к теории рисков - Новый университет

ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
К ТЕОРИИ РИСКОВ
УДК 336.011
Г. В. Княгинина
ЭВОЛЮЦИЯ ПОДХОДОВ К ОПРЕДЕЛЕНИЮ ПОНЯТИЙ
«НЕОПРЕДЕЛЕННОСТЬ» И «РИСК»
В статье рассматриваются мнения о риске и неопределенности представителей ранней классической политэкономии (А. Смита, Д. Рикардо, Дж. С.
Милля); кейнсианства (Дж. М. Кейнс); марксистской теории (К. Маркс); неоклассиков (А. Маршалл); школы неоклассического синтеза (П. А. Самуэльсон);
Чикагской школы (Ф. Х. Найт); институционалистов (Д. Норт). Выделены
этапы эволюции этих терминов, дана их характеристика.
Ключевые слова: риск, неопределенность, предпринимательская прибыль,
вероятность, альтернативность.
Происхождение термина «риск» восходит к греческим словам ridsikon, ridsa – утес,
скала. В итальянском языке risiko – опасность, угроза; riscare – лавировать между скал. Во
французском risdoe – угроза, рисковать (буквально объезжать утес, скалу). В «Оксфордском словаре английского языка» отмечено, что понятие «риск» применительно к коммерции появилось в Италии в самом начале XVII в., затем мигрировало во Францию и в 1661
г. зафиксировано в письменных источниках Англии. Впервые это понятие в качестве
функциональной характеристики предпринимательства было использовано в XVII в.
французским экономистом Р. Кантильоном. Он рассматривал предпринимателя как фигуру, принимающую решения и удовлетворяющую свои интересы в условиях неопределенности. В XIX в. категория «риск» использовалась в основном в юриспруденции как правовое понятие. С 20-х гг. XX в. данная категория широко начала использоваться в странах
Запада применительно и к хозяйственной сфере.
Предмет классической политэкономии не включает в сферу своего рассмотрения
фактор риска, хотя категория «риск» встречается уже в работах представителей ранней
классической политэкономии Д. Рикардо, А. Смита, Дж. Милля. Согласно их мнению,
прибыль должна включать вознаграждение за риск. Так, Дж. Милль, У. Сениор различали
в структуре предпринимательского дохода процент (как долю на вложенный капитал), заработную плату капиталиста и плату за риск (как возмещение возможного риска, связанного с предпринимательской деятельностью) [1, с.165]. Такой же точки зрения придерживались Т. Р. Мальтус, Дж. Р. Мак-Куллох, Ж. Б. Сэй (в более поздних изданиях «Трактата»), Курсель-Сеней, Ф. Клейнвахтер и др. Однако, признавая риск фактором, требующим
вознаграждения, они трактовали его как математическое ожидание потерь, которые могут
произойти в результате выбранного решения, не подвергая более тщательному анализу
самого содержания данного фактора как неотъемлемого элемента любой экономической
системы. В целом при обсуждении прибыли возникают две альтернативные точки зрения:
«динамическая теория», которая рассматривает прибыль как результат исключительно
динамических изменений и «теория риска», которая объясняет феномен прибыли исключительно в терминах риска [2, с.41–53].
К. Маркс не отвергал полностью наличие риска в экономике. Свидетельством тому
выступает замечание о необходимости формирования страхового фонда: «Часть прибыли,
© Княгинина Г. В., 2011.
5
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
а, следовательно, прибавочной стоимости, а потому и прибавочного труда... служит страховым фондом» [3, с.416].
Понятие риска получило дальнейшее развитие у Дж. М. Кейнса, который считал,
что в экономической жизни целесообразно учитывать три основных вида риска. Вопервых, это риск предпринимателя или заемщика, который возникает «ввиду сомнения
насчет того, удается ли предпринимателю получить ту перспективную выгоду, на которую
он рассчитывает» [4, с.256]. Во-вторых, это риск кредитора. Он возникает там, где практикуются кредитные операции, под которыми Дж. М. Кейнс понимал предоставление ссуд
под реальное или личное обеспечение. Третий вид риска связан с возможным уменьшением денежной единицы. Одной из центральных тем в «Общей теории занятости, процента и
денег» Д. М. Кейнса является существование неопределенности в экономической жизни
общества. Он дает разграничения между риском и неопределенностью: «неопределенность
это ситуация когда не существует вообще никакой научной основы для определения какой-либо вычислимой вероятности» [4, с.132]. А. Алчиян и Х. Демсец, рассматривая контрактные отношения, говорят о присутствии неопределенности, которая не позволяет заключать полные контракты.
Вслед за классиками политэкономии, А. Маршалл рассматривает риск в качестве
элемента прибыли и издержек. В зависимости от источника формирования капитала А.
Маршалл выделяет личный и предпринимательский риск. Предпринимательский риск
«обусловлен колебаниями на рынках сырья и готовых изделий, непредвиденными изменениями в моде, новыми изобретениями, вторжением новых и сильных конкурентов в их
соответствующие районы и т.д. Однако существует и другая категория риска, бремя которого ложится только на человека, работающего с заемным капиталом, и ни на кого другого; этот вид риска можно назвать личным риском» [5, с.297]. А. Маршалл рассматривает
также поведение экономических агентов в условиях неопределенности и риска, проводит
анализ личного риска.
Развивая положение о взаимосвязи неопределенности и прибыли П. А. Самуэльсон
утверждает: «Неопределенность порождает несоответствие между тем, чего люди ждут, и
тем, что действительно происходит. Количественным выражением этого несоответствия
является прибыль (или убыток)» [6, с. 224].
Эту мысль продолжает П. Хейне: «...прибыли существуют и продолжают существовать, конкуренция не сводит их к нулю. Однако это происходит по причине неопределенности, в отсутствие которой все, относящееся к получению прибыли было бы широко известно, все возможности ее получения были бы полностью использованы, и, следовательно, прибыли везде равнялись бы нулю. Те же рассуждения приложены к убыткам, Таким
образом, в мире без неопределенности не было бы ни прибыли, ни убытков, мы можем
сделать вывод, что прибыли (убытки) являются следствием неопределенности» [7, с.325].
Но ни один из перечисленных выше ученых не занимался глубоким изучением содержания категорий «неопределенность» и «риск». Четкую границу между этими категориями обозначил Ф. Х. Найт в книге «Риск, неопределенность и прибыль». Он, исходя из
анализа прибыли, совершенной и несовершенной конкуренции приходит к определению
риска и неопределенности. Причем особое внимание он уделяет неопределенности, отсутствие которой, по его утверждению, является главным условием совершенной конкуренции. Он предложил выделять априорную вероятность («абсолютно однородная классификация случаев, во всем идентичных кроме объективно недетерминированных факторов»),
статистическую вероятность, которую нельзя оценить с помощью априорных вычислений
(«главная отличительная особенность данного типа вероятности состоит в опоре на эмпирическую классификацию случаев»), оценку (специфика этого типа заключается в отсутствие какой бы то ни было реальной основы для классификации отдельных случаев)
[2, с.218]. Для обозначения двух первых вероятностей Ф. Х. Найт предложил использовать
термин «риск», а для «оценки» – «неопределенность». Таким образом, неопределенность,
как ее понимал Ф. Х. Найт, относится к ситуациям, где невозможны ни вычисления, ни
присвоение численной вероятности, хотя бы даже субъективной; а риск «…означает некое
количество, доступное измерению, … измеримая неопределенность, или собственно риск,
настолько отличается от неизмеримой, что по существу, вообще не является неопределенностью» [2, с.30].
В 40-е гг. XX столетия начались интенсивные научные исследования, затрагивающие различные аспекты проблемы неопределенности и риска, связанные с возникновением и развитием системного анализа, теории управления, теории принятия решений, теории
исследования операций, теории игр и др. (Johnson, 1947; Shultz, 1949; Headу 1952). В дальнейшем западная экономическая мысль достаточно сильно продвинулась в изучении во-
6
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
просов теории выбора или принятия решений в условиях риска и неопределенности, о чем
свидетельствуют работы Marckwitz (1959), Tobin (1958), Lintner (1965), Schmitz (1972) и
др. Среди отечественных ученых этим вопросам посвящены труды Э. Й. Вилкаса,
Е. С. Вентцелья, Ю. Б. Гермейера, О. Ланге, Н. Н. Моисеева, Д. Б. Юдина и др.
В 20-х гг. ХХ века в России был принят ряд законодательных актов, содержащих
понятие производственно-хозяйственного риска. Выдвигались суждения о том, что от разрешения вопроса о риске будут зависеть темпы развития экономики страны. Однако уже к
середине 1930-х гг. понятие «риск» было объявлено буржуазным. Со второй половины
1980-х гг. понятие риска вновь входит в теорию и практику хозяйствования в России.
Хозяйственные риски интенсивно исследуются в странах с развитой рыночной экономикой. В США еще в 1960-х гг. рядом ученых (в числе которых были Р. Мер, Б. Хеджерс, и Т. Мос) была разработана комплексная теория риска коммерческой организации. С
началом экономических реформ российские исследователи все чаще стали обращать серьезное внимание на изучение экономических рисков. Появилось большое разнообразие
мнений о сущности и природе риска, о методах его оценки, механизмах управления. При
этом категория «неопределенность» изучена еще недостаточно и ей отечественные авторы
уделяют гораздо меньше внимания, чем понятию «риск». Так, изучению экономических
рисков посвящены работы А. П.Альгина, В. А. Абчука, И. Т. Балабанова, С. В. Валдайцева. Рассматриваются и отдельные виды экономического риска С. И. Грядовым, П. Г. Грабовым, С. Н. Петровой, С. И. Полтавцевым, П. Половинкиным, А. Зозулюком.
Новые перспективы в изучении неопределенности и рисков в экономике открываются, на наш взгляд, в рамках институциональной экономической теории. Течение институционализма возникло в конце XIX – первой половине XX века как реакция на чрезмерную абстрактность и схематизм классического подхода к анализу экономических процессов. Основоположником институционального направления считается Т. Веблен (18571929). Основное внимание институционалисты сосредоточили на изучении реалий рыночной экономики, эволюции экономических систем, поисках взаимосвязей между политикой, правом, культурой и экономикой, а также на исследовании социальных факторов развития экономики.
Предположение неоклассической теории о том, что принятие решения может быть
описано с помощью вероятностных моделей и допущение о «прозрачности» и недвусмысленности информации, институционализм рассматривает как упрощенное. С точки зрения
институционалистов, максимизация выгоды не может быть достигнута в полной мере.
Причиной является неопределенность экономической ситуации, в которой действует субъект и осуществляет процесс выбора. Неопределенность выбора обусловлена ограниченной
возможностью получения фактов о состоянии внешней и внутренней по отношению к
субъекту среды, невозможностью их безусловной адекватной интерпретации и беспрепятственного использования для выработки решений. Неопределенность свойственна всем
сторонам и формам экономической деятельности. Выбор индивидом способа поведения
осуществляется в условиях неполноты и искаженности информации, ограниченных возможностей по ее полной переработке и правильной расшифровке. Это обусловливает невозможность постановки полностью адекватной цели и получения абсолютно достоверной
и ожидаемой оценки результатов при всех возможных вариантах поведения. Тем самым
институционалисты расширили диапазон самого экономического анализа, включив в него
фактор неопределенности и ряд других ограничений.
Институционалисты рассматривают неполноту знаний, неопределенность ситуации
как одну из определяющих характеристик поведения индивида, в условиях которых он
руководствуется в своих действиях специальными «ориентирами» – институтами. Часть
институтов образует особые способы существования общества, особую систему общественных отношений. Здесь речь идет о формальном закреплении системы правовых норм и
учреждений, таких как рынки, фирмы, банки и т.д. [8, с.200]. Другая часть институтов,
представленная договорами и добровольно принятыми кодексами поведения – традиции,
рутины являются неформальными ограничениями поведения индивидов.
Таким образом, в эволюции этих терминов риск и неопределенность условно можно
выделить три периода:
1) неопределенность и риск рассматриваются как неотъемлемый элемент предпринимательской прибыли, между ними не проводится четких различий;
2) риск и неопределенность рассматриваются как отдельные понятия, первым такое
деление и глубокое изучение риска осуществляет Ф. Х. Найт. В дальнейшем различия между этими понятиями проводят Д. Норт, Р. М. Качалов, А. Е. Шаститко, Д. П. Фролов и
другие исследователи;
7
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
3) выделяются различные виды риска и неопределенности, проводится анализ причин, сущностных характеристик, изучаются способы их снижения и управления.
Итак, риск – категория историческая, экономическая и финансовая. Как историческая категория, она представляет собой осознанную человеком возможную опасность. Она
свидетельствует о том, что риск исторически связан со всем ходом общественного развития. Как экономическая категория риск представляет собой событие, которое может произойти или может не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток), нулевой и положительный (выигрыш, выгода, прибыль). Как любая экономическая категория, риск имеет
три характеристики: субстанцию, форму, величину. Как финансовая категория, риск – это
стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям. Риски образуются в
результате отклонений действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития.
В словарях, особенно в современных, риску уделяется большое внимание. В словаре
Вебстера риск определяется как «опасность, возможность убытка или ущерба». В «Толковом экономическом словаре» И. Бернара и Ж. К. Колли, отражающем французскую, немецкую и испанскую терминологию, дается следующее определение риска: «Элемент неопределенности, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на поведении какой-либо экономической операции». Австралийский
терминологический словарь определяет риск как вариацию возможных результатов. В
«Словаре русского языка» В. И. Даля риск определяется, с одной стороны, как возможная
опасность чего-либо; с другой стороны как действие на удачу, требующее смелости, решительности, предприимчивости в надежде на счастливый исход. В словаре С. И. Ожегова
«риск» определяется как «возможность опасности» или как «действие на удачу в надежде
на счастливый исход».
Хотя различные авторы по-разному подходят к определению понятия «риск», однако, на наш взгляд, в своем большинстве они не противоречат друг другу. Многообразие
определения риска в отечественной и зарубежной литературе отражает многоаспектность
и многоплановость содержания данного понятия. Все определения можно объединить в
следующие группы:
1. Определения, в которых риск понимается как вероятность отклонения от планируемых результатов.
2. Определения, в которых упор делается на возможность количественной или качественной оценки: риск – как разность между выигрышем и проигрышем; риск – как потери (угроза потери); риск – как выгода.
3. Третья группа раскрывает определения, в которых риск раскрывается через активность субъекта: риск – как неуверенность; риск – как принятие решений в условиях
неопределенности.
Выделяются три основные черты риска: противоречивость, альтернативность, неопределенность. Противоречивость как черта риска проявляется в различных аспектах: с одной стороны, она обусловлена ориентацией на получение общественно значимых результатов неординарными, новыми способами. С другой стороны, риск ведет к авантюризму,
волюнтаризму, субъективизму, торможению социального прогресса, т.е. проявляется в
столкновении объективно существующих рискованных действий с их субъективной оценкой. Альтернативность предполагает необходимость выбора. А неопределенность – незнание достоверности, отсутствие однозначности. Риск может возникнуть лишь в условиях
неопределенности, тогда как неопределенность может существовать и без риска.
Неопределенность выступает средой появления риска, поэтому возрастание неопределенности может повлечь за собой еще больший риск. Можно утверждать, что между
неопределенностью и риском существует причинно-следственная связь нелинейного типа.
В условиях неопределенности расчеты и знания заменяются оценками и мнениями, на основе которых и формируются наши планы, осуществляются наши действия. Неопределенная ситуация не обязательно создает риск. Рисковая ситуация создается применительно к
тем или иным индивидам или группам людей, принимающим решения, только тогда, когда
возможные будущие события будут воздействовать на результаты принятых ими решений.
Более детальное изучение неопределенности осуществлено А. Е. Шаститко, который выделяет ее источники и существенные черты. К источникам и условиям сохранения
неопределенности он относит: поведение других людей, их ожидания, сложность и скорость изменения среды, которая зависит от поведения других людей; интерпретативнокалькулятивные способности человека; издержки процесса принятия решений, а также
мотивацию принимающих решения субъектов. Существенными чертами неопределенно-
8
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
сти являются соответственно: наличие субъекта неопределенности; наличие множества
реальных фактов, влияющих на поведение субъекта; недостаток интерпретативнокалькулятивных возможностей субъекта; издержки, связанные с процессом постановки
задач и принятия решений; мотивация принимающего решения субъекта.
Можно выделить следующие причины возникновения экономической неопределенности: «информационный разрыв», «разрыв в компетентности», «случайность», противодействие конкурентов и несовпадение интересов сторон, вероятностный характер НТП,
несбалансированность основных компонентов хозяйственного механизма.
Присутствие неопределенности и риска в экономической жизни требует от субъектов экономики находить способы обходить их, снижать степень или ограничивать их действие.
Библиографический список
1. Милль, Дж. С. Основы политической экономии. – Т.2. – М.: Прогресс, 1986. – 480 с.
2. Найт, Ф. Х. Риск, неопределенность и прибыль. – М.: Дело, 2003. – 360 с.
3. Маркс, К., Энгельс, Ф. Сочинения. – Т.25. – Ч.2. – М., 1962. – 551 с.
4. Кейнс Дж.М. Общая теория занятости, процента и денег. – Петрозаводск: Петроком,
1993. – 306 с.
5. Маршалл, А. Принципы экономической науки. В 3 т. – Т.2. – М.: «Прогресс», 1993. –
309 с.
6. Самуэльсон, П. А. Экономика. – Т.2. – М.: НПО «АЛГОН», 1994. – 416 с.
7. Хейне, П. Экономический образ мышления. – М.: Дело, 1993. – 704 с.
8. Веблен, Т. Теория праздного класса. – М., 1984. – 367 с.
Статья поступила в редакцию 13.04.2011.
__________________________________________________________________________________
КНЯГИНИНА Галина Владимировна – кандидат экономических наук, доцент ГОУ ВПО
«Башкирский государственный университет».
9
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
УДК 330.12
А. А. Абдулсаидов
УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ
В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ НЕДВИЖИМОСТЬЮ
В статье описан экономический смысл риска, излагается методика управления рисками в экономике недвижимости, определен ряд функций управляющей системы для практической реализации предложенной методики, оценивается роль управления рисками в системе управления недвижимостью.
Ключевые слова: управление риском, диверсификация риска, инвестиции,
страхование риска.
Как известно, одной из характеристик рынка недвижимости является информационная закрытость и неопределенность. В условиях неопределенности рынка управление недвижимостью сопряжено с неуверенностью в получении ожидаемого конечного результата, а следовательно, возрастает риск, опасность неудачи, непредвиденных потерь. Поэтому
оценка и анализ риска являются первостепенной задачей при принятии управленческих и
стратегических решений. Своевременная и точная оценка позволяет управляющему субъекту принимать взвешенные решения и отклонять заведомо убыточные, создавая благоприятные условия для эффективного использования объектов недвижимости.
В условиях рыночной экономики риск – ключевой элемент предпринимательства.
Предприниматель, умеющий вовремя рисковать, зачастую оказывается вознагражденным.
Риском принято считать «действие наудачу в надежде на счастливый случай». Характерные особенности риска – неопределенность, неожиданность, неуверенность, предположение, что успех придет. [2]
В основе категориальной структуры теории рисков лежит понятие опасность. Это
объективная закономерность, обусловливающая процессы количественного и качественного изменения мега-, макро-, мезо- и микросистем, воспринимаемых в форме угрозы
жизненно важным интересам людей.
Риск – понятие более узкое. Он является одним из видов опасности, связанной с политической, социальной и экономической деятельностью людей, реально осознаваемой,
вероятностно оцениваемой, для минимизации последствий которой имеются ресурсы и
возможности. [1]
Риск отражает возможность отклонения фактических итоговых данных от ожидаемых запланированных результатов. Риски при управлении недвижимостью зависят от специфики инвестиционного проекта, оптимальности выбранной стратегии девелопмента и
характера экономической обстановки в конкретный период времени.
Существует несколько методов регулирования риска. Одним из наиболее распространенных и эффективных методов является диверсификация капитала и рисков.
Классическое представление о диверсификации выражается во владении многими
рискованными активами, вместо концентрации всех капиталовложений только в одном из
них. Таким образом, при формировании портфеля из элементов, которые бы имели различные риски, риск каждого отдельного элемента портфеля компенсируется за счет отсутствия его у других элементов. Стоит отметить, что диверсификация позволяет минимизировать влияние несистематических рисков, которые присущи конкретным способам размещения капитала и их особенностям, как например, влияние качества арендаторов. [3]
Объединение риска – это метод, направленный на снижение риска путём превращения случайных убытков в относительно небольшие постоянные издержки. Этот метод лежит в основе страхования. Люди во всём мире страхуют жизнь и имущество от непредвиденных расходов. Страховые компании организуют дело таким образом, чтобы сумма выплат и затраты на организацию страхового дела не превышали величины полученных
взносов.
В некоторых случаях, когда управленческая или девелоперская деятельность ведется несколькими участниками, применяется метод распределения рисков, при котором риск
© Абдулсаидов А. А., 2011.
10
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
вероятного ущерба делится между участниками таким образом, что возможные потери
каждого относительно невелики.
Если исследовать причины различных ошибочных решений, то можно установить,
что большинство из них связано с недостатком информации. Получение ее может значительно снизить величину риска. За информацию приходится платить, и, чтобы определить
необходимое количество информации, следует сравнить ожидаемые от нее предельные
выгоды с ожидаемыми предельными издержками, связанными с ее получением.
На практике данные методы реализуют отделы, службы и специалисты управляющей подсистемы, выполняя конкретные функции, связанные с решением задач управления
недвижимости и рисков:
• проведение венчурных и портфельных инвестиций в соответствии с действующим
законодательством, разработка программы рисковой инвестиционной деятельности;
• сбор, обработка, анализ и хранение информации (экономической, финансовой, политической, социальной);
• определение степени и стоимости рисков, стратегии и приемов управления рисками, разработка программы рисковых решений, организация ее выполнения, включая контроль, анализ результатов и корректировку;
• осуществление страховой деятельности, заключение договоров страхования и перестрахования, проведение расчетов по страховым случаям, разработка условий хеджирования, страхования и перестрахования, установление и актуарные расчеты тарифных ставок;
• выполнение функций аварийного комиссара, выдача гарантий и поручительств,
возмещение убытков по перестрахованию и поручительствам страховых компаний и банковских структур.
Эффективность управленческой деятельности и непосредственно финансовый результат зависят от качества выполнения этих функций.
В экономике России сложный, но очень важный период посткризисного развития.
Безусловно, положительными тенденциями являются значительное ускорение темпов роста инвестиций в основной капитал, а также рост объема работ в строительстве. Строительство – последняя сфера, в которой экономика вышла из рецессии и демонстрирует положительные (и ускоряющиеся) темпы роста. И в этих условиях предпринимателю, осуществляющему строительную, девелоперскую деятельность или просто управляющему своими
активами, важно уметь рисковать. А успех деятельности может обеспечить только эффективное управление рисками в условиях максимального информационного обеспечения.
Библиографический список
1. Татарова, А. В. Оценка недвижимости и управление собственностью: учебное пособие. – Таганрог: ТРТУ, 2003.
2. Тэпман, Л. Н. Риски в экономике: учеб. пособие для вузов / Под ред. проф.
В. А. Швандара. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. – 380 с.
3. Скосырских, О. В. Инвестиции в недвижимость: как оценить риски портфеля? Управление риском портфеля недвижимости // Российское предпринимательство. – 2010. – № 7-1. –
С. 114-118.
Статья поступила в редакцию 11.04.2011.
__________________________________________________________________________________
АБДУЛСАИДОВ Артур Алиевич – магистрант Белгородского государственного университета.
11
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
УДК 336.66
Д. П. Осадчий
РАСЧЕТ ПРЕМИИИ ЗА ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИЙ РИСК
ПРИ ОЦЕНКЕ НЕДВИЖИМОСТИ С ПОМОЩЬЮ МЕТОДА
КАПИТАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ
В статье описан важнейший этап оценки стоимости объекта недвижимости методом капитализации доходов – определение размера ставки капитализации, рассмотрены основные и альтернативные способы расчета премии за
предпринимательский риск, как самой неоднозначной его составляющей.
Ключевые слова: ставка капитализации, премия за риск вложения
в недвижимость, премия за инвестиционный менеджмент.
Важнейшим «локомотивом» развития и индикатором национальной экономики является рынок недвижимости. Как и на других рынках немаловажное значение здесь имеет
определение оптимальной стоимости товара. Для недвижимости, как очень специфического товара, разработаны собственные методы оценки стоимости.
Одним из трех основных подходов к оценке недвижимости является доходный подход. Он основывается на принципе приведения потенциального дохода от использования
объекта недвижимости к их текущей стоимости. К методам, используемым при применении доходного подхода, относится метод капитализации доходов. Формула расчета стоимости недвижимости, применяемая в этом методе, проста и представляет собой дробь, в
числителе которой – сумма чистого операционного дохода (ЧОД), а в знаменателе – коэффициент капитализации:
С (стоимость объекта недвижимости) ЧОД
коэффициент капитализации
.
(1)
Расчет чистого операционного дохода обычно не представляет сложной задачи. Значительно сложнее определить объективное значение коэффициента капитализации, особенно в условиях еще недостаточно сформировавшегося отечественного рынка недвижимости, которому присущи закрытость и недостоверность информации о состоявшихся
сделках. В таких условиях, например, невозможно использовать метод рыночной выжимки
для расчета коэффициента капитализации. Поэтому наиболее часто применяемым в отечественной практике методом является кумулятивный метод. Он основан на суммировании
нормы возврата капитала (Q), безрисковой ставки ( , и различных премий за риск: инфляционный ( ), предпринимательский ( ), и риск низкой ликвидности недвижимости ( ):
R .
(2) [1]
Изучение теоретических работ по оценке недвижимости и практика профессиональных оценщиков говорит о том, что наибольшую сложность при расчете коэффициента капитализации кумулятивным методом представляет определение такой его составляющей,
как премия за предпринимательский риск.
Премия за предпринимательский риск состоит из премии за риск вложения в недвижимость и премии за инвестиционный менеджмент.
Наиболее обоснованными способами определения премии за риск вложения в недвижимость (в данном случае учитывается возможность случайной потери потребительской стоимости объекта) являются:
1) принятие надбавки в размере страховых отчислений в страховых компаниях высшей категории надежности; [1]
2) использование метода экспертных оценок с разделением риска на виды и определения его степени по каждому виду. Пример применения этого метода приведен в таблице
1. [2]
Расчет премии за инвестиционный менеджмент еще более проблематичен, чем определение премии за риск вложения в недвижимость, ведь здесь необходимо учесть сте© Осадчий Д. П., 2011.
12
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
пень компетентности управления, соответствующую рискованности и сложности инвестиций. Это, естественно, вносит немалую долю субъективности в оценку.
Таблица 1
Расчет премии за риск вложения в недвижимость
Вид риска
1
Секторный
Риск износа улучшений сверх нормативных
Возникновение природных или антропогенных
чрезвычайных ситуаций
Риск изменения федерального законодательства
Риск изменения градостроительных регламентов
Риск изменения общей экономической ситуации
Риск влияния криминогенных факторов
Риск неправильного оформления документов
Количество наблюдений
Взвешенный итог
Сумма взвешенных итогов
Число рисков
Величина премии (средневзвешенное значение)
1
2
2
3
+
5
6
+
+
+
2
2*1=2
Степень риска, %
3
4
4
5
+
2
2*2=4
+
2
2*3=6
20
8
2,5
+
+
2
2*4=8
0
0*5=0
Наиболее часто применяемым методом расчета премии за инвестиционный менеджмент выступает все тот же метод экспертных оценок с учетом коэффициента недогрузки и потерь при сборе арендных платежей. Разумеется, это вызывает массу нареканий, особенно если учесть существенное влияние размера ставки капитализации на расчетную стоимость. Единственным альтернативным вариантом корректного обоснования
премии за инвестиционный менеджмент представляется расчет этой премии на основе рыночных данных о размерах вознаграждений компаний, специализирующихся на доверительном управлении инвестициями на российском рынке. Управление средствами, инвестируемыми в недвижимость в настоящее время, как правило, осуществляется в форме
организации паевых инвестиционных фондов (ПИФ), причем размер ставки вознаграждения управляющих компаний может многократно различаться. Но все же, применяя статистические методы отброса наиболее выделяющихся значений, можно определить доверительный интервал для значения премии за инвестиционный менеджмент.
В соответствии с проведенными расчетами, значение премии за управление инвестиционными средствами по объектам недвижимости с вероятностью 90 % располагается
в интервале 1,01…1,85 %. Таким образом, по результатам проведенного исследования
можно утверждать, что наиболее вероятное значение премии за инвестиционный менеджмент на рынке имеет значение 1,43 %, наиболее вероятный диапазон колебаний размера
премий должен располагаться в интервале от 1,01 до 1,85 %. [3]
В итоге можно сделать вывод, что чаще всего в оценочной деятельности при определении размера премии за предпринимательский риск используется метод экспертных
оценок. Но у этого метода есть существенный недостаток – субъективность. Поэтому более достоверными выглядят альтернативные ему методы, основанные на учете пусть и
косвенных, но все же реально присутствующих на рынке факторов.
Библиографический список
1. Оценка недвижимости: учебник для вузов / под ред. Грязновой А. Г., Федотовой М. А.–
М.: Финансы и статистика, 2007. – 496 с.
2. Варламов, А. А., Комаров, С. И. Оценка объектов недвижимости: учебник / под общ.
ред. А. А. Варламова. – М.: ФОРУМ, 2010. – 288 с.
3. Воданюк, С. А., Минаев, Я. А. Расчет ставки капитализации кумулятивным методом.
Обоснование премии за инвестиционный менеджмент // Вопросы оценки. – 2006. – №3. –
С. 24-27.
Статья поступила в редакцию 19.04.2011.
___________________________________________________________________________________
ОСАДЧИЙ Дмитрий Павлович – магистрант Белгородского государственного университета.
13
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
ЭКОНОМИКА СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА
УДК 330.46
Н. Н. Вардиашвили, Ю. А. Жуненко
МОДЕЛИРОВАНИЕ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ ПРОИЗВОДСТВА МОЛОКА
Ставится и решается задача определения оптимальной рентабельности
производства молока. Для этого предлагается математическая оптимизационная модель суточного рациона кормления коровы с включением в нее «рыночного» блока ограничений (по производству молока, затратам, цене, прибыли и
рентабельности). Приведен пример расчета для одного из сельскохозяйственных предприятий.
Ключевые слова: математическое моделирование, рацион кормления,
оптимальная рентабельность, себестоимость, цена.
Общеизвестно, что оптимальный рацион кормления должен удовлетворять зоотехническим требованиям, а именно: быть сбалансированным по питательным веществам,
содержанию в определенных границах отдельных групп и видов кормов, а также с экономической точки зрения иметь, например, минимальную себестоимость.
Решение этой задачи в такой постановке в современных условиях не может быть
приемлемым. Рацион, имеющий оптимальную (например, минимальную) себестоимость
не может быть охарактеризован как приемлемый, пока не будет рассчитана себестоимость
соответствующей животноводческой продукции (например, молока), с возможной ценой
ее реализации и, как следствие, не будут определены размеры прибыли и рентабельности.
