Перечень документов на предоставление кредита при общей

Перечень документов для рассмотрения вопроса о возможности предоставления кредита
при общей системе налогообложения
Финансовые документы для рассмотрения кредитной заявки:
- Информационное письмо о финансово-хозяйственной деятельности организации (история развития, вид
деятельности, реализованные, действующие
и планируемые проекты, основные партнеры,
имущественный комплекс, обслуживающие банки, численность квалифицированного персонала на
текущий момент, наличие юридической и/или экономической и/или управленческой взаимосвязи –
структура взаимодействия группы предприятий, схема денежных потоков и пр.);
- реестр договоров с основными покупателями и/или заказчиками на текущий отчетный период с
отражением основных условий сотрудничества: реквизиты и срок действия контракта, объемы
поставок/услуг, срок поставок/выполнения услуг, условия оплаты (наличие авансирования, отсрочки
платежа)
- действующие договоры с основными покупателями и/или заказчиками с приложениями и
спецификациями (отражающие не менее 70% от объемов поставок/услуг от покупателей компании);
- реестр договоров с основными поставщиками на текущий отчетный период с отражением
основных условий сотрудничества: реквизиты и срок действия контракта, объемы поставок/услуг, срок
поставок/выполнения услуг, условия оплаты (наличие авансирования, отсрочки платежа)
- действующие договоры с основными поставщиками с приложениями и спецификациями
(отражающие не менее 70% от объемов поставок/услуг от поставщиков компании).
- Управленческая отчетность (ф.1 и ф.2) группы за последний отчетный период с приложением
пояснений и расшифровок основных статей отчетности;
- Управленческая отчетность (ф.1 и ф.2) Клиента за последний отчетный период с приложением
пояснений и расшифровок основных статей отчетности;
- Финансовая отчетность (развернутая) предприятий на 5 последних отчетных дат либо за период ведения
деятельности, заверенных уполномоченным лицом1, при этом:
годовая отчетность предоставляется с приложением следующих форм2:
Форма №1 – баланс;
форма № 2 - отчет о финансовом результате;
форма № 3 - отчет о движении капитала;
форма № 4 - отчет о движении денежных средств;
форма № 5;
пояснительная записка.
квартальная отчетность с приложением следующих форм:
форма № 1 - баланс;
форма № 2 - отчет о финансовом результате;
справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах.
Декларация по налогу на прибыль за квартал с отметкой ИФНС или с квитанцией о приеме
документа в электронном виде с приложением документов, подтверждающих оплату налога;
Формы федерального статистического наблюдения № П-3 «Сведения о финансовом состоянии
организации» и № П-5(м) «Основные сведения о деятельности организации» (если Формы ФСН не
предоставляется, подтвердить справкой на бланке организации за подписью генерального директора и
печатью);
Декларации по налогу на прибыль за анализируемый период с приложением документов,
подтверждающих оплату налога;
Декларация по НДС за анализируемый период с приложением документов, подтверждающих
оплату налога;
Декларация по налогу на имущество за анализируемый период с приложением документов,
подтверждающих оплату налога;
1
С 01.01.2013г. – предоставление промежуточной бухгалтерской отчетности на отчетную дату, обязательство по
составлению которой установлено ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность организации».
2
Годовая отчетность предоставляется с отметкой ИФНС о получении/копией квитанции об отправке заказного письма с
описью вложения/копией протокола о приеме ИФНС в электронном виде. В случае не предоставления форм № 3-5 в
ИФНС, данную информацию отразить в информационном письме компании.
обязательные расшифровки следующих строк баланса на последнюю отчетную дату:
основные средства / доходные вложение в материальные ценности (расшифровка и ОСВ3 по
соответствующим счетам за последний отчетный период)4;
долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения:
Объект фин.вложений/
Дата
Срок
Сумма,
Порядок Процентная
Цель
наименование вложений
вложения возврата
тыс.руб.
возврата
ставка
Итого
В случае, если доля финансовых вложений составляет 20% и более от валюты баланса в обязательном
порядке предоставляется справка организации о ликвидности финансовых вложений в разрезе вложений
(раскрытие информации не менее чем по 70% от объема финансовых вложений).
прочие внеоборотные активы (расшифровка и ОСВ по соответствующим счетам за
последний отчетный период);
запасы (расшифровка и ОСВ по соответствующим счетам за последний отчетный период);
дебиторская и кредиторская задолженность (наименование покупателей/поставщиков, сумма
задолженности, дата возникновения, дата погашения, если просрочена указать характер срок просрочки, В
случае отсутствия просроченной – необходима справка об отсутствии просроченной дебиторской
