Регламент корпоративной системы управления рисками в

Акционерное общество
«Национальное агентство по технологическому развитию»
Вид документа: Регламент
Код документа:
Ред. 1
Разработал: Кузенбаев Т.Е.
Проверил: Сабденов Д.А.
Утверждено:
Решением
Совета Директоров АО
«НАТР»
от «___»________2015 г.
№ ___
Регламент корпоративной системы управления рисками
в акционерном обществе
«Национальное агентство по технологическому развитию»
Астана – 2015
Регламент корпоративной системы управления рисками
акционерного общества «Национальное агентство по
технологическому развитию»
Издание 1
ИНФОРМАЦИЯ О ДОКУМЕНТЕ
Название документа
Название файла
Тип документа
Регламент корпоративной системы управления рисками
акционерного общества «Национальное агентство по
технологическому развитию»
Регламент КСУР НАТР
Microsoft Word
Содержание
1. Введение………………………………………………………………………...3
1.1. Цель документа…………………………………………………………….…3
1.2. Термины и сокращения………………………………………………………3
2. Общие положения……………………………………………………………...4
3. Корпоративная система управления рисками……………………………..….5
4. Процесс взаимодействия Холдинга и Агентства в части управления и
оценки рисков………………………………………...…….……………………11
Приложение 1. Шаблон по используемым метрикам на каждый компонент
при расчете риск аппетита………………………………………....................…17
Приложение 2. Содержание ежегодного отчета…………………………….…18
© АО «НАТР»
Конфиденциально
Страница 2 из 21
Регламент корпоративной системы управления рисками
акционерного общества «Национальное агентство по
технологическому развитию»
1.
1.1.
Издание 1
Введение
Цель документа
1. Настоящий Регламент корпоративной системы управления рисками
акционерного общества «Национальное агентство по технологическому
развитию» (далее – Регламент) разработан в соответствии с Политикой
управления рисками акционерного общества «Национальное агентство по
технологическому развитию» (далее – Политика), а также на принципах и
подходах в рамках внутренних документов акционерного общества
«Национальное агентство по технологическому развитию» (далее –
Агентство), регламентирующих следующие вопросы:
 управления финансовыми активами и обязательствами;
 оценки рыночных рисков и риска потери ликвидности, риска
недвижимости, бизнес риска, кредитного риска;
 расчета резерва под операционный риск при осуществлении бизнеспроцессов;
 определения бизнес-процессов, присущих им рисков и ключевых
индикаторов риска;
 проведения стресс-тестирования и определение резерва;
 агрегации рисков.
2. Основной целью Регламента корпоративной системы управления
рисками
акционерного
общества
«Национальное
агентство
по
технологическому развитию» является описание корпоративной системы
управления и оценки рисков, которая объединяет все отдельные элементы
управления рисками в единый процесс в акционерном обществе
«Национальное агентство по технологическому развитию», одним из
которых является риск аппетит, утверждаемый согласно Политике Советом
директоров Агентства.
1.2. Термины и сокращения
3.
Перечень терминов и сокращений, встречающихся в документе.
Агрегированный экономический капитал - экономический капитал,
рассчитываемый по всем ключевым рискам Агентства с учетом корреляции
между ними.
Внутренний капитал - величина капитала, используемая для
покрытия совокупных убытков, полученных с помощью прогнозных
моделей, в условиях стрессового состояния внешней среды оперирования
Агентства.
Дочерняя организация Агентства (ДО) – юридическое лицо, более
© АО «НАТР»
Конфиденциально
Страница 3 из 21
Регламент корпоративной системы управления рисками
акционерного общества «Национальное агентство по
технологическому развитию»
Издание 1
пятидесяти голосующих акций (долей участия) которых прямо или косвенно
принадлежат Агентству на праве собственности или доверительного
управления.
Культура риск-менеджмента - признание всеми структурными
подразделениями на всех уровнях Агентства о необходимости управления и
контроля подверженности рискам и выстраивание своей работы с учетом
этого аспекта.
Политика – Политика управления рисками АО «НАТР».
Пояснительная записка - составляется СПР Агентства для СПР АО
«НУХ «Байтерек», включающая описание предположений, использованных
при составлении определенных отчетов; объяснений причин нарушений
установленных лимитов (в случае наличия подобной ситуации), а также всех
других аспектов, необходимых для точного описания и объяснения
предоставляемой отчетности.
Риск аппетит - возможность изменений в результатах, как на
краткосрочной, так и долгосрочной основе, которые Агентство и его
руководители готовы принять в рамках своей стратегии развития бизнеса.