Следовательно, при формулировке оптимизационной задачи и соответствующей ей
математической модели необходимо предусмотреть моделирование, наряду с себестоимостью рациона, показателей себестоимости, например, молока, а также соответствующей
прибыли и рентабельности.
Себестоимость рациона кормления сельскохозяйственных животных оказывает непосредственное влияние на себестоимость различной животноводческой продукции. Так
себестоимость суточного рациона кормления дойных коров влияет на себестоимость молока, от которой во многом зависит рентабельность молочного скотоводства.
Себестоимость молока складывается из ряда затрат, среди которых наибольший
удельный вес составляют затраты на корма.
Практика свидетельствует о том, что с ростом продуктивности животных затраты,
связанные с потреблением кормов, также возрастают, однако они растут только до определенного уровня продуктивности, после чего расход кормов не увеличивается, достигнув
своего максимального предела (в зависимости от биологических особенностей каждого
животного), в то время, как продуктивность может расти за счет влияния ряда других факторов (условия содержания животных, обеспеченность их нормально оборудованными
помещениями, система содержания, уровень механизации труда и квалификации работников и т.д.). Для того, чтобы наглядно проиллюстрировать это, обратимся к следующему
примеру [1, с.9]. Расход концентрированных кормов для дойных коров рекомендуется устанавливать из расчета на 1 кг молока в зависимости от удоя (таблица 1).
© Вардиашвили Н. Н., Жуненко Ю. А., 2011.
14
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
Нормы расхода концентрированных кормов для дойных коров
Таблица 1
Расход концентрированных кормов
на 1 кг молока, г
2
До 100
100 – 150
150 – 200
250 – 300
300 – 350
Суточный удой, кг
1
До 10
10 –15
15 – 20
20 – 25
25 - 30 и более
Данные этой таблицы свидетельствуют о том, что при увеличении суточной продуктивности свыше 30 кг, расход концентрированных кормов на 1 кг молока не может превысить 350 кг. Следовательно, при дальнейшем росте продуктивности удельные затраты на
корма в себестоимости молока будут снижаться.
В связи с этим увеличение производства молочной продукции и улучшение ее качества должно планироваться и достигаться за счет повышения продуктивности дойных коров при относительно низкой суммарной себестоимости потребляемых кормов.
Снижение себестоимости кормов приводит к снижению себестоимости молока. Поскольку из стоимости кормов складывается стоимость рациона кормления, то необходимо
определять минимальную стоимость рациона.
Сбыт молока подводит итог деятельности предприятия. Естественно, чем по более
высокой цене удается реализовать молоко, и чем ниже его себестоимость, тем выше прибыль и рентабельность производства и реализации молока.
Таким образом, расчет на плановой стадии оптимальных рационов кормления должен осуществляться с одновременным моделированием параметров себестоимости, прибыли и рентабельности молока до достижения ими приемлемых значений. Для этого можно рекомендовать исходить из априорно определенного или рассчитанного для данного
сельскохозяйственного предприятия минимально допустимого уровня прибыльности (рентабельности). При определении этого уровня необходимо ориентироваться на то, чтобы он
был достаточен для расширенного воспроизводства, позволял иметь финансовые средства
для повышения эффективности молочного скотоводства.
С этой целью в математическую модель предлагается встроить так называемый
«стоимостной» или «рыночный» блок ограничений. Основу блока составляют ограничения
по объемам производства продукции, затратам, цене, прибыли и рентабельности.
Особенностью данной модели, как уже указывалось ранее, является включение условий, учитывающих стоимостные показатели производства молочной продукции, такие
как: стоимость кормов, себестоимость и цена, прибыль и рентабельность молока, а также
возможность варьировать ими в практической деятельности.
Это связано, прежде всего, с поиском конкретных путей снижения себестоимости
кормов собственного производства, включаемых в рацион, а также цен на покупные корма, путем выбора более выгодных поставщиков или полной замены приобретаемых кормов собственными.
Уменьшение стоимости рациона при выполнении зоотехнических требований к
кормлению позволяет, как следствие, снизить себестоимость производства молока. С этой
целью необходимо ввести в модель ограничение по удельному весу стоимости рациона в
общей себестоимости среднесуточного удоя молока.
Сложившаяся себестоимость производимого молока ложится в основу цены, по которой оно будет реализовано. В идеальном варианте производитель сам формирует цену
путем суммирования фактических (или планируемых) издержек производства и желаемой
(с его точки зрения) прибыли. Величина прибыли зависит от рынка, на котором действует
этот производитель. В условиях данного географического региона (Костанайская область,
Казахстан) рынок реализации молока можно охарактеризовать как монопсонический (имеется множество производителей молока и лишь небольшое количество пунктов его сбыта).
В условиях монопсонического рынка не продавец, а покупатель имеет возможность устанавливать рыночную цену.
Поэтому в качестве желаемой прибыли в одном из ограничений «стоимостного»
блока принимается ее минимально допустимая (пессимистическая) величина. В частности
формируется ограничение по минимально допустимому уровню рентабельности.
15
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
При формировании математической модели оптимизации рациона кормления, в качестве основного критерия оптимальности в данном случае берется минимум стоимости
рациона, но возможны и другие критерии оптимальности.
Например, такие как: максимум калорийности рациона (для племенных животных),
максимум веса рациона, минимум себестоимости молока, максимум прибыльности (рентабельности) молока, максимум производства молока в сутки (если спрос складывается благоприятно) и т.д..
В конечном счете, выбор критерия оптимальности определяется целями и условиями задачи.
На основании вышеизложенных условий для улучшения кормления животных, как
следствие, повышения качества продукции, характеризующейся лучшими показателями
экономической эффективности, была сформулирована и решена следующая задача [2].
Требуется составить такой суточный рацион кормления сельскохозяйственных животных (дойных коров) в пастбищный (летний) и стойловый (зимний) периоды, исходя из
имеющихся в хозяйстве кормов и возможностей их приобретения, норм потребления питательных веществ, содержания их в кормах, границ содержания отдельных видов и групп
кормов в рационе, чтобы он был сбалансирован по питательных веществам, соответствовал зоотехническим требованиям по соотношению элементов питания, групп и видов кормов, обеспечивал минимально допустимый уровень рентабельности и имел минимальную
стоимость, удельный вес которой в общей себестоимости среднесуточной продуктивности
не превышал бы заданного предела.
По сформулированной задаче формируется следующая математическая оптимизационная модель в общем виде:
Принятые обозначения:
1.1 Индексная информация:
i – перечень питательных веществ, i = 1, m ;
j – перечень кормов, j = 1, n1 , j = n1 + 1, n ;
h – перечень групп кормов, h = 1, H 1 , h = H 1 + 1, H ;
p – перечень стоимостных показателей (прочая себестоимость среднесуточной продуктивности, цена, прибыль), p= 1, P
1.2 Нормативно-удельная информация:
aijh – норма содержания i-то питательного вещества в единице j-го вида корма h-ой
группы кормов, г., мг./кг.;
cjh – себестоимость 1 кг j-го вида корма h-ой группы кормов, тенге, j = 1, n1 ,
h = 1, H 1 ;
cjh – стоимость(цена) 1 кг j-го вида корма h-ой группы кормов, тенге, j = n1 + 1, n ,
h = H1 + 1, H ;
w – удельный вес стоимости кормов в себестоимости среднесуточной продуктивности; долей единицы;
r – уровень рентабельности производства продукции (молока), долей единицы.
1.3 Ресурсно-ограничительная информация:
Bi – минимальная норма потребления i-го питательного вещества, г., мг.;
Djh – минимально допустимое количество отдельных кормов в рационе, кг.;
D jh – максимально допустимое количество отдельных кормов в рационе, кг.;
Eh – минимально допустимое количество отдельных групп кормов в рационе, кг.;
Eh – максимально допустимое количество отдельных групп кормов в рационе, кг.;
1.4 Искомые переменные:
xjh – искомое количество корма j-го вида h − го в рационе, кг.;
xn+p – искомый размер p-го стоимостного показателя в расчете на суточную продуктивность сельскохозяйственного животного, тенге.
16
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
Ограничения:
По питательным веществам:
n
∑a
ijh
x jh ≥ Bi , i = 1, m, h = 1, H
j =1
По соотношению отдельных кормов в рационе:
D jh ≤ x jh ≤ D jh , j = 1, n, h = 1, H
По соотношению отдельных групп кормов в рационе:
т
E h ≤ ∑ x jh ≤ E h , h = 1, H
о =1
По удельному весу стоимости кормов в себестоимости среднесуточной продуктивности:
H
n
H
n
∑ ∑ c jh x jh ≤ w(∑ ∑ c jh x jh + x n +1 ), p = 1
h =1 j =1
h =1 j =1
По цене реализации среднесуточной продуктивности:
H
n
∑∑c
jh
x jh + x n +1 + x n + 2 = x n + 3 , p = 1,2,3
h =1 j =1
По прибыли от реализации продукции:
H
n
∑ ∑ (c
jh
x jh + x n +1 )r = x n + 2 , p = 1,2
h =1 j =1
По соотношению стоимости, прибыли и цены реализации среднесуточной продуктивности:
H
n
H
n
∑ ∑ c jh x jh + x n +1 + r (∑ ∑ c jh x jh + x n +1 ) = x n +3 , p = 1,3
h =1 j =1
h =1 j =1
По неотрицательности переменных:
xjh ≥ 0, xn+p ≥ 0 , j = 1, n, h = 1, H , p= 1, P
Целевая функция
Минимум стоимости рациона, тенге
n
F(xjh) =
H
∑∑ c
jh
x jh → min
j =1 h =1
Оптимальные суточные рационы кормления сельскохозяйственных животных рассчитывались отдельно для стойлового и пастбищного периодов (для КХ «Березка-Агро»).
Анализ оптимальных рационов кормления дойной коровы живой массой 500 кг
со среднесуточным удоем 12 кг1.
Рационы кормления дойной коровы живой массой 500 кг. со среднесуточным удоем
12 кг. на стойловый и пастбищный периоды приводятся в таблице 2.
Таблица 2
Рационы кормления дойной коровы в стойловый и пастбищный периоды, кг.
Виды кормов
А
Ячмень
Зерноотходы
Солома ячменная
Сено
Кормовая свекла (покупной)
Травяная мука (покупной)
Зеленый корм
БВМД (премикс)
1
Оптимальный рацион
Стойловый период
Пастбищный период
1
2
3,78
4,8
1,2
2,0
4,0
15,0
30,0
1,0
50,0
0,08
Живая масса дойной коровы в КХ «Березка-Агро» – 500 кг, среднесуточный удой 8 кг.
17
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
Рацион кормления на стойловый период состоит из концентратов, грубых и сочных
кормов. Концентрированные корма представлены ячменем в количестве 4,8 кг., зерноотходами – 1,2 кг. Из грубых кормов предпочтение следует отдать соломе ячменной в количестве 4 кг. и сену в количестве – 15 кг. А также рацион содержит кормовую свеклу – 30
кг. и травяную муку – 1 кг. В пастбищный период рацион состоит из 50 кг. зеленого корма
с введением 2 кг. зерноотходов, 3,78 кг. ячменя и 0,08 кг. БВМД (премикса).
Рацион кормления на стойловый период состоит из концентратов, грубых и сочных
кормов. Концентрированные корма представлены ячменем в количестве 4,8 кг., зерноотходами – 1,2 кг. Из грубых кормов предпочтение следует отдать соломе ячменной в количестве 4 кг. и сену в количестве – 15 кг. А также рацион содержит кормовую свеклу – 30
кг. и травяную муку – 1 кг. В пастбищный период рацион состоит из 50 кг. зеленого корма
с введением 2 кг. зерноотходов, 3,78 кг. ячменя и 0,08 кг. БВМД (премикса).
Стоимость рациона составляет на стойловый период 141,6 тенге, на пастбищный период – 55,56 тенге. Поскольку критерием оптимальности являлся минимум себестоимости
суточного рациона кормления, то корма на стойловый период вошли в рацион по нижней
границе (Таблица 3).
Поскольку зеленые корма являются экономически выгодными и удовлетворяют потребности животных в летний период практически во всех питательных веществах, они
вошли в оптимальный рацион в количестве 50 кг. (по максимальной границе).
Для того, чтобы рацион был сбалансирован по микро- и макроэлементам, в частности, по кальцию и марганцу, предполагается введение в рацион 0,08 кг. Премикса в следующем составе (содержание в 1 кг.): кальций (220 г.), магний (150г.), сера (50г.), медь
(2000мг.), цинк (3200мг.), марганец (1600мг.), кобальт (48мг.), йод (160мг.), селен (65мг.).
Таблица 3
Содержание групп кормов в рационах дойной коровы, кг.
Стойловый период
Оптимальный рацион
Перечень групп
кормов
Концентраты
Грубые
Сочные
Травяная мука
Зеленые
БВМД
Предельные
границы
содержания
минимум
6
19
30
1
-
максимум
30
35
2
-
Пастбищный период
Предельные
границы
содержания
минимум
6,0
19,0
30,0
1,0
-
Оптимальный рацион
максимум
1,5
40
-
6
50
0,08
5,78
50,0
0,08
Если рассматривать рацион по потреблению питательных веществ, то из таблицы 4
видно, что он полностью удовлетворяет потребности животных в питательных веществах.
Сравнительная характеристика питательности суточных рационов
кормления дойной коровы
Наименование
Кормовые единицы, кг.
Обменная энергия, мДж.
Сухое вещество, г.
Сырой протеин, г.
Переваримый, протеин, г.
Сырая клетчатка, г.
Кальций, г.
Фосфор, г.
Железо, мг.
Медь, мг.
Цинк, мг.
Марганец, мг.
Каротин, мг.
По норме
(минимум)
10,6
126
14100
1610
1060
3850
73
51
850
95
630
635
475
Стойловый период
Отклонения
Оптимальоптимального
ный рацион
рациона
от нормы
17,51
6,91
255,66
25562,00
2909,80
1759,40
5512,40
144,88
65,42
4887,48
151,46
654,16
1711,18
535,20
18
129,66
11462,00
1299,80
699,40
1662,40
71,88
14,42
4037,48
56,46
24,16
1076,18
60,20
Таблица 4
Пастбищный период
Отклонения
Оптимальоптимального
ный рацион
рациона
от нормы
14,58
3,98
252,50
26466,03
3348,44
2179,41
6947,46
85,71
53,55
2380,38
224,59
630,00
1431,54
1752,00
126,50
12366,03
1738,44
1119,41
3097,46
12,71
2,55
1530,38
129,59
0,00
796,54
1277,00
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
Как видно из таблицы 4, содержание питательных веществ превышает минимальную норму, и рацион полностью сбалансирован по питательным веществам. Оптимальный
рацион содержит сверх минимума ряд питательных веществ, что допустимо и связано с
необходимостью содержания в нем цинка в минимально необходимом размере.
Проанализируем состав и структуру оптимального рациона (Таблица 5).
По своему типу полученный оптимальный рацион кормления дойной коровы в стойловый период можно охарактеризовать как сенно-концентратный, наибольший удельный вес
составляют грубые корма – 40,6%, концентраты – 34,9% от общей питательности кормов. В
летний период основу рациона составляют зеленые корма – 61,7%, концентраты – 38,3%.
Таблица 5
Состав и структура рационов кормления дойной коровы
Виды кормов
Концентраты
Грубые
Сочные
Травяная мука
Зеленые корма
Всего:
Стойловый период
Оптимальный рацион
кг. к..ед..
%
6,11
34,9
7,1
40,6
3,6
20,6
0,7
4,0
17,51
100,0
Пастбищный период
Оптимальный рацион
кг. к..ед..
%
5,58
38,3
9
14,58
61,7
100
В целом по составу и структуре оптимальный рацион с зоотехнической точки зрения
можно считать приемлемым, так как выдержаны все основные требования, предъявляемые к
кормлению дойной коровы.
В таблице 6 приведены показатели экономической эффективности производства молока.
Стоимость оптимального рациона в зимний период составила 141,6 тенге, в летний –
55,56 тенге. Общая себестоимость среднесуточной продуктивности соответственно равна
314,67 и 123,47 тенге.
Таблица 6
Показатели экономической эффективности производства молока, тенге
Показатели
А
Стоимость суточного рациона
Прочая себестоимость среднесуточной продуктивности
Общая себестоимость среднесуточной продуктивности
Цена реализации среднесуточной продуктивности
Прибыль (+), убыток (-) от реализации среднесуточной
продуктивности
Себестоимость 1 кг молока1
Цена реализации 1 кг молока
Прибыль (+), убыток (-) от реализации 1 кг молока
Уровень рентабельности, %
Расчетные значения
по оптимальному решению
Зимний период
Летний период
1
2
141,60
55,56
173,0667
67,910
314,6667
125,47
506,6133
198,790
191,95
75,32
26,22
42,22
16,00
61
10,29
16,57
6,28
61
Одним из важных экономических показателей, от которых зависит рентабельность
производства молока, является цена реализации молока. При расчете цены реализации
среднесуточной продуктивности за основу принимается общая себестоимость среднесуточной продуктивности. В общей себестоимости среднесуточной продуктивности наибольший удельный вес (45%) занимают затраты на корма, изменение стоимости которых
оказывает существенное влияние на цену реализации молока. Поскольку летом стоимость
рационов кормления значительно меньше, чем зимой, то и цена реализации продукции в
летний период согласно расчетам по модели снижается до 16,57 тенге/ кг. против 42,22
тенге/ кг. в столовый период, при этом обеспечивается заданный в модели уровень рентабельности (61%).
1
При расчете себестоимости молока и прочих удельных показателей исходили из среднесуточной
продуктивности – 12 кг.
19
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
Сравнивая данные цены со средними закупочными ценами на молоко по Костанайской области (73 тенге1), можно сделать вывод, что предприятие может успешно конкурировать на рынке области. Фактический размер прибыли может возрасти до 62,71 тенге в
летний период и до 46,78 тенге в зимний период. Следовательно, фактическая рентабельность производства молока может составить в летний период 609,4 %, а в зимний период –
178,4 %.
Таким образом, для обеспечения оптимальной рентабельности производства молока
и повышения конкурентоспособности сельскохозяйственного предприятия можно рекомендовать использовать предложенную математическую оптимизационную модель.
Библиографический список
1. Вардиашвили Н. Н. Оптимизационное моделирование задач микроэкономики: в 2-х
книгах; книга 1, гл. 1.1. – Костанай: Печатный двор, 1999. – С. 8-64.
2. КАЗАГРОМАРКЕТИНГА (Информационно-консультационное обеспечение агропромышленного комплекса). [сайт]. URL: http://www.kam.kz.
Статья поступила в редакцию 27.04.2011.
_________________________________________________________________________________
ВАРДИАШВИЛИ Николай Николаевич – кандидат экономических наук, профессор
кафедры информационных систем Костанайского государственного университета
им. А. Байтурсынова (Республика Казахстан).
ЖУНЕНКО Юлия Александровна – преподаватель Костанайского государственного
университета им. А. Байтурсынова (Республика Казахстан).
1
Цена приведена по данным КазАгроМаркетинга на 24.11.2009 г.[2].
20
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
УДК 330.111.4
Н. А. Миронова
ПОКАЗАТЕЛИ ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
ТРУДОВОГО ПОТЕНЦИАЛА В АГРАРНОМ СЕКТОРЕ ЭКОНОМИКИ
В статье приведена методика оценки эффективности использования трудового потенциала. Рассмотрены факторы роста производительности труда
и необходимость расчета данного показателя в современных условиях.
Ключевые слова: трудовой потенциал, эффективность использования трудового потенциала, производительность труда, факторы роста производительности труда, аграрное производство.
Важнейшим аспектом изучения использования трудового потенциала является анализ эффективности труда в процессе производства товаров и услуг. Эффективность труда
представляет собой экономический показатель, характеризующий результативность трудовой деятельности людей, который выражается в достижении наибольшего эффекта при
минимуме затрат труда.
Анализ эффективности использования трудового потенциала представляет собой измерение уровня и динамики производительности труда, изучение факторов роста производительности труда. Производительность труда – это эффективность конкретного труда в процессе производства, его способность создавать в единицу времени определенное количество потребительных стоимостей.
Производительность труда в сельском хозяйстве находится под влиянием многочисленных и разнообразных факторов, которые экономисты-аграрники в основном объединяют
в 4 группы: природно-экономические, технико-технологические, организационноэкономические, социально-экономические. Однако на ее уровень оказывают и личностные
характеристики, формирующие человеческий и трудовой потенциал. Разработанная нами
классификация факторов производительности труда приведена на рисунке 1.
Технико-технологические
Природно-экономические
климат;
качество земель;
количество выпадающих осадков;
продолжительность зимнего
периода и т.д.
техническое переоснащение новой высокопроизводительной техникой;
освоение прогрессивных ресурсосберегающих технологий;
комплексная механизация и автоматизация трудоемких процессов;
улучшение использования основных производственных фондов
мелиорация и химизация земель;
биологизация земледелия и минимизация обработки земли;
использование высокоурожайных сортов сельскохозяйственных культур и
высокопродуктивных пород животных;
повышение урожайности сельскохозяйственных культур и продуктивности животных;
ликвидация простоев по техническим причинам и т.д.
Уровень производительности труда
Организационно-экономические
углубление специализации, концентрация и кооперация производства;
прогрессивные формы труда и
управления производством;
развитие диверсификации;
ликвидация простоев по организационным причинам и т.д.
Социально-экономические
совершенствование материального и морального стимулирования труда;
соблюдение трудовой дисциплины;
повышение подготовки и переподготовки
квалифицированных кадров;
ликвидация текучести кадров;
улучшение условий труда, быта и отдыха работников;
институциональные преобразования;
государственное регулирование и поддержка
производства и т.д.
Личностные
уровень образования,
квалификации;
трудовой стаж;
физическое и психологическое состояние;
уровень культурнонравственного развития личности и т.д.
Рис.1. Факторы роста производительности труда в аграрном производстве
© Миронова Н. А., 2011.
21
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
Измерение производительности труда является сложной задачей и имеет большое
как теоретическое, так и практическое значение. Полная классификация показателей производительности труда в сельском хозяйстве, разработанная нами, представлена на рисунке 2.
В основном для определения уровня и динамики производительности труда в сельском хозяйстве и его отраслях рассчитывают следующие прямые и обратные натуральные
и стоимостные показатели:
количество отдельного вида произведенной продукции в натуральном выражении на
единицу рабочего времени, затраченного на его производство;
количество рабочего времени, затраченного на производство единицы продукции
определенного вида (трудоемкость);
стоимость произведенной за год продукции сельского хозяйства (или отдельных его
отраслей) в денежном выражении на единицу затраченного рабочего времени или на среднегодового работника [1, 2, 3].
При определении стоимостного показателя производительности труда в числителе
используют различные показатели: стоимость валовой продукции, товарной, чистой продукции или валового дохода, проданной продукции или прибыль. Чтобы исключить влияние цен эти показатели часто рассчитывают в сопоставимых ценах, что позволяет получить наиболее полное представление об уровне производительности труда. Наиболее распространенным показателем, используемым при расчете производительности труда, считается стоимость валовой продукции, однако она содержит повторный счет произведенных затрат. Для исключения повторного счета и части стоимости, созданной в других отраслях, из валовой продукции вычитают годовую сумму амортизационных отчислений и
оборотных средств. Оставшаяся величина представляет собой чистую продукцию, созданную живым трудом, или валовой доход. Однако в годовых отчетах сельскохозяйственных
предприятий с 2002 г. эти показатели не указываются (валовая продукция в сопоставимых
ценах – с 2000 г.). Поэтому в расчетах можно использовать стоимость проданной продукции, то есть выручку от продажи продукции, к тому же этот показатель самым непосредственным образом влияет на результативные показатели предприятия.
ПОКАЗАТЕЛИ ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТИ ТРУДА
по степени агрегирования отраслей
сельскохозяйственного производства
по форме
исчисления
обобщающие
прямые
индивидуальные
обратные
по форме
выражения
учитываемой
продукции
по степени полноты учета труда,
создающего
продукт
ценностные
(стоимостные)
по прямым
затратам живого труда
натуральные
условнонатуральные
по всему живому труду
по полным
затратам живого и прошлого
(овеществленного) труда
по степени
завершенности
производственного процесса
полные
неполные
косвенные показатели производительности
труда
по периоду
исчисления
(единицам
рабочего
времени)
средняя часовая выработка
работника
средняя дневная выработка
работника
средняя годовая выработка
1
работника
1 производственного
рабочего
Рис. 2. Классификация показателей производительности труда в сельском хозяйстве
Мы предлагаем использовать показатель валовой продукции по себестоимости, поскольку в выручке от продажи продукции не учитывается часть произведенной продукции
работниками и используемой внутри предприятия, кроме того, размер выручки может
быть уменьшен из-за наличия дебиторской задолженности покупателей.
Для оперативного контроля за эффективностью использования труда на промежуточных операциях сельскохозяйственного производства используют неполные и косвенные показатели. Эти показатели не дают действительной характеристики эффективности
использования трудовых затрат, но косвенно характеризуют производительность труда на
промежуточных операциях технологического процесса. К ним относятся: объем сельско-
22
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
хозяйственных работ, выполняемых в единицу времени; выработка на одного работника
на полевых работах; среднемесячная, сезонная, и сменная выработка на тракторах, комбайнах и других машинах; затраты труда на выполнение единицы объема работы; нагрузка
посевов отдельных видов сельскохозяйственных культур или нагрузка скота в животноводстве на одного работника; затраты труда на 1 га посевов или на голову животных [2, 3].
Выбор измерителя затрат труда при исчислении производительности труда определяется поставленными при анализе задачами. В зависимости от единиц измерения рабочего времени исчисляют производительность труда среднечасовую, среднедневную и среднегодовую (среднемесячную, среднеквартальную). Уровень производительности труда
наиболее точно можно определить за час рабочего времени. Показатели годовой и дневной
выработки продукции в денежном выражении в расчете на среднегодового работника и
человеко-день важны тем, что отражают степень использования рабочей силы в указанные
периоды рабочего времени [2].
Трудной и до конца еще не решенной остается проблема соизмерения затрат труда,
имеющая большое значение для выяснения сущности производительности труда. По данному принципиальному вопросу мнения экономистов различны. Одни экономисты считают, что индивидуальная производительность труда определяется затратами живого труда,
а общественная – затратами как живого, так и овеществленного (С. Г. Струмилин,
B. C. Немчинов, Е. Карнаухова, А. С. Кудрявцев, П. А. Хромов, А. А. Иванченко и др.).
Другие утверждают, что производительность труда может измеряться только через
живой труд. Рост производительности труда связан непосредственно только с экономией
живого труда. Тогда как экономия овеществленного труда не ведет к росту производительности труда, а лишь способствует снижению издержек производства (Д. И. Карпухин,
Л. А. Костин, Е. И. Капустин, Е. В. Касимовский, М. Г. Назаров, Е. Л. Маневич, В. Н. Черковец и др.).
Третьи сошлись во мнении, что рост производительности труда обуславливается одновременно затратами живого и овеществленного труда (в 80-е гг. по этому вопросу развернулась бурная дискуссия) (С. Первушин, Д. Михеев, Р. Гаврилов и др.) [4, 5].
Основываясь на изучении и обобщении работ ученых-экономистов, мы считаем, что
необходимо рассчитывать показатели производительности, учитывающими затраты живого и овеществленного труда (рис. 3). Данная методика позволяет выявить влияние существенных факторов на эффективность использования трудовых ресурсов. Частная производительность труда отражает выпуск продукции на единицу совокупных затрат живого и
овеществленного труда. Совокупная производительность характеризует эффективность
использования не только труда, но и капитала, а общая производительность – это конечный
показатель эффективности использования всех ресурсов производства.
Производительность труда
Выпуск
=
Затраты
живого и овеществленного труда
живого труда
Прямые затраты
труда, чел.-час
Оплата труда +
капитал
Среднегодовая
численность работников
Частные показатели производительности труда
Многофакторные
показатели
Оплата труда + капитал +
+ материальные затраты
Совокупные показатели
производительности
Рис.3. Система показателей производительности
Таким образом, при расчете совокупного и общего показателя мы вместо понятия
«производительность труда» используем термин «производительность», характеризующий
экономическую и социальную эффективность всех вовлеченных в оборот ресурсов, отражающий степень прогрессивности управления, развития науки, техники и технологии. В
данной модели выпуск продукции представляет собой стоимость валовой продукции по
23
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
себестоимости, причину использования данного показателя мы объяснили выше. Хотя в
целом желательно использовать стоимость валовой продукции в сопоставимых ценах или
валовой доход.
Сорокина М. Е. [6] классифицирует показатели производительности в зависимости
от цели исследования на общие, средние и предельные. Общие показатели характеризуют
влияние в изменении производительности труда на выпуск продукции; средние показатели
оценивают среднюю отдачу каждой единицы используемого ресурса за анализируемый
период. Предельные показатели дают представление о приросте физического выпуска
продукции при увеличении на единицу использования одного ресурса и неизменном количестве прочих используемых ресурсов.
Кроме того, может быть рассчитан уровневый показатель производительности труда
(например, средний за анализируемый период) и показатели динамики: темп роста, прироста, среднегодовые темпы роста и прироста, индексы (индивидуальные – натуральные и
трудовые и общие – стоимостные и трудовые).
Все показатели производительности труда могут рассчитываться на разных уровнях
экономической системы: на микроуровне – применительно к рабочему месту (работнику),
бригаде, цехе, предприятию в целом и на макроэкономическом уровне – применительно к
отрасли, отдельному сектору экономики и в национальной экономике в целом. Так, производительность труда в целом по стране представляет собой соотношение какого-либо макроэкономического показателя (валовой внутренний продукт, чистый внутренний продукт,
валовой национальный доход, чистый национальный доход) и численности занятых в экономике. А. Щербаков [7] предлагает в знаменателе показателя использовать численность
экономически активного населения, то есть занятых и безработных. Однако мы не придерживаемся данного мнения, поскольку безработные не участвуют в создании общественного продукта.
На региональном уровне производительность труда рассчитывается отношением валового регионального продукта (чистого регионального продукта, регионального национального дохода) и количеством занятого населения региона.
Проблема роста производительности труда занимает важное место при любой общественно-экономической формации. С ее исследованием связано понимание сущности социально-экономического прогресса, оценки эффективности и перспектив аграрной экономики.
В основе роста производительности труда в рыночных условиях должно лежать перевооружение сельского хозяйства новой техникой, формирование нового типа работника, создание
новых технологий, реформирование сельскохозяйственного производства на базе частной
собственности и создания новых рабочих мест. Уровень и динамика производительности
труда показывает возросшие возможности общества для реализации социальноэкономических ценностей в условиях рынка. С их возникновением возможны рост производительности труда и установление связей между ростом производительности и прогрессом в
обществе.
Показатель производительности является базовым критерием здоровья экономики.
Эта позиция признана в международной практике и находит применение во многих странах. На цели, связанные с ростом производительности труда, в отдельных странах выделяются кредиты, обеспечивающие финансирование программы по росту производительности труда.
