4.2.2. Модели образовательных кредитов В западных странах

4.2.2. Модели образовательных кредитов
В западных странах существуют две основные модели студенческих займов.
При этом возможно множество вариантов каждой из них и "гибриды" двух этих моделей.
1. Кредиты с фиксированным графиком, или традиционного закладного типа
(fixed-schedule, or conventional mortgage-type)
Такой кредит означает,
что,
помимо средств на обучение,
студенты
из
малообеспеченных слоев получают еще и дополнительные средства. Этот механизм
должен сделать сферу высшего образования более доступной для малообеспеченных
студентов. В дальнейшем, после окончания вуза такие высококвалифицированные
выпускники получат возможность улучшить свое материальное положение, а затем
возвратить взятый кредит. В результате государство не только вернет свои средства, но и
получит еще одного гражданина с высоким уровнем доходов и, соответственно, с
большим отчислением налогов. Однако серьезной проблемой такого вида кредитования
является определение уровня доходов семей. Естественно, что семья студента
заинтересована в предоставлении минимальных сведений о своем доходе, т.к. это
напрямую связано с суммой выделяемых им субсидий.
Основные элементы кредитов данного типа:
— норма процента, выраженная как ежегодный процент от заемной суммы;
— период возврата, в течение которого заемщик должен возвратить кредит;
— условия возврата (такие, как возврат равными ежемесячными взносами или
взносами, которые начинаются с небольших сумм, а затем увеличиваются, и т. п.).
В рамках этой модели, преобладающей в Канаде и США, обычно коммерческие
банки финансируют и являются распорядителями средств в рамках образовательных
займов при использовании правительственных гарантий на случай невозврата займа и
субсидировании
государством
процентной
ставки
для
обеспечения
финансовой
доступности займов. На основе описанных принципов функционирует также система,
пилотная реализация которой с 1998 г. ведется в Польше.
В Китае программы образовательных кредитов претерпели множество изменений с
момента начала в 1999 г. эксперимента в 6 городах. Схема субсидируемых
правительством студенческих займов (Government Subsidized Student Loan Scheme) с
2004 г. предлагает малообеспеченным студентам займы в размере 109 дол. США в год
(официально такими признано 20 % учащихся). Во время обучения процент по ним
выплачивается государством. Заемщики оплачивают половину коммерческой процентной
ставки после окончания вуза, причем возврат может быть отсрочен на два года (но не
списан). Период платежа — 6 лет. Кредиты выдаются банками, участвующими в данной
программе, а риск делится между вузами, правительством и банками. Существует также
несубсидируемая программа студенческих займов (General-Commercial Student Loan
Scheme) для учащихся из более обеспеченных семей
[http://www.gse.buffalo.edu/org/IntHigherEdFinance/Publications/publications_HED_Acc
essibility_Viability_Student_Loans.pdf].
В США существуют различные программы займов для студентов из малоимущих
семей (табл. 4.4). Студенческие займы имеют низкую процентную ставку и не требуют
дополнительного обеспечения.
Федеральная программа
ПРЯМЫХ
студенческих займов (Federal Direct Student Loan,
FDSL) имеет две разновидности:
— займы, предоставляемые частными кредиторами, такими, как банки, кредитные
союзы (их возврат обеспечивает федеральное правительство);
— кредиты, предоставляемые правительством непосредственно студентам и их
родителям.
Кредиты, выдаваемые по этой программе, могут быть субсидированными
(проценты
по
кредиту
во
время
обучения
оплачиваются
правительством)
и
несубсидированными (студент сам платит проценты, хотя можно отсрочить выплаты до
окончания высшего учебного заведения). Для получения субсидированного кредита
нужно
предоставить
документы
о
необходимости
финансовой
помощи.
Несубсидированный кредит может получить любой студент вне зависимости от его
финансового положения.