Резерв - разница между совокупной суммой экономического капитала,
рассчитанного при нормальных условиях и уровня необходимого
внутреннего капитала для покрытия совокупных убытков, полученных с
использованием прогнозных моделей, в условиях стрессового состояния
внешней среды оперирования Агентства.
СПР – структурное подразделение, ответственное за управление
рисками Агентства.
Уполномоченный орган Агентства - коллегиальный орган, на
котором рассматриваются все вопросы, прямо или косвенно связанные с
мониторингом, контролем и управлением подверженности рискам в
Агентстве.
Холдинг - акционерное общество «Национальный управляющий
Агентство «Байтерек».
Агентство - акционерное общество «Национальное агентство по
технологическому развитию».
2. Общие положения
4. Корпоративная система управления и оценки рисков является
неотъемлемой
частью
процесса
риск-менеджмента,
и
призвана
унифицировать деятельность Агентства с Холдингом в соответствии с
используемыми методами и подходами к оценке рисков.
5. Внутренние документы Агентства корпоративной системы
управления и оценки рисков, способствуют унификации подходов
© АО «НАТР»
Конфиденциально
Страница 4 из 21
Регламент корпоративной системы управления рисками
акционерного общества «Национальное агентство по
технологическому развитию»
Издание 1
определения и оценки подверженности различным видам рисков с
Холдингом.
6. Целью корпоративной системы управления и оценки рисков является
поддержание принимаемого на себя Агентством совокупного риска на
уровне, определенном Агентством, в соответствии с собственными
стратегическими задачами.
7. Приоритетными задачами является обеспечение максимальной
сохранности активов и капитала Агентства на основе минимизации
подверженности всем видам рисков, которые могут привести к
дестабилизации Агентства при осуществлении своей деятельности.
8. Корпоративная система управления рисками состоит из 4 блоков:
1) управление и оценка отдельных видов риска;
2) совокупная величина рисков с учетом нормальных и стрессовых
ситуаций;
3) достаточность капитала;
4) риск аппетит.
3. Корпоративная система управления рисками
3.1. Управление и оценка отдельных видов риска
9. Корпоративная система управления рисками основана на процессе
оценки достаточности внутреннего капитала ввиду необходимости Агентства
оценивать все риски, которые являются изначально разрозненными.
10. По каждому виду риска в Агентстве производится его
количественная оценка, с целью дальнейшей агрегации для расчета
внутреннего капитала на уровне Агентства и его сравнения с имеющимся
собственным капиталом Агентства, призванным покрывать все риски
Агентства.
11. Каждый вид риска, возникающий в деятельности Агентства,
признается в полной мере таким образом, что все структурные подразделения
понимают уровень ответственности за все решения, являющиеся
источниками подверженности различным рискам. Агентство осознано
принимают на себя допустимый уровень подверженности рискам для
осуществления своей деятельности в полном объёме и согласно
установленным целям.
12. СПР Агентства отвечает на своем уровне за проведение локального
эффективного и своевременного управления и оценки рисков, согласно
принципу разделения полномочий, определенному Политикой.
13. СПР Холдинга ответствует за агрегированное управление, оценку и
мониторинг рисков на своем уровне.
© АО «НАТР»
Конфиденциально
Страница 5 из 21
Регламент корпоративной системы управления рисками
акционерного общества «Национальное агентство по
технологическому развитию»
Издание 1
14. Оценка каждого вида риска производится в соответствии с
внутренними документами Агентства, не противоречащими друг другу.
15. СПР Холдинга получает отдельные виды отчетности по
управлению и оценке рисков от СПР Агентства и формирует свое мнение по
каждому отдельному виду риска на уровне Холдинга в соответствии со
сроками, предусмотренными внутренними документами Холдинга.
16. По письменному запросу Холдинга Агентству необходимо
разработать план по мерам снижения подверженности рискам.
3.2. Совокупная величина рисков с учетом нормальных и стрессовых
ситуаций
17. СПР Агентства обязано агрегировать разрозненные риски, и
определять совокупную величину всех материально оцениваемых рисков, на
основе модели агрегации.
18. Агрегированный экономический капитал Агентства предназначен
для покрытия риска, рассчитываемого в рамках корпоративной системы
управления рисками. Агрегированный экономический капитал учитывает
следующие типы рисков, определенные Агентством как материальные:
 кредитный риск;
 валютный и процентный риск;
 операционный риск;
 бизнес риск;
 риск недвижимости;
 любые другие материально оцениваемые риски, которые СПР
Агентства сочтут нужными.
Все вышеуказанные риски идентифицируются и оцениваются в
соответствии с внутренними документами, утверждаемыми Правлением
Агентства.