При ухудшении экономической обстановки в США в начале 80-х гг. прошлого века
повышение производительности труда было провозглашено президентом страны главной
целью его экономической политики. В отдельных странах Европы, в том числе в Финляндии, разрабатываются программы повышения производительности: «Производительность
ради будущего». В Великобритании одной из целей «Правительственной промышленной
стратегии», введенной в действие в 2002 г., является изучение препятствий на пути увеличения производительности и способов их преодоления [8].
За счет производительности труда в Японии, Германии и США достигается основной объем экономического роста, хотя в отдельные годы ее уровень понижался. И, тем не
менее, этот фактор остается в основе управления производством. Рост производительности
труда в развитых странах создает основы для развития экономики и достигается он с напряжением, при заметных колебаниях [9].
В нашей стране в последние годы показатель производительности исчез из официальной статистики, прекратилась работа по планированию повышения производительности на всех уровнях управления, начиная с организаций, перестал пропагандироваться передовой опыт в этой области. Ни один из федеральных органов исполнительной власти
России не считает себя ответственным за использование этого показателя в экономических
24
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
расчетах, программах, развитии методологии управления повышением производительности на различных уровнях экономики.
Обновление российской экономики возможно только на основе роста производительности труда и повышения деловой активности сельскохозяйственных производителей.
Сегодня назрела необходимость сконцентрировать внимание на факторах, обеспечивающих расширенное воспроизводство, способствующих наиболее полному использованию
внутренних ресурсов и накопленного потенциала, росту отдачи всех составляющих производств и, в частности, труда. Особое внимание следует обратить на проблему повышения
производительности труда. Считаем целесообразным использование данного показателя
на микро- и макроуровнях экономики. В этой связи необходимо принять федеральные и
региональные программы производительности, в которых следует предусмотреть: организацию работ по повышению производительности труда, организацию статистического
учета; научно-методическое и информационное обеспечение деятельности по увеличению
производительности труда.
Библиографический список
1. Беседина, В. Н. Производительность труда и эффективность использования трудовых
ресурсов в сельскохозяйственных предприятиях / В. Н. Беседина // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. – 2002. – № 6. – С. 49 – 52.
2. Воронцов, А. Соотношение роста оплаты и производительности труда: вектор оптимизации / А. Воронцов // Нормирование и оплата труда в сельском хозяйстве. – 2005. – № 3. –
С. 15-33.
3. Экономика сельского хозяйства / [И. А. Минаков, Л. А. Сабетова, Н. И. Куликов и
др.]; под ред. И. А. Минакова. – М.: КолосС, 2004. – 328 с.
4. Гаврилов, Р. В. Производительность труда: показатели планирования и методы измерения / Р. В. Гаврилов. – М.: Экономика. – 1985.– 20 с.
5. Костин, Л. А. Кардинальное повышение производительности труда. / Л. А. Костин,
С. Л. Костин – М.: Профиздат, 1986. – 272 с.
6. Адамчук, В. В. Экономика и социология труда: учебник для вузов/ В. В. Адамчук,
О. В. Ромашов, М. Е. Сорокина. – М.: ЮНИТИ, 2000. – 407 с.
7. Щербаков, А. Производительность труда: виды, уровни, измерение / А. Щербаков //
Человек и труд. – 2004. – № 9. – С. 83 – 86.
8. Великобритания: правительственная промышленная страте-гия // Экономист. – 2004.
– № 10. – С. 17 – 34.
9. Игнатовский, П. Производительность труда – двигатель развития / П. Игнатовский //
Экономист. – 2004. – № 11. – С. 3 – 13.
Статья поступила в редакцию 27.04.2011.
__________________________________________________________________________________
МИРОНОВА Наталья Александровна – кандидат экономических наук, доцент ФГОУ
ВПО «Орловский государственный агарный университет».
25
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ:
НОВЫЕ ПОДХОДЫ К УПРАВЛЕНИЮ И ПОВЫШЕНИЮ
КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ
УДК 330.341
С. А. Соколова
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИОННЫМ РАЗВИТИЕМ
ПРЕДПРИЯТИЯ КАК ОСНОВА ЕГО КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ
Представлены положения, расширяющие теоретические подходы к управлению инновационным развитием предприятий; разработаны методика оценки
потенциала инновационного развития, модель управления инновационным развитием предприятий. Основные выводы возможно применять в инновационной
деятельности предприятий для повышения их конкурентоспособности.
Ключевые слова: инновационное развитие, инновационная деятельность,
факторы инновационного развития, потенциал инновационного развития,
стратегия инновационного развития, конкурентоспособность предприятия.
Совершенствование управления инновационным развитием предприятия с целью
повышения его конкурентоспособности является необходимым условием преодоления
последствий экономического кризиса последних лет. Состояние современной экономики
во многом определяется уровнем развития отдельных хозяйствующих субъектов. К сожалению, в настоящее время большинство отечественных предприятий не являются инновационно активными. Так, конкурентоспособность предприятий Волгоградской области
снижается, что обуславливается значительным износом основных фондов (более 59 %),
недостатком эффективных научно-технических разработок и отсутствием методического
обеспечения управления инновационным развитием. Поэтому проблема разработки теоретических и методических положений управления инновационным развитием предприятий
является актуальной и своевременной.
Под инновационным развитием предприятия понимается направленное, закономерное изменение внутренней среды предприятия, обусловленное происходящими или ожидаемыми изменениями факторов косвенного и непосредственного воздействия на основе
создания и освоения новаций. Далеко не каждое предприятие способно осуществлять эффективные инновационные процессы, обеспечивая, тем самым, инновационное развитие.
Обладание потенциалом развития представляет собой важнейшее ресурсное достояние
предприятия, дающее ему большие преимущества в экономическом соревновании с конкурентами. В рамках исследования потенциал инновационного развития предприятия –
это способность предприятия генерировать, воспринимать и осваивать новации за счет
эффективного использования собственных и привлеченных ресурсов. Под новацией пони© Соколова С. А., 2011.
26
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
мается новая идея, которая может быть реализована в новые или усовершенствованные
виды строительной продукции, технологии, методы и т.д.
Проведенный статистический анализ потенциала инновационного развития предприятий Волгоградской области свидетельствует, что инновационная деятельность финансируется в недостаточном объеме, вызывая спад в сфере инноваций. В результате многие
предприятия Волгоградской области в настоящее время не готовы к эффективному инновационному развитию.
Уровень потенциала инновационного развития оказывает влияние на выбор стратегии инновационного развития предприятий. Под стратегией инновационного развития
предприятия понимается совокупность действий и методов ведения инновационной деятельности, обеспечивающей конкурентные преимущества за счет разработки и внедрения
новаций. Можно выделить базовые и дополнительные стратегии инновационного развития, которые могут быть реализованы при различном уровне развития предприятия. Стратегии инновационного развития предприятий (дополнительные стратегии) представлены
на рис. 1.
Рис. 1. Стратегии инновационного развития предприятий
Возможность и эффективность инновационного развития зависит от многих факторов. Факторами косвенного воздействия являются: экономическая, политическая, экологическая, правовая, технологическая, рыночная, социальная составляющие. К факторам
прямого воздействия можно отнести покупателей, поставщиков, конкурентов, кредиторов
и акционеров; внутренние факторы – это уровень интеллектуальной собственности, инновационной адаптивности и инновационной инфраструктуры (рис. 2).
1. Интеллектуальная собственность – это отношения, возникающие на предприятии, по поводу создания и приобретения новаций. Составляющими интеллектуальной
собственности являются промышленная собственность, объекты авторского права, коммерческая тайна. К объектам интеллектуальной собственности относятся: изобретения,
научные открытия, полезные модели, промышленные образцы, рационализаторские предложения, товарные знаки, программное обеспечение, базы данных, ноу-хау и т. д. Потенциал инновационного развития опирается на интеллектуальную собственность, так как для
развития инновационной деятельности решающую роль играют интеллектуальные преимущества. Наличие у предприятия преимущества в области интеллектуальной собственности является необходимой и наиболее значимой характеристикой эффективности дальнейшей деятельности и конкурентоспособности предприятия.
2. Инновационная инфраструктура – это совокупность инновационноориентированных подразделений, ресурсного обеспечения и управления, системное взаимодействие которых создает условия для осуществления инновационной деятельности
предприятий.
Инновационно-ориентированные подразделения (научные подразделения предприятия, конструкторский отдел, отдел главного технолога, лаборатория контроля качества
продукции, отдел маркетинга новой продукции, патентный отдел и др.) призваны обеспе-
27
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
чить эффективное развитие инновационной инфраструктуры и потенциала инновационного развития предприятий.
Рис. 2. Система факторов, влияющих на инновационное развитие предприятий
Ресурсное обеспечение включает в себя материально-техническое, финансовое обеспечение, а также научные кадры. Материально-техническое обеспечение определяет материальную и технико-технологическую базу, влияет на масштабы и темпы инновационной
деятельности. Финансовое обеспечение предполагает поступление финансовых ресурсов в
соответствии с прохождением этапов инновационных процессов. Обеспечение научными
кадрами заключается в подготовке работников соответствующей квалификации и профессионального уровня.
Управление инновационной деятельностью – это целевое воздействие по согласованию схем движения ресурсов, взаимодействия инновационно-ориентированных подразделений в соответствии с целями и задачами инновационного развития предприятий.
3. Инновационная адаптивность – это свойство активного приспособления предприятия к изменению факторов косвенного и непосредственного воздействия, которое позволяет существенно снижать инновационные риски и расширять возможности инновационной деятельности за счет оптимизации внутренних факторов. Составляющими инновационной адаптивности являются инновационная реакция и инновационная культура.
Инновационная реакция способствует успешному и своевременному решению возникающих проблем на пути инновационного развития.
Инновационная культура характеризует степень восприимчивости новаций персоналом предприятия, его готовность и способность реализовывать новации. Элементы инновационной культуры – инновационная идеология, инновационная мотивация, инновационный климат и инновационный аудит.
Выявление внутренних факторов позволило обосновать методику оценки потенциала инновационного развития, состоящую из следующих этапов (рис. 3):
1) уточнение внутренних факторов, оказывающих влияние на инновационное развитие предприятий (уровень интеллектуальной собственности, инновационной инфраструктуры и инновационной адаптивности);
2) разработка системы критериев (промышленная собственность, объекты авторского права, коммерческая тайна; инновационно-ориентированные подразделения, материально-техническое и финансовое обеспечение, научные и управленческие кадры; инновационная реакция и инновационная культура) и показателей оценки потенциала инновационного развития предприятий;
28
ISSN 2221-7347
Экономика и право
Рис. 3. Методическая схема оценки потенциала инновационного развития предприятия
_______________________________________________________________________________________________________
29
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
3) определение нижней и верхней границы показателей, а также текущего состояния
показателей исследуемых предприятий;
4) вычисление частных индексов (интеллектуальной собственности (I1), инновационной адаптивности (I2), инновационной инфраструктуры (I3)), определяемых в баллах от
0 до 5 в процессе экспертной оценки;
5) определение интегрального индекса потенциала инновационного развития предприятий стройиндустрии (I) с учетом весомости факторов (k1, k2, k3):
I = 3 k1 ⋅ I1 ×k2 ⋅ I2 ×k3 ⋅ I3 . На основе применения метода экспертных оценок весомость факторов для предприятий стройиндустрии Волгоградской области составила k1 = 0,9; k2 = 0,8;
k3 = 0,8.
6) выбор стратегии инновационного развития с учетом уровня потенциала инновационного развития.
В результате оценки потенциала инновационного развития можно выделить высокие, средние и низкие инновационные возможности предприятия:
– низкий уровень потенциала инновационного развития, при значениях интегрального индекса I – от 0 до 1,4 (0≤I≤1,4);
– средний уровень потенциала инновационного развития (1,4<I<2,8);
– высокий уровень потенциала инновационного развития (2,8≤I≤4,2).
Особенностью данной методики является возможность как количественной оценки
потенциала инновационного развития в целом, так и диагностика его факторов (интеллектуальной собственности, инновационной адаптивности и инновационной инфраструктуры), что позволяет быстро определять факторы, требующие оптимизации. Для более глубокого изучения потенциала инновационного развития возможно его исследование в динамике. Кроме того, в зависимости от целей анализа, специфики производственной деятельности система показателей может быть скорректирована.
Методика была реализована на примере наиболее крупных предприятий стройиндустрии Волгоградской области. При этом было установлено, что большинство строительных предприятий региона в настоящее время не готовы к эффективному инновационному
развитию, имеют недостаточные преимущества по интеллектуальной собственности, неразвитую инновационную инфраструктуру и низкую инновационную адаптивность, о чем
свидетельствует индекс потенциала инновационного развития (I ≤ 1,4).
В качестве альтернативного метода определения уровня потенциала инновационного развития предприятий был применен метод анализа иерархий. Сравнение результатов
оценки уровня потенциала инновационного развития в соответствии с разработанной методикой и на основе использования метода анализа иерархий приведено в табл.
Между состоянием внутренней среды предприятия, определяемым уровнем потенциала инновационного развития, и наиболее эффективной стратегией инновационного
развития существует прямая зависимость. Оценка влияния потенциала на выбор стратегии
инновационного развития проведена на примере предприятий стройиндустрии Волгоградской области. В процессе исследования уровня потенциала инновационного развития, результатов деятельности и применяемой стратегии на предприятиях стройиндустрии определено, что при низком уровне потенциала инновационного развития говорить о выборе
стратегии инновационного развития не приходится, в лучшем случае предприятие нацелено на решение оперативных проблем и обеспечение текущей стабильности. При недостаточном уровне потенциала инновационного развития руководству предприятия необходимо осуществить мероприятия по оптимизации его факторных составляющих для получения возможности выбора наиболее приемлемой стратегии в соответствии с миссией и
целями развития предприятия.
Средний уровень потенциала инновационного развития позволяет предприятию более эффективно развиваться в соответствии с одной из стратегий «последователя» (копирования, зависимости, усовершенствования или следования за лидером). Высокий
уровень потенциала инновационного развития позволяет выбирать любую стратегию инновационного развития, в том числе стратегию «лидерства» (технологического или рыночного).
30
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
Таблица
Рейтинговые оценки потенциала инновационного развития предприятий
ОАО «Промстройконструкция»
ОАО «Фирма ЖБИ-6»
ООО «Стройматериалы»
ЗАО «Жилстройконструкция»
ЗАО «Спецремтрест»
ОАО «Промстройконструкция»
ОАО «Фирма ЖБИ-6»
ООО «Стройматериалы»
1
Индекс интеллектуальной
собственности
Индекс инновационной адаптивности
Индекс инновационной инфраструктуры
Индекс
потенциала
инновационного
развития
Рейтинговая
оценка
по потенциалу
инновационного
развития
ЗАО «Спецремтрест»
Наименование
показателя
Методика оценки
потенциала инновационного развития
с применением метода анализа иерархий
ЗАО «Жилстройконструкция»
Разработанная методика
оценки потенциала
инновационного развития
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
0,47
0,42
0,43
0,61
0,73
0,19123
0,18906
0,19034
0,21693
0,21244
0,89
1,47
1,01
0,97
2,15
0,07007
0,14772
0,11282
0,07267
0,59671
1,85
1,47
2,22
1,59
3,00
0,21581
0,12589
0,23068
0,14912
0,27851
0,76
0,81
0,82
0,82
1,39
0,14624
0,15423
0,17795
0,15904
0,36255
V
IV
II
III
I
V
IV
II
III
I
На основе определения уровня потенциала инновационного развития предприятию
может быть рекомендована оптимальная стратегия инновационного развития. Исследование показало, что текущее состояние таких предприятий Волгоградской области, как ЗАО
«Жилстройконструкция», ЗАО «Спецремтрест», ОАО «Промстройконструкция» и ОАО
«Фирма ЖБИ-6», не позволяет осуществлять эффективное инновационное развитие. Следовательно, стратегии инновационного развития на данном этапе предприятиям рекомендованы быть не могут (необходимо осуществить комплекс мероприятий по повышению
уровня потенциала инновационного развития, чтобы инновационные возможности предприятий стройиндустрии достигли уровня выше среднего).
Средний уровень потенциала инновационного развития имеет ООО «Стройматериалы». Поэтому данное предприятие может реализовывать одну из стратегий «последователя». Рекомендуемая стратегия инновационного развития – стратегия следования за лидером, так как ООО «Стройматериалы» обладает достаточно мощной производственной базой и может гибко адаптировать существующую инфраструктуру предприятия к возникающим потребностям.
Авторская модель управления инновационным развитием предприятия (рис. 4) позволяет определять оптимальное направление стратегического развития предприятия, а
также способствует достижению уровня потенциала инновационного развития, достаточного для осуществления эффективной инновационной деятельности. Предлагаемая модель
включает в себя определение миссии и целей развития предприятия, оценку потенциала
инновационного развития, совокупность мероприятий по развитию факторных составляющих его уровня, обоснование выбора и реализации стратегии инновационного развития, ее оценку.
31
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
Рис. 4. Модель управления инновационным развитием предприятия
______________________________________________________________________________________________________
32
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
На первом этапе определяется миссия предприятия на основе анализа факторов косвенного и непосредственного воздействия, ставятся долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные цели развития предприятия. На втором этапе производится оценка потенциала
инновационного развития и выбор стратегии инновационного развития, при необходимости осуществляются мероприятия по развитию интеллектуальной собственности, инновационной адаптивности и инновационной инфраструктуры. После этого проверяется, соответствует ли выбранная стратегия миссии и целям развития предприятия. При положительной оценке определяются задачи реализации стратегии, методы управления, также
прогнозируются тенденции инновационного развития. На последнем этапе производится
оценка стратегии и при необходимости корректируется миссия.
Апробация модели управления инновационным развитием предприятий осуществлена на ОАО «Фирма ЖБИ-6», ОАО «Промстройконструкция». В результате реализации
мероприятий по оптимизации потенциала инновационного развития ОАО «Фирма ЖБИ6», интегральный индекс потенциала инновационного развития увеличился на 42 %. Также
при внедрении новаций (производство печатного бетона и многопустотных плит повышенной прочности с полифункциональной добавкой MCI и строительство гаражей) чистая
прибыль предприятия возрастает на 35 %, простой срок окупаемости полных инвестиционных затрат составляет 9 мес., а дисконтированный срок окупаемости – около 2-х лет.
Рассчитанный экономический эффект на примере пяти предприятий стройиндустрии Волгоградской области, увеличение внутренней нормы доходности, сокращение срока
окупаемости инвестиций, рост индекса потенциала инновационного развития более чем на
31 % свидетельствуют об эффективности предлагаемых мероприятий.
Итак, авторская модель управления инновационным развитием предприятий позволяет активизировать инновационную деятельность и повысить эффективность коммерциализации новаций, определяемую показателями суммарной чистой прибыли, рентабельности инвестиций, сроком окупаемости, чистым дисконтированным доходом, внутренней
нормой доходности и т. д., что в свою очередь отражается на конкурентоспособности
предприятия.
Статья поступила в редакцию 04.04.2011.
__________________________________________________________________________________
СОКОЛОВА Светлана Александровна – кандидат экономических наук, доцент кафедры
экономики и управления проектами в строительстве Волгоградского государственного архитектурно-строительного университета.
33
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
УДК 338.22
Д. Н. Безруков
УПРАВЛЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИОННОЙ КУЛЬТУРОЙ
СОВРЕМЕННОЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
В статье рассматриваются основополагающие принципы управления организационной культурой. Их использование позволяет создавать высокоэффективные, конкурентоспособные и общественно значимые предпринимательские
структуры.
Ключевые слова: организационная культура, формирование, управление,
функции управления, ценности, эффективность.
В российском предпринимательстве организационно-культурный фактор используется недостаточно, специфика управления им изучена относительно слабо, а экономические возможности организационной культуры остаются нереализованными.
Специфика фактора «организационной культуры» состоит в том, что он оказывает
воздействие не только на различные аспекты жизни компании, но и на ее внешние связи.
Данное обстоятельство определяет интерес к организационной культуре не только со стороны предпринимателей и сотрудников организаций, но и общества в целом.
Потребность общества обусловлена теми требованиями, которые оно предъявляет к
предпринимательской организации: бережное отношение к природе, социальная ответственность, учет интересов общества в целом и т. п.
Поскольку главным принципом свободной предпринимательской деятельности является саморегулирование, это означает, что бизнес-сообщество «должно постоянно находить в себе здоровые силы и пути очищения своих рядов от недобросовестных дельцов»
[1, с.13]. Такой силой, регулирующей поведение предпринимательской организации,
должна стать организационная культура.
С другой стороны, сотрудники предпринимательских организаций заинтересованы в
формировании такой культуры, в условиях которой они могут в полной мере реализовать
свои способности, таланты, знания и умения. Следовательно, проблема формирования цивилизованных рыночных отношений в российском предпринимательстве напрямую зависит от умения управлять развитием организационной культуры.
Управление организационной культурой – это сознательный и целенаправленный
процесс. Он может включать как ее усиление, так и ослабление, изменение отдельных характеристик, поддержание в существующем виде или изменение в целом.
Противоположные точки зрения на понимание сущности организационной культуры
определяют и различные подходы к управлению. Некоторые исследователи полагают, что
культура – это некая метафора, управлять которой невозможно. Культуру следует только
наблюдать и изучать. Вторая точка зрения основывается на том, что культура – это нечто
присущее любой организации, что и определяет возможность управления ею. Подход к
организационной культуре как к метафоре получил довольно широкое распространение в
1980-х гг. В теории метафор Г. Моргана [2 с.106] была предпринята попытка анализа организации как ряда символических процессов. Метафоры рассматривались как совокупность
срезов жизни организации, ведущие к ее пониманию в различных направлениях. Эта теория представляет определенный интерес для анализа организации, однако она не позволяет выделить организационную культуру как самостоятельное явление и объект исследования. По мнению Г. Моргана, культура и есть сама организация, которую следует изучать в
контексте различных символов – языка, мифов, легенд и т. п.
Сторонники метафорического подхода к организационной культуре ориентированы
на понимание и осмысление культуры организации в целом. По их мнению, культура не
играет существенной роли в повышении эффективности функционирования организации.
В организации ничто не может быть отделено от культуры и поэтому нельзя что-либо исследовать вне культуры. Все, что воспринимается как значимое для организации, пред© Безруков Д. Н., 2011.
34
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
ставляет собой часть культурного контекста. Культура пронизывает всю организацию и
существует повсеместно. Для того чтобы использовать ее как способ интерпретации, сторонники данного подхода пытаются ограничить область применения культуры, учесть более глубокий уровень интерпретаций, а в качестве метафор отбирают наиболее яркие.
С практической точки зрения, перспективы данного подхода вызывают сомнение,
поскольку здесь возникает целый ряд проблем, связанных с размытостью метафоры культуры. Простое наблюдение и изучение культуры, которая проявляется в организационных
символах, легендах, обрядах, ритуалах, мифах, языке и т. п., ничего не дает организации
как экономической системе. Поэтому в настоящее время многие ученые и практики отказались от подхода к культуре как к метафоре и рассматривают ее как объективный феномен, которым необходимо управлять.
При этом ряд исследователей перенесли акцент с вопроса о возможности управления культурой на проблему условий, в которых осуществляется управление. Так, С. Роббинс отмечает, что «если допустить, что менеджеры не могут провести организацию через
спланированные изменения культуры, то следует признать, что сам предмет (культура)
имеет ограниченное практическое применение и представляет в основном академический
интерес» [3, с.158-159]. Какую бы позицию ни занимали теоретики и практики менеджмента в вопросе о возможности управления культурой, все они сходятся в одном – культура оказывает всепроникающее влияние на деятельность организации. Соглашаясь с теми,
кто считает организационную культуру реально существующим феноменом, и, рассматривая ее как набор организационных характеристик, мы получаем эффективный инструмент
стратегического управления организацией.
Согласно концепции Э. Шейна, культура организации включает три уровня: символы или артефакты; ценности и верования; базовые предположения. Таким образом, возникает возможность управления культурой через проведение изменений на каждом из трех
уровней. Вместе с тем, изменение культуры, предполагающее изменение базовых представлений, является чрезвычайно долгим и трудным делом, «порождающим в организации
атмосферу тревоги и страха. Базовые представления, подобно привычным теориям, не вызывают у нас возражений и сомнений. Они представляются членам группы настолько очевидными, что любое поведение, которое базируется на других представлениях, будет казаться им непонятным» [4, с.44]. Исходя из этого, управлять культурой организации значительно проще, проводя изменения на уровне ценностей и на уровне символики, посредством которой ценностные ориентации «передаются» членам организации.
Независимо от стадии развития, на которой находится организация, можно предложить два метода управления культурой. Первый подразумевает управление с позиции лидерства, когда восприятие ценностей, идеалов всеми членами организации исходит непосредственно от руководителя. Своим поведением руководитель дает знать работникам о
том, что является наиболее важным, а что менее значимым, какие поступки будут поощряться, а какие подвергаться наказанию. Это один из наиболее действенных методов поддержания в организации определенной культуры. Однако такой метод управления подразумевает наличие в организации не просто руководителя, а настоящего лидера, который
является образцом для подражания. Его подходы к решению проблем, конфликтов, нахождение путей выхода из затруднительных ситуаций – предмет копирования последователями и подчиненными. С развитием организации, ростом численности ее сотрудников задача управления культурой через влияние лидеров-руководителей становится все более
сложной. Далеко не всегда единственный лидер способен своими речами и личным примером увлечь за собой большое количество единомышленников. Необходимо наличие команды менеджеров. В настоящее время менеджмент компании представляет собой не
столько науку управления процессом принятия и реализации управленческих решений,
сколько искусство управления людьми. Каждая предпринимательская организация, стремящаяся занять лидирующее положение в своей отрасли, должна позаботиться о том, чтобы, по крайней мере, все ключевые посты в ней занимали так называемые «эффективные
менеджеры». Второй метод управления культурой, организационно-управленческий,
предполагает постоянное внимание менеджмента ко всему, что происходит в организации.
Предметом внимания менеджеров должны быть структура организации, управление персоналом и подбор кадров, стимулирование труда, критерии определения вознаграждений и
приобретения статуса, организационные символы и обряды, механизмы разрешения конфликтов, реакция руководства на критические ситуации и организационные кризисы, способы сохранения предпринимательской тайны, распространения информации и коммуникаций.
35
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
Организационная культура не является чем-то статичным. С течением времени под
воздействием внешней среды она неизбежно претерпевает изменения. Последние должны
находиться под контролем руководства предпринимательской организации. Управление
формированием и изменением организационной культуры и ее системой ценностей основано на применении ряда основополагающих принципов.
В свое время В. В. Томилов выделил восемь принципов управления организационной культурой предпринимательской организации: системность, комплексность, учет национальных особенностей, историчность, научность, ценностная ориентация, эффективность [5, с.168].
Анализ использования данных принципов в управлении организационной культурой
предпринимательских организаций позволяет сделать вывод о необходимости дополнения
рассмотренного нами перечня. К числу важнейших новых принципов относятся примат
этического фактора, всеобщая вовлеченность, справедливое вознаграждение, инертность и
интеграция организационной культуры и стратегии развития предпринимательской организации.
Руководствуясь перечисленными нами принципами и используя рассматривавшиеся
методы управления организационной культурой, современный менеджмент создает высокоэффективные, конкурентоспособные и социально ответственные предпринимательские
структуры.
Библиографический список
1. Томилов В. В. Культура предпринимательства. – СПб.: Питер, 2000. – 358 с
2. Морган Г. Имиджи организации: восемь моделей организационного развития. – М.:
Вершина, 2006. – 416 с.
3. Роббинс С. П. Основы организационного поведения. – М.: Издательский дом «Вильямс», 2006. – 443 с.
4. Шейн Э. Х. Организационная культура и лидерство: Построение. Эволюция. Совершенствование. – СПб.: Питер, 2002. – 336 с.
5. Томилов В. В. Культура предпринимательства. – СПб.: Питер, 2000. – 358 с.
Статья поступила в редакцию 21.04.2011.
__________________________________________________________________________________
БЕЗРУКОВ Денис Николаевич – аспирант Ульяновского государственного университета.
36
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
УДК 336.647/.648
В. Н. Иванченко
АНАЛИЗ ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ
ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ,
ТИПЫ И ФОРМЫ ЕГО РАЗВИТИЯ
В данной работе проведен анализ основных источников финансирования инвестиционной деятельности предприятия в едином контексте. Составлена
теоретическая цепочка от основ инвестиционной деятельности до практического значения их источников на всех стадиях жизненного цикла предприятия.
Определена сущность финансирования инвестиционной деятельности; проанализированы виды источников, направления и формы; типы источников финансирования. Выявлены существующие проблемы.
Ключевые слова: инвестиционная деятельность, инвестиционные ресурсы,
экономическая сущность, источники финансирования, классификация инвестиций.
Деятельность любого предприятия должна быть направлена на систематическое и
долгосрочное повышение его стоимости в интересах собственников, в противном случае
организация со временем потеряет свою конкурентоспособность, привлекательность, поэтому предприятию необходимо постоянное развитие. Предприятия, увеличивающие рыночную стоимость, имеют больше возможности привлекать новый капитал для создания
новых продуктов, улучшать качество существующих, выходить на новые рынки для укрепления позиций, а так же создавать новые рабочие места. В настоящее время собственников интересуют не дивиденды, а стоимость той доли собственности, которой они владеют.
Основной составляющей роста стоимости собственного (акционерного) капитала
является устойчивый темп роста доходности и величины денежного потока, остающийся в
распоряжении предприятия. Поэтому акционеры и рынок в целом следят за движением
прибыли как основной составляющей денежного потока и за таким показателем как доходность собственного капитала. Рынок и акционеров интересуют не разовые значения
этого показателя, а тенденции его устойчивого и долгосрочного роста. Долгосрочный рост
стоимости предприятия обеспечивают инвестиционные проекты, целью которых могут
быть обновление имеющейся материально-технической базы, наращивание объема производственной деятельности, освоение новых видов деятельности и т.п. Эффективность инвестиционной деятельности на предприятиях предполагает комплексное решение взаимосвязанных проблем – повышение эффективности текущей хозяйственной деятельности и
повышение эффективности инвестиционно-финансовой деятельности.
На сколько правильно руководство предприятием сможет определить источники их
инвестиционной деятельности, зависит эффективность деятельности предприятия в целом.
Проблема не в том «где найти деньги», а как квалифицированно структурировать источники инвестиций. Формы источников отражаются на характере управления предприятием,
связанного с ликвидностью и рентабельностью предприятия. А соотношение между собственными и заемными источниками определяет отношения с субъектами экономических
отношений, в которые вступает предприятие в процессе своей экономической деятельности.
Сущность финансирования инвестиционной деятельности. Инвестиции – долгосрочные вложения государственного или частного капитала в различные отрасли национальной или зарубежной экономики с целью получения прибыли. В соответствии с законом «Об инвестициях в РФ» 1991г. под инвестициями понимают денежные средства; целевые банковские вклады; пай; акции и др. ценные бумаги; технологии; машины и оборудование; лицензии; кредиты; имущественные права; интеллектуальные ценности, вкладываемые в предпринимательские и другие виды деятельности с целью получения прибыли
(дохода) и социального эффекта [8, с.63]. Инвестиции предприятия представляют собой
© Иванченко В. Н., 2011.