Студенты, находящиеся на иждивении, могут заимствовать до 2625 дол. на первом
курсе, 3500 — на втором и 5500 дол. на каждом последующем курсе. Студенты, имеющие
самостоятельный доход, могут заимствовать дополнительно 4000 дол. на первых двух
курсах и 5000 — на последующих. Аспиранты могут заимствовать 18 500 дол. в год, но
только 8500 дол. из этой суммы субсидируются. Кредиты имеют переменную процентную
ставку в пределах 8,25 % (устанавливается ежегодно), которая базируется на 91-дневной
ставке доходности по казначейским векселям плюс 1,7 % во время обучения и
увеличивается на 0,6 % после окончания учебного заведения. Процентная ставка
одинакова у всех кредиторов.
Для студентов и аспирантов с особыми финансовыми трудностями существует
Федеральная программа кредитов Перкинса (Federal Perkins Loan). В качестве кредитора
выступает
учебное
заведение,
оперирующее
средствами,
которые
ограниченно
выделяются федеральным правительством. Данный кредит субсидированный: во время
обучения
процент
по
нему
выплачивается
федеральным
правительством.
Предоставляется 9-месячная отсрочка по выплате, общий срок выплаты 10 лет,
процентная ставка 5%. Сумма кредита определяется отделом финансовой помощи
учебного заведения. Ограничение составляет 3000 дол. на курс для студентов и 5000
дол. для аспирантов, общее ограничение — 15 000 только для студентов и 30 000 дол.
для студентов и аспирантов.
По Федеральной программе семейных образовательных
ССУД
(Federal Family
Education Loans, FFEL) родители студентов, находящихся на иждивении, могут взять
кредит для оказания материальной помощи детям. Он позволяет родителям занять
средства в размере всей стоимости обслуживания, которая может не покрываться
федеральными студенческими кредитами. Как и студенческие кредиты (FDSL), кредиты
этой категории могут выдаваться и частными кредиторами, и непосредственно
правительством; они могут иметь разную процентную ставку, но не больше 9 %. Выплаты
займа начинаются через 60 дней после получения всей суммы кредита, срок выплат —до
Шлет. Обязательства по выплатам лежат на родителях [69, с. 37].
В целом в США на федеральном уровне сумма поддержки в виде ссуд в 2000/2001
учебном году достигла примерно 43 млрд. дол., вытеснив грантовую поддержку, что
составило 58 % всей помощи, предоставляемой студентам (в сравнении с 41% в
1981/1982 учебном году) [17].
В Таиланде схема студенческих займов (Thai Student Loans Scheme), созданная в
1996 г., охватывает и верхний уровень вторичного образования (МСКО 3), и третичное
образование. Комитет, отвечающий за реализацию этой программы, делит ежегодный
кредитный бюджет между Министерством образования для вузов, находящихся под
юрисдикцией Минобразования и других министерств, и Министерством по делам
университетов для университетов. Эти министерства распределяют кредитные бюджеты
между "своими" учебными заведениями. Каждый вуз устанавливает собственные правила
относительно уровней кредита и его структуры в пределах максимальных колебаний,
определяемых обоими министерствами на основе платы за обучение, а также затрат на
жилье и проживание. В 1998 г. кредит для студентов университета составлял 8203 дол.
США в расчете на академический год со следующей разбивкой: 4265 дол. США на оплату
обучения и другие образовательные расходы, выплачиваемые прямо университету, и
3937 дол. США на еду и жилье, выплачиваемые непосредственно студенту. В то время
как одни институты предоставляли кредиты только для оплаты обучения, другие
выдавали кредиты для покрытия и затрат на обучение, и затрат на проживание. Выдача
студенческих займов базируется на финансовой потребности в них (последняя
измеряется уровнем семейных доходов с "потолком" в 12305 дол. США в год). Студенты
должны иметь гарантов возврата (обычно это родители или опекуны). Выплаты по
кредиту осуществляются в течение 15 лет, следующих за двухлетним периодом отсрочки.
Процентная ставка составляет только 1 %.