19. Агрегированный экономический капитал Агентства представляет
собой единый параметр риска, который дает комплексное представление
всей позиции Агентства по отношению к рискам. Агентство оценивает
баланс между принимаемым риском и доступным капиталом согласно своей
стратегии и целей.
20. Агрегирование рисков производится СПР Агентства, на своем
уровне, учитывая все виды рисков, присущих Агентству, с учетом специфики
ее деятельности. Данная информация предоставляется в СПР Холдинга.
21. СПР Холдинга производит агрегацию всех рисков на уровне
Холдинга и определяет совокупную величину подверженности рискам,
складывающуюся из каждого отдельного вида риска.
© АО «НАТР»
Конфиденциально
Страница 6 из 21
Регламент корпоративной системы управления рисками
акционерного общества «Национальное агентство по
технологическому развитию»
Издание 1
22. Оценка добавочного риска вычисляется путем получения
результатов используемых моделей в стрессовых условиях и определения на
их основе резерва т.е. разницы между экономическим капиталом Агентства в
стрессовых и нормальных условиях.
23. СПР Агентства производит оценку стрессовых потерь по
различным видам риска, согласно стрессовым сценариям, используемым в
методике проведения стресс-тестирования и определения резерва в
Аегнтстве, а также любых иных дополнительных стрессовых сценариев,
способствующих эффективной оценке величины потерь в случае
наступления стрессовой ситуации.
24. СПР Агентства производит оценку стрессовых потерь на своем
уровне, на периодичной основе (не менее 1 раза в квартал), при этом
сценарии могут быть разделены на базовый (отражающий менее критичные
стрессовые ситуации) и кризисный (отражающий наиболее критичные
стрессовые события, влекущие за собой крайне высокую степень убытков).
25. В целях оценки адекватной величины достаточности внутреннего
капитала, резерв рассчитывается на уровне Агентства. Экономический
капитал измеряет объём финансовых ресурсов, необходимых для
обеспечения финансовой устойчивости Агентства в случае возможных
убытков (рассчитанных с помощью вероятностных, прогнозных моделей).
При этом уровень резерва равен разнице между совокупной суммой
экономического капитала, рассчитанного при нормальных условиях и
уровнях необходимого капитала для покрытия совокупных убытков,
полученных с использованием прогнозных моделей, в условиях стрессового
состояния внешней среды оперирования Агентства («стрессовый VaR»).
3.3. Достаточность капитала
26. Достаточность капитала для покрытия рисков является рычагом
управления, с помощью которого производится полная оценка структуры
риска, измеряемого внутренним капиталом, а также управление капиталом и
управление риском.
27. Достаточность капитала с экономической точки зрения базируется
на сравнении доступных финансовых ресурсов и внутреннего капитала
Агентства (требуемый капитал). Доступные финансовые ресурсы
представляют собой ресурсы, которые могут быть использованы в целях
защиты организации от потерь, возникающих под действием рисков.
28. Процесс оценки достаточности капитала предназначен для
выявления, измерения, агрегации и контроля рисков на уровне Агентства, а
также для удержания в достаточном объеме внутреннего капитала Агентства
© АО «НАТР»
Конфиденциально
Страница 7 из 21
Регламент корпоративной системы управления рисками
акционерного общества «Национальное агентство по
технологическому развитию»
Издание 1
в зависимости от профиля рисков и повышения эффективности управления
рисками.
29. Достаточность капитала рассчитывается согласно внутреннему
документу Агентства, регламентирующему процесс агрегации рисков.
30. СПР Агентства предоставляет стандартизированные формы
отчетности по агрегированному риску на рассмотрение уполномоченного
органа Агентства не реже, чем 1 раз в квартал.
31. С целью обеспечения непрерывности деятельности, Холдинг может
менять стадии взаимодействия и уровень делегирования полномочий СПР
Агентства в процессе определения, расчета и контроля уровня
агрегированного экономического капитала, принимая во внимание текущую
ситуацию в среде оперирования Агентства и степень необходимости
вовлечения Холдинга в процесс операционного управления Агентством.
3.4. Риск аппетит
32. Риск аппетит нацелен на интегрирование факторов риска в
процессы управления Агентства. Риск аппетит отражает допустимые уровни
риска заинтересованными сторонами Агентства, в том числе акционерами,
клиентами, населением, регуляторными органами, и инвесторами.
33. Допустимый Агентством уровень риска должен быть отражен в
структуре риск аппетита, которая включает, но не ограничивается такими
компонентами как достаточность капитала, рентабельность и ликвидность.
34. Ежегодно после рассмотрения уполномоченным органом
Агентства, Совет Директоров Агентства рассматривает и утверждает риск
аппетит в целях обеспечения его соответствия стратегии Агентства, бизнес
среде и требованиям заинтересованных сторон.