37
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
вложение капитала в различные объекты (или инструменты) его хозяйственной деятельности с целью получения прибыли, а также достижения иного экономического эффекта и
связано с факторами времени, риска и ликвидности. Под инвестиционной деятельностью
предприятия понимается целенаправленный процесс изыскания необходимых инвестиционных ресурсов, выбора эффективных объектов инвестирования, формирования сбалансированной по избранным параметрам инвестиционной программы (инвестиционного портфеля) и обеспечения ее реализации.
Инвестиционная деятельность предприятия характеризуется следующими особенностями:
обеспечение роста операционной деятельности предприятия и по отношению к целям и задачам носит подчиненный характер;
формы и методы инвестиционной деятельности в меньшей степени зависят от отраслевых особенностей предприятия, чем операционная деятельность;
объемы инвестиционной деятельности предприятия характеризуются неравномерностью по отдельным периодам [1, с.385];
инвестиционная деятельность формирует самостоятельный вид денежных потоков
предприятия, которые существенно различаются в отдельные периоды по своей направленности (от первых инвестиционных затрат до получения доходов и несения фактических
расходов от ликвидации активов);
специфические виды рисков, объединяемые понятием «инвестиционные риски»,
который обычно превышает операционные риски;
важнейшим измерителем объема инвестиционной деятельности выступает показатель его чистых инвестиций (представляет собой сумму валовых инвестиций, уменьшенную на сумму амортизационных отчислений в определенный период), соответственно
здесь принимается во внимание его отрицательное, нулевое или положительное значение,
причем в связке с прошлыми показателями и зависимости от сравниваемого периода. Инвестиции вкладываются на продолжительный период, начиная с постановки цели инвестирования и заканчивая закрытием предприятия после полной отдачи вложенного капитала.
Средний период отдачи вложенного капитала в России составляет от 10 до 12 лет. Инвестиции подразделяются на реальные, финансовые и интеллектуальные.
Реальные (прямые) инвестиции – вложение капитала частной фирмой или государством в производство какой-либо продукции.
Финансовые инвестиции – вложения в финансовые институты, т.е. вложения в акции, облигации и другие ценные бумаги, выпущенные частными компаниями или государством, а также в объекты тезаврации, банковские депозиты.
Интеллектуальные инвестиции – подготовка специалистов на курсах, передача
опыта, лицензий и ноу-хау, совместные научные разработки и др.
Понятие инвестиционного менеджмента относится к управлению двумя видами инвестиций: реальными и финансовыми. По отношению к совокупности этих двух видов инвестиций на предприятиях применяют понятие инвестиционного портфеля, а инвестиции в
различные виды активов, связанные единой инвестиционной политикой, называются
портфельными инвестициями.
Все предприятия в той или иной степени связаны с инвестиционной деятельностью.
Принятие решений по инвестированию осложняется следующими факторами:
множественность доступных вариантов вложения капитала;
ограниченность финансовых ресурсов для инвестирования;
риск, связанный с принятием того или иного решения по инвестированию, и т. п.
Причины могут быть различны, однако в целом их можно объединить по принципу
получения дохода:
реальные инвестиции проводятся с целью снижения затрат на производство продукции;
финансовые инвестиции проводятся с целью получения дохода от курсовой разницы или дивидендов.
Важным является вопрос о размере предполагаемых инвестиций, так как от этого
зависит глубина аналитической проработки экономической стороны инвестиционного
проекта, которая предшествует принятию решения. На многих предприятиях становится
обыденной практика дифференциации права принятия решений инвестиционного характера, т. е. ограничивается максимальная величина инвестиций, в рамках которой тот или
иной руководитель может принимать самостоятельные решения. Вместе с тем любое
предприятие имеет ограниченные свободные финансовые ресурсы, доступные для инвестирования. Поэтому возникает задача оптимизации инвестиционного портфеля. Нередко
38
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
решения принимаются на интуитивной логической основе. Таким образом, основная задача инвестиций – принести инвестору предполагаемый доход при минимальном уровне
риска, который достигается путем формирования диверсифицированного инвестиционного портфеля.
Рассмотрим подробно все виды источников финансирования инвестиционной деятельности предприятия. Основываясь на практике, все направления и формы инвестиционной деятельности предприятия осуществляются за счет формируемых им инвестиционных ресурсов. От характера формирования этих ресурсов во многом зависит уровень эффективности не только инвестиционной, но и всей хозяйственной деятельности предприятия. Для сравнения рассмотрим, практику, сложившуюся в некоторых индустриально
развитых странах в области формирования основных источников финансирования. Основными источниками финансирования инвестиций в индустриально развитых странах с развитой рыночной экономикой являются собственные средства корпораций в форме нераспределенной прибыли и амортизационных отчислений. Они дополняются определенной
долей доходов от продажи собственных ценных бумаг (акций и облигаций) и кредитов,
полученных с рынка ссудного капитала. Эффективность самофинансирования и его уровень зависят от удельного веса собственных источников в общем объеме финансовых ресурсов корпораций. В практике промышленно развитых стран (США, Канада, ЕЭС, Япония) его считают высоким, если доля собственных средств превышает 60 % от общего
объема финансирования (внутреннего и внешнего) В корпорациях США наблюдается следующая тенденция в долгосрочном финансировании компаний:
собственные средства доминируют как источник финансирования. Они составляли
от 70 до 90 % всех привлеченных средств;
вырученные средства направляются главным образом на капиталовложения. На
них приходится от 70 до 80 % всех инвестиций. Таким образом, капиталовложения и потоки собственных средств приблизительно равны по объемам;
в отдельные годы имел место финансовый дефицит за счет расхождения значений
объемов необходимых инвестиций и величины собственных средств. Данный дефицит покрывался за счет эмиссии ценных бумаг (акции и облигации).
В периоды депрессии доля капиталовложений в ВНП США падает, в период подъема экономики растет. Взаимосвязь производственных инвестиций и прибыли корпораций
также носит циклический характер. Доля инвестируемой прибыли увеличивается в периоды спада деловой активности и сокращается в периоды подъемы и процветания за счет
резкого повышения доли дивидендных выплат акционерам. Следует иметь в виду, что
вложения в реальный сектор экономики оказывают воздействие на будущую величину
ВНП. Иными словами, рост реальных капиталовложений приводит к повышению производительности труда и более полной загрузке производственных мощностей, способствует
росту НТП в производственной деятельности предприятий. Точно также сокращение реальных инвестиций (решение не вкладывать средства в экономику) имеет далеко идущие
последствия. Таким образом, наличие достаточных инвестиционных ресурсов и их рациональное использование является долгосрочным фактором развития национальной экономики
В международной практике для финансового обеспечения перспективных проектов
используется следующие источники финансирования:
средства частных компаний (корпораций) и индивидуальных инвесторов;
возможности мирового фондового рынка;
кредиты международных финансово-кредитных организаций (МВФ, Мирового
банка, ЕБРР и др.);
кредиты международных экспортных агентств;
кредиты национальных коммерческих банков и т.д.
Но, ни один из перечисленных источников не является единственно возможным для
крупных и средних вложений в экономику России. Для многих крупных проектов целесообразно привлечение комбинированных (смешанных) источников финансирования. Это
связано с тем, что в Российской Федерации пока не сформирован полнокровный рынок
ценных бумаг. Инвестиционный процесс ограничен простым воспроизводством основного
капитала. Он предполагает отвлечение значительной части валового внутреннего продукта
(ВВП) от текущего потребления на цели накопления. Инвестиционные ресурсы исключаются из расширенного воспроизводства на весь период до ввода в действие производственных мощностей и объектов. В дальнейшем вложенные средства возвращаются инвестору в процессе эксплуатации объектов осуществленного инвестиционного проекта.
Большая длительность инвестиционного цикла и высокая стоимость создаваемых объектов
39
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
(результатов) инвестиционного проекта требует выделения специальных ресурсов (материалов, оборудования и др.), экономический оборот которых опосредуют денежные средства. Среди источников финансирования инвестиционной деятельности в РФ обычно выделяют:
собственные финансовые ресурсы и внутрихозяйственные резервы;
заемные средства (банковские кредиты, облигационные займы и др.);
привлеченные средства (средства, полученные от эмиссии акций, паевые и иные
взносы юридических и физических лиц в уставной (складочный) капитал);
денежные средства, централизуемые добровольными союзами (объединениями)
предприятий и финансово-промышленными группами, а также мобилизуемые застройщиками (подрядчиками) в порядке долевого участия в строительстве объектов (проектноизыскательных работах);
средства федерального бюджета, предоставляемые на безвозмездной и возмездной
основе, а также средств бюджетов субъектов РФ;
средства, предоставляемые иностранными инвесторами в форме кредитов займов,
взносов в уставные (складочные) капиталы российских предприятий.
Теперь рассмотрим подробно каждый тип источника финансирования инвестиционной деятельности.
Собственные финансовые ресурсы и внутрихозяйственные резервы инвесторов
(самофинансирование) как метод финансирования инвестиций используется, как правило,
при реализации небольших инвестиционных проектов. В основе этого метода лежит финансирование исключительно за счет собственных (внутренних) источников (чистой прибыли, амортизационных отчислений, внутрихозяйственных резервов). На рисунке 1 представлена структура собственных источников финансирования.
Собственные финансовые ресурсы фирмы
Внутренние источники
Внешние источники
Нераспределенная прибыль
Дополнительные взносы
средств в уставный капитал
Амортизационные отчисления
Дополнительная эмиссия и
реализация акций
Получение безвозмездной
финансовой помощи
Прочие внешние источники
формирования собственных
финансовых ресурсов
Рис. 1. Собственные источники финансирования
В составе внутренних источников основное место принадлежит прибыли, остающейся в распоряжении фирмы. Важную роль в составе внутренних источников играют также амортизационные отчисления, которые представляют собой денежное выражение
стоимости износа основных средств и нематериальных активов и являются внутренним
источником финансирования как простого, так и расширенного воспроизводства. Сущность амортизационной политики предприятия определяется тем, на какие цели использует предприятие свои амортизационные отчисления, какие применяет способы амортизационных отчислений, использует ли льготы в области списания стоимости основных производственных фондов.
В составе внешних (привлеченных) источников формирования собственных финансовых ресурсов основная роль принадлежит дополнительной эмиссии ценных бумаг,
посредством которой происходит увеличение акционерного капитала фирмы, а также привлечение дополнительного складочного капитала, путем дополнительных взносов средств
в уставный фонд.
Для некоторых предприятий дополнительным источником формирования собственных финансовых ресурсов могут служить бюджетные ассигнования на безвозвратной ос-
40
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
нове. Как правило, они выделяются для финансирования государственных заказов, отдельных инвестиционных программ или в качестве государственной поддержки предприятий, производство которых имеет общегосударственное значение. К прочим внешним
источникам относятся безвозмездно передаваемые фирмам материальные и нематериальные активы, включаемые в состав их баланса. Привлечение заемных средств позволяет
фирме ускорять оборачиваемость оборотных средств, увеличивать объемы совершаемых
хозяйственных операций, сокращать незавершенное производство.
Необходимо отметить, что из всех источников финансирования, собственные источники являются самыми надежными. Их недостаток заключается в том, что они могут быть
использованы только для реализации небольших инвестиционных проектов. Поэтому
крупные инвестиционные проекты финансируются не только за счет собственных источников, но и заемных.
Следующим источников финансирования инвестиционной деятельности являются
заемные средства (кредитное финансирование). Источниками кредитного финансирования могут выступать:
кредит;
облигационные займы;
привлечение заемных средств населения.
Кредиты как источники финансирования инвестиционных проектов имеют как положительные, так и отрицательные стороны.
К положительным сторонам заемных средств относятся высокий объем возможного
их привлечения и значительный внешний контроль за эффективностью их использования.
С другой стороны, – сложность привлечения и оформления, необходимость предоставления соответствующих гарантий или залога имущества; повышение риска банкротства
в связи с несвоевременностью погашения полученных ссуд и потерь части прибыли от
инвестиционной деятельности в связи с необходимостью уплаты ссудного процента.
Следующий источник – денежные средства, централизуемые добровольными союзами (объединениями) предприятий и финансово-промышленными группами, а также мобилизуемые застройщиками (подрядчиками) в порядке долевого участия в строительстве
объектов (проектно-изыскательных работах).
Данный вид источника финансирования инвестиций можно охарактеризовать планомерным формированием специализированных фондов, которые в последствии используются в процессе создания, исполнения и ликвидации реальных проектов. Этот источник
носит временной характер, и прекращает свое существование после завершения всех проектных работ.
Еще одним источником является финансирование проектов в рамках государственных внешних заимствований. Особую роль необходимо отдать Пенсионному фонду России, где аккумулируются огромные свободные денежные средства для финансирования
инвестиций в реальный сектор. Необходимо также отметить, что предприятия нашей страны привлекают иностранный капитал, в основном, форме прямых и портфельных инвестиций, в виде ссудных капиталовложений и путем размещения облигационных займов на
международном рынке капиталов.
Основными способами привлечения прямых иностранных вложений в экономику
России являются:
привлечение иностранного капитала в предпринимательской форме путём создания совместных предприятий (в том числе - путем продажи зарубежным инвесторам крупных пакетов акций российских акционерных обществ);
регистрация на территории России предприятий, полностью принадлежащих иностранному капиталу;
привлечение иностранного капитала на основе концессий или соглашений о разделе продукции;
создание свободных экономических зон (СЭЗ), направленное на активное привлечение зарубежных инвесторов в определенные регионы страны.
Основные страны-инвесторы, постоянно осуществляющие значительные инвестиции в российскую экономику – Германия, США, Кипр, Великобритания, Франция, Нидерланды [5, с.78].
Растущий интерес иностранных инвесторов к сфере услуг свидетельствует о смещении приоритетов инвесторов от сырьевого сектора экономики России к другим отраслям
промышленности.
Таким образом, в этой статье были подробно рассмотрены основные виды и формы
источников, используемые в России для финансирования инвестиционной деятельности.
41
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
На уровне государства они в первую очередь обуславливаются приоритетами государственной политики, составной частью которой является инвестиционная политика. Опыт
развитых стран показывает, что для поддержания стабильных темпов роста и обеспечения
благоприятного инвестиционного климата примерно четвертая часть всех инвестиционных
вложений (кроме жилищного строительства), осуществляется за счет государственных
ассигнований. С учетом косвенного стимулирования капитальных вложений (налоговые
льготы, субсидии, дотации) доля государства в их финансировании может достигать 30%
[7, с.15].
Совокупность экономико-управленческих решений, определяющих основные направления капитальных вложений, меры по их концентрации на приоритетных участках,
от чего зависит достижение запланированных темпов развития, сбалансированность и эффективность экономики как государства в целом, так и отдельного хозяйствующего субъекта составляет инвестиционную политику.
Инвестиционная политика на межэкономическом уровне (в рамках одной отрасли)
может иметь много стратегий. Существуют предприятия-новаторы, способные быть технологическими лидерами, предприятия-имитаторы и предприятия, продукция которых
заполняет определенную нишу на рынке. От соотношения этих предприятий в составе определенной отрасли зависят пропорции инвестиций в реконструкцию пассивной и активной части производственных фондов, собственных и заемных средств.
В заключение необходимо отметить, что инвестиции являются важнейшим фактором, влияющим на рост ценности фирмы а, следовательно, и на ее развитие в целом.
Именно инвестиции позволяют увеличить активы фирмы. Таким образом, представляется
правомерным утверждать, что инвестиционная деятельность предприятия – его целенаправленная и созидательная функция.
Библиографический список
2007.
1. Белолипецкий, В. Г. Финансовый менеджмент. – М.: Кнорус, 2010.
2. Городничев, П. Н. Финансовое и инвестиционное прогнозирование. – М.: Экзамен,
3. Ермасова, Н. Б. Финансовый менеджмент. – М.: Высшее образование, 2010.
4. Ионова, А. Ф. Финансовый менеджмент. – М.: Проспект, 2010.
5. Крушевич, Л. Финансирование и инвестиции. Пер. с нем. – СПб., 2008.
6. Мутко, О. Л. Финансовый менеджмент. – М.: Омега-Л, 2010.
7. Альбетков, А. Способы привлечения в компанию заемного финансирования // Финансовый директор.– 2010. – №1.
8. Ибрагимов, Р. Стратегия финансирования и управление стоимостью компании //
Управление компанией. – 2009. – №1/2.
Статья поступила в редакцию 19.04.2011.
__________________________________________________________________________________
ИВАНЧЕНКО Вэлнико Николаевна – аспирант Современной гуманитарной академии.
42
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
ПРОБЛЕМЫ ЭНЕРГОСБЕРЕЖЕНИЯ
НА ПРЕДПРИЯТИИ
УДК 338.32
А. А. Сапрыкин
ЭНЕРГОСБЕРЕЖЕНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИИ
В данной статье рассмотрена одна из самых животрепещущих проблем
на сегодняшний день в развитии и деятельности предприятия – энергосбережение и повышение энергоэффективности экономики. Актуальность темы определяется особой ролью электроэнергетики страны в реформировании экономики России.
Ключевые слова: энергосбережение, энергоэффективность, энергоресурсы, экосистема.
На всех стадиях своего развития человек был тесно связан с окружающим миром.
Но с тех пор как появилось высокоиндустриальное общество, опасное вмешательство человека в природу резко усилилось, расширился объём этого вмешательства, оно стало
многообразнее и сейчас грозит стать глобальной опасностью для человечества. Расход невозобновляемых видов сырья повышается, все больше пахотных земель выбывает из экономики, так как на них строятся города и заводы. Человеку приходится все больше вмешиваться в хозяйство биосферы – той части нашей планеты, в которой существует жизнь.
Биосфера Земли в настоящее время подвергается нарастающему антропогенному воздействию. При этом можно выделить несколько наиболее существенных процессов, любой из
которых не улучшает экологическую ситуацию на планете. Наиболее масштабным и значительным является химическое загрязнение среды несвойственными ей веществами химической природы. Среди них – газообразные и аэрозольные загрязнители промышленнобытового происхождения. Прогрессирует и накопление углекислого газа в атмосфере.
Дальнейшее развитие этого процесса будет усиливать нежелательную тенденцию в сторону повышения среднегодовой температуры на планете. Вызывает тревогу у экологов и
продолжающееся загрязнение Мирового океана нефтью и нефтепродуктами, достигшее
уже почти половину его общей поверхности. Нефтяное загрязнение таких размеров может
вызвать существенные нарушения газо- и водообмена между гидросферой и атмосферой.
Не вызывает сомнений и значение химического загрязнения почвы пестицидами и ее повышенная кислотность, ведущая к распаду экосистемы. В целом все рассмотренные факторы, которым можно приписать загрязняющий эффект, оказывают заметное влияние на
процессы, происходящие в биосфере.
Активизация энергосбережения в настоящее время рассматривается в качестве одной из основных глобальных проблем в силу преимущественно невозобновляемого характера большей части энергетических ресурсов и негативного экологического воздействия
энергетического производства.
Настоятельная необходимость активизации энергосбережения в России в настоящее
время обусловлена наличием стойких негативных тенденций роста энергоемкости валово© Сапрыкин А. А., 2011.
43
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
го внутреннего продукта России как базовой характеристики эффективности использования энергоресурсов.
На развитие хозяйствующих субъектов в нашей стране существенное негативное
влияние оказывает высокая доля энергетических затрат в издержках производства, которая
на промышленных предприятиях составляет в среднем 8-12% и имеет устойчивую тенденцию к росту в связи с большим моральным и физическим износом основного оборудования и значительными потерями при транспортировке энергетических ресурсов.
Одним из определяющих условий снижения издержек на промышленных предприятиях и повышения экономической эффективности производства в целом является рациональное использование энергетических ресурсов. Вместе с тем, энергосберегающий путь
развития отечественной экономики возможен только при формировании и последующей
реализации программ энергосбережения на отдельных предприятиях, для чего необходимо
создание соответствующей методологической и методической базы. Откладывание реализации энергосберегающих мероприятий наносит значительный экономический ущерб
предприятиям и негативно отражается на общей экологической и социальноэкономической ситуации. Помимо этого, дальнейший рост издержек в промышленности и
других отраслях народного хозяйства сопровождается растущим дефицитом финансовых
ресурсов, что задерживает обновление производственной базы предприятий в соответствии с достижениями научно-технического прогресса.
Для предотвращения финансовых потерь при формировании совокупности энергосберегающих мероприятий требуется разработка и совершенствование методов оценки
эффективности программ энергосбережения, учитывающих многовариантность использования источников инвестиций, предназначенных для их реализации. Уменьшение энергетической составляющей в издержках производства позволит получить дополнительные
средства для обеспечения приемлемого уровня морального и физического износа технологического оборудования [1].
Различные авторы под топливно-энергетическими ресурсами (ТЭР) подразумевают
совокупность всех природных и преобразованных ресурсов, используемых в хозяйстве
страны. Экономисты относят к ТЭР «природные топливные ресурсы, природные энергетические ресурсы, продукты переработки топлива, горючие (топливные) побочные энергетические ресурсы, электроэнергию, сжатый воздух и доменное дутье, тепловую энергию (пар
и горячую воду)» [1].
Не вызывает сомнений, что согласно видовой классификации ТЭР следует отнести к
материальным ресурсам, хотя в некоторых производственных процессах на предприятии
ТЭР воздействует на предмет труда непосредственно. Также следует заметить, что часть
их используются и как топливо, и как сырье для переработки (например, нефть).
В процессе рыночных преобразований российской экономики расширяются взаимосвязи экономки и энергоиспользования за счет возрастания значимости энергосбережения
по следующим направлениям:
Во-первых, в качестве фактора повышения конкурентоспособности продукции и товаропроизводителей за счет снижения себестоимости её производства путем уменьшения
доли энергозатрат (в среднем на транспорте она составляет 17%, по промышленности –
18%, в отдельных производствах достигает 40-60%).
Во-вторых, энергосбережение может рассматриваться как фактор дополнительного
привлечения инвестиций за счет их высвобождения от вложения в развитие топливноэнергетического комплекса при альтернативном удовлетворении энергетических потребностей общества за счет реализации энергосбережения. Так, при осуществлении энергосбережения ежегодные инвестиционные затраты только в ТЭК могут быть уменьшены в
среднем на 50 трлн.руб., при этом принимается во внимание, что инвестиции, необходимые для реализации энергосбережения, в 3-4 раза ниже затрат на альтернативную добычу
и производство энергоносителей [2].
В-третьих, энергосбережение является фактором формирования спроса на энергоносители и управления им в направлении его сокращения в длительной перспективе.
Таким образом, реализация энергосбережения может оказать положительное влияние на развитие экономики страны в целом – в том числе на совершенствование производственных технологий, рыночную конкурентоспособность отечественных товаропроизводителей, увеличение экспортного потенциала России и, в конечном итоге, на рост валового
внутреннего продукта и повышение уровня жизни российского общества.
Для успешной реализации энергосбережения необходима разработка системы
управления этим процессом на макро- и микроуровне, адекватной современным условиям
российского экономического пространств.
44
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
Одной из характерных черт современного этапа научно-технического прогресса является возрастающий спрос на все виды энергии. Важным топливно-энергетическим ресурсом является природный газ. Затраты на его добычу и транспортировку ниже, чем для
твердых видов топлива. Являясь прекрасным топливом (калорийность его на 10% выше
мазута, в 1,5 раза выше угля и в 2,5 раза выше искусственного газа), он отличается также
высокой отдачей тепла в разных установках. Газ используется в печах, требующих точного регулирования температуры; он мало дает отходов и дыма, загрязняющих воздух. Широкое применение природного газа в металлургии, при производстве цемента и в других
отраслях промышленности позволило поднять на более высокий технический уровень работу промышленных предприятий и увеличить объем продукции, получаемой с единицы
площади технологических установок, а так же улучшить экологию региона.
Экономия топливно-энергетических ресурсов в настоящее время становится одним
из важнейших направлений перевода экономики на путь интенсивного развития и рационального природопользования. Однако, значительные возможности экономии минеральных топливно-энергетических ресурсов имеются при использовании энергетических ресурсов. Так, на стадии обогащения и преобразования энергоресурсов теряется до 3% энергии. В настоящее время почти вся электроэнергия в стране производится тепловыми электростанциями. Поэтому на повестку дня все чаще ставится вопрос о применении нетрадиционных источников энергии.
На ТЭС при выработке электроэнергии полезно используется лишь 30-40% тепловой энергии, остальная часть рассеивается в окружающей среде с дымовыми газами, подогретой водой. Немаловажное значение в экономии минеральных топливноэнергетических ресурсов играет снижение удельного расхода топлива на производство
электроэнергии [3].
Таким образом, основными направлениями экономии энергоресурсов являются: совершенствование технологических процессов, совершенствование оборудования, снижение прямых потерь топливно-энергетических ресурсов, структурные изменения в технологии производства, структурные изменения в производимой продукции, улучшение качества топлива и энергии, организационно-технические мероприятия. Проведение этих мероприятий вызывается не только необходимостью экономии энергетических ресурсов, но и
важностью учета вопросов охраны окружающей среды при решении энергетических проблем.
Библиографический список
1. Бобылев, С. Н., Ходжаев, А. Ш. Экономика природопользования. – М, 2004.
2. Голуб А. А., Струкова Е. Б. Экономические методы управления природопользованием. –
М.: Наука, 1993. –136 с.
3. Экономические основы экологии. – М.: Проспект, 2003.
Статья поступила в редакцию 28.04.2011.
__________________________________________________________________________________
САПРЫКИН Алексей Александрович – магистрант Белгородского государственного университета.
45
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
УДК 338.32
А. А. Сапрыкин
ЭНЕРГОСБЕРЕЖЕНИЕ И ЭНЕРГОЭФФЕКТИВНОСТЬ
На сегодняшний день во всех странах мира стоит вопрос о чрезмерном и
малоэффективном использовании ресурсов. Создаются программы, повышающие потенциал предприятий, разрабатываются наиболее эффективные
стратегии производства. Но при всем желании природные ресурсы иссякают, что может привести к глобальным последствиям для всего мира и человечества в целом. Поэтому в данной статье рассмотрена проблема энергосбережения и энергоэффективности, так как эти показатели являются одними из основных факторов, влияющих на рациональное пользование земными
запасами.
Ключевые слова: энергосбережение, энергоэффективность, энергоемкость.
Россия располагает масштабным недоиспользуемым потенциалом энергосбережения, который по способности решать проблему обеспечения экономического роста страны
сопоставим с приростом производства всех первичных энергетических ресурсов.
Энергоемкость российской экономики существенно превышает в расчете по паритету покупательной способности аналогичный показатель в США, в Японии и развитых
странах Европейского Союза.
Нехватка энергии может стать существенным фактором сдерживания экономического роста страны. По оценке, до 2015 года темпы снижения энергоемкости при отсутствии скоординированной государственной политики по энергоэффективности могут резко
замедлиться. Это может привести к еще более динамичному росту спроса на энергоресурсы внутри страны. Запасов нефти и газа в России достаточно, однако увеличение объемов
добычи углеводородов и развитие транспортной инфраструктуры требуют значительных
инвестиций.
Меры по снижению энергоемкости за период 1998-2005 гг. оказались недостаточными для того, чтобы остановить динамичный рост спроса на энергию и мощность. Рост
спроса на газ и на электроэнергию оказался выше предусмотренных «Энергетической
стратегией России» значений.
Существует два пути решения возникшей проблемы:
первый – крайне капиталоемкий путь наращивания добычи нефти и газа и строительства новых объектов электрогенерации;
второй – существенно менее затратный, связанный с обеспечением экономического
роста в стране за счет повышения эффективности использования топливно-энергетических
ресурсов.
Следует отметить, что на практике необходим симбиоз первого и второго вариантов
с несомненным приоритетом энергоэффективности.
Суммарное энергопотребление России в 2007 г. составило порядка 990 млн. т.у.т.
При доведении внедрения энергосберегающего и энергоэффективного оборудования до
уровня в странах – членах ЕС, энергопотребление снизилось бы до величины 650 млн.
т.у.т. Другими словами, около 35% энергии у нас теряется.
Барьеры, сдерживающие развитие энергосбережения и энергоэффективности в
стране, можно разделить на четыре основные группы:
недостаток мотивации;
недостаток информации;
недостаток опыта финансирования проектов;
недостаток организации и координации.
Прежде был еще пятый барьер – недостаток технологий. Но на сегодня такого ограничения больше не существует. Рынок предлагает широкий выбор энергоэффективного
© Сапрыкин А. А., 2011.
46
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
оборудования, материалов, а также консультационных услуг по вопросам энергосбережения и энергоэффективности.
Недостаток мотивации определяется бюджетными ограничениями, изъятием получаемой экономии и сравнительно невысокими тарифами.
Возможность переложить рост затрат на потребителя, перекрестное субсидирование, отсутствие средств регулирования потребления – все это снижает мотивацию к энергосбережению и энергоэффективности. Экономические механизмы выстроены так, что
получатель экономии энергии не определен и не оформлен институционально. Сегодня
трудно получить ясный ответ на вопрос: кому лично выгодна экономия энергии? Главными проблемами являются ее изъятие в бюджетном и тарифном процессах. В таких условиях повышение цен на энергоносители мотивирует не к повышению эффективности использования, а к обоснованию дальнейшего роста тарифов, или дополнительным запросам
на бюджетное финансирование.
Недостаток информации. Информационное и мотивационное обеспечение подготовки и реализации решений по энергосбережению и энергоэффективности развито слабо.
Стереотипы поведения («делай, как все»), то есть практически не делай ничего для экономии энергии, так широко распространены именно потому, что они избавляют как от поиска информации, так и от принятия самостоятельных решений.
Недостаток опыта финансирования проектов в сфере энергоэффективности со стороны инвестиционных банков. Требования к выделению финансовых средств на реализацию проектов по повышению энергоэффективности и снижению издержек, как правило,
существенно более жесткие, чем к проектам, связанным с новым строительством. Больше
всего это касается тех предприятий, которые находится в тяжелом финансовом положении
и в силу этого не располагают собственными средствами для решения проблем энергосбережения и энергоэффективности. Для них непреодолим тест на финансовую устойчивость
и, следовательно, невозможно получение кредитных ресурсов на развитие.
Недостаток организации и координации имеет место на всех уровнях принятия решений. Проблема повышения энергетической эффективности не воспринимается как средство решения широкого комплекса экономических и экологических проблем. Реализация
ключевого приоритета «Энергетической стратегии России до 2020 года» – увеличения
энергоэффективности экономики не обеспечена в полной мере организационными и финансовыми ресурсами. Наблюдается отсутствие синхронизации различных областей законодательства: градостроительное планирование не связано с развитием энергосистем; законодательство о госзакупках не содержит требований по энергоэффективности и т.д.
Для ликвидации отмеченных барьеров, прежде всего, необходима государственная
поддержка направления энергосбережения и энергоэффективности.
