспитательных и учебных задач в дисциплине «Теневая экономика» в рамках семинарских занятий используются следующие интерактивные формы обучения: круглые столы (дискуссия, дебаты, диспут). Кроме того, в процессе обучения может быть задействована такая форма диалогового обучения, как тестирование обучающихся. Удельный вес занятий, проводимых в интерактивных формах, представлен таблицей: Вид Используемые интерактивные Кол-во Семестр занятия образовательные технологии часов (Л, СЗ) лекции с возможностью анализа конкретных Л 9 ситуаций - тесты 4 3 семестр СЗ 5 круглые столы (дискуссия, дебаты, диспут) ИТОГО: 18 11 Общее количество часов, используемых в аудиторных занятиях дисциплины в интерактивной форме, составляет 50% (18 часов) от 36 часов аудиторных. 6. ОЦЕНОЧНЫЕ СРЕДСТВА ТЕКУЩЕГО КОНТРОЛЯ УСПЕВАЕМОСТИ, ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ И РЕАЛИЗУЕМЫХ В ДИСЦИПЛИНЕ КОМПЕТЕНЦИЙ 6.1. Оценочные средства текущего контроля успеваемости и сформированности компетенций В соответствии с требованиями ФГОС ВПО по направлению 030901 «Правовое обеспечение национальной безопасности» для проведения текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации дисциплины «Теневая экономика» разработан «Фонд оценочных средств для проведения текущей и промежуточной аттестации» по дисциплине «Теневая экономика», являющийся неотъемлемой частью рабочей программы настоящей дисциплины, в котором представлены оценочные средства сформированности объявленных в п.3 компетенций. «Фонд оценочных средств для проведения текущей и промежуточной аттестации» включает: а) паспорт фонда оценочных средств; б) фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации обучающихся по дисциплине: описание показателей и критериев оценивания компетенций на различных этапах их формирования, описание шкал оценивания; вопросы к зачету; - комплект контрольных заданий к зачету, необходимых для оценки знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности, характеризующих этапы формирования компетенций – методические материалы, определяющие процедуры оценивания знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности, характеризующих этапы формирования компетенций; в) фонд оценочных средств для проведения текущей аттестации обучающихся по дисциплине: комплект тестовых заданий, комплект других оценочных средств. 6.1.1. Вопросы к зачету по дисциплине «Теневая экономика» 1. Сущность теневой экономики, её общие черты и особенности в различных экономических системах. 2. Критерии типологизации теневой экономики. Различные подходы к структуризации теневой экономики. 3. Причины (фундаментальные и конкретные детерминанты) развития теневой экономики в различных экономических системах. 12 4. Негативные и позитивные последствия развития теневой экономики. 5. Методы измерения объёмов теневой экономики. Сравнение её масштабов в разных странах. 6. Рождение и развитие экономической теории преступлений и наказаний. Формула Т. Беккера. 7. Институциональная природа организованной преступности. 8. Неоинституциональный анализ поведения продавцов и покупателей в неформальном секторе экономики. 9. Развитие теоретических концепций экономической преступности в работах Э.Сазерленда и Э.де Сото. 10. Формы и виды коррупции. Индексы коррупции. Основные экономические модели минимизации коррупции. 11. Причины уклонения от уплаты налогов. Модель Лаффера. 12. Экспортные схемы налоговой оптимизации. Возмещение НДС, как способ незаконного обогащения. 13. Фиктивная экспортная деятельность, искусственное завышение (занижение) цены, как способ уклонения от уплаты налогов. 14. «Обналичивание» и использование фирм-однодневок, как способ уклонения от уплаты налогов. 15. Основные «зарплатные» схемы минимизации ЕСН. 16. Борьба с «отмыванием» денег. Деятельность FATF. 17. Использование оффшорных юрисдикций для уклонения от уплаты налогов. 18. Экономические закономерности развития международного наркобизнеса. 19. Особенности развития теневой экономики в СССР и советская институциональная коррупция. 20. “Великая криминальная революция” в России в 1990х. причины, сущность, последствия. 21. Борьба с организованной преступностью. Модели М. Олсана и Дж. Бьюкенена. 