35. Риск аппетит также является составной частью стратегического
планирования и бюджетирования Агентства. Компоненты риск аппетита
трансформируются в операционную деятельность Агентства посредством
лимитов и целевых показателей, которые являются обязательными к
исполнению.
36. Лимиты - это параметры риск аппетита, которые Агентство не
должны превышать. Другим определением лимитов является толерантность к
риску, то есть это тот уровень рисков, который Агентство способно принять
без значительного ущерба для своей деятельности, другими словами,
Агентство не должно принимать рисков больше своего уровня
толерантности.
37. В то же время могут быть установлены целевые уровни для
определения оптимального уровня риска, который Агентство должно
добиваться.
© АО «НАТР»
Конфиденциально
Страница 8 из 21
Регламент корпоративной системы управления рисками
акционерного общества «Национальное агентство по
технологическому развитию»
Издание 1
38. При формировании риск аппетита должна использоваться вся
доступная информация как количественная, так и качественная с целью
определения оптимального профиля риска Агентства.
39. Основные компоненты риск аппетита, охватывающие большинство
аспектов управления рисками, определяются исходя из особенностей
деятельности Агентства.
40. Компонентами для определения риск аппетита являются:
1) достаточность капитала;
2) доходность;
3) ликвидность.
41. Достаточность капитала является важным компонентом ввиду
необходимости поддержания общего баланса между доступным капиталом и
профилем риска Агентства.
42. Доходность является важным компонентом ввиду необходимости
достижения Агентством поставленных перед ним стратегических целей с
учетом, как минимум, безубыточности его деятельности.
43. Ликвидность является важным компонентом ввиду необходимости
обеспечения контроля и управления риском потери ликвидности.
44. Лимитирование по каждому из используемых компонентов
определяется на основе принципов непринятия риска и предпочтительности
к риску:
- принцип непринятия неуправляемого уровня риска способствует
определению величины риска, которую готово принять на себя Агентство,
выраженная в изменчивости (волатильности) прибыли и величины убытков
Агентства;
- принцип предпочтительности к риску способствует определению
уровня и типа рисков, которые Агентство желает принимать на себя для
достижения целевых значений по прибыльности и росту.
45. В своей деятельности структурные подразделения Агентства
обязаны руководствоваться принципом непринятия неуправляемого уровня
риска, учитывая при этом риски в своей деятельности при осуществлении
основных операций и функциональных задач того или иного структурного
подразделения Агентства.
46. Каждый компонент, указанный в пункте 38 Раздела 3.4. Главы 3
Регламента, может включать в себя различные метрики, способствующие
оценке рассматриваемых компонентов. Приложение 1 Регламента
предоставляет сводный шаблон по используемым метрикам на каждый
компонент.
47. Метриками достаточности капитала являются:
- емкость приема риска (risk taking capacity, RTC) – данная метрика
отражает соотношение доступных финансовых ресурсов Агентства к
© АО «НАТР»
Конфиденциально
Страница 9 из 21
Регламент корпоративной системы управления рисками
акционерного общества «Национальное агентство по
технологическому развитию»
Издание 1
величине его внутреннего капитала. Расчет доступных финансовых ресурсов
и внутреннего капитала производится согласно методике агрегации рисков в
Агентстве:
RTCi  ДФР / Вк  100%
Где,
ДФР - доступные финансовые ресурсы;
Вк - величина внутреннего капитала;
Логическим лимитом показателя RTC является 100%, означающим, что
Агентство должно поддерживать капитал не меньше чем уровень своих
рисков. При этом, данный показатель может иметь целевое значение,
определяемое в зависимости от планов Агентства, способного
использовать профицит капитала в качестве запаса для покрытия
рисков, которые могут возникнуть в результате:
1) увеличения активов Агентства при реализации бюджетных
программ;
2) расширения направлений деятельности Агентства (новые бизнеслинии);
3) расширения географии деятельности Агентства.
48. Метрикой доходности является показатель абсорбирования потерь
(loss absorption capacity, LAC), предназначающийся для оценки влияния
ожидаемых потерь на прибыль Агентства. Более детально, данный
показатель может быть определен следующим образом:
net LAC = gross LAC – стоимость капитала в денежном выражении
где,
gross LAC = операционная прибыль (гросс) – налоговые платежи,
предусмотренные в бюджете;
В соответствии со стратегией Агентство должно поддерживать
безубыточность, поэтому лимит равен нулю.