Во исполнение Указа Президента Российской Федерации от 4 июня 2008 года № 889
«О некоторых мерах по повышению энергетической и экологической эффективности российской экономики» и поручения Правительства Российской Федерации от 18 июня 2008
года № ИШ-П9-3772, Минэнерго России разработало комплексный план мер по реализации политики энергосбережения и повышению энергоэффективности российской экономики. План включает пять основных направлений [4]:
разработка современной нормативно-правовой базы;
формирование организационных структур;
государственная поддержка и создание благоприятного инвестиционного климата;
взаимодействие с бизнес-сообществом и финансовыми институтами на основе частно-государственного партнерства;
информационная и образовательная поддержка мероприятий на международном,
федеральном, региональном и муниципальном уровнях.
По каждому из указанных направлений разработаны конкретные меры и начат процесс их реализации.
Разработка современной нормативно-правовой базы является основным условием
развития энергосбережения и энергоэффективности в стране.
Основные принципы политики энергосбережения в Российской Федерации были
сформированы в Федеральном законе № 28-ФЗ «Об энергосбережении» от 3 апреля 1996
года и включали [5]:
приоритет эффективного использования топливно-энергетических ресурсов;
осуществление государственного надзора за эффективным использованием энергоресурсов;
обязательность учета производимых, получаемых или расходуемых энергоресурсов;
47
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
включение в государственные стандарты на оборудование, материалы и конструкции, транспортные средства показателей энергоэффективности;
сертификацию топливо-, энергопотребляющего, энергосберегающего и диагностического оборудования, материалов, конструкций, транспортных средств, а также энергоресурсов и другие.
В развитие указанного Федерального закона, уже к 2000 году был утвержден ряд государственных стандартов по энергосбережению, начата реализация программы по проведению энергетических обследований и подготовке энергетических паспортов предприятий, потребляющих более 6 тыс. т.у.т. в год. В период с 1998 по 2004 год в субъектах Российской Федерации было принято 43 Закона об энергосбережении, создано 75 центров
энергоэффективности и агентств по энергосбережению.
Однако в последующие годы реализация политики энергосбережения в стране замедлилась по следующим причинам:
Федеральный закон от 27.12.2002 № 184-ФЗ «О техническом регулировании» отменил обязательное соблюдение требований национальных стандартов (кроме требований
по промышленной и экологической безопасности) и обязательную сертификацию продукции [2]. Поэтому была ослаблена возможность нормативного обеспечения и государственного влияния на энергосбережение, нормирование потребления энергоресурсов, повышение энергоэффективности выпускаемого энергопотребляющего оборудования и товаров
массового спроса;
изменения в Бюджетном и Налоговом кодексах, других законах Российской Федерации, сделали неприемлемыми предусмотренные ФЗ «Об энергосбережении» меры государственной поддержки потребителей и производителей топливно-энергетических ресурсов, осуществляющих мероприятия по энергосбережению [1];
в результате административной реформы 2004 года была упразднена государственная функция по выработке и реализации государственной политики в области энергосбережения.
В соответствии с поручением Президента Российской Федерации и Правительства
Российской Федерации, Минэнерго России также подготовлены и направлены в Минпромторг России предложения по внесению изменений в законодательство Российской
Федерации о техническом регулировании, ориентированные на повышение энергетической и экологической эффективности таких отраслей промышленности, как электроэнергетика, строительство, жилищно-коммунальное хозяйство, транспорт, и предусматривающие в том числе показатели энергоэффективности в качестве обязательных требований к
объектам технического регулирования.
Аналогичные предложения направлены в федеральные органы исполнительной власти, ответственные за разработку конкретных технических регламентов.
В направлении формирования организационных структур повышения энергоэффективности, сделан серьезный шаг: создан Координационный совет - инструмент практической реализации политики энергосбережения и повышения энергоэффективности на федеральном и региональном уровнях.
Министерством подготовлены проекты нормативных документов и проведена организационная работа по формированию Федеральной энергосервисной компании (ФЭСКО)
с целью выполнения комплекса энергосберегающих мероприятий прежде всего в федеральной бюджетной сфере с тем, чтобы снизить на 30-35% потребление топливноэнергетических ресурсов. Ведь наводить порядок с расходованием ТЭР, как высказывался
Председатель Правительства Российской Федерации В. В. Путин, необходимо прежде всего в бюджетной сфере.
ФЭСКО с сетью дочерних структур станет важным элементом в структуре управления энергосбережением и энергоэффективностью в стране, предназначенным для решения
задач по:
организации энергоаудита в бюджетной и производственной сферах;
выполнению энергосервисных услуг;
организации внедрения энергосберегающего и энергоэффективного оборудования;
реализации финансовых механизмов энергосбережения и повышения энергоэффективности.
Причем для нас очень важно получить мнение по этому вопросу администраций
субъектов Российской Федерации.
Минэнерго России совместно с Росимуществом также приступило к реализации механизма внедрения единого методического подхода к разработке программ энергосбережения предприятиями и организациями, в уставном капитале которых присутствует доля
48
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
государства. Их более двух тысяч. И эту практику целесообразно распространить на предприятия различной организационно-правовой формы.
Важным направлением реализации политики энергосбережения и повышения энергоэффективности является государственная поддержка и создание благоприятного инвестиционного климата. Недостаток финансовых ресурсов и «длинных денег» определяет
слабое финансирование деятельности по энергосбережению и повышению энергоэффективности. В этих условиях, для выполнения задачи, поставленной Президентом Российской Федерации по существенному сокращению энергоемкости ВВП, назрела необходимость в разработке приоритетного национального проекта «Энергоэффективная Россия»,
реализуемого на основе частно-государственного партнерства.
Этот проект должен состоять из ряда субпроектов и решать, по крайней мере, следующие приоритетные задачи.
Первая из них – энергосбережение и повышение энергоэффективности в городском
жилищно-коммунальном хозяйстве, прежде всего в системах освещения и водоканалах. По
показателю освещенности на душу населения мы отстаем от показателей развитых стран –
членов ЕС более чем в 2 раза. Широкое и повсеместное внедрение энергосберегающих
осветительных приборов, оборудования и технологий позволит достичь существенной
экономии энергии, снизить рост преступности в городах.
Вторая задача – расширение использования на базе инновационных технологий
твердых видов топлива без ухудшения экологических характеристик энергоустановок, использование биомассы и попутного нефтяного газа. По сути дела это направление связано
с активным вовлечением в ТЭБ местных видов топлива.
Третья задача – рациональное и эффективное использование энергоресурсов в промышленности и естественных монополиях, являющихся основными потребителями ТЭР в
стране.
В результате реализации только этих задач, доля использования технического потенциала энергосбережения к 2015 г. может достичь 30% и практически удвоиться к 2020
г. по сравнению с текущими значениями, составив 40%.
Данный проект находится в стадии разработки. Поэтому требуются предложения по
насыщению состава национального проекта дополнительным конкретным содержанием.
Кроме этого, Минэнерго России продолжает разработку новой ФЦП «Повышение
эффективности энергопотребления в Российской Федерации», ориентированной прежде
всего на поддержку осуществления энергосберегающих и энергоэффективных мероприятий в бюджетной сфере.
Особое значение нужно придать сотрудничеству в области энергоэффективности с
регионами. Ведь именно здесь должны реализовываться проекты по эффективному использованию ТЭР с активным участием бизнес-сообщества. Минэнерго России поддерживает практику подписания соглашений с субъектами Российской Федерации в данной сфере.
Следует отметить, что в соответствии с Указом Президента Российской Федерации
от 4 июня 2008 г. и поручением Правительства Российской Федерации от 18 июня 2008 г.
Минэнерго России подготовлен совместно с регионами и бизнес-сообществом, и направлен в Минфин России и Минэкономразвития России перечень первоочередных инвестиционных проектов по возобновляемой энергетике и экологически чистым технологиям для
рассмотрения вопроса об их софинансировании из средств федерального бюджета в 2009
году в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 4 июня 2008 года
№ 889. В настоящее время требуется разработка предложений по формированию такого
перечня на 2010 и 2011 годы.
В вопросах энергосбережения и повышения энергоэффективности важно организовать четкое взаимодействие с бизнес-сообществом, а также задействовать человеческий
фактор, обеспечив информационную и образовательную поддержку мероприятий по энергосбережению и повышению энергоэффективности использования топливноэнергетических ресурсов на международном, федеральном, региональном и муниципальном уровнях.
Следует отметить, что Министерством совместно с Фондом поддержки социальных
и информационных программ государственных ведомств разработан план действий по
информационной поддержке энергосбережения и энергоэффективности. Важно подчеркнуть, что планом предусматривается проведение скоординированных мероприятий не
только на федеральном, но и на региональном уровне с различными группами населения и
в разных форматах.
49
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
Представленный комплекс мер и предложений по их реализации направлен Минэнерго России в Правительство Российской Федерации в виде специального доклада «О
ходе реализации политики энергосбережения в Российской Федерации и план действий
(включая меры контроля и надзора) по повышению энергоэффективности российской экономики, включая комплекс мероприятий по снижению потерь электроэнергии в электрических сетях» [3].
Библиографический список
1. Федеральный закон от 23.11.2009 г. № 261-ФЗ «Об энергосбережении и о повышении
энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты
Российской Федерации». [Электронный ресурс]: Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
2. Федеральный закон от 27.12.2002 г. № 184-ФЗ «О техническом регулировании».
[Электронный ресурс]: Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
3. http://www.svao.mos.ru
4. Указа Президента Российской Федерации от 4.06.2008 г. № 889 «О некоторых мерах
по повышению энергетической и экологической эффективности российской экономики» и поручения Правительства Российской Федерации от 18 июня 2008 года № ИШ-П9-3772. [Электронный ресурс]: Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
5. Федеральный закон от 3.04.96 г. № 28-ФЗ «Об энергосбережении». [Электронный ресурс]: Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
Статья поступила в редакцию 28.04.2011.
__________________________________________________________________________________
САПРЫКИН Алексей Александрович – магистрант Белгородского государственного университета.
50
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ФОНДОВОГО РЫНКА
УДК 336.764/.768
О. Ю. Трушанина
АНАЛИЗ КОТИРОВОК НА ПОКУПКУ И ПРОДАЖУ АКЦИЙ
ФОНДОВОЙ БИРЖИ КАК СПОСОБ ПРОГНОЗИРОВАНИЯ ЦЕН
РИСКОВАННЫХ ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУМЕНТОВ
Статья посвящена актуальной теме – научно-обоснованной разработке
индикатора для биржевой торговли. В результате рыночных наблюдений сопоставлены различные варианты прогнозирования динамики цен акций и сформулированы предложения потенциальному инвестору, касающиеся момента
входа на рынок (покупки) и выхода с него (продажи).
Ключевые слова: фондовый рынок, спрос, предложение, акции, инвестиции,
прогнозирование.
Развитие фондового рынка в России чрезвычайно важно для интеграции отечественной финансовой системы в мировой финансовый рынок, так как состояние именно этого рынка характеризует в значительной степени финансово-экономическое состояние развитых стран. В связи с этим совершенствование механизмов работы на фондовом рынке
может оказать благотворное влияние на интеграцию российских финансов в мировые
рынки.
Так, в рамках данного сообщения будут описаны результаты эксперимента, целью
которого было исследование возможности прогнозирования цен акций на фондовой бирже
на основе анализа тенденций спроса и предложения.
В работе [2] на основе применения теории обмена к проблеме оценивания акций в
приближении равновесия по Вальрасу получено следующее соотношение для «чистого
спроса» на акции i-го типа для группы держателей активов:
∆ni =
Ai
− Bi ,
pi
(1)
где Аi, Вi параметры совокупного «чистого спроса».
Под совокупным «чистым спросом» ∆ni подразумевается агрегирование функций
индивидуальных «чистых спросов» каждого держателя в отдельности;
pi – текущая рыночная цена акций.
Методика определения параметров А и В описана в статье [3].
В целях исследования был проведён анализ связи цены с количеством акций, находящихся в руках активных держателей (рассчитывались тридцатиточечные корреляционные функции В+, В- с ценой) подобно существующим в техническом анализе индикаторам,
опирающимся на исследование связи изменений объёма торгов с ценой (например «On
Balance Volume» (OBV)).
© Трушанина О. Ю., 2011.
51
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
Результаты эксперимента представлены на (рис.1), где изображён график, характеризующий изменения корреляции рассматриваемых параметров с ценой и график фактической цены акций.
Рис.1. Графики корреляционных зависимостей В+ , В- с ценой и фактической цены акций
ОАО «Газпром»
Как следует из практических наблюдений сделка будет наиболее эффективной, если
при её совершении ориентироваться на изменение корреляционной зависимости между
параметром В- с ценой.
На рисунке №1 отмечены моменты покупки и продажи акций на соответствующие
даты. Так, доходность первой операции – покупки акций 27-го июля и последующей продажи 31-го июля, составила 4,6%; доходность второй операции (покупка 26-го августа,
продажа 3-го сентября) 6,4%; третьей (покупка 28-го октября, продажа 5-го ноября)
47,55%. Заключительная операция (покупка акций 19-го ноября, продажа 11-го декабря) в
рассматриваемом периоде принесла доходность 17,23%
Таким образом, используя подобную стратегию в отношении акций ОАО «Газпром», инвестор получил бы доходность, равную 92,5% годовых. Если бы инвестор придерживался стратегии «купи и держи», то его доходность составила бы – 85,5% годовых.
Аналогичные расчёты были выполнены и для акций других российских эмитентов. Так, по
акциям ОАО «Лукойл» доходность составила 17,6% годовых, (–44,4% при использовании
стратегии «купи и держи»), по акциям ОАО «Сбербанк» 153% годовых (–127,8% при использовании стратегии «купи и держи»).
В связи с этим необходимо обобщить выводы, полученные во время исследований и
предоставить инвестору некоторые рекомендации по совершению операций с ценными
бумагами на фондовой бирже:
Если цена актива возрастает, при ρВ-,Р >0, то инвестору следует продавать акции
при переходе кривой, отображающей корреляционную зависимость параметра В- с ценой,
из положительной полуплоскости в отрицательную.
Покупку же инвестору следует совершить по низкой цене, то есть при смене отрицательных значений корреляции на положительные.
52
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
Предложенный вариант, по сути, является короткой продажей. Однако некоторые
инвесторы не занимаются короткой продажей, потому что это входит в противоречие с их
оптимистичными взглядами.
Если цена финансового актива падает, при ρВ-,Р >0 (такая ситуация рассмотрена в
предлагаемой модели прогнозирования цен акций), то при переходе кривой из положительной в отрицательную полуплоскость инвестору следует заключать сделку по покупке,
так как при обратной связи цена рискованных финансовых инструментов будет расти.
Продажу, соответственно, наиболее выгодно осуществить в тот момент, когда горизонтальная ось будет пересечена кривыми снизу вверх.
Однако, не смотря на то, что изложенные выше предложения оказались достаточно
эффективными при принятии решений инвестором, разработанную систему можно улучшать. Также не следует забывать, что для получения оптимального результата инвестору
следует принимать во внимание не только технический, но и фундаментальный анализ.
Библиографический список
1. Киселёва, М. В., Петров, С. С., Трушанина, О. Ю. Анализ применимости модели
САРМ и модели обмена к оцениванию рискованных финансовых активов: Сборник статей
«Международная научно-практическая конференция «Финансово-экономические процессы в
условиях современного кризиса». – Н.Новгород, 2009.
2. Петров, С. С., Володина, О. Н. Теоретическая микромодель формирования цен финансовых активов в процессах рыночного обмена // Аудит и финансовый анализ. – 2007. –
№ 3.– С. 184 – 191.
3. Петров, С. С., Трушанина, О. Ю. Совершенствование технических моделей прогнозирования цен акций на основе анализа тенденций спроса и предложения на фондовой бирже //
Вестник ННГУ (статья в печати).
Статья поступила в редакцию 15.04.2011.
__________________________________________________________________________________
ТРУШАНИНА Ольга Юрьевна – аспирант Нижегородского государственного университета имени Н. И. Лобачевского (ННГУ им. Н. И. Лобачевского).
53
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
УДК 336.763.2
И. А. Михайлова, Е. А. Соловьёва
ДИВИДЕНДНАЯ ДОХОДНОСТЬ
КРУПНЕЙШИХ РОССИЙСКИХ КОМПАНИЙ В 2009 ГОДУ
В статье рассматривается дивидендная доходность крупнейших российских компаний за 2009 год. Статья содержит обзор десятки крупнейших российских компаний по объему выплат дивидендов по итогам деятельности в
2009 г.
Ключевые слова: дивидендная политика, дивидендная доходность, акции.
Дивидендную политику российских компаний отличает нерегулярность выплат и
невысокий процент, но многие эмитенты относятся к ним все более и более ответственно,
что повышает интерес к анализу показателей дивидендной политики в целях определения
рыночной привлекательности предприятия.
Рассматривая такой показатель дивидендной политики, как дивидендная доходность, можно сказать, что его снижение в 2009 г. у российских компаний, как и резкий
скачок год назад, укладывается в общемировую тенденцию. По итогам 2008 г. показатель
доходности в большинстве стран был в среднем в 2 раза выше, чем в 2009 г.: деньги были
нужны основным владельцам компаний, а котировки падали из-за кризиса. Максимальную
дивидендную доходность в 2009 г. среди российских компаний продемонстрировали акции компаний потребительского сектора, электроэнергетики и телекоммуникационный
сектор.[1]
По обыкновенным акциям ситуация относительно 2008 года существенно изменилась. Первые позиции покинули «Белон», Evraz Group и «Северсталь», которые отказались
от дивидендов по итогам 2009 г. Теперь в этом сегменте лидируют ПК «Балтика», Eurasia
Drilling Company, «Татнефть», «Норильский никель», «Лукойл».
Значительную положительную динамику по дивидендной доходности показали
только обыкновенные акции ММК, «Газпрома», «Магнита», «Ростелекома», «Новороссийского морторгпорта», «Татнефти» и привилегированные акции МГТС. Но у «Газпрома»
динамика доходности объясняется не резким ростом в 2009 г., а сильным падением в
2008 г., когда он снизил дивиденды в 7 раз из-за директивы правительства. Ему удалось
выйти из аутсайдеров, но он занял всего 34-е место, дивидендная доходность составила
1,5%. Привилегированные акции «Транснефти», обыкновенные акции «Роснефти» и ВТБ,
оба типа акций «Сбербанка» – продемонстрировали еще более низкие результаты.
Около трети наиболее доходных компаний, составляют телекоммуникационные.
При этом большинство их бумаг находится в верхней части рэнкинга. Эта тенденция сохраняется уже третий год подряд. Суммарные выплаты дочерних компаний «Связьинвеста» составили по итогам 2009 г. более 7,3 млрд. руб, что на миллиард больше предыдущего года. У них, как и у большинства приватизированных компаний с привилегированными
акциями в капитале, в уставах прописано требование выделять их владельцам существенный процент от чистой прибыли. А прибыль у всех межрегиональных компаний «Связьинвеста» (кроме «Ростелекома») по итогам 2009 г. выросла. Кроме того, в этот раз щедрость МРК можно объяснить вознаграждением акционерам, которые согласятся на реструктуризацию холдинга в виде присоединения МРК к «Ростелекому».
Однако, несмотря на в целом высокие позиции в рэнкинге, дивидендная доходность
многих МРК за год значительно снизилась: в частности, у «Сибирьтелекома», «Дальсвязи»
и у «Северо-Западного телекома» она упала несколько раз по обоим типам акций, в 3 раза
снизилась по обыкновенным акциям «Волгателекома» и почти на столько же – по привилегированным акциям «Ростелекома», по привилегированным акциям ЮТК падение составило 2 раза. Это отчасти объясняется тем, что дивиденды компаний увеличивали гораздо менее значительно, чем росли их котировки.
Состав десятки крупнейших российских компаний по объему выплат дивидендов по
итогам деятельности в 2009 г. значительно изменился по сравнению с предыдущим годом.
Крупнейший газовый монополист «Газпром» увеличил выплаты акционерам по итогам
© Михайлова И. А., Соловьёва Е. А., 2011.
54
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
2009 г. почти в 7 раз по сравнению с 2008 г.: до 56,6 млрд. руб., благодаря чему он поднялся с 26-го места на второе, но так и не сумел обогнать российско-британскую нефтяную
компанию ТНК-ВР, которая второй год лидирует с огромным отрывом. ТНК-ВР выплатила акционерам за прошедший год 148,1 млрд. руб., увеличив дивиденды по итогам 2009 г.
почти вдвое по сравнению с 2008 г. и направив на выплаты за прошлый год 87% от чистой
прибыли против 52% годом ранее [2].
Таблица 1
Десять российских компаний с крупнейшими дивидендными выплатами
Ранг
Название
ТНК-ВР
Холдинг
Газпром
Лукойл
Норильский
никель
Мобильные
ТелеСистемы
1
2
3
4
5
Дивиденды
за 2009 г.,
млн. руб.
Изменение
выплат по
сравнению с
2008 г.
Доля прибыли
2009 г.,
направленной
на дивиденды
Дивиденды
за 2009 г.
на акцию, руб.
Обыкн.
Прив.
148 133
+79,6%
87,4%
9,59
9,59
56 580
44 229
рост в 5,6 раз
+4,0%
7,1%
19,8%
2,39
52
нет
нет
47,5%
210
нет
96,1%
15,4
нет
40 032
30 697
-22,1%
6
КрАЗ
24 926
+178,3%
7
8
9
10
Роснефть
Сургутнефтегаз
Башнефть
ПК Балтика
24 376
24 155
22 455
20 997
+19,8%
-23,7%
+124,6%
+50,4%
в 8,5 раз больше
прибыли
11,8%
21,2%
138,6%
89,8%
292
нет
2,3
0,45
110
128
нет
1,05
110
128
В десятке самых щедрых компаний с прошлого года, помимо ТНК-ВР, остались «Лукойл», МТС, «Роснефть» и «Сургутнефтегаз», выбыли из десятки лидеров «Северсталь»,
получившая убыток в $1,037 млрд., а также Evraz Group, которая обещала кредиторам, что
не будет выплачивать дивиденды до тех пор, пока соотношение долга к EBITDA не снизится до 3 [1].
Таким образом, объем совокупных дивидендных выплат российских публичных компаний за 2009 г. вырос по сравнению с предыдущим годом на 5% – до 332 млрд. руб. Но у
большей части компаний бумаги стали менее доходными, а средняя дивидендная доходность (с учетом привилегированных акций и промежуточных дивидендов) снизилась с
5,3% до 2,86%. При этом доходность привилегированных акций, как и раньше, значительно превосходит доходность обыкновенных (по итогам 2009 г. средний показатель по привилегированным акциям составляет 5,5%, по обыкновенным – 1,78%, в 2008 г. – 11,19% и
3,4%).
Библиографический список
1. Рейтинговое агентство «ЭкспертРА»: [сайт]. URL: http://www.raexpert.ru.
2. Деловые новости «Slon.ru»: [сайт]. URL: http://slon.ru.
Статья поступила в редакцию 03.04.2011.
__________________________________________________________________________________
МИХАЙЛОВА Ирэна Альгиманто – кандидат экономических наук, доцент кафедры
«Финансы и кредит» Белгородского государственного университета.
СОЛОВЬЁВА Евгения Андреевна – магистрант кафедры «Финансы и кредит» Белгородского государственного университета.
55
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
УДК 336.763.4
Е. Ю. Чернова
РОССИЙСКИЙ ОПЦИОННЫЙ РЫНОК: ПОНЯТИЕ,
ТЕНДЕНЦИИ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ
Наряду с фьючерсами на российском срочном рынке обращаются опционы.
Опционы, так же как и фьючерсы, используются для хеджирования и спекуляций. Опционные стратегии могут использоваться при любых ситуациях на
рынке и для любых прогнозов, которые делают участники рынка. Существует
множество стратегий применения опционов – как для хеджирования, так и
спекуляций.
Ключевые слова: фьючерс, опцион, хеджирование, актив, ликвидность,
РТС.
На российском фондовом рынке срочной торговли популярны не только фьючерсы,
но и опционы.
Использование опционов преследует две главнее цели. Это спекуляции и хеджирование, т.е. страхование. В этом заключается общая черта опционов и фьючерсов. Разница
же заключается в том, что хеджирование с помощь фьючерса страхует от риска колебание
цены, а опционное хеджирование в свою очередь даёт возможность получения дополнительного дохода при соответствующем развитии цены на предмет опциона. [1]
Обращение опционов происходит не в индексах и акциях, в отличии от фьючерсов,
а на определённых активах, которые подвергаются ценовому колебанию.
Главная разница между опционом и фьючерсной сделкой заключается в том, что
фьючерс – это определённое обязательство, от которого не возможно отказаться, т.е. его
нельзя не выполнить по истечению срока сделки, а опцион – это право, которое позволяет
либо завершить сделку досрочно, либо отказаться вообще от его завершения.
Опцион может быть на покупку или продажу базового актива.
Опцион колл (Call) – опцион на покупку. Предоставляет покупателю опциона право
купить базовый актив по фиксированной цене.
Опцион пут (Put) – опцион на продажу. Предоставляет покупателю опциона право
продать базовый актив по фиксированной цене.[5]
Трагичной выглядит судьба российского опционного рынка. За какой-то десяток лет
опцион на отечественном рынке из ликвидного, котируемого на год вперед контракта превратился в предмет дискуссий на специализированных конференциях, периодически проводимых биржей РТС. В принципе, такая метаморфоза вполне закономерна и объяснима:
будучи инструментом рыночной экономики, опцион, как и другие срочные контракты,
крайне болезненно реагирует на превращение секторов финансового рынка в жестко регулируемые сегменты экономики. В нерыночных условиях срочные контракты не живут.
Другое дело, что биржи могли обратиться к инструментам, которые претерпевают рыночные изменения цен. Однако почему-то биржи предпочли направить свои усилия на поддержание опционных торгов и даже введение новых контрактов на торгуемые ранее активы. Все, что смогла сделать в этом отношении РТС, – это запустить один за другим контракты на различные акции и даже на фондовый индекс. Однако обеспечить хотя бы некоторую ликвидность они могут только на один-единственный срок – в пределах месяца.
Понятно, что в условиях высоких политических рисков, непроработанности судебной защиты биржевых сделок, инфраструктурных и инструментальных проблем требуются серьезные и грамотно направленные усилия для организации опционной торговли.
Поэтому специалисты вполне резонно считают, что если организаторы биржевой
торговли перестанут обращать свое внимание на секторы активов, цены в которых зарегулированы, и применят механизмы повышения ликвидности, то у нас остаются шансы снова увидеть в опционном секторе активность, подобную той, какая уже имела место десятилетие назад.
Последние годы мало что качественно изменили на российском срочном рынке
Суммарный объем торгов опционами двух российских бирж, позиционирующих себя в
© Чернова Е. Ю., 2011.
56
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
качестве организаторов опционной торговли, в 2008 г. составил около 474 млрд. руб. Через
Санкт-Петербургскую валютную биржу (СПВБ) прошел объем в 447 млрд. руб. и через
рынок FORTS РТС – 27 млрд. руб. Единственным сектором, где наблюдается постоянное
движение, а не только разовые крупные сделки, остается рынок опционов на акции на
FORTS. Именно на нем котируются контракты со сроком исполнения один месяц. Таким
образом, среднедневной опционный оборот на рынке FORTS в 2009 г. составлял около $4
млн. Это на порядок меньше, чем на Санкт-Петербургской фьючерсной бирже десять лет
назад, и на пять порядков ниже, чем на мировом биржевом рынке сейчас. По данным Банка международных расчетов (BIS) в ГП квартале 2008 г. суммарно на мировых биржах было совершено опционных сделок на $59 трлн., что примерно соответствует $0,9 трлн. в
день.
С более или менее постоянной частотой на FORTS торгуют тремя-четырьмя опционами. В списке же торгуемых на рынке FORTS опционных контрактов фигурирует 16 наименований, а в списке СПВБ – 26.[2]
Стоит отметить, что ввод длинного списка малоиспользуемых и неиспользуемых
вообще контрактов является отличительной чертой маркетинговой политики российских
бирж. И в этом плане позиция наших биржевиков в отношении организации торговли существенно отличается от подхода западных коллег. На ведущих западных биржах запуску
новых контрактов предшествует глобальная подготовительная работа, которая может
длиться несколько лет. Запускаемый контракт вводится под группу конкретных начальных
потребителей.
Принципиально новые и значимые для рынка контракты начинают разрабатывать
под конкретного заказчика, который в большинстве случаев еще и оплачивает расходы
биржи на разработку этого контракта. Вопросов оборота при таком подходе не может стоять в принципе. К моменту запуска круг участников полностью сформирован. Запускаемый контракт отвечает реальным потребностям участников рынка. [3]
Запуск же невостребованного контракта, по мнению западных специалистов, является даже вредным для рынка, так как снижает вероятность его успешного функционирования в будущем и, кроме того, не способствует улучшению репутации площадки. Успешные же, голами функционирующие контракты становятся визитной карточкой не только
бирж, их запустивших, но и непосредственных разработчиков контрактов, которые впредь
будут включать факт причастности к успешной разработке в свой послужной список наряду с научными степенями, высокими должностями и прочими существенными заслугами.
Российские участники скорее дружелюбно относятся к большому перечню инструментов,
независимо от наличия по ним ликвидности.
Нет надежд и на то, что в ближайшее время специалисты банковских структур начнут активно торговать опционами на межбанковском рынке.
Участники рынка сетуют на низкую ликвидность, существующую на российских
опционных рынках. Клиентские менеджеры, со своей стороны, утверждают. что существует клиентский спрос на опционы, причем значительный, но его негде реализовать: нет ликвидного рынка. Причем участники рынка считают, что в значительной мере ликвидность
отсутствует из-за того, что руководство и сотрудники бирж не проявляют достаточно усилий, и в том числе квалифицированных усилий. Недовольство некоторых участников заходит достаточно далеко, и на конференциях они вполне открыто обвиняют представителей бирж в отсутствии ликвидного рынка. Однако несколько компаний пошли еще дальше
и попытались организовать для своих клиентов собственные рынки торговли опционами.
[4]
Библиографический список
1. Буренин А. Н. Рынки производных финансовых инструментов. – М.:Инфра-М, 2010.
2. Архив журнала «Рынок ценных бумаг»: [сайт]. URL: http://www.rbc.ru.
3. Материалы издания «Корпоративный менеджмент»: [сайт]. URL: http://www.cfin.ru.
4. Макмилан, Л. Г.Опционы как стратегическое инвестирование: 3-е издание. – М., 2009.
5. Адельмейер, М. Опционы КОЛЛ и ПУТ: Экономическое и математическое содержание
опционов. – М., 2007.
Статья поступила в редакцию 20.04.2011.
__________________________________________________________________________________
ЧЕРНОВА Елена Юрьевна – магистрант кафедры «Финансы и кредит» Белгородского
государственного университета.
57
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
УДК 338.24
В. В. Прилуцкий
ВОЗНИКНОВЕНИЕ И ОСНОВНЫЕ СВОЙСТВА
СОВРЕМЕННОГО СПЕКУЛЯТИВНОГО КАПИТАЛА
В статье рассматриваются основные причины возникновения современной
спекулятивной деятельности участников фондового рынка. Какие свойства
приобретает спекулятивный капитал в условиях глобальной финансовой системы, к каким последствиям может привести увеличение спекулятивного капитала.