В Японии недавно созданный независимый административный институт —
Японская организация по студенческим услугам (Japan Student Services Organization) —
реконструировал системы студенческих займов. Эта система предоставляет кредиты
двух
видов:
1)
беспроцентные
кредиты,
которые
выдаются
в
зависимости
от
академических достижений студентов или их имущественного положения; 2) кредиты,
которые являются беспроцентными в период обучения (после его завершения они
оплачиваются максимум по 3 % ставке) и предоставляются на основании экономических
потребностей. В зависимости от проживания (дома или самостоятельно) размеры
кредита первого вида колеблются в пределах 273-311 дол. США в месяц, второго — в
пределах 186-621 дол. США в месяц. Возврат кредита осуществляется на основе
фиксированного ежемесячного графика, период возврата— до 20 лет. Выплаты
автоматически списываются с банковского или почтового счета студента, информацию о
которых
студент
должен
предоставить
при
получении
кредита
[http://www.gse.buffalo.edu/org/IntHigherEdFinance/Publications/
publications_HED_Accessibility_Viability_Student_Loans.pdf].
2. Кредиты, связанные с уровнем доходов выпускников
ВУЗОВ
(income
contingent, or "contingentrepayment")
Данная модель предполагает заключение договора со студентом, по которому
последний обязуется отчислять для погашения кредита определенный процент своих
будущих доходов. Это происходит до тех пор, пока не будет возвращен заем по
оговоренной в договоре норме процента или пока заемщик либо не выплатит
максимальную сумму (которая может "освободить" плательщика с высоким уровнем
доходов), либо не достигнет максимального числа лет возврата (что может "освободить"
плательщика с низким уровнем доходов). В условиях кредитного договора фиксируется
или ежегодный размер выплат, или процент дохода, который должен идти на выплаты по
кредиту (процент может быть фиксированным для всех уровней доходов либо
прогрессивным). Таким образом, бывший студент выплачивает сумму кредита в
зависимости от уровня его дохода. Если доход выпускника ниже установленного уровня,
то он может быть освобожден от выплат или выплаты могут быть "растянуты" на болеедлительный срок.
Данная модель используется в Австралии, Гане, Новой Зеландии, Швеции,
Шотландии, Южной Африке, а также в некоторых программах студенческих займов в
Великобритании, намеченных на 2006 г. В США данный вид кредитов является одним из
вариантов Федеральной программы прямых студенческих займов (FDSL).
Преимущества образовательных займов, привязанных к доходу
1.
Теоретически
такие
системы
могут
обеспечить лучший
баланс между
эффективным возмещением затрат и риском заемщика по сравнению с программами
смешанных займов.
2. В целом управление этими программами более простое и дешевое, поскольку
возврат займа обеспечивается на основе использования существующих механизмов
сбора платежей, таких, как сбор подоходного налога или система социального
страхования.
3. Займы, привязанные к доходу, также более справедливы и в большей степени
учитывают принцип способности заплатить, поскольку платежи по возврату займа
рассчитываются прямо пропорционально доходу выпускника вуза.
Риски образовательных займов, привязанных к доходу
1. Возможные сбои в системе сбора подоходного налога или системе социального
страхования (например, отсутствие доступа к точной информации о доходе и т. п.).
2. Неспособность налоговой или системы социального страхования эффективно и
результативно осуществлять сбор платежей по возврату займов.
В Австралии в соответствии со Схемой содействия высшему образованию (Higher
Education
Contribution
большинство
Scheme)
студентов
может
взять
кредиты
рассматриваемого вида. Они полностью покрывают сумму платы за обучение,
устанавливаемую университетами в пределах, регулируемых государством, по трем
категориям дисциплин. В 2005 г. верхний предел для первой категории (гуманитарные,
социальные и поведенческие науки, языки, театральное и изобразительное искусство)
составил 3509 дол. США, для второй (инженерные науки, естественные науки,
компьютерные науки, бизнес/экономические науки) — 4999 дол. США, для третьей
(медицина и юриспруденция) — 5853 дол. США. В случае предоплаты предусмотрена
20% скидка на оплату обучения. Норма процента, также как в Великобритании и Швеции,
отражает только темп инфляции — это нулевая реальная норма процента. Выплаты
начинаются при превышении выпускниками уровня дохода в 24898 дол. США. Норма
процента колеблется от 3% до максимальных 8%, которые выплачиваются при
превышении
ежегодного
уровня
доходов
в
47445
дол.