Показатель net LAC сопоставляется с расходами по принятию рисков,
которые могут быть определены как:
- кредитный риск: чистые списания проблемной задолженности;
- рыночный риск: совокупная величина установленных лимитов по
торговым позициям.
49. Метриками ликвидности являются коэффициенты ликвидности
(liquidity coverage ratio, LCR) и чистого стабильного финансирования (net
stable funding ratio, NSFR), используемые в соответствии с рекомендациями
Базель 3 и рассчитываемые согласно методологии оценки рыночного риска и
риска потери ликвидности в Агентстве.
50. Показатель ликвидности вводится для поддержки необходимого
запаса высоколиквидных активов, которые можно легко конвертировать в
© АО «НАТР»
Конфиденциально
Страница 10 из 21
Регламент корпоративной системы управления рисками
акционерного общества «Национальное агентство по
технологическому развитию»
Издание 1
денежные средства для обеспечения потребности Агентства в ликвидных
средствах в течение 30 дней.
51. Показатель чистого стабильного финансирования устанавливает
минимальный уровень стабильного финансирования, исходя из
характеристик ликвидности активов и бизнеса с временным горизонтом в 1
год.
52. СПР Агентства рассчитывает все метрики по каждому
используемому компоненту, перед началом каждого нового года, ввиду того
что данные метрики являются опережающими индикаторами по своей
природе.
53. Целевые значения («нормативы») по метрикам каждого параметра,
представляют собой величину риска, которую Агентство способно принять
на себя для достижения стратегических целей. Таким образом, риск аппетит
устанавливает границы для агрессивного развития бизнеса Агентства, и как
следствие, ограничивает уровень подверженности совокупному риску.
54. Эффективное управление подверженности рискам через риск
аппетит осуществляется путем определения ключевых лимитов на уровне
Холдинга, и впоследствии предоставляются СПР Холдинга на уровень СПР
Агентства.
55. СПР Холдинга предоставляет величину риск аппетита СПР
Агентства, которые в свою очередь выносят к одобрению на Совет
директоров данный вопрос. Если Совет директоров Агентства не согласны с
той или иной метрикой риск аппетита, данный вопрос выносится СПР
Агентства на обсуждение уполномоченного органа Холдинга, при этом СПР
Агентства предоставляет четко обоснованные причины несогласия и
альтернативные варианты решения возникших разногласий.
56. При одобрении величины риск аппетита на Совете директоров в
Агентстве, СПР Холдинга предоставляет на утверждение величину риск
аппетита на одобрение Совета директоров Холдинга.
57. СПР Агентства производит ежеквартальный мониторинг риск
аппетита на своих уровнях. При этом СПР Агентства в обязательном порядке
предоставляет пояснительную записку в СПР Холдинга все случаи
нарушения установленных лимитов, а также предпринятых мерах по
устранению возникшей ситуации.
58. СПР Холдинга предоставляет информацию о нарушениях
установленных лимитов на рассмотрение уполномоченного органа, где также
принимаются различные меры по устранению данного нарушения.
4. Процесс взаимодействия Холдинга и Агентства в части
управления и оценки рисков
© АО «НАТР»
Конфиденциально
Страница 11 из 21
Регламент корпоративной системы управления рисками
акционерного общества «Национальное агентство по
технологическому развитию»
Издание 1
4.1.Процесс взаимодействия
59. Процесс взаимодействия Холдинга и Агентства в части управления
и оценки рисков нацелен на создание эффективной культуры рискменеджмента на всех уровнях, повышая качество системы управления и
оценки рисков в целом по Холдингу.
60. Повышение уровня культуры риск-менеджмента в Агентстве
способствует осознанию ответственности по необходимости управления
рисками Агентства на всех управленческих уровнях, и бизнес-направлениях,
вне зависимости от их специфики.
61. Степень децентрализации и делегирования полномочий Агентства в
процессе управления и оценки рисков, исходит из стадий развития
взаимодействия с Холдингом. Определены 3 стадии:
1 стадия – Холдинг самостоятельно фокусируется на формировании,
контроле и пересмотре всех элементов процесса управления и оценки рисков,
при этом непосредственное вовлечение в данный процесс Агентства является
незначительным;
2 стадия – Холдинг совместно с Агентством определяет, контролирует
и пересматривает все элементы процесса управления и оценки рисков;
3 стадия – Агентство самостоятельно определяет, контролирует и
пересматривает все элементы процесса управления и оценки рисков на своем
уровне, без активного участия Холдинга. Агентство предоставляет в Холдинг
информацию о текущем процессе управления и оценки рисков, а также
любую иную информацию, способствующую управлению и оценке рисков на
уровне Холдинга.