Ключевые слова: спекулятивный капитал, фондовый рынок, кризис, спекулятивные пузыри, эффективный рынок, валютная система.
Дать четкое и ясное определение спекулятивному капиталу достаточно тяжело, так
как эта форма капитала очень нестабильна и проявляет переменчивый характер. В общепринятом смысле спекулятивный капитал является капиталом участвующем в спекулятивной сделке. А спекулятивная сделка это покупка некоторого актива с целью получение
дохода за счёт разницы между ценами покупки и продажи. Источником возникновения
спекулятивного капитала может являться любая форма капитала, так же, спекулятивный
капитал может трансформироваться в любую из форм капитала. Спекулятивный капитал
может, к примеру, мобилизироваться из производственного или ссудного капитала, затем
так же трансформироваться обратно.
Так же спекулятивный капитал может быть активным и пассивным. Активный спекулятивный капитал, это капитал который участвует в постоянной торговле трейдера. Пассивный – когда участник рынка приберегает некоторый капитал в ожидании условий совершения спекулятивной сделки. Эту форму описывал Д. Кейнс, при рассмотрении аспектов предпочтения ликвидности [1, с.616].
Эти особенности спекулятивного капитала делают трудным определение того, к какой форме капитала он относиться.
Различные формы капитала могут быть ограничены или играть незначительную
роль на одной стадии, но играть доминирующую роль на других стадиях. Спекулятивный
капитал является одной из этих форм. Спекуляции возникли давно, ещё во времена Римской Империи цены на некоторые товары и землю поднимались после побед и прихода
трофейных ценностей в страну. В 17 веке высокая доля спекулятивных сделок в общем
объеме погубили биржу Амстердама [2, с. 99].
Современный спекулятивный капитал зародился с отменой Бреттон-Вудского соглашения и с развитием мировой компьютерной сети передачи данных. А так же вступление в силу в развитых странах ряда законодательных актов, дающих право банкам осуществлять страховую и инвестиционную деятельность (в США закон 1999 года ГреммаЛинча-Блили) и отменой в США закона Гласса-Стиголла от 1933 года. Этот закон предназначался для решения основных проблем возникших в банковской сфере в 1920-ые годы.
Спекулятивный капитал во времена золотого стандарта оказывал меньшее негативное влияние на экономику, чем во время после отмены золотого стандарта, особенно после
принятия Ямайской валютной системы. При золотом стандарте развитие спекулятивного
капитала и растущие мыльные пузыри не приводили к росту денежной массы, к высокой
инфляции. Наоборот, в период до Великой депрессии спекулятивные пузыри возникали
из-за временного появления избытка денег, как например трофейное золото, после победы
в войне, или растущий новый финансовый капитал к концу 19 века. Спекулятивный капитал на этих этапах изменял перераспределение капитала, ускорял этот процесс. Однако, с
развитием современной валютной системы, с приходом новых игроков на рынок, таких
как: хеджевые фонды, страховые компании и коммерческие банки, с развитием производ-
© Прилуцкий В. В., 2011.
58
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
ных финансовых инструментов спекулятивный капитал стал играть роль в бесконтрольном увеличении денежной массы.
В преддверии краха 29 года в крупнейшие участники фондового рынка, а за ними и
большинство не предвидели кризис. Так, например, президент США Герберт Гувер незадолго до кризиса говорил о том, что экономика здорова [3, с.182]. Перед кризисом 20072009 годов ведущие участники торгов, в том числе крупнейшие рейтинговые агентства не
могли спрогнозировать кризис. Так, в 2008-2009 годах было 45 дефолтов организаций
имевших рейтинг агентства Fitch Ratings, в том числе 4 коммерческих банка, являющихся
активными игроками на рынке кредитных деривативов (Lehman Brothers, IndyMac Bancorp,
Residential Capital LLC, Washington Mutual Bank). Из этого можно сделать вывод о том, что
спекулятивные пузыри, как симптом разрастающегося спекулятивного капитала имеют
свойство быть «невидимыми». Эта невидимость обусловлена нежеланием участников
рынка признавать наличие пузыря, оно основано на манипулировании сознания того, что
экономика, а за ней и цены на финансовые активы, могут расти постоянно. В этом и состоит одна из крупнейших спекуляции – спекуляция экономическими законами, в стремлении выдать желаемое за действительное.
Одной из главных особенностей спекулятивного капитала является его дуализм,
внутренние противоречия. Спекулятивный капитал с одной стороны играет важную роль в
современной финансовой системе, с другой стороны, при его чрезмерном объеме, он начинает оказывать чрезвычайно негативнее влияние. Тесная взаимосвязь финансовых рынков и их рефлексивность только усугубляют спекулятивные влияния, крах одного рынка
тянет за собой остальные рынки [4]. Крушение золотовалютного стандарта и, как следствие, валютные колебания принесли новый элемент неуверенности в международный производственный процесс – волатильность. Отмена предела процентных ставок по депозитам
и займам, открытие национальных финансовых рынков для иностранных агентов, сокращение налогов, отмена ограничений на некоторые финансовые операции, в том числе спекулятивные – все это вылилось в высокую волатильность финансового рынка. Для того
чтобы обеспечить некоторую степень стабильности, необходимо было развивать институт
хеджирования для снижения или перераспределения риска. Спекуляция стала контрагентом хеджирования. Появившаяся волатильность на рынках привела к необходимости в
спекулянтах, берущих риски на себя путем его многократной трансформации, многократного переноса. Принимающих риск в умозрительной надежде, что, продав, сможет получить некоторую, зачастую быструю прибыль и перенести риск на кого-то другого. В принципе, любой участник финансового рынка нацелен на получение прибыли, но отличие
спекулянтов от других инвесторов, заключается в способе управления риска. Спекулянт не
управляет риском в общеэкономическом понятии, он принимает его полностью, с одной
лишь надеждой, что он успеет его перепродать, пока не лопнет спекулятивный пузырь,
когда станет очевидно завышение или занижение цены.
Пока спекулятивный капитал играет доминирующую роль на финансовых рынках,
он является одним из главных барьеров на пути становления эффективного рынка. Одной
из главных проблем рынков является эффективное ценообразование. В сущности концепции эффективности рынков, заключается теория о некоторой справедливой цене актива. В
соответствии с фундаментальной теорией инвестирования под справедливой или истинной
ценой фондового актива понимают приведенные к настоящему моменту времени будущие
потоки денежных средств, которые инвестор ожидает получить в результате обладания
активом. Теория предполагает, что изменчивость цен на акции должна подвергаться влиянию лишь фундаментальных факторов. Наиболее простое определение эффективного
рынка следующее: эффективным называется такой рынок, на котором цены полностью
отражают всю доступную информацию. А спекулятивный капитал делает ценообразование неэффективным, непрозрачным, приводит к спекулятивному взвинчиванию цен. В
основе спекуляций – игра, игра на любой информации, за счет большой ликвидности рынка, и ускоряющегося оборота капитала, что дает возможность играть спекулянтам на малейших известиях и колебаниях цен.
Спекулятивный капитал омнирыночен. Спекулянты ведут свою деятельность на
фондовых, сырьевых, валютных рынках, участвуя в торгах как непосредственно базовых
активов, так и через систему производных инструментов, отдавай предпочтение наиболее
ликвидным формам деривативов. Все рынки очень тесно взаимосвязаны, поэтому достижение эффективности на одном из рынков очень трудно реализуемо. Так как под нажимом
спекулянтов волатильность одного рынка, начнет оказывать влияния и дестабилизировать
другие рынки.
59
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
Особенностью спекулятивного капитала является его стадный характер, подверженность общим настроениям – к негативным, позитивным и нейтральным, выжидательным
[5, с.184]. Что приводит к паникам, массовому оттоку капитала из проблемного сектора,
ухудшая тем самым его положение, или, наоборот, к массовому приливу капитала и раздуванию спекулятивных пузырей.
Ещё одной особенностью спекулятивного капитала является то, что его деятельность производит стимулирующий эффект. Это заключается в том, что спекулятивный
капитал постоянно ищет новые источники прибыли, ищет новые, плохо развитые сектора
экономики, куда, затем, приходит в больших объемах, приводит к дисбалансам, к спекулятивным пузырям, что в итоге приводит к кризисам. Таким образом, он привлекает внимание регулирующих органов, правительств государств к проблемным сферам экономики,
или к проблемам в экономике отдельных стран, и вынуждает проводить преобразования,
реформы, ужесточение контроля, что, в итоге, приводит к совершенствованию финансовой
системы.
Библиографический список
1. Пети, В., Смит, А., Рикардо, Д., Кейнс, Д. М., Фридмен, М. Классика экономической
мысли: сочинения. – М.: Изд-во ЭКСМО-Пресс, 2000. – С. 616.
2. Иншаков, О. В., Белобородько, А. М., Фролов, Д. П. Биржа: эволюция экономического
института. – Волгоград: Волгоградское научное издательство, 2008. – С. 99.
3. Куряев, А. В. Бум, крах и будущее: анализ австрийской школы. – М.: ООО «Социум»,
2002. – С. 182.
4. Сорос Дж. Открытое общество. Реформируя глобальный капитализм. – М.: Некоммерческий фонд «Поддержка Культуры, Образования и Новых Информационных Технологий»,
2001.
5. Иншаков, О. В. Биржа: эволюция экономического института. – С. 184.
Статья поступила в редакцию 24.04.2011.
__________________________________________________________________________________
ПРИЛУЦКИЙ Владимир Владимирович – аспирант кафедры корпоративных финансов и
банковской деятельности Волгоградского государственного университета (ВолГУ).
60
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
РЕФОРМА ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА
УДК 332.82
О. А. Голобородько
ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ МОДЕРНИЗАЦИИ
ОСНОВНЫХ ФОНДОВ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО
ХОЗЯЙСТВА РОССИИ
В статье определены основные задачи и пути модернизации основных фондов жилищно-коммунального хозяйства. Рассмотрены перспективные направления повышения энергоэффективности коммунального хозяйства.
Ключевые слова: жилищно-коммунальное хозяйство, модернизация основных фондов жилищно-коммунального хозяйства, энергосистема, износ объектов коммунальной инфраструктуры, политика энергосбережения.
Жилищно-коммунальное хозяйство – одна из важнейших сфер экономики народного хозяйства. Представляет собой экономическую систему, подразделяющуюся на подотрасли: жилищное хозяйство, коммунальное хозяйство, благоустройство и бытовое обслуживание.
Проводимые в России в последние десятилетия структурные преобразования во всех
сферах экономики обусловили необходимость рыночной трансформации и этой важнейшей жизнеобеспечивающей отрасли.
Помимо того, что жилищно-коммунальное хозяйство затратно само по себе (ежегодно на эксплуатационные нужды уходит более 360 млрд. руб.), оно ещё и требует колоссальных ресурсов. По различным данным, российский коммунальный комплекс в 8-14 раз
(а с учётом сопутствующих расходов более, чем в 22 раза) превышает соответствующие
показатели потребления индустриально развитых стран. В значительной мере это обусловлено тем, что для отечественного ЖКХ характерна высокая степень износа инфраструктуры, а в этой связи, большие потери тепловой и электроэнергии, а также воды. Уровень износа объектов коммунальной инфраструктуры составляет сегодня в среднем 70
процентов. В 2009 году количество тепловых сетей, выслуживших установленные сроки,
увеличилось до 32,7%, а водопроводных – до 43,9%. Также в настоящее время наблюдается рост количества техногенных сбоев на магистральных теплосетях, принадлежащих
субъектам так называемой большой энергетики.
Вследствие износа объектов коммунальной инфраструктуры суммарные потери в
тепловых сетях достигают 35 процентов произведённой тепловой энергии, что эквивалентно сжиганию 65-80 млн. тонн условного топлива в год. Потери, связанные с утечками
теплоносителя из-за коррозии труб, составляют 10-15 процентов. Утечки и неучтённый
расход воды при транспортировке в системах водоснабжения в ряде городов достигают 60
процентов поданной в сеть воды.
В качестве одной из мер, направленных на разрешения обозначенной проблематики,
выступила подпрограмма «Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры» реализуемая в рамках федеральной целевой программы «Жилище» на 2011-2015 годы. Данная
подпрограмма направлена на обеспечение надёжного и устойчивого обслуживания потребителей коммунальных услуг, снижение сверхнормативного износа объектов коммуналь© Голобородько О. А., 2011.
61
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
ной инфраструктуры, модернизацию этих объектов путём внедрения ресурсоэнергосберегающих технологий, разработку и внедрение мер по стимулированию эффективного и рационального хозяйствования организаций коммунального комплекса, привлечение средств
внебюджетных источников для модернизации объектов коммунальной инфраструктуры.
Несмотря на предпринятые на правительственном уровне меры, отмечается повсеместное несоответствие фактического объёма инвестиций в модернизацию объектов коммунальной инфраструктуры минимальным их потребностям. Планово-предупредительный
ремонт сетей и оборудования систем водоснабжения, коммунальной энергетики практически полностью уступил место аварийно-восстановительным работам. Это ведет к снижению надёжности и эффективности работы объектов коммунальной инфраструктуры.
Дефицит инвестиций остаются актуальной проблемой несмотря на значительный
рост в динамике стоимости коммунальных услуг для населения. Действующий в большинстве случаев затратный метод формирования тарифов на услуги теплоснабжения, электроснабжения, водоснабжения и водоотведения с использованием нормативной рентабельности стимулирует организации коммунального комплекса к завышению собственных издержек, приводит к повышению уровня износа объектов коммунальной инфраструктуры.
Одной из важных составляющих жилищно-коммунального комплекса любой страны
является ее энергосистема. Вследствие аварии на Саяно-Шушенской ГЭС активизировалась работа по исследованию технического состояния основного энергетического оборудование тепловых и гидроэлектростанций. Чтобы иметь возможность сравнивать износ
разного оборудования и разных типов генерации, был введён показатель удельного физического износа (физический износ, нормированный на единицу установленной мощности
оборудования).
Самую большую группу оборудования тепловых электростанций по данным на начало 2009 года составляли агрегаты с удельным износом более 83%, которые можно описать как непригодные и поэтому обладающие высокими рисками аварийности. Их доля 51%. Турбины, требующие капитального ремонта, составляют 26% от общего числа. Особенно много таких турбин в Приволжском и Уральском округах, где значение тепловой
генерации очень велико (табл. 1). Лишь 21% турбин пригодны к дальнейшей эксплуатации
без серьёзных инвестиций. На их долю приходится 18% всей установленной мощности
турбин ТЭС. Это говорит о том, что за последние годы в их обновление было вложено немало средств (новые мощные турбины установлены на Конаковской ГРЭС, Хабаровской и
Северо-Западной ТЭЦ). Но лишь один федеральный округ может похвастаться соответствующим средним удельным износом турбин – Северо-Западный.
Таблица 1
Крупнейшие тепловые станции РФ (более 2000МВт)
с наивысшим уровнем износа оборудованием
Электростанция
Федеральный
округ
Заинская ГРЭС
Костромская ГРЭС
Сургутская ГРЭС-1
Ириклинская ГРЭС
Рефтинская ГРЭС
Ставропольская ГРЭС
ТЭЦ-23 Мосэнерго
Пермская ГРЭС
Сургутская ГРЭС-2
Березовская ГРЭС
Рязанская ГРЭС
Киришская ГРЭС
Приволжский
Центральный
Уральский
Приволжский
Уральский
Южный
Центральный
Приволжский
Уральский
Сибирский
Центральный
Северо-Западный
Установленная
электрическая
мощность, МВт
2400
3600
3280
2400
3800
2400
1410
2400
4800
1500
2650
2100
____________________________
Удельный физический
износ турбин на начало 2009 года (%)
111,7
96,49
95,33
93,53
92,34
92,27
90,88
90,7
89,88
89,43
88,81
83,89
Группа
износа
З*
З
З
Ж**
Ж
Ж
Ж
Ж
Ж
Ж
Ж
Ж
* по шкале износа оборудования Deloitte&Touche группа «З» – лом,
** по шкале износа оборудования Deloitte&Touche группа «Ж» – непригодное к применению.
62
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
Кроме того, около 60% электричества в тепловой энергетике (или 43% всего электричества) производится в России на устаревших газовых ТЭС паросилового цикла со
средним КПД 35 – 37%. Сейчас они съедают 150 – 170 млрд. кубометров – почти четверть
всего добываемого в стране газа. Перевод их на парогазовый цикл, основанный на современных газотурбинных технологиях с КПД 52-58%, мог бы сэкономить треть этого объёма
газа.
На внедрение таких технологий тоже должно быть направлено острие законотворческой и регламентирующей функции государства. А пока же государство основной акцент
в политике энергоэффективности делает, прежде всего, на частных и муниципальных потребителей. Первыми среди энерго- и ресурсосберегающих мер по порядку идут установка
приборов учета в ЖКХ, использование энергосберегающих ламп (по оценкам, в России
это приведет к экономии 7% электроэнергии) и меры по «повышению энергоэффективности во многих городских кварталах». Конечно, никто не отрицает необходимости этого
и прямой обязанности государства создавать технологические коридоры и другие механизмы быстрого проведения энергоэффективных мероприятий в этой сфере, но все
же основное направление его действий должно быть сконцентрировано в другой области –
в модернизации и проведении подобных мероприятий в крупной энергетике
и промышленности. Именно работа в этом направлении может помочь России сэкономить
до 45% своего полного потребления первичной энергии, что равно годовому потреблению
такой крупной страны, как Франция.
Практически все турбины гидроэлектростанций требуют серьезных капиталовложений.
Из таблицы 2 видно, что самую большую группу составляют турбины с удельным
износом более 82%, которые можно отнести к непригодным и обладающим высокими
рисками аварийности. Их доля – около 71% от общего числа. Не требуют же серьёзных
капвложений всего 21% всех турбин. Стоит отметить, что на их долю приходится всего 9%
всей установленной мощности гидротурбин. То есть в предаварийном или аварийном состоянии находятся все гидростанции страны, за исключением нескольких десятков мотомощных станций и Бурейской ГЭС с ее абсолютно новыми агрегатами. Можно только
удивляться, что рвануло лишь на Саяно-Шушенской ГЭС, находящейся в списке всех
станций по износу на 66-м месте из 110.
Таблица 2
Крупнейшие ГЭС РФ (более 500 МВт) с наивысшим уровнем износа оборудования
Гидроэлектростанция
Иркутская ГЭС
Красноярская ГЭС
Братская ГЭС
Усть-Илимская ГЭС
Каскад Вилюйских ГЭС
Чиркейская ГЭС
Воткинская ГЭС
Саратовская ГЭС
Нижегородская ГЭС
Нижнекамская ГЭС
Чебоксарская ГЭС
Саяно-Шушенская ГЭС
Федеральный
округ
Сибирский
Сибирский
Сибирский
Сибирский
Дальневосточный
Южный
Приволжский
Приволжский
Приволжский
Приволжский
Приволжский
Сибирский
Установленная
Удельный физичеэлектрическая ский износ на начало Группа
мощность (МВт)
2009 года (%)
662,4
173,33
З*
6000
133,89
З
4500
120,93
З
3840
110,21
З
680
102,03
З
1000
99,51
З
1020
97,62
З
1269,3
96,81
З
520
95,29
З
1205
91,46
Ж**
1370
86,81
Ж
6400
86,33
Ж
___________________________
* по шкале износа оборудования Deloitte&Touche группа «З» – лом,
** по шкале износа оборудования Deloitte&Touche группа «Ж» – непригодное к применению.
В 2009 г. вступил в силу Федеральный закон № 261-ФЗ «Об энергосбережении и о
повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Цель нового закона – за счет реализации программ сбережения энергии во всех секторах экономики России в течение ближайших деся-
63
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
ти лет снизить уровень ее потребления на 40%. Сейчас энергоемкость ВВП страны в разы
превосходит показатели развитых стран: например, в Канаде она ниже в 3-3,5 раза. Отрасль жилищно-коммунальное хозяйство как точка приложения основных усилий напрямую не выделена в законе. Тем не менее, практически все сферы энергосбережения, выделенные Законом, относятся непосредственно к ЖКХ, так как оно напрямую обеспечивает
жизнедеятельность жилищной сферы, которая составляет треть национального имущества
и обеспечивает деятельность значительной доли остального имущества (промышленных
предприятий, сферы услуг, объектов бюджетной сферы).
Необходимо оснастить приборами учёта весь жилой фонд, привлечь инвесторов. По
экспертным оценкам, только за счёт повышения эффективности теплоснабжения и теплопотребления Россия может уменьшить использование топлива на электростанциях на 30%,
или 25 млрд. кубометров газа в год. ЖКХ имеет огромный потенциал: инвестиции в энергосбережение при эксплуатации зданий могли бы принести ежегодную экономию в 68,9
млн. тонн условного топлива. В данном секторе экономики вопрос сокращения энергопотребления стоит гораздо острее, чем в любом другом, так как здесь тратится больше половины всех топливно-энергетических ресурсов страны. При этом около 15% электроэнергии и более 45% тепловой теряется при транспортировке от производителя к потребителю.
Кроме того, наши дома постоянно излучают тепло через тонкие панельные стены, межплитные швы, разбитые окна в подъездах и открытые форточки. По российским нормам
девятиэтажный жилой дом должен потреблять порядка 105 КВт/ч энергии на 1 кв.м. площади в год. Реальность такова: 600 Квт/ч в зданиях, построенных до середины 1990-х, гдето 350 Квт/ч – в большинстве домов, сданных в эксплуатацию после 2003 года. Чтобы
стимулировать потребителей к бережливости, закон предусматривает оснащение приборами учета каждого отдельно взятого предприятия, жилого дома, квартиры. Крайний срок
для физических лиц – 1 января 2012 года.
Но главное в новом законе – механизм привлечения инвестиций энергосберегающие
мероприятия через энергосервисные соглашения. Сегодня это самый популярный инструмент финансирования подобных проектов в Европе. Он позволяет собственникам санировать объекты без привлечения своих средств или кредитов. Система работы следующая:
инвестор вкладывает деньги, а затем в течение нескольких лет возвращает инвестиции
в виде сэкономленного.
Таким образом, для повышения энергоэффективности в жилищном секторе правительству необходимо:
закрепить минимально допустимые требования при строительстве и реконструкции как обязательные для выполнения;
вести мониторинг энергоэффективности в процессе эксплуатации зданий;
ввести требование реализации энергосберегающих мероприятий как обязательного
условия предоставления финансовой поддержки для проведения ремонтов из федерального или местного бюджета;
создать гарантийный фонд по кредитам на проведение капитального и текущего
ремонтов;
разработать типовые контракты на управление, ориентированное на результат;
предоставить стимулы к более массовому распространению систем учета;
внедрить стандарты энергоэффективности и маркировку осветительных и электробытовых приборов;
найти оптимальные способы изменения поведения потребителей;
начать информационную кампанию по повышению энергоэффективности.
Статья поступила в редакцию 18.04.2011.
__________________________________________________________________________________
ГОЛОБОРОДЬКО Ольга Александровна – аспирант Белгородского университета потребительской кооперации.
64
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
НОВЫЕ ПОДХОДЫ К ОРГАНИЗАЦИИ ТУРИЗМА
УДК 338.48
В. С. Орлова
ОЦЕНКА ФАКТОРОВ ВЛИЯНИЯ НА ИННОВАЦИОННУЮ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ В ТУРИЗМЕ
В статье рассмотрены факторы, влияющие на инновационную деятельность в сфере туризма. На основе корреляционно-регрессионного анализа установлена зависимость между полученным от реализации инновационного туристского проекта объемом дохода, величиной инвестиций и туристским потоком.
Ключевые слова: инновации в туристской сфере, инновационная деятельность в туризме, инновационный туристский проект, инвестиции, туристский поток.
В настоящее время предприятия сферы туризма выходят на транснациональный
уровень хозяйствования, испытывая прямое и косвенное воздействие экономической либерализации и глобализации. Поэтому одним из первоочередных направлений модернизации в туристской деятельности является процесс туристского производства. Появление
инноваций в туризме обусловлено созданием туристского продукта на базе факторов (туристские ресурсы, капитал и трудовые ресурсы) с применением средств (инфраструктура и
супраструктура), а также технологий туристского производства.
Исследователи проблемы инноваций в туризме (В. С. Новиков, Д. С. Ушаков,
Н. Н. Малахова и другие) сходятся во мнении, что нововведения в туристской деятельности направлены на создание новых турпродуктов и преобразование организационноуправленческих отношений на разных уровнях индустрии туризма. При этом среди критериев, определяющих специфику инноваций в сфере туризма, в исследованиях по данной
проблематике выделяется системный характер нововведений, обусловленный тем, что нововведения в одной из структурных составляющих туристской деятельности вызывают
модификацию всей системы туризма в целом [1].
Обобщая подходы исследователей к раскрытию особенностей нововведений в туристской сфере, можно сделать вывод, что «инновации в туризме» следует рассматривать
как системные преобразования, имеющие качественную новизну и приводящие к позитивным сдвигам, которые обеспечивают полноценную реализацию туристского потенциала
территорий и эффективное развитие сферы туризма.
Инновации в сфере туризма выступают фактором, реализующим желания и потребности туристов, создающим наилучшие условия пользования объектами туристской инфраструктуры, а также сокращающим время на обслуживание туристов.
В инновационной деятельности туристский бизнес опирается на предшествующий
опыт, познавая и изучая формы и методы работы как прошлого, так и настоящего, воплощает новые идеи и создает новые направления деятельности [2]. При этом на освоение
инноваций в туризме влияет экономическая ситуация в стране, социальное положение населения, национальное законодательство, а также межправительственные и международные соглашения. Поэтому мотивы и причины появления инноваций в туристской деятельности в каждой стране бывают разными. Однако для любой страны имеется ряд тождественных характерных черт:
© Орлова В. С., 2011.
65
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
растущие потребности населения в знакомстве с образом жизни в других регионах и приобретении новых знаний;
насыщение многих классических и традиционных направлений поездок (дестинаций);
опасность потери квоты рынка во въездном туризме;
обострение конкуренции, рост предложений стандартизованных глобальных
продуктов;
необходимость сдерживать выезд своих граждан в зоны, аналогичные по условиям регионам своей страны (природа, культура, климат);
гармоничное объединение привлекательных условий отдыха и путешествий
(природных и культурных особенностей, возможностей проведения досуга, приобретения
специфических товаров и специальных туристских услуг) для полного удовлетворения
потребностей самых требовательных туристов;
технологическая революция и экспансия услуг в экономике;
переход от экономики предложения к экономике спроса.
Инновационная деятельность в туризме направлена на создание новых туристских
проектов, разработку и применение инновационных технологий, введение организационно-управленческих преобразований.
Исследование факторов влияния на инновационную деятельность проведено нами
на примере популярного в России инновационного проекта «Великий Устюг – Родина Деда Мороза», ставшего за 11 лет реализации важным элементом духовно-нравственного
воспитания подрастающего поколения. Вместе с тем проект дал импульс развития экономике и социальной сфере Великоустюгского муниципального района Вологодской области.
В настоящее время происходит модернизация социально-экономической инфраструктуры г. Великий Устюг, который поэтапно трансформируется в международный
центр культурно-познавательного, событийного, социального, делового и детского туризма. Город постепенно преображается и превращается в уникальный туристский центр,
становится более комфортным для проживания и ведения бизнеса. К основным результатам осуществления проекта относятся:
создание благоприятного инвестиционного климата и расширение туристской
инфраструктуры;
увеличение доли занятых в туризме до 7,4% от общей численности занятых в
экономике района (2009 г. к 1998 г. – в 74 раза);
рост доли налоговых поступлений от проекта, составивших в 2008-2009 гг. 10%
собственных доходов бюджета района (табл. 1).
Таблица 1
Основные показатели реализации проекта
«Великий Устюг – родина Деда Мороза»
Показатели
Прямой доход, млн. руб.
Совокупный доход, млн. руб.
Количество занятых в туризме и
сопутствующих отраслях, чел.
Доля занятых в туризме в общей
численности занятых района, %
Налоговые поступления
в бюджет района, млн. руб.
Доля проекта в бюджете района, %
1998 г. 2006 г.
2007г.
2008 г. 2009 г.
2009 г.
к 1998 г.,
%
в 416, 7 р.
в 500 р.
1,2
2
300,3
615,6
349,3
716,0
463,5
927,0
500,0
1000,0
50
2050
2200
2300
2400
в 48 р.
0,1
6,5
7,0
7,3
7,4
в 74 р.
-
-
25,4
39,0
40,0
-
-
-
8,9
10,0
10,0
-
Источник: данные Управления туризма Вологодской области.
Имеющиеся данные по проекту позволяют исследовать посредством корреляционно-регрессионного анализа влияние факторов «инвестиции» и «туристский поток» на динамику объема дохода от реализации инновационного проекта (табл. 2).
66
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
Исходные данные для корреляционно-регрессионного анализа
Годы
1998
1999
2000
2001
2004
2005
2006
2007
2008
Доход,
млн. руб.
Y
1,2
16,0
71,4
140,0
163,1
198,6
300,3
349,3
463,5
Инвестиции,
млн. руб.
I
0,7
5,0
15,1
32,0
105,7
156,6
221,0
413,6
518,7
Таблица 2
Туристский поток,
тыс. чел.
P
3,0
10,0
34,0
107,0
101,5
90,0
132,0
165,0
189,0
Источник: Данные Управления туризма Вологодской области. В 2002-2003 гг. данные учтены не в
полном объеме.
Полученное уравнение регрессии, отражающей зависимость объема дохода от величины инвестиций и туристского потока, принимает следующий вид:
Y = 6,77 + 0,4 I + 1,26 P
Таким образом, результаты расчетов показывают, что для возрастания дохода от
реализации туристского проекта на 1 млн. руб. необходимо увеличить инвестиции на 400
тыс. руб., а туристский поток на 1260 чел. Итоги проведенного анализа позволяют моделировать развитие инновационного проекта: прогнозировать доход от его реализации и
необходимый объем инвестиций, планировать туристский поток. При этом следует отметить, что при определении стимулов роста туристского потока необходимо учитывать особенности развития каждого конкретного туристского центра.
Библиографический список
1. Малахова, Н. Н. Инновации в туризме и сервисе / Н. Н. Малахова, Д. С. Ушаков. –
М.: ИКЦ «МарТ», 2008. – 224 с.
2. Новиков, В. С. Инновации в туризме. – М.: Академия, 2007. – 208 с.
3. Официальный сайт Правительства Вологодской области [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: http://www.vologda-oblast.ru.
Статья поступила в редакцию 08.04.2011.
__________________________________________________________________________________
ОРЛОВА Виктория Станиславовна – аспирант, младший научный сотрудник Института
социально-экономического развития территорий РАН.
67
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
УДК 338.48
О. В. Алексеева
ЭКОНОМИЧЕСКОЕ РАЗВИТИЕ РЕГИОНА:
ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ УСАДЕБНО-СОБЫТИЙНОГО ТУРИЗМА
В ПСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
Организация событийных мероприятий в исторически сложившихся усадьбах – перспективное направление развития туризма в Псковской области. Богатое историческое наследие привлекает с каждым годом все большее количество туристов в регион, возрастает интерес к изучению своих корней, крестьянского быта, устройства усадеб.