22. Экономическая оптимизация расходов на борьбу с преступностью. Модель Филипса-Воти-Эскриджа. 23. Экономическая оптимизация выбора мер наказаний для правонарушителей. Экономические аспекты, дискуссии о смертной казни. 24. Реорганизация, как способ избежать налоговых долгов. Схемы с использованием вкладов учредителей. 25. Займы, как составная часть налоговых схем уклонения от уплаты налогов. 26. Организационные инструменты борьбы с теневой экономикой. 27. Понятие и признаки транснациональной экономической и организованной преступности. 28. Особенности и тенденции развития теневой деятельности за рубежом. 29. Применение методов измерения теневой экономики в постсоветской России. 30. Сравнение различных методов оценки теневой экономики. 31. Микрометоды измерения теневой экономики. 32. Макрометоды измерения теневой экономики. 13 33. Всемирный характер теневой экономики. 34. Криминальное поведение и ограниченная рациональность. 35. Криминальная глобализация экономики. 36. Офшорные территории и экономическая преступность. 37. Теневая экономическая деятельность в командно-административной системе. 38. Теневые экономические процессы в дореволюционной и советской экономике. 39. Влияние особенностей реформирования российской экономики на развитие теневого сектора. 40. Динамика и тенденции развития теневой составляющей в российской экономике. 41. Теневая экономика в российских регионах. 42. Теневая деятельность субъектов малого предпринимательства. 43. Недружественные захваты: слияния, поглощения, гринмэйл. 44. Формирование благоприятного экономического климата как предпосылка снижения масштабов теневой экономики. 45. Государственное регулирование интеграционных процессов вхождения России в мировое хозяйство. 46. Нормативно-правовые аспекты борьбы с криминализацией экономики. 47. Сочетание легальной и нелегальной деятельности и факторы, влияющие на выбор индивида. 48. Экономическая преступность в финансово-кредитной системе. 49. Экономическая преступность в Интернете. 50. Основные факторы динамики прогрессирующих теневых процессов. 6.1.2. Комплект контрольных заданий к зачету, необходимых для оценки знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности, характеризующих этапы формирования компетенций 1. Укажите уровень детерминантов криминальной экономической деятельности, связанный с проводимой социально-экономической политикой государства. 2. Определите основные черты влияния криминальной экономической деятельности на бюджетно-налоговую сферу экономики. 3. Укажите учетно-статистические методы оценки масштабов теневой экономической деятельности. 4. Укажите интернациональные организации, активно стимулирующие борьбу с коррупцией. 5. Назовите основные признаки влияния криминальной экономической деятельности на условия воспроизводства рабочей силы. 6. Перечислите последствия влияния криминальной экономической деятельности на систему международных экономических отношений. 7. Назовите основные причины становления и развития нелегального рынка. 8. Назовите современные нелегальные рынки, имеющие наибольший масштаб и наиболее динамично развивающиеся. 14 9. Укажите, с чем согласно институциональной теории связаны масштабы распространения теневой экономики. 10. Назовите страны с наибольшим удельным весом теневой экономики. 11. Перечислите главные хозяйственные функции теневой экономики в СССР. 12. Определите детерминанты функционирования теневой экономики в российских регионах. 13. Назовите наиболее типичные для кредитно-банковской системы России конца XIX - начала XX вв. злоупотребления. 14. Определите детерминанты экономической преступности в банковской сфере. 15. Перечислите деяния в сфере налогообложения, за совершение которых действующим российским законодательством предусмотрена уголовная ответственность. 16. Укажите, субъектом каких видов финансового контроля над экономической преступностью является государство. 17. Назовите основные виды уголовно-правового контроля над экономической преступностью в РФ. 18. Перечислите основные меры по снижению уровня теневизации экономической деятельности. 19. Назовите международные организации, осуществляющие координацию международного сотрудничества по борьбе с отмыванием денег, полученных преступным путем. 20. Перечислите признаки оффшорных юрисдикций. 