/кредиторской задолженности с приложением копий договоров с наиболее крупными дебиторами и
кредиторами):
Наименование
Сумма
Основание
Дата
Дата
контрагента
задолженности
задолженности
Доля
возникновения
погашения
(ИНН/ОГРН)
тыс.руб.
(за что возникла)
Итого
краткосрочные и долгосрочные заемные средства, расшифровать задолженности по
кредитам/займам с указанием кредиторов/заимодавцев, суммы задолженности, даты получения кредита, даты
погашения, процентной ставки, периодичности погашения, суммы просроченной задолженности и процентов
(при наличии)
(с приложением копий действующих кредитных договоров, договоров залога,
поручительств);
Наименование
Сумма
Дата
Дата
Порядок Процентн Обеспеч
займодавца/кре задолженности, возникно погаш Цель
возврата ая ставка
ение
дитора
тыс.руб.
вения
ения
прочие долгосрочные и краткосрочные обязательства (расшифровка и ОСВ по
соответствующим счетам за последний отчетный период);
доходы будущих периодов (расшифровка и ОСВ по соответствующим счетам за последний
отчетный период);
структура выручки по видам деятельности, с указанием доли каждого вида деятельности в
общем объеме реализации (расшифровка);
структура себестоимости структура себестоимости по видам затрат, с указанием доли
каждого вида затрат в общем объеме (расшифровка);
структура коммерческих расходов, с указанием доли каждого вида затрат (расшифровка);
структура управленческих расходов, с указанием доли каждого вида затрат (расшифровка);
непокрытые убытки (пояснительная записка – объяснение причины образования);
прочие доходы/расходы (расшифровка);
при распределении прибыли организации, необходимо предоставить подтверждающие
3
Применяемые сокращения: ОСВ – оборотно - сальдовая ведомость
ОСВ показывает обороты за отчетный период и делаются в разрезе отдельных счетов; Расшифровки
консолидируют информацию с разных счетов, показывая полный перечень имущества и т.д. с оставшейся суммой на
конец отчетного периода.
2
4
документы (копию решения о ее распределении).
!!!Обращаем Ваше внимание, что в вышеуказанных расшифровках, в которых требуется
указывать даты возникновения и даты погашения задолженности, необходимо указывать точные
даты (дд/мм/гггг). В строку «Прочие» можно отнести только 5% от общей суммы.
 Оборотно - сальдовая ведомость счета 51 за последний отчетный период - в электронном виде
(формат Excel) и на бумажном носителе, заверенная уполномоченным лицом компании;
 Карточка счета 51 за период с начала текущего года по дату предоставления документов - в
электронном виде (формат Excel) и на бумажном носителе5, заверенная уполномоченным лицом
компании;
 Аналитика счета 51 за последний отчетный период - в электронном виде (формат Excel) и на
бумажном носителе, заверенная уполномоченным лицом компании;
 Карточка счета 52 за период с начала текущего года по дату предоставления документов - в
электронном виде (формат Excel) и на бумажном носителе, заверенная уполномоченным лицом компании;
 Аналитика счета 52 за последний отчетный период - в электронном виде (формат Excel) и на
бумажном носителе, заверенная уполномоченным лицом компании;
 Карточка счета 57 за период с начала текущего года по дату предоставления документов - в
электронном виде (формат Excel) и на бумажном носителе6, заверенная уполномоченным лицом
компании;
 Аналитика счета 577 за последний отчетный период - в электронном виде (формат Excel) и на
бумажном носителе, заверенная уполномоченным лицом компании;
 Оборотно-сальдовая ведомость счета 62 за последний отчетный период – в электронном виде
(формат Excel) и на бумажном носителе, заверенная уполномоченным лицом компании;
 Карточка счета 62 за период с начала текущего года по дату предоставления документов - в
электронном виде (формат Excel) и на бумажном носителе, заверенная уполномоченным лицом компании;
 Оборотно-сальдовая ведомость счета 60 за последний отчетный период – в электронном виде
(формат Excel) и на бумажном носителе, заверенная уполномоченным лицом компании;
 Карточка счета 60 за период с начала текущего года по дату предоставления документов - в
электронном виде (формат Excel) и на бумажном носителе, заверенная уполномоченным лицом компании;
 Оборотно-сальдовая ведомость счета 76 за последний отчетный период – в электронном виде
(формат Excel) и на бумажном носителе, заверенная уполномоченным лицом компании;
 Карточка счета 76 за период с начала текущего года по дату предоставления документов - в
электронном виде (формат Excel) и на бумажном носителе, заверенная уполномоченным лицом компании;
 Оборотно-сальдовую ведомость счета 10 за последний отчетный период - в электронном виде
(формат Excel) и на бумажном носителе, заверенная уполномоченным лицом компании.
 Оборотно-сальдовую ведомость счета 41 за последний отчетный период - в электронном виде
(формат Excel) и на бумажном носителе, заверенная уполномоченным лицом компании.
Справки из сторонних организаций:

Справки налогового органа по состоянию на текущую дату обо всех открытых
Контрагенту счетах в кредитных организациях;

Справки налогового органа по состоянию на текущую дату о наличии/отсутствии
задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации, местными
бюджетами, внебюджетными фондами;

Справки из других обслуживающих Контрагента банков с раскрытием информации (все
справки должны быть заверены банками):
о поступлении на счета предприятия денежных средств за последние 6 календарных месяца с разбивкой
по месяцам;
5
В случае, если представить карточки бух. счетов не представляется возможным (большой объем информации)
Организация направляет письмо о том, что расшифровка предоставляется в excel и в случае необходимости
предоставления данная расшифровка будет предоставлена на бумажном носителе в течение 3-х дней после
получения запроса.
6
В случае, если представить карточки бух. счетов не представляется возможным (большой объем информации)
Организация направляет письмо о том, что расшифровка предоставляется в excel и в случае необходимости
предоставления данная расшифровка будет предоставлена на бумажном носителе в течение 3-х дней после
получения запроса.
7
В случае отсутствия оборотов по сч. 57 предоставляется письмо Организации о неиспользовании данного счета в
бухгалтерском учете.
3
о неснижаемых остатках (СДО8 в разрезе месяцев, наличие либо отсутствие обязательств по
поддержанию неснижаемого остатка на р/счете);
о наличии или отсутствии картотеки 2;
об отсутствии либо наличии ссудной и приравненной к ней задолженности с указанием суммы и
сроков погашения;
о наличии либо об отсутствии кредитной истории с оценкой качества кредитной истории при ее наличии
об отсутствии либо наличии реструктуризации по ссудной задолженности, обслуживающейся в
других кредитных организациях.
!!! Следует отметить, что срок действия справок сторонних организаций - 30 дней. Банк рекомендует
заранее заказать запрашиваемые справки не менее чем за две недели до планируемой даты
предоставления документов.
Справки от Клиента:

Справка на бланке организации за подписью генерального директора и печатью о
наличии /отсутствии по состоянию последнюю отчетную дату и на текущую дату (дату предоставления
документов).
об открытых расчетных счетах в кредитных организациях (номер счета, наименование кредитной
организации, дата открытия счета)
картотеки к расчетным счетам неоплаченных счетов (Картотеки № 1 и 2);
просроченной задолженности перед работниками по заработной плате;
просроченной дебиторской и кредиторской задолженности;
просроченной задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской
Федерации, местными бюджетами и внебюджетными фондами. Если задолженность перед бюджетом или
внебюджетными фондами была реструктуризирована, - соглашение о реструктуризации и график погашения
задолженности

Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах по состоянию
на последнюю текущую дату и дату предоставления документов.

Справка на бланке организации за подписью генерального директора и печатью об
оплате обязательных платежей в бюджет, в том числе налоговых за последний отчетный период по
состоянию на последнюю отчетную дату и дату предоставления документов.

Справка на бланке организации за подписью генерального директора и печатью об
оплате арендных платежей за последний отчетный период (в разбивке помесячно).

Справка на бланке организации за подписью генерального директора и печатью о
наличии/отсутствии судебных процессов, в которых участвует Клиент в качестве ответчика
(наименование истца, суть иска, размер иска, тыс. рублей, решение суда)

Справка на бланке организации за подписью генерального директора и печатью о
численности сотрудников и суммы выплаченной заработной платы за анализируемый период, в том числе
сведения о среднемесячной заработной плате за последние 3 месяца.