Ключевые слова: событийный туризм, усадебный туризм, историческое
наследие, развитие туризма, Псковская область.
Усадьба в русской архитектуре – отдельное поселение, комплекс жилых, хозяйственных, парковых и иных построек, а также, как правило, усадебный парк, составляющих
единое целое. Как правило, термин «усадьба» относят к владениям русских дворян и зажиточных представителей других сословий, относящимся к XVII – началу XX веков.
В состав классической барской усадьбы обычно входили барский дом, несколько
флигелей, конюшня, оранжерея, постройки для прислуги и др. Парк, примыкающий к
усадьбе, чаще всего носил ландшафтный характер, часто устраивались пруды, прокладывались аллеи, строились беседки, гроты и т. п. В крупных усадьбах нередко строилась церковь.[1]
По сведениям национального фонда «Возрождение русской усадьбы», в России на
конец 2007 года насчитывалось около 7 тыс. усадеб, являющихся памятниками истории и
архитектуры, причём около двух третей из них находятся в разрушенном состоянии. [2]
Ведущее место по количеству усадеб в России по праву занимает Центральный федеральный округ – 1491 усадьба. Из них 425 находятся в Московской области. Северозападный федеральный округ с 545 усадьбами находится на втором месте. Псковская область – одна из самых усадебных, уступает только Москве. На сегодняшний день в Псковской области насчитывается порядка 200 усадеб. Из них 27 имеют федеральное значение,
88 – региональное значение, 8 памятников садово-паркового искусства. 78 усадеб используются по следующим назначениям: объекты показа, общежитие, гостиница, жилые дома,
здание администрации, библиотека, подразделение университета, магазин, больница, дом
детского творчества. В отличном состоянии находятся только усадьбы Пушкиногорского
района – Петровское, Тригорское и Михайловское.
В организации туризма Псковской области задействованы следующие усадьбы:
1. Барский дом Д. А. Философова (Бежаницкий район);
2. Усадьба Корвин-Круковских «Полибино» (мемориальный музей-усадьба С. Ковалевской) (Великолукский район);
3.
Усадебный парк бывшего имения А. Н. Пещурова «Лямоны», Лямоновский
парк (Красногородский район);
4. Усадебный парк «Богородицкое» (Красногородский район);
5. Усадебный парк д. Рушково (Красногородский район);
6. Усадебный парк с. Покровское (Красногородский район);
7. Музей-усадьба М. П. Мусоргского (Куньинский район);
8. Усадьба Белянина, (Печорский район);
9. Усадьба Таршнека (Печорский район);
10. Усадьба купца Шведова (Печорский район);
11. Усадьба Анисимова, (Печорский район);
12. Усадьба Вечаша (Плюсский район);
13. Усадьба Любенск (Плюсский район);
14. Усадьба Васильчиковых-Строгановых (Порховский район);
15. «Александрово», больница графа Строганова (Порховский район);
© Алексеева О. В., 2011.
68
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
16. Усадьба загородная А. Г. Гагарина (Порховский район);
17. Курорт «Хилово» (Порховский район);
18. Усадьба А. М. Дондукова-Корсакова (Порхрвский район);
19. Петровское (Пушкиногорский район);
20. Михайловское (Пушкиногорский район);
21. Тригорское (Пушкиногорский район);
22. Усадьба В. П. Родзянко (Усвятский район).
На территории вышеперечисленных усадеб ежегодно проводятся и событийные мероприятия, к числу которых модно отнести Всероссийский Пушкинский праздник поэзии,
День Ивана Купалы (Изборск, Порхов). В Куньинском районе проводятся театрализованные экскурсии, связанные с посещением музея-усадьбы М. П. Мусоргского.
Организация событийных мероприятий или ивентов в исторически сложившихся
усадьбах – перспективное направление развития туризма в Псковской области. Богатое
историческое наследие привлекает с каждым годом все большее количество туристов в
регион, возрастает интерес к изучению своих корней, крестьянского быта, устройства усадеб.
Современное развитие туристского бизнеса интенсивно идет в направлении усадебного туризма. Усадьбы стали рассматривать в качестве туристских ресурсов обладающих
исторической компонентой, аттрактивностью, тематической направленностью. Провинциальная усадьба и усадебная культура в целом представляют богатейший и своеобразный
пласт отечественного культурного наследия. На западе родовые гнезда аристократов являются доходным местом для их владельцев, своего рода фамильным бизнесом. [3]
В России данная индустрия не достаточно развита. Большинство усадеб находится в
государственной собственности – что препятствует их развитию и благоустройству. Сохранение и эффективное использование культурного наследия ограничивается невозможностью сделать это только за счет государства. Поднять данный сегмент можно только за
счет внебюджетных источников. [4]
Несмотря на это, многие муниципальные образования Псковской области предусмотрели средства и видят развитие туризма в своих районах за счет реставрации усадеб.
Этому свидетельствуют предоставленные в государственный комитет по туризму, инвестициям и пространственному развитию проекты программ развития. Так, в Новоржевском районе планируется ремонт барского усадебного дома. Создание современной гостиницы «Имение Алтунъ» в усадьбе Алтун Новоржевского района является первым прогрессивным опытом бережной реконструкции дворянской усадьбы в рамках программы сохранения культурного наследия Псковской области. В Бежаницком районе планируется реконструкция здания музея-усадьбы Философовых. В Пушкиногорском районе разработан
проект инвестиционного плана «Сохранение и развитие архитектуры исторического села
Велье Пушкиногорского района Псковской области на 2011-2016 годы», в рамках которого предусматривается восстановление усадебных комплексов. В Великолукском районе
выделены средства на поддержку и развитие Полибинского мемориального музея-усадьбы
Софьи Ковалевской. Здесь усадьбы выступают как фактор социокультурного и туристского развития района.
Решение проблемы относится к задачам социально-экономического развития туризма в регионе, поскольку связано с перспективными вопросами территориального планирования, социально-экономического роста сельских территорий. Сохранение и использование исторических усадебных объектов требует, прежде всего, подбора эффективных
собственников этих усадебных объектов.
Значительных успехов в данной отрасли добились наши соседи. В Белоруссии количество сельских усадеб стабильно увеличивается с каждым годом. Есть в этом заслуга
ОАО «Белагропромбанк», которое выступило с идеей разработки уникальной программы
поддержки агроэкотуризма, предусматривающей льготное кредитование владельцев усадеб. С появлением программы рынок агроэкотуризма заметно оживился, энтузиасты смогли воплотить заветные мечты в реальность. Был издан каталог усадеб Беларуси. В нем
представлено описание 250 усадеб, 130 развиваются с поддержкой банка. [5]. Такой опыт
имеется и в Псковской области. Примерами служат Гостевой дом Капаново, Деревня Воронич, гостиничный комплекс в деревне Шаробыки, гостевой дом в деревне Бугрово, а
также «Ольгин хутор» в деревне Березнюк Печорского района, где имеется и собственный
событийный календарь на весь туристский сезон. Гостям здесь предложат принять участие
в таких праздниках, как «Глафира-Горошница», «Еремей-запрягальник», «Сидорогуречник», «Исаакий-змеевик» и во многих других. К сожалению, данные дома не относятся к историческим усадьбам, но плюсом является сама попытка создания усадебной
69
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
инфраструктуры для сельского отдыха. В помощь желающим превратить собственную
усадьбу в гостевой дом в 2010 году был выпущен буклет «В гости к природе». В нем содержатся методические рекомендации по маркетингу в сельском туризме.
Освоение территории для туристских целей требует бережного подхода по принципу: «Сохрани – восстанови – не навреди».
Псковская область богата такими уникальными историческими территориями как
усадьбы, комплексы культовой архитектуры, исторические постройки, историкокультурные памятники. Они не должны оставаться застывшими образованиями. При организации уникальных территорий следует сочетать традиционные формы деятельности,
исторически сформировавшие эти территории, с инновационными видами, к числу которых относится и туризм. Причем, новые виды деятельности должны дополнять, а не подавлять сложившиеся хозяйственные, социокультурные и природные процессы.
При развитии инфраструктуры важно не нарушать исторический облик территории.
Каждый вновь создаваемый туристский объект должен соответствовать национальным
особенностям и традициям и одновременно иметь свой неповторимый облик. Создание
природно-исторических парков должно содействовать спасению ценнейших памятников
культуры и истории как целостных архитектурно-ландшафтных, так и культурных комплексов. Необходимо осуществлять охрану и восстановление памятников культуры и истории рукотворного, природного и традиционного ландшафтов, которые также рассматриваются как непреходящие исторические ценности, национальное достояние. [6]
Для обеспечения действенного сотрудничества различных организаций в области
культуры и туризма необходима взаимная информированность об основных направлениях
совместной работы. Политика туристского развития должна отражать следующие основные аспекты:
• подготовка перечня усадеб Псковской области, оценка их состояния;
• оценка возможности использование усадеб в целях туризма;
• проведение мероприятий, направленных на популяризацию усадебного наследия.
Таким образом, взаимодействие таких направлений, как туризм событийный и усадебный туризм в перспективе обеспечит привлечение туристов в регион на специальные
мероприятия, проходящие в исторически сложившихся усадьбах, которыми изобилует регион. Сохранение, восстановление усадебного наследия и продвижение через организацию
и проведение событийных мероприятий на их территории – эффективный метод привлечения общественного внимания и, возможно, дополнительных инвестиций в регион с целью восстановления уникального исторического наследия.
Библиографический список
1. Тихомиров, Н. Я. Архитектура подмосковных усадеб. – М., 1955.
2. Национальный фонд «Возрождение русской усадьбы». URL: http://www.fondus.ru/
manors. (дата обращения: 25.04.2011).
3. «Все о туризме - туристическая библиотека». URL: http://tourlib.net/statti_tourism/
kuznecova.htm. (дата обращения: 25.04.2011).
4. Шорохов, М. Усадебный туризм России // Туризм. Практика, проблемы, перспективы. – 2000. – № 2.
5. ОАО «Белагропромбанк» Возвращение к истокам... – Минск: Рифтур, 2009.
6. Квартальнов, В. А. Туризм. – М.: Финансы и статистика, 2002.
Статья поступила в редакцию 27.04.2011.
_________________________________________________________________________________
АЛЕКСЕЕВА Ольга Валентиновна – аспирант Российской международной академии туризма.
70
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
ПРОБЛЕМЫ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
УДК 336.64
М. В. Гурьева, В. В. Дронов
ФИНАНСОВЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
В статье обсуждаются финансовые характеристики производственной
деятельности предприятия. Кроме критериев оценки эффективности использования капитала в статье рассматриваются вопросы платежеспособности и
риска банкротства предприятия.
Ключевые слова: финансовое состояние, платежеспособность, риск
банкротства.
Финансовое состояние предприятия необходимо оценивать при оценке участия в
инвестиционном проекте, при кредитовании предприятия. Показатели должны быть объективными и основаны на официальных, подлежащих проверке материалах. Основным
источником информации о хозяйственной деятельности предприятия является бухгалтерская отчетность.
Бухгалтерская отчетность состоит из бухгалтерского баланса (форма Ф1), отчета о
прибылях и убытках (форма Ф2), отчета о движении денежных средств и других формах
отчетности. Производственно-хозяйственные операции предприятия отражаются в бухгалтерском балансе по которому сумма активов предприятия (его средства) равна сумме источников образования этих средств [1]. В форме баланса в соответствии с приказом министерства финансов Российской Федерации № 67н от 22 июля 2003 г. предусмотрены 5 разделов: внеоборотные активы; оборотные активы; капитал и резервы; долгосрочные обязательства; краткосрочные обязательства.
Основные средства. Изменение величины основных средств происходит за счет их
материального пополнения или убыли и путем изменения их стоимости:
OC = Moc C ,
∑
i
i
i
где Moc i – материальный объем основных средств
средств.
Изменение за счет переоценки средств ∆OCC =
i -го
вида; C i – цена основных
∑ Moc ∆C
i
i
, изменение за счет
i
количества оборудования, зданий и т.д. ∆OC M =
∑ ∆Moc C
i
i
i
.
Оборотные средства. От величины и динамики оборотных активов зависит финансовое положение предприятия. В оборотных активах большую долю занимают производственные запасы. Недостаточное количество запасов сырья, материалов, комплектующих
может вызвать снижение объемов производства, уменьшить загруженность оборудования
и рабочей силы, снизить эффективность работы предприятия. Избыток запасов приводит к
увеличению затрат на хранение, к ухудшению качества складируемых материалов, к понижению их ликвидности и оборачиваемости. Оптимальное количество запасов должно
© Гурьева М. В., Дронов В. В., 2011.
71
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
обеспечивать сглаживание неритмичных поставок и минимум затрат на хранение. Сумма
оцениваемых запасов S также определяется их количеством и стоимостью
S = ∑ Msi Ci , ∆S C = ∑ Msi ∆C i ,
i
i
∆S M = ∑ ∆Msi C i .
i
Длительность производственно-коммерческого цикла определяет период оборачиваемости капитала в производственных запасах.
Другую часть оборотных активов занимает готовая продукция. Увеличение остатков
готовой продукции, хранящейся на складе, является отрицательной оценкой хозяйственной деятельности предприятия. Это увеличение свидетельствует о снижении оборачиваемости капитала и приводит к недостатку денежных средств предприятия из-за плохой реализации продукции и затрат на хранение.
В состав оборотных активов входит незавершенное производство. Количественно
незавершенность производства характеризуется продолжительностью производственного
цикла (время, в течение которого производится продукция).
Дебиторская задолженность. Этот показатель характеризуется периодом оборачиваемости или периодом инкассации долгов: отношение средних остатков дебиторской задолженности, умноженных на количество дней в периоде, к сумме погашенной дебиторской задолженности за период. Увеличение и уменьшение дебиторской задолженности
имеет две стороны. С одной стороны увеличение задолженности может свидетельствовать
о росте продаж, с другой – неоптимальной кредитной политикой. Снижение дебиторской
задолженности, происходящее за счет сокращения времени ее погашения является положительной характеристикой, а сокращение задолженности за счет снижения объемов производства – отрицательной.
Денежные средства. Денежные потоки делятся на валовые и чистые. Денежные потоки выполняют регулирующую балансировочную функцию в процессе производства
[2,3,4]. Излишек денежных средств приводит к снижению их стоимости из-за инфляции и
к утрате их для инвестиционной деятельности. Избыток денег необходимо направлять на
расширение и развитие производства, на погашение кредитов, на инвестиции. Недостаток
денежных средств приводит к росту задолженности и необоснованному сокращению производства [5,6].
Критерии оценки эффективности использования капитала. Общей оценкой эффективности является рентабельность – отношение прибыли к сумме капитала. Для разных
сторон оценки деятельности предприятия существует различные понятия для рентабельности [1,7]. Общая оценка эффективности, характерная для собственников, кредиторов,
государства, выражается показателем рентабельности совокупного капитала, который равен отношению прибыли до уплаты налогов (балансовой прибыли) к средней сумме совокупного капитала за отчетный период. Этот показатель характеризует доходность всех
активов предприятия BEP =
P
.
K
Для кредиторов и собственников показателем рентабельности является отношение
чистой прибыли процентов за кредиты с налоговой коррекцией к совокупному капиталу
ROA = BEP(1 − K H ) .
Оборотный капитал также характеризуется рентабельностью: отношением прибыли
от основной деятельности и дохода от краткосрочных финансовых вложений к сумме оборотного капитала.
Платежеспособность и риск банкротства предприятия. Под платежеспособностью
понимается возможность своевременного погашения платежных обязательств. Оценка
платежеспособности определяется ликвидностью активов – способностью обращения активов в наличные деньги и покрытия платежных обязательств. Ликвидность зависит от
срока превращения капитала в деньги. В отличие от ликвидности баланса ликвидность
предприятия подразумевает возможность привлечения внешних заемных средств. Текущую платежеспособность предприятия характеризует ликвидность оборотных активов.
Ликвидность совокупных активов означает возможность их реализации при банкротстве
предприятия. По степени ликвидности активы делятся на несколько видов [7]:
1. Абсолютная ликвидность – денежные средства и краткосрочные финансовые
вложения.
2. Быстрая ликвидность активов – готовая продукция, дебиторская задолженность.
3. Медленно реализуемые активы – производственные запасы, незавершенное производство.
72
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
4. Трудно реализуемые активы – основные средства, долгосрочные финансовые
вложения, незавершенное строительство.
При низкой ликвидности возникает вероятность банкротства предприятия – признание арбитражным судом или объявление его неспособности в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по финансовым обязательствам.
Библиографический список
1. Савицкая, Г. В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности: Краткий курс. 2-е изд., испр. – М.:ИНФРА-М, 2003. – 303 с.
2. Антонов, Н. Г., Пессель, М. А. Денежное обращение, кредит и банки. – М.: АО Финстатинформ, 1995.
3. Ковалев, В. В., Ковалев, Вит. В. Финансы предприятий. – М.: Проспект, 2002.
4. Ковалев В. В. Финансовый анализ. Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. 2-е изд. – М.: Финансы и статистика, 1991. – 511 с.
5. Балабанов, И. Т. Финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 1994.
6. Буренин, А. М. Рынок ценных бумаг и производные финансовые инструменты. – М.:
1-я Федеративная книготорговая компания, 1998.
7. Валдайцев, С. В., Воробьев, П. В., Иванов, В. В. и др. Инвестиции: учебник / Под ред.
В. В. Ковалева, В. В. Иванова, В. А. Лялина. – М.: ТК Велби, Проспект, 2003. – 440 с.
Статья поступила в редакцию 19.04.2011.
__________________________________________________________________________________
ГУРЬЕВА Марина Васильевна – главный бухгалтер ОАО «Удмуртнефть».
ДРОНОВ Владимир Владимирович – начальник отдела экономической безопасности
ОАО «Элеконд».
73
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
УДК 65.011.1
М. В. Гурьева, В. В. Дронов
МОДЕЛИ ОПТИМИЗАЦИИ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ
В статье рассмотрены методы оптимизации производственной программы.
Обоснована необходимость использования моделей многокритериальной оптимизации.
Ключевые слова: оптимизация, производственная программа, управление
производственными системами.
Оптимальное управление компанией в долгосрочной перспективе требует эффективного управления оперативной деятельностью. Основной характеристикой оперативной
деятельности производственного предприятия является производственная программа, следовательно, задачу эффективного управления оперативной деятельности иначе можно
сформулировать как задачу оптимального планирования производственной программы.
Задачи оптимизации в современном мире возникают повсюду: в естественных и гуманитарных науках, в технике и хозяйственной деятельности. Благодаря этому последние
достижения теории оптимизации, особенно в математическом программировании, находят
многие важные области применения и обещают стать еще более широко используемыми в
будущем.
В настоящее время большое внимание уделяется вопросам совершенствования планирования, экономического анализа и управления экономикой. Необходимость такого совершенствования определяется ростом масштабов производства, усложнением экономических и производственных связей. Той же цели служит совершенствование экономической
теории и практики, перестройка их на базе использования математических методов и вычислительной техники.
Предметом исследования математической экономики являются математические модели, порожденные и связанные с определенными экономическими объектами и проблемами [1]. В условиях рыночных отношений центр экономической деятельности перемещается к основному звену всей экономики – предприятию. Каждое предприятие самостоятельно принимает решение в части того, что, сколько и как производить, где и как реализовывать свою продукцию и как распределять полученный доход. Формирование производственной программы – многовариантная задача, от оптимального решения которой во
многом зависят конечные результаты работы предприятия.
Под оптимальной производственной программой понимается программа, обеспеченная сбытом, в наибольшей степени соответствующая структуре ресурсов предприятия
и обеспечивающая наилучшие результаты по принятому критерию [2].
Качество производственной программы самым существенным образом зависит от
принятой системы решений – при удачном ее выборе при меньших затратах может быть
достигнут больший эффект.
Расчет оптимальной производственной программы – это задача оптимального оперативного управления. В данном случае речь идет о составлении плана выпуска изделий
на сравнительно краткий промежуток времени в условиях условно-постоянных факторов –
используемых производственных процессах, ресурсах, средств производства, требования к
продукции. Решение задачи зависит от ряда факторов, определяемых как структурой и
характеристиками производства, так и ограничениями, поступающими от пользователя.
Наиболее популярной среди специалистов по экономико-математическому моделированию и многих экономистов является оптимизационная модель, впервые сформулированная и исследованная академиком Л. В. Канторовичем, который назвал ее «основной
задачей производственного планирования» [3]. В ней впервые вводилось понятие технологического способа, описываемого вектором, «положительные компоненты которого указывают объем производства при однократном применении данного способа, отрицательные компоненты означают затраты».
Канторович Л. В. сформулировал важнейшие элементы моделей, которые могут
быть построены на базе основной задачи производственного планирования. Основные из
© Гурьева М. В., Дронов В. В., 2011.
74
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
них – продукты, фонды, труд и технологические способы. Продукты в экономикоматематическом моделировании соответствуют конкретным предметам и результатам
труда. Как правило, используются шесть подмножеств продуктов: выпускаемые (производимые) и затрачиваемые (потребляемые), основные и побочные, а также эндогенные и экзогенные. Под выпускаемыми (производимыми) понимаются результаты труда, под затрачиваемыми (потребляемыми) – предметы труда, потребление которых происходит однократно и полностью.
Разделение продуктов на основные и побочные вытекает из понятия технологического способа. Технологический способ отражает реальный технологический процесс в
виде вектора-столбца, элементами которого являются технологические коэффициенты.
Технологический коэффициент – это некоторый объем продукта или ресурса, который выпускается или затрачивается в данном технологическом способе, а, следовательно, и в
отображаемом технологическом процессе. Технологический способ может быть простым
или составным. При простом способе выпускается только один продукт, в составном – два
и более. Один из выпускаемых продуктов составного способа принимается в качестве основного, все остальные называются побочными. Один и тот же продукт может производиться различными технологическими способами. При этом в одних способах он может
быть основным, в других – побочным.
Типовыми оптимизационными моделями планирования являются модели для расчета оптимального плана, распределения производственной программы по календарным периодам, оптимальной загрузки оборудования [4].
Вопросы нахождения оптимального плана играют особую роль. С его помощью может быть достигнуто наиболее полное и эффективное использование имеющихся и выделенных для производства ресурсов, обеспечивающее максимальный выпуск продукции.
Этой проблеме уделяется большое внимание в работе [5]. Поэтому в экономике из математических методов наибольшее значение получили методы нахождения наилучшего, оптимального решения.
Прежде всего, в планировании можно выделить задачи оперативного управления.
Речь идет о составлении плана на сравнительно краткий промежуток времени при определенных, более или менее неизменных условиях – используемых производственных процессах, ресурсах, средств производства, требований к продукции.
Далее в оперативном управлении выделяется задача составления плана некоторого
отдельного хозяйственного подразделения. Экономика такого подразделения является незамкнутой, ее функционирование рассчитано на получение сырья, материалов извне и выдачу продукции внешним потребителям. В [6-11] авторами изложены различные постановки задач о составлении оптимального плана в общем виде, с учетом влияния различных
факторов и рассмотрением связей внутри системы.
Значительное число предприятий характеризуется непрерывными технологическими процессами, при которых оборудование выпускает однородную продукцию в течение
всего периода эксплуатации. Основное производство предприятия представляет собой
сложный комплекс взаимосвязанных подразделений (отделов, цехов, производств). Каждое такое подразделение имеет сложную структуру, определяемую работой оборудования,
потоком полуфабрикатов, получаемых от других подразделений и возможностью других
подразделений потребить выпущенный продукт.
Различные варианты структур предприятий описаны авторами в работах [12] и [13].
В работе Цодикова Ю. М. [13] представлена общая итерационная процедура планирования, характерная для крупных предприятий химии и предприятий по производству минеральных удобрений. Эти предприятия отличаются большим числом единиц основного
оборудования.
Оптимальное планирование и управление сложным комплексом производства непрерывного типа в основном сложилось как направление научной деятельности в начале
второй половины 70-х годов. Работы последних лет, как правило, ориентированы на детализацию и практическую реализацию основных положений этого направления. В работе
[14] рассмотрена модель предприятия машиностроительной промышленности, имеющего
сложную производственную программу. Подробно описаны все подразделения предприятия, связи между ними. Получены практические результаты, основанные на реальных
данных: динамика рентабельности фондов, оптимальный объем производства изделий и
др.
Под задачей оптимального текущего планирования понимается расчет оптимальной
производственной программы. Решение задачи зависит от ряда факторов, определяемых
как структурой и характеристиками производства, так и ограничениями, поступающими от
75
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
пользователя [15]. Основным из этих факторов являются: технологическая схема предприятия, соотношения потоков сырья и готовой продукции, энергозатраты, производственная
мощность подразделений предприятия и допустимая степень ее использования, заказ, ограничения на ресурсы сырья и энергии (лимиты).
При решении задач оптимального планирования приходится сталкиваться с ситуацией, когда связи между различными частями системы обладают резко различной интенсивностью. Это обстоятельство было отмечено в работах [16], [17], где были рассмотрены
специальные алгоритмы для решения задач оптимального планирования. В работе Соколицына А. С. [17] предлагается на каждом шаге корректировать себестоимость продукции
и его цену. В работе [18] Федоренко Н. П. предложил некоторые модификации методов,
изложенных в [16], которые существенно упрощают схему расчета.
Одной из основных задач, возникающих при создании автоматизированных систем
управления производством (АСУП), является разработка принципов функционирования
подсистемы оптимального планирования и управления основным производством. Указанной проблеме уделяется большое внимание в работе [19]. Автор А. А. Доля рассматривает
структуру и линейную модель промышленного объекта с непрерывным характером производства на примере предприятия нефтеперерабатывающей, нефтехимической и химической промышленности. Предлагается алгоритм оптимального основного производства, в
котором исходная задача разбивается на ряд задач линейного программирования небольшой размерности. Это позволяет осуществить производственный анализ и использовать
промежуточные результаты.
Автором Базилевичем А. А. [20] поставлена и решена задача нахождения оптимальной производственной программы на основе статистических данных о работе сталефасонолитейного цеха. В работе рассмотрены производственные связи между участками цеха с
целью получения максимального комплексного отпуска отливок.
В работах [21-28] авторами также предложены различные модели предприятий с
учетом их производственных характеристик.
Модели управления производственными системами отличаются высокой сложностью. Их большая размерность связана с необходимостью получения оптимального плана
в натуральных показателях конкретной номенклатуры изделий для коротких плановых
периодов.
Основой оперативного планирования производства является система оперативноплановых расчетов. Анализ литературы по оперативному планированию производства показывает, что наибольшее число разработок относится к методам составления внутрицеховых оперативных планов изготовления деталей и узлов. По мнению Блем А. Г. и
Блем И. Н. [29] именно эти расчеты реже всего используются на практике. Приведенные
ими математические модели межцехового оперативного планирования учитывают цикл
изготовления и имеющиеся остатки деталей и узлов.
В книге Дончака Л. Я. и Романовского М. В. [30] хорошо представлено доминировавшее в командно-административной экономике направление в целеполагании для оптимизационных задач, рассмотрен анализ результатов решения задачи оптимального планирования при различных локальных критериях: максимум чистой прибыли, максимум товарной продукции, минимум затрат.
В век информатики практически любая серьезная задача оценивается более чем одним критерием. Руководители в значительно большей степени, чем раньше ощущают необходимость оценивать альтернативные решения с точки зрения нескольких критериев.
В качестве основного критерия эффективности при выработке оптимальной производственной программы обычно избираются конечные результаты производства, например, в качестве экономических критериев принимают минимальную себестоимость, размер прибыли, а в качестве технико-экономического критерия – максимальную производительность (объем производства).
Методы принятия решений, основанные на признании наличия многих частных критериев, образуют одно из направлений теории принятия решений – так называемое многокритериальные методы принятия решений.
Большинство многокритериальных методов принятия решений основываются на
представлении о существовании лица, принимающего решения (ЛПР), т.е. человека, субъективные интересы которого служат основой соизмерения различных частных критериев.
Существуют различные способы вовлечения ЛПР в процесс принятия решений, на
основе которых строятся различные многокритериальные методы принятия решений. Эти
методы принято разбивать на три группы:
основанные на выявлении предпочтений ЛПР и построении единственного критерия
76
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
качества решения до рассмотрения конкретных альтернатив;
диалоговые итерационные человеко-машинные процедуры, состоящие в последовательном анализе возможных решений с постепенным выявлением предпочтений ЛПР и
переходом к более предпочтительному решению;
основанные на предварительном выделении множества не улучшаемых (эффективных) решений и на представлении этого множества ЛПР.
Впервые проблема оптимизации при многих критериях была сформулирована
итальянским экономистом Парето в 1896 г. при математическом исследовании товарного
обмена. В дальнейшем интерес к проблеме векторной оптимизации усилился в связи с разработкой и широким использованием вычислительной техники.
Ранее, при исследовании проблемы многокритериальности часто все критерии, кроме одного, выбранного доминирующим, принимались в качестве ограничений, оптимизация проводилась по доминирующему критерию [31, 32]. Такой подход к решению практических задач значительно снижает эффективность принимаемых решений. В связи с этим
возникла потребность разработки специальных методов решения задач оптимизации при
многих критериях. В настоящее время существует достаточно большое количество подходов к решению таких задач, которые учитывают особенности самой задачи, предпочтения
пользователя (лица принимающего решения) и другие характеристики [33, 34].
Библиографический список
1. Лебедева, Т. И., Лялин, В. Е. Математическое моделирование оптимального управления долгосрочным развитием компании // Вестник Белгородского университета потребительской кооперации. – 2005. – № 4. – С. 25-45.
2. Управление производством: учебник / Под ред. Н. А. Соломатина. – М.: ИНФРА-М,
2001.
3. Канторович, Л. В. Математические методы организации и планирования производства. – Л.: Издательство ЛГУ, 1939.
4. Парамонов, Ф. И. Моделирование процессов производства. – М.: Машиностроение,
1984.
5. Дубов, Ю. А., Травкин, С. И., Якимец, В. Н. Многокритериальные модели формирования и выбора вариантов решений. – М.: Наука, 1986.
6. Бурков, В. Н., Ириков, В. А. Модели и методы управления организованными системами. – М.: Наука, 1994.
7. Волконский, В. А. Модель оптимального планирования и взаимосвязи экономических
показателей. – М.: Наука, 1967.
8. Гафт, М. Г. Принятие решений при многих критериях. – М.: Знание, 1979.
9. Гладышевский, А. И. Методы и модели отраслевого экономического прогнозирования. – М.: Наука, 1977.
10. Михалевич, В. С., Волкович, В. Л. Вычислительные методы исследования и проектирования сложных систем. – М.: Наука, 1982.
11. Португал, В. М., Павленков, М. Н. Автоматизация годового планирования машиностроительного производства. – М.: Машиностроение, 1987.
12. Лехтман, А. И., Шуман, Я. Э. Автоматизированная система текущего планирования
основного производства предприятий с непрерывной технологией. //Оперативное планирование и управление производством. – М.: ЦНИИКА, 1985.
13. Цодиков, Ю. М. Математическое обеспечение типовых систем управления непрерывным производством // ЭВМ в задачах управления. – М.: ИПУ, 1983. – 34 с.