62. Для эффективного взаимодействия Холдинга с Агентством в
рамках работы по управлению и оценке рисков используются 3 формы
контроля:
1) формальный контроль – Холдинг взаимодействует с Агентством на
основании правил, регламентов и процедур по управлению и оценке рисков,
отраженных во внутренних документах Агентства;
2) мониторинг деятельности – Агентство предоставляет Холдингу
отчеты по управлению и оценке рисков, в соответствии с установленными
сроками по каждой форме отчетности, указанными во внутренних
документах Агентства;
3) координация деятельности Агентства – Холдинг активно участвует
в определении, контроле, и пересмотре всех элементов процесса управления
и оценки рисков в Агентстве. В то же время, Агентство вносит свои
предложения по определению, контролю и пересмотру любого из элементов
процесса управления и оценки рисков.
© АО «НАТР»
Конфиденциально
Страница 12 из 21
Регламент корпоративной системы управления рисками
акционерного общества «Национальное агентство по
технологическому развитию»
Издание 1
Данные формы контроля не являются взаимоисключающими и могут
быть использованы в комплексе друг с другом, исходя из специфики
деятельности Агентства и уровня необходимого контроля со стороны
Холдинга.
63. Холдинг вправе запрашивать у Агентства любую информацию
относительно процесса управления и оценки рисков, а также вносить по
необходимости свои корректировки, дополнения, исключения в данный
процесс.
64. Холдингом используются два подхода в процессе определения,
контроля и пересмотра процесса управления и оценки рисков в Агентстве:
1) подход «снизу – вверх» – Агентство самостоятельно разрабатывают
все элементы процесса управления и оценки рисков, включая
соответствующие внутренние документы, модели, и подходы для расчета и
контроля подверженности рискам. Проекты внутренних документов, моделей
и подходов расчета и контроля подверженности рискам, предоставляются
Агентством в Холдинг напрямую, для согласования и получения
комментариев в случае наличия таковых. Агентство вносит соответствующие
корректировки согласно полученным комментариям от Холдинга. В
противоположном случае, Агентство должно дать объяснение по какой
причине часть или все комментарии от Холдинга не могут быть учтены;
2) подход «сверху-вниз» – Холдинг самостоятельно разрабатывает для
Агентства основные и наиболее важные элементы процесса управления и
оценки рисков, включая соответствующие модели расчета и контроля
подверженности рискам. Холдинг вправе указать Агентству на
необходимость внесения изменений в их текущую практику управления и
оценки рисков, либо потребовать разработку дополнительных элементов
процесса управления и оценки рисков в Агентстве.
65. С целью обеспечения непрерывности деятельности, Холдинг может
менять стадии взаимодействия и уровень делегирования полномочий
Агентства в процессе управления и оценки рисков, принимая во внимание
ситуацию в среде оперирования Агентства, а также необходимую степень
вовлечения Холдинга в процесс управления и оценки рисков в Агентстве.
66. В дополнении ко всем другим формам отчетности, формируемым в
соответствии с требованиями внутренних документов Холдинга, СПР
Агентства готовит ежегодный отчет по управлению и оценке рисков
(включая пояснительную записку) в сроки, установленные решением
уполномоченного органа Холдинга.
4.2. Составление ежегодного отчета по управлению и оценке рисков.
© АО «НАТР»
Конфиденциально
Страница 13 из 21
Регламент корпоративной системы управления рисками
акционерного общества «Национальное агентство по
технологическому развитию»
Издание 1
67. СПР Агентства готовит на ежегодной основе отчет о текущем
состоянии системы управления и оценки рисков для предоставления данной
информации в СПР Холдинга.
68. Ежегодный отчет по управлению и оценке рисков нацелен на
определение комплексного анализа того как Агентство оценивает и
управляет рисками, какая существует управленческая среда рискменеджмента, а также степень корпоративного управления в части рискменеджмента в Агентстве.
69. Структура ежегодного отчета состоит из следующих глав:
1) корпоративное управление;
2) методология и оценка рисков;
3) самооценка управления рисками.
70. Первая и вторая главы состоят из следующих разделов:
1) описание подхода Холдинга. СПР Холдинга изначально заполняет
данный раздел, в котором производится описание подходов, используемых в
Холдинге по рассматриваемому элементу в той или иной главе ежегодного
отчета. СПР Холдинга первоочередно заполняет данный раздел и
предоставляет его в СПР Агентства;
2) описание текущего подхода в Агентстве. Данный раздел описывает
подходы, используемые в Агентстве по рассматриваемому элементу в той или
иной главе ежегодного отчета. СПР Агентства заполняет данный раздел после
получения информации по основному подходу от СПР Холдинга;
3) ГЭП анализ. Данный раздел отражает разницу (в случае наличия
таковой) между существующими подходами в Холдинге и Агентстве. СПР
Агентства заполняет данный раздел после заполнения раздела по описанию
текущего подхода в Агентстве.