США
[http://www.gse.buffalo.edu/org/IntHigherEdFinance/Publications/
publications_HED_Accessibility_Viability_Student_Loans.pdf].
Выплаты могут иметь форму налога на доходы, взимаемого работодателем, или
взиматься на основе налоговой декларации.
В Великобритании в 1989/1990 г. в рамках традиционной первой модели
(mortgage type) начала осуществляться небольшая программа образовательного кредита,
которая служила дополнением к программе грантов. При этом правительство сразу стало
замораживать, а затем и уменьшать некогда щедрые, выделяемые определенному кругу
лиц гранты на проживание. Частный сектор не был включен в эту программу. Тем не
менее, в 1998/1999 г. правительство объявило о масштабной программе, призванной
заменить вышеназванные гранты и обеспечить кредитами введение платы за обучение.
Большинство студентов может получить хоть какие-либо кредиты. Займы максимальных
размеров
предоставляются
малообеспеченным
студентам,
однако
75
%
этих
максимальных ссуд были доступны всем студентам, независимо от дохода семьи. Как и в
Швеции, норма процента отражает только темп инфляции, т. е. это — нулевая реальная
норма процента. Во главе данной программы стоит государственная Компания по
студенческим
займам
(Student
Loans
Company).
Выплаты
привязаны
к
доходу
выпускников, взимаются в качестве дополнительного налога на доход работодателями и
поступают в государственное казначейство. Их размеры составляют 9% предельного
дохода выпускников свыше 16181 дол. США. Любая задолженность списывается по
истечении 25 лет. В 2006 г. Англия присоединится к Шотландии (предположительно также
поступят Уэльс и Северная Ирландия) в плане превращения платы за обучение в
дополнительные обязательства по образовательным кредитам.
В Нидерландах студенческие займы позволяют покрыть плату за обучение и
затраты
на
проживание.
Часть
кредита,
включающая
как
базовую
сумму,
предназначенную для всех независимо от материального положения, так и другую,
учитывающую это положение, может быть трансформирована в грант, если студент
продемонстрировал успехи в учебе. Процент по остатку долга, не трансформированному
в грант, ежегодно изменяется в соответствии с государственной учетной ставкой плюс
примерно 1 % для покрытия административных затрат. Фиксированные выплаты по
кредиту начинаются после двухлетней отсрочки. Для тех, у кого низкий доход,
используется модель выплат, привязанных к доходу. Долги, остающиеся у тех, кто
оплачивает кредит в рамках этой модели, списываются по истечении 15 лет
[http://www.gse.buffalo.edu/org/IntHigherEdFinance/Publications/
publications_HED_Accessibility_Viability_Student_Loans.pdf].
В Новой Зеландии с 1992 г. каждый гражданин может получить государственный
кредит на образование. Возврат кредита зависит от дохода/зарплаты после окончания
обучения.
Возврат
проводится
через
систему
налогообложения.
Всегда
можно
добровольно выплатить кредит. Процентная ставка кредита составляет 8,2% (1997-й г.) и
отражает рыночную стоимость и дополнительную инфляцию. Для получивших кредит
существует система налоговых освобождений. Выпускник, имеющий задолженность по
выплате образовательного кредита, имеет также и налоговые льготы или освобождения
[56].
Швеция
(как
и
другие
скандинавские
страны)
осуществляет
программу
образовательных кредитов с 1960-х гг. для того, чтобы покрыть студенческие затраты на
проживание и освободить родителей от обязательств оплачивать эти затраты.
