Подробная программа мастер

Подробная программа:
Часть 1. Реализация ПБУ18 в 1С и как быстро в этом разобраться
1.1. Организация налогового учета по налогу на прибыль в 1С.
 Планы счетов и регистры бухгалтерии
 Настройки учетной политики
 Реквизиты справочников, влияющие на учет налога на прибыль
 Отчеты – бухгалтерские, справки-расчеты, регистры налогового учета. Декларация.
1.2. ПБУ 18 и его реализация в 1С.
- Терминология ПБУ 18, главы 25 НК и отражение в 1С.
- Условный расход (доход) по налогу на прибыль и текущий налог на прибыль.
- Схема влияния разниц на налог на прибыль.
- Принципиальное отличие ВР от ПР, простой методический прием в классификации.
- Пояснение экономического смысла в проводках и остатках разниц.
- Методика анализа операций по правилу БУ = НУ + ПР + ВР.
- Постоянные разницы – потенциальные, положительные и отрицательные в примерах.
- Когда возникают ПНО и ПНА, влияние на текущий налог на прибыль.
- Временные разницы и отложенные налоги на примерах. Методика анализа временных разниц.
- Цикл движения разниц по объектам учета.
- Резюме. Сводим все правила в одну простую таблицу – схему.
1.3. Прямые и косвенные расходы в торговых и производственных операциях
(На простых примерах разбирается, как различные настройки в 1С влияют на расчет
себестоимости в бухгалтерском и налоговом учете. Какие последствия в расчете налога на
прибыль.)
- Прямые и косвенные расходы в торговых операциях
- Применение метода директ-костинг в бухгалтерском учете
- Прямые и косвенные расходы по налоговому учету в производстве
Для иллюстрации влияния на налог на прибыль разбираются 3 характерных случая:
1. Вся произведенная за месяц продукция продана в том же месяце
2. Продукция произведена, но не продана
3. Продукция произведена, частично продана
- Остатки НЗП — сравнение бухгалтерского и налогового учета.
- Использование данных налогового учета в управленческих целях
1.4. Простые примеры операций с разницами
- расходы будущего периода,
- спецодежда, спецоснастка, инвентарь
- нормируемые расходы ( реклама, добровольное страхование )
- не принимаемые в налоговом учете расходы
Часть 2. Практические примеры операций с постоянными и временными
разницами
2.1. Основные средства
- Постоянные и временные разницы в оценке ОС
- Временные разницы при различных методах и сроках амортизации
- Модернизация ОС
- Амортизационная премия и восстановление амортизационной премии
- Реализация с убытком по налоговому учету
- Безвозмездное получение ОС
- Контроль за ошибками при вводе начальных остатков
- Контроль за ошибками при вводе в эксплуатацию ОС
2.2. Валютные операции и расчеты в у.е. Постоянные разницы. Временные разницы.
Разбор различных вариантов оплат и поступлений при разных курсах. Контроль
правильности учета.
2.3. Учет кредитов и займов
- в рублях , валюте, у.е
- временные разницы из-за условий договора
- отнесение процентов на стоимость активов
2.4. Прочие операции
Часть 3. Как проверить налог на прибыль и бухгалтерскую отчетность по
ПБУ 18.
3.1 Проверка оборотов месяца на правилу БУ = НУ + ВР + ПР
 Работа с отчетом Анализ состояния налогового учета
 Проверка на соответствие оборотов ВР счетам учета
3.2.Расчет налога на прибыль в Декларации и по бухучету
 Алгоритм расчета налога на прибыль в НУ и БУ
 Основной критерий правильности расчета
3.3 Проверка на соответствия разниц
 Принципы проверок
 Проверка ПР и ПНО(ПНА)
 Проверка остатков ВР и ОНА(ОНО)
 Проверка оборотов ВР и ОНА(ОНО)
3.4 Проверка отчетности
 По доходам — Декларация по НДС и Отчет о прибылях и убытках
 Баланс и Форма 2 по отложенным налогам
 Форма 2 на соответствие ПБУ 18 при разных результатах:
 Прибыль БУ – Прибыль НУ, Прибыль БУ – Убыток НУ
 Убыток БУ — Убыток НУ, Убыток БУ — Прибыль НУ
3.5. Расширенная проверка разниц в доходах и расходах в Декларации и в Отчете о
прибылях и убытках
3.6. Закрытие года
- Реформация баланса, закрытие счетов по налоговому учету
- Пересчет ОНА (ОНО) при изменении ставки налога
- Закрытие года с убытком
Методические рекомендации по организации учета:
- Справочники Статьи затрат, Прочие доходы и расходы
- Список операций для контроля. Контрольные процедуры
- Регламент закрытия месяца
- Алгоритм расчета ПНА (ПНО), ОНА (ОНО) и текущего налога на прибыль в бухучете,
реализованный в 1С
- Проверочный список по закрытию месяца и формированию отчетности.