21. Укажите, на какие категории юридических лиц распространяется льготный режим налогообложения на территории оффшорных зон. 22. Назовите криминальные цели использования оффшорных юрисдикций. 23. Перечислите преступления, которые охватываются понятием «транснациональная преступность». 24. Укажите важнейшие направления деятельности ООН по контролю над наркобизнесом. 25. Назовите особенности современной экономической преступности в России. 6.1.3. Примерные темы рефератов по дисциплине «Теневая экономика» 1. Сущность теневой экономики. Ее общие черты и особенности в различных экономических системах. 2. Критерии типологизации теневой экономики. Разные подходы к структуризации теневой экономики. 3. Причины развития теневой экономики в различных экономических системах. 4. Негативные и позитивные последствия развития теневой экономики. 5. Методы измерения теневой экономики. Сравнение ее масштабов в разных странах. 6. Рождение и развитие экономической теории преступлении и наказаний. 7. Причины формирования экономики организованной преступности. 8. Институциональная природа организованной преступности 15 9. Характеристики экономики организованной преступности: используемые ресурсы, конкуренция. 10. Основные закономерности экономической истории преступных сообществ. 11. Неоинституциональный анализ поведения продавцов и покупателей в неформальном секторе. 12. Основные идеи «Иного пути» Э. де Сото. 13. Развитие исследований экономической преступности от Э. Сазерленда до наших дней. 14. Формы и виды коррупции. Моделирование коррупции. 15. Индексы коррупции. Влияние коррупции на развитие экономики. 16. Причины уклонения от налогов. Модель Лаффера. 17. Формы и последствия уклонения от налогов. 18. Методы борьбы с уклонением от налогов. 19. Причины развития и механизмы «отмывания» денег. 20. Борьба с «отмыванием» денег. Деятельность FATF.21. Мировое криминальное хозяйство: его сущность и основные компоненты. 22. Криминальная глобализация экономики. 23. Экономическая оптимизация выбора мер наказаний для правонарушителей. Экономические аспекты дискуссии о смертной казни. 24. Особенности развития теневой экономики в России. 25. Теневая экономика в СССР. Советская институциональная коррупция. 6.1.4. Примеры тестовых заданий для самоконтроля по дисциплине «Теневая экономика» 1. В соответствии с учетно-статистическим подходом, основанным на методологии системы национальных счетов СНС-93, в состав производительной части теневой экономики включаются следующие элементы: а) показатели законной деятельности, скрываемой или приуменьшаемой производителями в целях уклонения от уплаты налогов или выполнения других обязательств; б) нелегальная деятельность, представляющая собой запрещенные законом производство и распространение товаров и услуг, на которые имеется эффективный рыночных спрос (производство и распространение наркотиков, проституция, контрабанда); в) нет правильного ответа. 2. С точки зрения учетно-статистического подхода к определению теневой экономики основным критерием выделения теневых экономических явлений является: а) неучитываемость; б) нерегламентированность; в) противоправность; 3. С точки зрения формально-правового подхода к определению понятия теневой экономики в качестве основного критерия используется: а) противоправный характер; б) уклонение от официальной регистрации; 16 в) уклонение от государственной регистрации; 4. В структуру криминальной экономики включаются следующие экономические общественно опасные деяния: а) криминализованные и влекущие уголовную ответственность в соответствии с действующим законодательством; б) некриминализованные и влекущие юридическую ответственность в соответствии с нормами других отраслей права; в) некриминализованные и не влекущие юридической ответственности (пробелы правового регулирования); 5. Не относятся к криминальной экономике следующие элементы: а) общинная и домашняя экономика; б) незаконные экономические отношения в сфере легальной экономической деятельности (экономическая преступность и адмделиктность); в) скрытая экономика - разрешенная законом деятельность, которая официально не показывается или приуменьшается осуществляющими ее субъектами в целях уклонения от уплаты налогов, внесения социальных взносов или от выполнения определенных законом обязательств; г) сфера нелегального бизнеса, связанного с производством, реализацией и потреблением нормальных товаров и услуг без лицензии и специального разрешения. 