Справка на бланке организации за подписью генерального директора и печатью о
наличии или отсутствии неликвидных запасов готовой продукции и/или требований, безнадежных ко
взысканию.

Документ об образовании руководителя организации (при не предоставлении ранее)

Актуальные договоры аренды на фактический и юридический адрес компании (при не
предоставлении ранее, дополнительные соглашения (в случае их заключений) и/или заключении новых
договоров аренды). Также предоставляются договоры аренды складских и производственных помещений.

Итоговая часть аудиторского заключения бухгалтерской отчетности за последний финансовый
год (при его отсутствии за предыдущий год).

Ежеквартальный отчет эмитента ценных бумаг о существенных фактах (событиях и
действиях), затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность эмитента, составляемый в
соответствии со статьей 30 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" и "Положением о раскрытии
информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг" (утв. Банком России 30.12.2014 N 454-П) , в случае,
если заемщик является эмитентом ценных бумаг;

Транспортный файл бухгалтерской отчетности (годовая отчетность за последний
отчетный год).
8
Применяемые сокращения: СДО – среднедневной остаток
4
В случае если бухгалтерская отчетность за данные периоды предоставлялась в Налоговую
инспекцию:
- нарочно, на бухгалтерской отчетности проставлена отметка ИФНС о приеме + информационное
письмо Клиента о способе предоставлении отчетности;
- почтой, к бухгалтерской отчетности прикладывается копия квитанции об отправки заказного письма
с описью вложения + информационное письмо Клиента о способе предоставлении отчетности.
 Согласие Организации на разглашение сведений по форме Приложения 2 к письму Банка
России N 01-40-5/9410, ФНС России N ММВ-20-2/101@ от 30.10.2015 "О порядке представления
информации по пункту 5 Приложения N 1 к Соглашению "Об информационном взаимодействии
между Центральным банком Российской Федерации и Федеральной налоговой службой"
При кредитовании на инвестиционные цели (приобретение внеоборотных активов, капитальный
ремонт, модернизация производства и пр):
- заявка на кредит и анкета заемщика по форме Банка;
- Бизнес-план проекта с отражением этапов инвестиционного проекта и контрольных дат его реализации с
обоснованным прогнозом движения денежных средств (ДДС) на период не менее срока кредитования с
раскрытием в ДДС информации о планируемых поступлений (построение денежных потоков в разрезе
уже заключенных контрактов с их предоставлением в Банк и планируемых к заключению с
пояснениями по объему, срокам и условиям выполнения планируемых контрактов) и расходов
компании в ходе деятельности (с предоставлением в Банк основных договоров, подтверждающих
расходную часть в размере 70%), в том числе в разрезе обслуживания кредитных ресурсов (погашение
%% и ОД, привлечение новых кредитов), получения доходов от финансовых вложений, коммерческих и
управленческих расходов и пр.
!!!Банк вправе рекомендовать формы предоставления информации.
Кредитование на пополнение оборотных средств (текущая деятельность):
- заявка на кредит и анкета заемщика по форме Банка:
- ТЭО на кредит, где отражается следующая информация:
а) основные виды деятельности Заемщика;
б) цель, на которую испрашивается кредит;
в) виды расходов, производимых за счет получаемого кредита, в том числе
- реестр платежей за счет кредитных ресурсов по планируемому кредиту
- целевые договоры/счета-фактуры и прочие документы, подтверждающие целевое использование;
г) программа продаж на срок кредитования с учетом предполагаемых сроков и сумм выпуска или
приобретения продукции или оказываемых услуг с указанием расценок за единицу продукции или услуги;
д) сумма ожидаемой прибыли от реализации (после уплаты платежей в бюджет);
е) планируемый рынок сбыта.
ж) план движения денежных средств на период кредитования с раскрытием информации о
планируемых поступлений (построение денежных потоков в разрезе уже заключенных контрактов с
их предоставлением в Банк и планируемых к заключению с пояснениями по объему, срокам и
условиям выполнения планируемых контрактов) и расходов компании в ходе деятельности (с
предоставлением в Банк основных договоров, подтверждающих расходную часть в размере 70%), в
том числе в разрезе обслуживания кредитных ресурсов (погашение %% и ОД, привлечение новых
кредитов), получения доходов от финансовых вложений, коммерческих и управленческих расходов и пр.
!!!Банк вправе рекомендовать формы предоставления информации.
5