71. Корпоративное управление играет ключевую роль в достижении
целей Холдинга по управлению и оценке рисков. Данная глава
предоставляет:
1) описание процессов, организационной структуры, участвующей в
процессе управления рисками, раскрытие информации о коллегиальных
органах и их роли в процессе управления рисками, а также оценка
независимости СПР;
2) описание функциональных обязанностей и роли структурных
подразделений и ответственных лиц, принимающих участие в определении
величины внутреннего капитала и контроля процесса его определения.
72. Глава «Методология и оценка рисков раскрывает все виды рисков,
которым подвержено Агентство в процессе осуществления своей
деятельности (включая все иные риски, отражающие специфику
деятельности Агентства), и предоставляет следующую информацию:
© АО «НАТР»
Конфиденциально
Страница 14 из 21
Регламент корпоративной системы управления рисками
акционерного общества «Национальное агентство по
технологическому развитию»
Издание 1
1) описание всех видов подверженности, которым подвержен Холдинг и
Агентство, в отдельности;
2) описание методов, техник и метрик, используемых для оценки
подверженности рискам;
3) карты рисков;
4) методология агрегации и достаточности капитала.
73. Глава «Самооценка управления рисками» состоит из раздела,
определяющего области процесса системы оценки рисков, требующих
улучшения на уровне Агентства, а также всех моделей оценки внутреннего
капитала, требующих подтверждения своей актуальности.
74. СПР Холдинга собирает ежегодные отчеты по управлению и оценке
рисков, предоставляемые СПР Агентства в установленные сроки, и
предоставляет на рассмотрение уполномоченного органа Холдинга, с учетом
информации, представленной в пояснительных записках от Агентства.
75. СПР Агентства на периодичной основе, установленной решением
уполномоченного органа Холдинга (но не реже 1 раза в год), также проводит
внутреннюю оценку текущей системы управления рисками в Агентстве.
76. Самооценка производится СПР Агентства основываясь на
следующих вопросах:
- какие методы управления и оценки рисков используются СПР в
Агентства;
- помогают ли используемые методы управления и оценки рисков для
эффективной их нейтрализации в процессе деятельности Агентства;
- необходимы ли дополнительные инструменты управления и оценки
рисков в Агентстве. Если ответ положительный, то указать какие именно
инструменты, по мнению СПР Агентства необходимы;
- насколько текущая система управления и оценки рисков в Агентстве
соответствует принципам Холдинга по управлению и оценке рисков;
- были ли случаи реализации рисков в Агентстве за отчетный период.
Если ответ положительный, то указываются также причины реализации того
или иного вида рисков, а также предложения по улучшению системы
управления и оценки рисков с целью предотвращения их повторной
реализации.
77. Список вопросов, представленных в пункте 78, Главы 4 Регламента,
может быть расширен СПР Холдинга, в зависимости от специфики
деятельности Агентства.
78. СПР Агентства предоставляет проведенный анализ системы
управления и оценки рисков в СПР Холдинга, согласно срокам,
установленным решением уполномоченного органа Холдинга.
© АО «НАТР»
Конфиденциально
Страница 15 из 21
Регламент корпоративной системы управления рисками
акционерного общества «Национальное агентство по
технологическому развитию»
Издание 1
79. Результаты проведенной экспертизы систем управления и оценки
рисков в Агентстве предоставляются СПР Холдинга на рассмотрение
уполномоченного органа Холдинга.
80. В случае необходимости, уполномоченный орган Холдинга
определяет необходимые меры, представленные согласно предложениям
СПР Холдинга и/или других структурных подразделений Холдинга, по
устранению существующих недостатков в системе управления и оценки
рисков в Агентстве.
81. Решения уполномоченного органа Холдинга в части управления и
оценки рисков обязательны к исполнению СПР Агентства. Мониторинг
исполнения решений уполномоченного органа Холдинга осуществляется
СПР Холдинга на периодичной или единовременной основах, установленных
решением уполномоченного органа Холдинга.