6. Какие из указанных ниже элементов относятся к криминальной экономике? а) сфера нелегальной (неформальной - в терминологии СНС-93) занятости; б) сфера нелегального бизнеса, связанного с производством, реализацией и потреблением запрещенных товаров и услуг, при котором имеет место трудовой процесс, а выпускаемые товары и услуги имеют эффективный рыночный спрос. в) сфера уголовного промысла, в рамках которой криминальные доходы извлекаются на базе систематического совершения традиционных общеуголовных преступлений (профессиональная преступность); 7. Укажите группы стран, где наблюдается наибольший удельный вес теневой экономики: а) развивающиеся страны; б) постсоциалистические страны с переходной экономикой; в) страны с развитой рыночной экономикой (США и Западная Европа); г) удельный вес теневой экономики примерно одинаков во всех группах стран. 8. Основными стадиями криминального экономического цикла являются: а) генерирование преступного дохода, легализация криминальных фондов, инфильтрация в законный бизнес; б) генерирование преступного дохода, легализация криминальных фондов денежных средств, использование легализованных фондов; в) легализация преступного дохода, личное потребление преступного дохода, криминальные инвестиции; г) генерирование преступного дохода, личное потребление, инфильтрация в законный бизнес, криминальные инвестиции; 9. Специфической особенностью детерминации криминального экономического 17 поведения является: а) особое значение институциональных, конъюнктурных, экономикополитических, социально-экономических характеристик хозяйственной системы; б) особое значение личностных качеств экономического преступника; 10. Укажите, какой уровень детерминантов криминальной экономической деятельности связан с проводимой социально-экономической политикой государства: а) фундаментальные детерминанты; б) конкретные детерминанты; в) условия и обстоятельства совершения конкретных экономических преступлений и правонарушений; 11. Не являются фундаментальными следующие детерминанты криминальной экономической деятельности: а) неспособность рынка обеспечить приемлемые границы неравенства; б) чрезмерная регламентация экономической деятельности; в) анонимность и коллективность жертв экономических преступлений и правонарушений; 12. Какие из методов оценки масштабов теневой экономической деятельности относятся к учетно-статистическим? а) метод специфических индикаторов; б) экспертный метод; в) структурный метод; 13. К числу специальных экономико-правовых методов не относятся: а) метод экономического анализа; б) метод бухгалтерского анализа; в) метод документального анализа; г) метод расхождений; 14. Метод сравнения доходов и расходов является: а) методом открытой проверки. б) прямым методом специальных индикаторов; в) косвенным методом специальных индикаторов; г) разновидностью метода товарных потоков; 15. В чем проявляется влияние криминальной экономической деятельности на бюджетно-налоговую сферу экономики? а) несправедливое распределение налоговой нагрузки; б) сокращение бюджетных расходов, недофинансирование государственных программ; 16. В чем проявляется воздействие криминальной экономической деятельности на эффективность макроэкономической политики? а) возрастание ошибок макроэкономического регулирования; б) инфляция; в) безработица; 17. Каково влияние криминальной экономической деятельности на условия воспроизводства рабочей силы? 18 а) отсутствие гарантий, связанных с занятостью, оплатой, социальным страхованием; б) ухудшение условий труда, его безопасности; 18. Каково влияние криминальной экономической деятельности на систему международных экономических отношений? а) деформации международного разделения труда (криминализация отдельных стран и регионов мира); б) деформация структуры платежного баланса отдельных стран; в) нарушение суверенитета государств; 19. Основными причинами становления и развития нелегального рынка являются: а) наличие правового запрета на обращение товаров, выполнение работ, оказание