Университетское образование бесплатное, т. е. государство всегда финансирует все
учебные расходы. Шведские студенческие займы общедоступны и уменьшаются только в
соответствии с личным доходом и /или имуществом студента. С 1988 г. в стране
использовалась модель займов, привязанных к доходу. Дипломированные специалисты
ежегодно выплачивали 4 % своего дохода, погашая основной долг по ставке процента,
установленной на уровне половины рыночной ставки, со списанием оставшегося долга по
истечении 25 лет. В 2001 г. программа студенческих займов вновь претерпела изменения,
вернувшись к долгосрочному графику выплат выпускниками как минимум 5 % своего
годового дохода с погашением основной суммы кредита по государственной учетной
ставке за вычетом 30 % субсидируемого процента.
В ЮАР студенческие кредиты выдаются с учетом потребностей Южноафриканским
фондом третичного образования {Tertiary Education Fund of South Africa), который
субсидируется правительством. Размеры ссуд колеблются от 200 до 2364 дол. США.
Процентная ставка достаточно высокая (инфляция плюс 2 %), ее выплата в период
обучения не субсидируется. Однако 40 % заемной суммы может быть трансформировано
в грант, если сданы все предметы. Схема выплат следующая: сначала это 3 % при
уровне годового дохода в 4784 дол. США, затем постепенно дополнительно добавляется
1 % на каждое увеличение ежегодного дохода в размере 1090 дол. США и, наконец, по
максимуму ввиде 8 % дохода оплачивается остаток долга студента при ежегодном
доходе в размере 10782 дол. США и выше. При сборе платежей не используются
национальные пенсионная и налоговая системы, однако правительство обязало
налоговую службу сообщать о доходах заемщиков уже упомянутому фонду в целях
проверки доходов
[http://www.gse.buffalo.edu/org/IntHigherEdFinance/Publications/publications_HED_Acc
essibility_Viability_Student_Loans.pdf].
Разновидностью второй модели образовательных кредитов является налог на
выпускников. В рамках этого механизма студент получает бесплатно или под низкие
проценты государственную субсидию или дополнительный студенческий грант на
проживание. Затем он (чаще всего, только выпускник) возвращает ее в форме
дополнительного налога на заработанный доход в течение всего работоспособного
периода. Цель такого налога, как и любой субсидируемой государством программы
студенческих займов, — переложить часть затрат на высшее образование с плеч
государства и налогоплательщиков на студентов. Плюсом такого механизма является то,
что налог взимается и с тех, кто платил за обучение самостоятельно, т. е. доходы
государства
увеличиваются.
Директор
Центра
сравнительных
и
глобальных
исследований в области образования университета Буффало штата Нью-Йорк Брюс Д.
Джонстоун считает, что математический и практический эффект от использования
собственно второй модели и ее разновидности в виде налога на выпускников фактически
одинаков. Он также обращает внимание на то, что вряд ли корректно приводить в
качестве примера такого налога Австралию, как это часто делают. Хотя Схема
содействия высшему образованию (Higher Education Contribution Scheme) в этой стране
базируется на данных национальной налоговой системы, все же индивидуальные
расчеты и долговые балансы делаются применительно к каждому заемщику [85, р. 18].
Политика образовательных кредитов имеет как сторонников, так и оппонентов. Ее
сторонники
считают,
что
необходимость
использования
займов
для
получения
образования стимулирует более ответственное отношение самих студентов к своей
учебе — ведь им нужно будет возвращать кредит из собственных доходов, уровень
которых будет зависеть от качества освоения образовательных программ. Противники же
данной схемы финансирования утверждают, что образовательные кредиты будут
стимулировать студентов вузов начинать работать еще во время обучения в вузе, а это
существенно снизит отдачу от вложений в высшее образование и увеличит процент
отчисляемых из вузов студентов [20, с. 20].