Разработано:
Директор
Департамента стратегического
планирования и мониторинга
Т. Кузенбаев
Согласовано:
Заместитель Председателя Правления
Д. Сабденов
Директор
Департамента правового обеспечения
А. Садвакасов
© АО «НАТР»
Конфиденциально
Страница 16 из 21
Регламент корпоративной системы управления рисками
акционерного общества «Национальное агентство по
технологическому развитию»
Издание 1
Приложение 1
к Регламенту корпоративной
системы управления рисками
АО «НАТР»
Шаблон по используемым метрикам на каждый компонент при расчете
риск аппетита
Компонент
Метрика
Лимит
внешний рейтинг долга
Достаточность
капитала
Емкость приема риска (RTC)
Доходность
net LAC
Коэффициент
(LCR)
Ликвидность
© АО «НАТР»
ликвидности
Целевой
уровень
не
ниже
странового
рейтинга
Республики
Казахстан
В зависимости
от
≤100%
стратегических
целей
Агентства
В зависимости
от
0
стратегических
целей
Агентства
≥100%
Коэффициент
чистого
стабильного финансирования >100%
(NSFR)
Конфиденциально
Страница 17 из 21
Регламент корпоративной системы управления рисками
акционерного общества «Национальное агентство по
технологическому развитию»
Издание 1
Приложение 2
к Регламенту корпоративной
системы управления рисками
АО «НАТР»
Содержание годового отчета
Описание
Исполнитель
Глава
Общее описание раздела
1.
Корпоративное - описание процессов, организационной
управление
структуры, участвующей в процессе
управления
рисками,
раскрытие
информации о коллегиальных органах и их
роли в процессе управления рисками, а
также оценка независимости СПР;
- описание функциональных обязанностей
и роли структурных подразделений и
ответственных лиц, принимающих участие
в определении величины внутреннего
капитала и контроля процесса его
определения.
Раздел 1.1 Описание Стандарты Холдинга согласно общему СПР Холдинга
подхода Холдинга
описанию раздела
Раздел 1.2. Описание Стандарты Агентства согласно общему СПР Агентства
подхода Агентства
описанию раздела
Раздел 1.3. ГЭП
анализ
Глава
2.
Методология и
оценка рисков
Разрывы в наличии между стандартами СПР Агентства
Холдинга и Агентства
Общее описание раздела
- описание всех видов подверженности,
которым подвержен Холдинг и Агентство, в
отдельности;
- описание методов, техник и метрик,
используемых для оценки подверженности
рискам;
- карты рисков;
- методология агрегации и достаточности
капитала.
Раздел 1.1 Описание Стандарты Холдинга согласно общему СПР Холдинга
подхода Холдинга
описанию раздела
Раздел 1.2. Описание Стандарты Агентства согласно общему СПР Агентства
подхода Агентства
описанию раздела
© АО «НАТР»
Конфиденциально
Страница 18 из 21
Регламент корпоративной системы управления рисками
акционерного общества «Национальное агентство по
технологическому развитию»
Издание 1
Раздел 1.3.
ГЭП анализ
Разрывы в наличии между стандартами СПР Агентства
Холдинга и Агентства
Глава 3.
Самооценка
управления рисками
Ответы на следующие базовые вопросы: СПР Агентства
- какие методы управления и оценки
рисков используются СПР Агентства
- помогают ли используемые методы
управления
и
оценки
рисков
для
эффективной их нейтрализации в процессе
деятельности Агентства
- необходимы
ли
дополнительные
инструменты управления и оценки рисков в
Агентстве. Если ответ положительный, то
указать какие именно инструменты, по
мнению СПР Агентства необходимы
- насколько текущая система управления и
оценки рисков в Агентстве соответствует
принципам Холдинга по управлению и
оценке рисков
- были ли случаи реализации рисков в
Агентстве за отчетный период, если ответ
положительный, то указываются также
причины реализации того или иного вида
рисков,
а
также
предложения
по
улучшению системы управления и оценки
рисков с целью предотвращения их
повторной реализации.
© АО «НАТР»
Конфиденциально
Страница 19 из 21
Регламент корпоративной системы управления рисками
акционерного общества «Национальное агентство по
технологическому развитию»
Издание 1
Приложение 3
к Регламенту корпоративной
системы управления рисками
АО «НАТР»
ЛИСТ ОЗНАКОМЛЕНИЯ
Должность
© АО «НАТР»
Фамилия, инициалы
Конфиденциально
Дата
Роспись
Страница 20 из 21
Регламент корпоративной системы управления рисками
акционерного общества «Национальное агентство по
технологическому развитию»
Издание 1
Приложение 4
к Регламенту корпоративной
системы управления рисками
АО «НАТР»
Лист регистрации изменений
№№
п\п
Версия
№№ раздела, пункта
стандарта
Дата
введения
изменения
Основание
(№, дата приказа)
Контроль изменений документа
Описание изменения
Автор
© АО «НАТР»
Конфиденциально
Дата
внесения
изменения
Подпись
лица,
внесшего
изменение
Дата утверждения
Страница 21 из 21