услуг определенного вида; б) наличие установленных государством барьеров доступа на определенный рынок; в) государственное вмешательство в процесс ценообразования; 20. Не являются причинами формирования нелегального рынка: а) ничего из перечисленного в пп. б,в,г. б) высокий уровень налогообложения; в) недостаточный уровень государственного контроля, неспособность государства обеспечить правовой запрет на обращение товаров и услуг; г) государственное вмешательство в процесс ценообразования; 21. Какие нелегальные рынки в современных условиях имеют наибольший масштаб и наиболее динамично развиваются? а) нелегальная торговля людьми, нелегальный рынок культурных ценностей, нелегальный рынок транспортных средств; б) нелегальный финансовый рынок, рынок труда, эксплуатация проституции; в) нелегальный рынок наркотических средств, оружия, незаконная торговля дикими животными; г) нелегальный рынок культурных ценностей, оружия, торговля людьми. 22. К основным подходам к исследованию теневой экономики относятся: а) экономический; б) правовой; в) исторический; г) информационный. 23. В качестве критериев правового подхода выделяют: а) криминальный характер; б) уклонение от официальной или государственной регистрации, от государственного контроля; в) отсутствие фиксации официальной статистикой; г) влияние на структуру экономики; д) нет правильных ответов. 24. На основе интегративного (комплексного) подхода к теневой экономике выделяют: а) неофициальную экономику; 19 б) криминальную экономику; в) внутреннюю внелегальную экономику; г) нет правильных ответов. 25. К основным факторам динамики теневых процессов относят: а) экономические; б) правовые; в) антропологические; г) социальные; 26. Согласно институциональной теории масштабы распространения теневой экономики связаны: а) с наличием неэффективных формальных институтов; б) с соотношение идеального и реального в социально-экономических системах. в) с соотношением объективного и субъективного; г) с выявлением роли социального знания; 27. К позитивным функциям теневой экономики относят: а) «экономическая смазка»; б) блокирующая функция; в) перераспределение доходов населения; г) разрушение системы централизованного управления. 28. Основными факторами, оказывающими влияние на выбор индивида между преступной и легальной деятельностью, являются: а) текущие доходы населения; б) тяжесть наказания. в) психологические особенности индивида; г) длительность во времени; 29. К микрометодам измерения теневой экономики не относят: а) метод бухгалтерского анализа; б) метод экономического анализа; в) метод расхождений; г) опросы; д) «итальянский» метод. 30. Главными получателями выигрышей от глобализации являются: а) международные банки; б) ТНК; в) торговцы людьми; г) наркобизнес. 6.2. Организация контрольно-оценочной деятельности Контроль знаний обучающихся по дисциплине проводится в форме текущей и промежуточной аттестации. Текущий контроль успеваемости обучающихся – текущая аттестация – проводится в ходе семестра с целью определения уровня усвоения обучающимися знаний; сформированности у них умений и навыков; своевременного выявления недостатков в подготовке обучающихся и принятия 20 необходимых мер по ее корректировке; совершенствованию методики обучения; организации учебной работы и оказания обучающимся индивидуальной помощи. К текущему контролю успеваемости относятся проверка знаний, умений и навыков обучающихся: - на занятиях; - по результатам проведения контроля уровня усвоения знаний; - по результатам выполнения обучающимися индивидуальных заданий; - по результатам проверки качества конспектов лекций и иных материалов; - по результатам отчета обучающихся в ходе индивидуальной консультации преподавателя по имеющимся задолженностям. Контроль за выполнением обучающимися каждого вида работ может осуществляться поэтапно и служить основанием для промежуточной аттестации по дисциплине. Промежуточная аттестация обучающихся проводится в третьем семестре в форме зачета. Зачет проводится после завершения изучения дисциплины в объеме рабочей программы учебной дисциплины. Форма проведения зачета - устная по билетам. Оценивание экономика» Результат зачета зачтено не зачтено обучающегося на зачете по дисциплине «Теневая Требования к знаниям Оценка «зачтено» выставляется обучающемуся на основе успешных ответов на семинарских занятиях, выполненных домашних заданий и контрольных работ, отсутствия у обучающегося пропущенных или неотработанных занятий до начала зачетной недели, если он твердо знает материал, грамотно и по существу излагает его, не допуская существенных неточностей в ответе на вопрос, правильно применяет теоретические положения при решении практических вопросов и задач, владеет необходимыми знаниями, умениями и навыками. Оценка «не зачтено» выставляется обучающемуся, который не знает значительной части программного материала, допускает существенные ошибки, неуверенно, с большими затруднениями выполняет контрольные работы. 6.3. Виды и формы отработки пропущенных занятий Обучающийся, пропустивший лекционное занятие, обязан предоставить конспект соответствующего раздела учебной и монографической литературы 21 (основной и дополнительной) по рассматриваемым вопросам в соответствии с программой дисциплины. Обучающийся, пропустивший семинарское занятие, отрабатывает его в форме реферативного конспекта соответствующего раздела учебной и монографической литературы (основной и дополнительной) по рассматриваемым на семинарском занятии вопросам в соответствии с программой дисциплины или в форме, предложенной преподавателем. 7. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины 7.1. Основная учебная литература 1. Шимко, П. Д. Экономика : / Шимко, Петр Дмитриевич. - М. : Юрайт, 2013. - 605 с. 2. Купрещенко, Н. П.Теневая экономика : / Купрещенко, Н. П. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2015. - 199 с. 7.2. Дополнительная литература 1. Борисов, Е. Ф. Экономика : учебник, практикум / Борисов, Егений Филиппович. - М. : Юрайт, 2015. - 400 с. – 2. Шмонин, А. В. Преступления экономической направленности: понятие и генезис уголовного законодательства : монограф. / Шмонин, Андрей Владимирович. - М. : Юрлитинформ, 2013. - 468с. 3. Макроэкономика : учебник. - М. : Юрайт, 2015. - 428 с. 4. Борисов, Е. Ф. Экономика : учебник, практикум / Борисов, Егений Филиппович. - М. : Юрайт, 2015. - 400 с. 5. Маховикова, Г. А. Микроэкономика : учебник / Маховикова, Галина Афонасьевна. - М. : Юрайт, 2015. 7.3. Рекомендуемая литература 1. Аджикова А.С., Глушков В.В. К вопросу о легализации теневой экономической деятельности // Вестник Адыгейского государственного университета. Серия 5: Экономика. 2010. № 2 – Режим доступа: http://e.lanbook.com/view/journal/136487. 2. Меликова Л.М. Методологические аспекты исследования экономической категории «коррупция»: формы проявления // Новые технологии. 2012. № 1 – Режим доступа: http://e.lanbook.com/view/journal/132705. 3. Пузанова Л.А., Козлова Е.В. Экономическая сущность теневой экономики и ее последствия // «Проблемы экономики, финансов и управления производством». 2012. №31 Режим доступа: http://e.lanbook.com/view/journal/92427. 4. Хазиев Р.А. Будни зазеркалья социалистической экономики хрущевских времен // Вестник Башкирского университета. 2011. № 3 – Режим доступа: http://e.lanbook.com/view/journal/118073. 22 5. Черемисина Н.В., Дробышев Г.Н. О деятельности индивидуальных предпринимателей и их роли в неформальной торговле региона // Вестник Тамбовского государственного технического университета. 2005. № 2 – Режим доступа: http://e.lanbook.com/view/journal/116094. 7.4. Электронные ресурсы 1. Электронно-библиотечная система «Издательства «Лань» – Режим доступа: http://e.lanbook.com/. (дата обращения – 10.06.2015) 8. Материально-техническое обеспечение дисциплины Реализация учебной дисциплины «Теневая экономика» требует наличия оборудованной, в том числе техническими средствами, учебной аудитории. Требования, предъявляемые к оборудованию учебной аудитории: - рабочие места по количеству обучающихся; - рабочее место преподавателя; - комплект учебников и иной литературы, тестовых материалов. Требования, предъявляемые к оборудованию учебной аудитории техническими средствами обучения: - проектор; - экран; - компьютер с лицензионным программным обеспечением; - доступ в сеть интернет. В перечень информационных технологий, при осуществлении образовательного процесса включено лицензионное программное обеспечение «Консультант +»