14. Розин, Б. Б., Гейфман, Р. С. Экономико-математические исследования на металлургическом заводе. – М.: Металлургия, 1966.
15. Саати, Т., Кернс, К. Аналитическое планирование. Организация систем. – М.: Радио
и связь, 1991.
16. Лескин, А. А. Алгебраические модели гибких производственных систем. – М.: Наука,
1986.
17. Соколицын, А. С. Применение математических методов в экономике и организации
машиностроительного производства. – Л.: Лениздат., 1970.
18. Федоренко, Н. П. Оптимизация экономики. – М.: Наука, 1977.
19. Доля, В. И. Об оптимальном планировании непрерывного производства. – Киев, 1978.
20. Базилевич, А. А. Математические модели технико-экономического планирования. –
Л., 1972.
21. Андрейчиков, А. В., Андрейчикова, О. Н. Анализ, синтез, планирование решений в
экономике. – М.: Финансы и статистика, 2000.
22. Балакирева, Е. В. Оптимальное планирование и управление на предприятиях с непре-
77
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
рывной технологией. – М.: ЦНИИТЗИ, 1985.
23. Балашевич, В. А. Математические методы в управлении производством. – Минск,
1976.
24. Дюкалов, А. Н. Некоторые задачи прикладной математической экономики. – М.: Наука, 1983.
25. Зубанов, Н. В., Пестриков, С. В. Анализ устойчивости функционирования экономических систем относительно поставленных целей. – Самара: Изд-во Самарского государственного технического университета, 1999.
26. Катулев, А. Н., Михно, В. Н., Виленчик, С. Н., др. Современный синтез критериев в
задачах принятия решений. – М.: Радио и связь, 1992.– 119 с.
27. Точилин, В. А. Корректность экономико-математических моделей. – Киев: Наук.
Думка, 1989.
28. Щукин, В. Н. Оптимизация производственной структуры отрасли и промышленного
предприятия. – Новосибирск: Наука, 1973.
29. Блем, А. Г., Блем, И. Н. Некоторые модели межцехового оперативного планирования
машиностроительного производства // Модели и методы управления производством. – Новосибирск: Наука Сиб. отд-е, 1986.
30. Дончак, Л. Я., Романовский, М. В. Оптимизация планирования в промышленности. –
Л.: Лениздат, 1973.
31. Лесин, В. В., Лисовец, Ю. П. Основы методов оптимизации. – М.: Издательство МАИ,
1995.
32. Щукин, В. Н., Архипенков С. М. Экономико-математические модели производственной структуры предприятия. – М.: Экономика, 1973.
33. Ларичев, О. И. Объективные модели и субъективные решения. – М.: Наука, 1987.
34. Ларичев, О. И., Мошкович, Е. М. Качественные методы принятия решений. – М.:
Физматлит, 1996.
Статья поступила в редакцию 19.04.2011.
__________________________________________________________________________________
ГУРЬЕВА Марина Васильевна – главный бухгалтер ОАО «Удмуртнефть».
ДРОНОВ Владимир Владимирович – начальник отдела экономической безопасности
ОАО «Элеконд».
78
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
ТЕОРИЯ ПРАВА
УДК 340.1
Е. А. Спрыгина
ВЗАИМОСВЯЗЬ ПРАВА И РЕЛИГИИ В УСЛОВИЯХ ГЛОБАЛИЗАЦИИ
В статье анализируются основные подходы взаимосвязи права и религии в
условиях глобализации. Автор данной статьи акцентирует внимание на то,
что некоторые христианские заповеди, такие, как «не убей», «не укради», «не
лжесвидетельствуй» рассматриваются как преступления.
Ключевые слова: буддизм, глобализация, право, религия, религиозные нормы
православие, ислам, христианство.
В последние два-три десятилетия мы оказались свидетелями гигантских мо масштабам явлений и процессов. Каждое из этих явлений можно было бы назвать эпохальным
событием с точки зрения его последствий для всего мира.
ХХI век войдет в историю под эгидой глобализации. Начало процесса глобализации
привело к формированию новых представлений о том, каким должен быть мир.
Анализ литературы, посвященной вопросам глобализации, показал, что сегодня
наибольшее внимание уделяется, информационным, экологическим аспектам глобализации. [1, с.101] Влияние же процессов глобализации на право и религию – недостаточно
исследовано. В основном, вместо теоретического анализа мы находим ряд публицистических высказываний.
О тесной взаимосвязи права и религии в условиях глобализации говорит тот факт,
что многие христианские заповеди, такие, например, как «не убей», «не укради», «не лжесвидетельствуй» и другие закреплены в законе и рассматриваются им как преступления. В
мусульманских странах право основывается в значительной мере на религиозных догматах
(нормах адата, шариата), за нарушение которых предусмотрены весьма суровые наказания.
Буддизм, ислам, христианство распространены во многих странах и у многих народов. В различных религиях, вероисповеданиях, устанавливаются обязательные для верующих правила – религиозные нормы. Они содержатся в религиозных книгах (Ветхий
Завет, Новый Завет, Коран, Сунна и др.), в решениях собраний верующих или духовенства, в произведениях авторитетных религиозных писателей. [2, с.98] Этими нормами определяется порядок организации и деятельности религиозных объединений, регламентируются отправление обрядов, порядок церковных служб. Ряд религиозных норм имеет моральное содержание (заповеди).
В истории права было время, когда многие религиозные нормы носили юридический характер, регулировали различные правовые отношения. В ряде современных исламских стран Коран и Сунна – основа религиозных, правовых и моральных норм, регулирующих все стороны жизни мусульманина, определяющих «правильный путь к цели».
[3, с.89]
В нашей стране до Октябрьского вооруженного восстания ряд брачно-семейных и
некоторых иных норм, признаваемых и установленных православной церковью («каноническое право»), был составной частью правовой системы. После отделения церкви от государства эти нормы утратили юридический характер.
© Спрыгина Е. А., 2011.
79
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
В первые годы советской власти допускалось применение норм мусульманского
права (шариат) в некоторых районах Средней Азии и Кавказа.
В настоящее время нормы, установленные религиозными организациями, соприкасаются с действующим правом в условиях глобализации в ряде отношений. Конституция
создает правовую основу деятельности религиозных организаций, гарантируя каждому
свободу совести, включая право свободно исповедовать индивидуально или совместно с
другими любую религию или не исповедовать никакой, свободно выбирать, иметь и распространять религиозные и иные убеждения и действовать в соответствии с ними.
Таким образом, взаимосвязь права и религии в условиях глобализации проявляется в
характере их развития под влиянием базиса и элементов надстройки. Характер взаимодействия права и религии зависит от их влияния на общество, жизнь в конкретную историческую эпоху.
Глобализация не только интегрирует, но и дифференцирует в праве, а применительно к религии – регионализирует, специализирует, обособляет.
Библиографический список
1. Пирогов, Г. Г. Глобализация и цивилизационное многообразие мира. – М., 2002.
2. Бочарова, С. Н. Роль общественных объединений в защите прав человека // Вестник
Московского университета. – Сер. Право. – 1997. – № 1.
3. Яковец, Ю. В. Глобализация и взаимодействие цивилизаций. – М., 2001.
4. Степин, В. С. Диалог культур в глобализирующем мире. – М., 2005. – С. 135.
Статья поступила в редакцию 26.04.2011.
__________________________________________________________________________________
СПРЫГИНА Екатерина Александровна – аспирант, преподаватель Поволжской академии государственной службы им. П. А. Столыпина (филиал в г. Балаково).
80
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
ВОПРОСЫ ЗАЩИТЫ ПРАВ ЧЕЛОВЕКА
УДК 349.22
О. Ю. Павловская
ЕСЛИ ВАС «СОКРАЩАЮТ»
Представленная статья посвящена одной из актуальных проблем в сфере
трудовых отношений – сокращению численности или штата работников в организации. Автор рассматривает особенности прекращения трудового договора по инициативе работодателя, указывает на соответствующие пробелы в
трудовом законодательстве и предлагает конкретные методы их устранения,
апеллируя к сложившейся российской правоприменительной практике.
Ключевые слова: работодатель, работник, «сокращение штата работников», «сокращение численности», трудовой договор, увольнение, трудоустройство.
Сокращение штатов в организации – процедура достаточно болезненная для работников, сложна и неудобна для работодателя, поскольку проведение мероприятия по сокращению численности или штата работников в организации предполагает выполнение
последним определённых Трудовым кодексом Российской Федерации (далее по тексту –
ТК РФ) предварительных мероприятий. И, как показывает практика, нарушение работодателем тех или иных положений трудового законодательства приводит к судебным разбирательствам, приводящим во многих случаях к отмене сокращений и восстановлению уволенного работника на его прежней работе. Причём за время судебных разбирательств работодатель будет обязан выплатить работнику заработную плату за вынужденный прогул.
Как же предотвратить возможные негативные последствия указанной процедуры, в случае,
если её нельзя избежать?
Прежде всего, нужно выяснить при наличии каких условий допускается расторжение трудового договора по п. 2 ст. 81 ТК РФ. Для этого следует подробно изучить права и
гарантии, которые предоставляет российское законодательство сторонам трудового правоотношения при проведении сокращения численности или штата работников в организации.
Трудовое законодательство не содержит легального определения понятий «сокращение штата работников» и «сокращение численности». На практике под сокращением
штата понимается упразднение в установленном порядке одной или нескольких штатных
единиц по соответствующей должности, а также уменьшение объёма работ. Факт сокращения численности или штата работников может быть установлен, прежде всего, на основании приказа руководителя организации об изменении штатного расписания, а также на
основании иных документов, например, таких как решение собственника о проведении
мероприятий по сокращению, служебной записки должностных лиц о модернизации оборудования, уменьшении объёма работ и т.д.
Руководитель обязан в письменной форме сообщить о предстоящем сокращении
штата работников организации выборному органу первичной профсоюзной организации
не позднее, чем за два месяца до начала проведения соответствующих мероприятий. В том
случае, если решение о сокращение численности или штата работников может привести к
массовому увольнению работников – то не позднее, чем за три месяца до начала проведе© Павловская О. Ю., 2011.
81
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
ния мероприятий (ст. 82 ТК РФ). Часть 4 ст. 180 ТК РФ предусматривает обязанность работодателя при угрозе массовых увольнений работников с учётом мнения выборного органа первичной профсоюзной организации принимать необходимые меры, предусмотренные законодательством. Данная норма является отсылочной.
В соответствии со статьёй 74 ТК РФ 1 работодатель в порядке, установленном
ст. 372 ТК РФ2, имеет право вводить режим неполного рабочего дня (смены) или неполной
рабочей недели на срок до шести месяцев. Критерии массового высвобождения работников, перечень мероприятий, основные принципы взаимодействия работодателей, профсоюзов и органов исполнительной власти районов в случае массового высвобождения предусмотрены постановлением Правительства РФ от 5 февраля 1993 г. № 99 «Об организации работы по содействию занятости в условиях массового высвобождения» [1], которое
действует в части, не противоречащей ТК РФ. В соответствии с этим постановлением основными критериями массового высвобождения являются показатели численности увольняемых работников в связи с сокращением численности или штата работников за определённый календарный период. К ним относятся: сокращение численности или штата работников предприятия в количестве 50 и более человек – в течение 30 календарных дней; 200
и более человек – в течение 60 календарных дней; 500 и более человек – в течение 90 календарных дней; увольнение работников в количестве 1 процента от общего числа работающих в связи с сокращением численности или штата в течение 30 календарных дней в
регионах с численностью занятых менее 5 тыс. человек.
Работодатели своевременно, не менее чем за три месяца [2], представляют в органы
государственной службы занятости населения и соответствующие профсоюзные органы
информацию о возможных массовых увольнениях, а также не позднее, чем за два месяца,
обязаны сообщить в органы службы занятости сведения о предстоящем высвобождении
каждого конкретного работника. Мероприятия, направленные на уменьшение численности
работников, подлежащих увольнению при массовом высвобождении и на обеспечение занятости этих работников, должны предусматриваться в разделе коллективного договора и
осуществляются работодателем. В этот раздел могут включаться мероприятия, направленные на сокращение рабочего времени без сокращения численности работников, в том числе льготы и компенсации высвобождаемым работникам, предоставляемые работодателем
(дополнительно к тем, что установлены законодательством). Может быть включён порядок организации профессиональной подготовки, переподготовки и повышения квалификации высвобождаемых работников до наступления срока расторжения трудового договора,
гарантии по оказанию содействия в трудоустройстве отдельных категорий высвобождаемых работников и другие меры, способствующие социальной защищённости работников,
увольняемых при массовом высвобождении. Если при заключении коллективных договоров не были предусмотрены мероприятия, направленные на содействие занятости высвобождаемых работников, в организациях могут создаваться по взаимному согласию сторон
в установленном порядке комиссии из представителей работодателя и профсоюзов, иных
уполномоченных работниками представительных органов для проведения переговоров по
изменению и дополнению коллективного договора. Состав комиссии, сроки проведения
переговоров определяются решением сторон. Комиссии в процессе переговоров разрабатывают альтернативные варианты дальнейшей деятельности организации, программу мероприятий, проводимую работодателями до начала сокращения работников с целью
уменьшения его размеров. Мероприятия по содействию занятости, проводимые при массовых увольнениях, влияющих на общий уровень безработицы в отрасли или регионе, могут включаться в отраслевые соглашения. К указанным мероприятиям относятся: профессиональная переподготовка, повышение квалификации работников, трудоустройство которых затруднено из-за специфических профессий, к которым относятся, в частности,
шахтёры, металлурги, атомщики и т.д.
О предстоящем увольнении в связи с сокращением численности или штата работников организации каждый работник должен быть предупреждён работодателем персонально и под роспись, не менее чем за два месяца до увольнения (ч. 2 ст. 180 ТК РФ). Уведомление о предупреждении оформляется в двух экземплярах: первый экземпляр вручается
работнику, второй – с подписью работника о получении уведомления остаётся у работодателя. Двухмесячный срок действия предупреждения, установленный в ч. 2 ст. 180 ТК РФ
1
В случае, когда причины, связанные с изменением организационных или технологических условий труда могут повлечь массовое увольнение работников (Прим. автора).
2
Указанная статья определяет порядок учёта мнения выборного органа первичной профсоюзной
организации при принятии локальных нормативных актов (Прим. автора).
82
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
начинает исчисляться на следующий день после ознакомления работника с уведомлением.
Тем не менее, на практике работодатели нередко игнорируют положения Трудового кодекса о сроке предупреждения, что даёт право работникам обращаться в Государственную
инспекцию труда или в суд.
Например, в Государственную инспекцию труда в Саратовской области поступило
обращение школьного водителя П. о незаконном увольнении. В ходе проверки было установлено, что П. приказом от 01.07.08 был уволен в день издания приказа в связи с сокращением численности (штата), однако в нарушение требований статьи 180 ТК РФ не был
предупреждён о предстоящем сокращении персонально под роспись за два месяца, другая
работа ему не предлагалась. По результатам проверки инспекторы вручили предписание
директору школы с требованием отмены приказа об увольнении П., восстановления его на
прежней работе и оплате времени вынужденного прогула.
Подобное и ещё более грубое нарушение было выявлено Государственной инспекцией труда в Ямало-Ненецком автономном округе, куда обратился В., работающий у индивидуального предпринимателя Д. Проверка показала, что на основании приказа от 22.09.08
трудовой договор с работником расторгнут на основании п. 2 ст. 81 ТК РФ, о чём в его
трудовой книжке была сделана соответствующая запись, причём работодатель – индивидуальный предприниматель Д. уведомление о предстоящем сокращении штата работнику
не направлял, имеющиеся вакансии не предлагал и не произвёл выплату выходного пособия. В результате несоблюдения работодателем процедуры увольнения работника в связи
с сокращением численности или штата приказ об увольнении был отменён на основании
выданного предписания государственного инспектора труда. Кроме этого, индивидуальный предприниматель привлечён к административной ответственности по ч. 1 ст. 5.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях [3].
Решая вопрос о сокращении численности или штата работников, работодатель обязан
исключить факт увольнения работников, не подлежащих сокращению в соответствии с
действующим законодательством1.
Кроме этого, работодателю необходимо учесть положения статьи 179 ТК РФ, предусматривающей в качестве дополнительной гарантии преимущественное право оставления
на работе. В соответствии с указанной статьёй преимущественным правом на оставление
на работе пользуются работники с более высокой производительностью труда и квалификацией2.
При равных показателях производительности труда и квалификации в соответствии с
ч. 2 указанной статьи предпочтение отдаётся сотрудникам, отнесённым к категории
имеющих преимущественное право оставления на работе:
1. Семейным работникам – при наличии двух и более иждивенцев;
2. Лицам, в семьях которых нет других работников с самостоятельным заработком;
3. Работникам, получившим в данной организации трудовое увечье или профессиональное заболевание;
4. Инвалидам Великой Отечественной войны и инвалидам боевых действий по защите Отечества;
5. Работникам, направленным для повышения квалификации по инициативе работодателя без отрыва от работы.
В соответствии с положениями ряда других федеральных законов [4] право на такую
же льготу имеют и другие категории работников. Это, прежде всего, лица, получившие
или перенесшие лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с лучевой нагрузкой и
последствиями Чернобыльской катастрофы, а также лица, подвергшиеся радиационному
воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне. Гарантии
предоставляются гражданам, допущенным к государственной тайне. Коллективным договором могут предусматриваться и другие категории работников, пользующиеся преимущественным правом в случае решения вопроса об оставлении на работе при равных показателях производительности труда и квалификации.
1
В их числе беременные женщины; женщины, имеющие ребёнка в возрасте до трёх лет; одинокие
матери и другие лица, воспитывающие ребёнка в возрасте до 14 лет (ребёнка-инвалида до 18 лет; лиц,
находящихся на больничном, в очередном отпуске, а также в отпуске по уходу за ребёнком; работники в
возрасте до 18 лет без согласия соответствующих органов – государственной инспекции труда и комиссии по делам несовершеннолетних) (Прим. автора).
2
Производительность труда определяется по количеству и качеству выполняемой работы; более
высокая квалификация – по наличию у работника соответствующего образования, высокого разряда и т.д.
(Прим. автора).
83
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
Увольнение работника, являющегося членом профсоюза, по сокращению численности
или штата производится с учётом мотивированного мнения выборного профсоюзного органа. Работодатель направляет в соответствующий профсоюзный орган проект приказа об
увольнении такого работника и копии документов, являющихся основанием для принятия
такого решения. Профсоюз в течение семи дней должен направить в ответ своё мотивированное мнение и, в случае несогласия, в течение следующих трёх дней провести с работодателем дополнительные консультации. Если в ходе консультаций сторонами не будет
достигнуто согласие, то работодатель по истечении десяти рабочих дней со дня направления в профсоюз документов и в течение месяца со дня получения мотивированного мнения выборного профсоюзного органа имеет право принять решение об увольнении работника. Необходимо отметить, что профком не просто визирует документ «согласен» или
«не согласен», а представляет письменное мнение. Если увольняемый работник является
одновременно руководителем, заместителем руководителя выборного профсоюзного коллегиального органа организации или её структурных подразделений (не ниже цеховых и
приравненных к ним), необходимо получить предварительное согласие вышестоящего выборного профсоюзного органа.
Увольнение по сокращению численности или штата работников допускается только в
том случае, если работника невозможно перевести с его согласия на другую работу или
работник отказался от предложенной ему работы. Работодатель обязан предложить работнику работу (вакантную должность) в той же организации, соответствующую его квалификации. При отсутствии такой работы – иную имеющуюся в организации вакантную
должность или неоплачиваемую работу, которую тот может выполнять с учётом его образования, квалификации, опыта работы, состояния здоровья. Определяя соответствие предлагаемой работы квалификации работника, нужно иметь в виду, что в отношении рабочих
она определяется квалификационным разрядом, а служащих – уровнем образования, наличием специального образования, учёной степенью, учёным званием. Работнику должны
предлагаться все вакансии, в том числе, появившиеся после вручения ему уведомления,
вплоть до увольнения. Все имеющиеся вакансии предлагаются в письменной форме. При
этом работнику сообщаются все необходимые сведения о предложенной работе. Работник
не может претендовать на вышестоящую должность, требующую иной квалификации,
знаний, опыта работы. На практике спорным является вопрос о том, обязан ли работодатель предлагать увольняемому работнику должность (работу), для занятия которой необходимо пройти специальное обучение или переподготовку за счёт средств работодателя.
Представляется, что в тех случаях, когда это не предусмотрено в коллективном договоре
организации или трудовом договоре работника, такой обязанности у работодателя нет.
Однако не всем работникам может быть предложен перевод на другую должность, поскольку вакантных должностей в период проведения кадровых сокращений оказывается
немного или их вовсе может не быть. Претендентов на перевод на вакантную должность
следует отбирать, руководствуясь данными о профессиональных знаниях и опыте каждого
сотрудника, необходимых для замещения вакантной должности.
Согласно п. 29 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 17.03.2004 г. «О применении судами Российской Федерации Трудового кодекса Российской Федерации» [5]
при решении вопроса о переводе работника на другую работу работодателю необходимо
также учитывать реальную возможность работника выполнять её с учётом его образования, специфики и опыта работы. В отношении сказанного выше, показателен следующий
пример из практики:
Определением Рязанского областного суда от 11.10.2006 г. № 33-1459 из-за нарушения работодателем порядка увольнения работник был восстановлен на работе в прежней
должности. В частности, суд установил следующее: ответчик предлагал работнику должности, которые он не мог занять связи с квалификационными требованиями (наличие
высшего образования, стажа работы по специальности и т.д.), и не предложил вакантные
должности, на которые в период предупреждения были приняты другие работники. В рассматриваемом случае это были должности водителя, наполнителя баллонов, маляра, шлифовщика, пескоструйщика. В судебном заседании представитель ответчика не отрицал это
обстоятельство и не представил доказательств, подтверждающих невозможность перевода
истца на одну из перечисленных должностей [3].
Согласие на перевод работника выражается в письменной форме. Но форма отказа от
предложенной работы законом не установлена. Представляется целесообразным, что отказ
от перевода на другую работу следует обязательно оформлять в письменном виде. Например, зафиксировав его в приложении к уведомлению о предстоящем увольнении, поскольку данное приложение, как правило, должно содержать перечень имеющихся вакансий
84
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
организации. И если работник отказывается от другой работы, то указывает это в приложении к уведомлению, поставив свою подпись. Рассмотрим пример из практики.
В июне 2007 года в компании был уволен по сокращению штата директор по развитию регионов Николаев (фамилия изменена). В апреле его письменно уведомили о предстоящем сокращении занимаемой им должности. В том же документе Николаеву предложили имеющуюся у компании вакантную должность (нижестоящую и существенно меньшей заработной платой). Николаев расписался в том, что ознакомлен с уведомлением, однако письменного отказа от предложенной должности не представил. После увольнения,
считая, что сокращения штата было чисто формальным и соответственно увольнение незаконным, бывший сотрудник обратился в суд с иском о восстановлении на работе и взыскании заработной платы за время вынужденного прогула. Суд полностью поддержал позицию работника и признал его увольнение незаконным. Николаева восстановили в должности, а с компании взыскали 450 тыс. рублей среднего заработка за время вынужденного
прогула (решение Савёловского районного суда г. Москвы от 12.10 2007 г.) [6].
Причиной признания увольнения незаконными в данном случае стали три грубых нарушения процедуры сокращения штата. Во-первых, компания предложила работнику не
все, а только одну из вакантных должностей, которые у неё были до момента его увольнения. Между тем, обязанность работодателя предлагать все вакансии, как соответствующие
квалификации работника, так и нижестоящие должности, прямо указана в части 3 статьи
81 ТК РФ. Во-вторых, компания уволила сотрудника, не получив от него письменного отказа от единственной предложенной вакансии. По мнению суда, для увольнения в связи с
сокращением численности или штата требуется не просто отсутствие письменного согласия работника занять предложенную должность, а его письменный отказ перевестись на
эту должность (ч. 3 ст. 81 ТК РФ, ч. 1 ст. 180 ТК РФ). В-третьих, компания не доказала,
что сокращение штата имело место на самом деле. В подобных спорах суды истребуют у
компании штатное расписание. Если оказывается, что оно не изменилось и «сокращённая»
должность по-прежнему числится в нём, считается, что сокращение состоялось. В данном
деле это подтвердилось. Ещё один признак мнимого сокращения штата – это появление
новой должности с другим названием, но аналогичной по своей трудовой функции сокращённой должности. В рассмотренном выше деле работодатель допустил ещё одно серьёзное нарушение. Работника уволили за два дня до истечения двухмесячного срока после
предупреждения о сокращении штата.
Хотелось бы обратить внимание на ещё одно грубое нарушение трудового законодательства, встречающееся на практике. Например, в настоящее время московское предприятие ФГУП НПЦ «Салют» осуществляет мероприятия по сокращению численности (штата) сотрудников. Получая от работника устное согласие о переводе на вакантную должность (на которую он вправе претендовать в соответствии с квалификацией), работники
кадровой службы, тем не менее, предлагают предварительно согласовать перевод с линейным руководителем (руководителем цеха, отдела и т.д.). Подобное действие со стороны
работодателя влечёт за собой усложнение процедуры перевода работника на вакантную
должность. А главное – вступает в противоречие с ч. 1 ст. 180 ТК РФ, которая является
императивной нормой, поскольку прямо указывает на обязанность работодателя предложить работнику любую имеющуюся работу (вакантную должность) в соответствии с ч. 3
ст. 81 ТК РФ.
В соответствии со статьёй 180 ТК РФ работодатель вправе с письменного согласия
работника расторгнуть с ним трудовой договор в связи с сокращением численности (штата) до истечения двухмесячного срока предупреждения, но выплатив ему дополнительную
компенсацию в размере двухмесячного среднего заработка (помимо выходного пособия),
исчисленную пропорционально времени, оставшемуся до истечения этого срока. Многие
работодатели ошибочно полагают, что получение от работника письменного согласия на
досрочное увольнение по п. 2 ч. 1 ст. 81 ТК РФ освобождает их от необходимости предупреждения его лично и под роспись не менее чем за два месяца о предстоящем увольнении. Между тем это требование законодательства распространяется и на случаи, когда работник согласен на расторжение трудового договора по указанному выше основанию до
истечения двухмесячного срока предупреждения. В этом случае работодатель, в первую
очередь, обязан известить работника под роспись о предстоящем увольнении, а уже после
получения письменного согласия имеет право расторгнуть с ним трудовой договор до истечения двухмесячного срока предупреждения об увольнении. При этом важно иметь в
виду, что дополнительная компенсация выплачивается работнику независимо от выплат,
предусмотренных ст. 178 ТК РФ при увольнении в связи с сокращением численности или
штата работников. При этом должна быть определена иная дата увольнения. В этом случае
85
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
представляется спорным вопрос: вправе ли работодатель изменить работнику формулировку увольнения, предусмотренную п. 2 ст. 81 ТК РФ (сокращение численности или штата работников) на п. 3 ст. 77 ТК РФ (увольнение по собственному желанию).
Работник, оставивший работу без соответствующей договорённости с работодателем
до истечения двухмесячного срока, может быть уволен за прогул. На практике часто возникает ситуация, когда работник отказывается поставить свою подпись в уведомлении о
предстоящем увольнении. В таких случаях составляется соответствующий акт, как правило, в присутствии двух свидетелей.
Анализ действующего трудового законодательства, обобщение существующей практики по рассматриваемой теме позволяет сформулировать условия, наличие которых является обязательным для осуществления процедуры сокращения численности или штата работников организации (п. 2 ч. ст. 81 ТК РФ). Сокращение численности (штата) возможно:
1. Если имело место реальное фактическое сокращение штата работников;
2. Если увольнение продиктовано интересами производства;
3. Если работодатель предупредил выборный орган первичной профсоюзной организации и орган занятости о предстоящем сокращении за 2 месяца (а при массовом сокращении работников – за 3 месяца);
4. Если работодатель не может перевести увольняемого работника на другую работу
или последний отказывается от предложенной ему работы;
5. Если увольняемый работник не имеет преимущественного права оставления на работе по сравнению с другими работниками, равными с ним по квалификации и производительности труда, а в случае равной производительности труда и классификации – предпочтения, указанные в ч. 2 ст. 179 ТК РФ;
6. Если работник уведомлен о предстоящем увольнении не менее чем за два месяца
персонально под расписку;
7. Если было получено мотивированное мнение соответствующего выборного профсоюзного органа (если работник является членом профсоюза, структурой которого является данная первичная профсоюзная организация).
Библиографический список
1. Постановлением Правительства РФ от 5 февраля 1993 г. № 99 «Об организации работы по содействию занятости в условиях массового высвобождения» [Электронный ресурс]:
Доступ из справ. – правовой системы «Консультант Плюс».
2. Закон РФ от 19 апреля 1991 г. № 1032-1 «О занятости населения в российской Федерации» (в ред. от 22.07.2010 г.) [Электронный ресурс]: Доступ из справ. – правовой системы
«Консультант Плюс».
3. Сайт по кадровому делопроизводству [сайт]. URL: http://www.kadrovik-praktik.ru.
4. Закон РФ «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации
вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»; Федеральный Закон от 10 января 2002 г.
№ 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию
вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»; Закон РФ от 21 июля 1993 г.
№ 5485-1 «О государственной тайне» [Электронный ресурс]: Доступ из справ. – правовой системы «Консультант Плюс».
5. Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 17 марта 2004 г. «О применении судами Российской Федерации Трудового кодекса Российской Федерации» [Электронный ресурс]: Доступ из справ. – правовой системы «Консультант Плюс».
6. Решение Савёловского районного суда г. Москвы от 12.10.2007 г. [Электронный ресурс]. URL: http: //www.lawyer.com.ru.
Статья поступила в редакцию 04.04.2011.
__________________________________________________________________________________
ПАВЛОВСКАЯ Ольга Юрьевна – кандидат юридических наук, преподаватель Московского нового юридического института.
86
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
УДК 347.122
Ю. А. Вирченко
ЖИЗНЬ И ЗДОРОВЬЕ ПАЦИЕНТА
КАК ОБЪЕКТ КОМПЕНСАЦИИ МОРАЛЬНОГО ВРЕДА
Автором исследуется нематериальные блага как жизнь и здоровье, являющиеся объектом компенсации морального вреда, причиненного при оказании
медицинских услуг. Особое внимание уделяется понятию данных категорий и
особенностям возмещения морального вреда при оказании медицинских услуг.
Ключевые слова: компенсация, моральный вред, медицинские услуги, нематериальные блага, жизнь и здоровье.
Объектом правоотношений, складывающихся при оказании медицинской помощи и
услуг, выступают нематериальные блага. Конституция Российской Федерации к нематериальным благам отнесла такие блага как жизнь, здоровье, достоинство личности, честь и
доброе имя, свобода и личная неприкосновенность, личная и семейная тайна. Действующее гражданское законодательство отделяет нематериальные блага от иных объектов гражданских правоотношений. В статье 150 Гражданского кодекса РФ приведен перечень
неимущественных прав и благ, которые защищаются путем компенсации морального вреда. Приведенный в пункте 1 перечень носит примерный характер, в связи с чем, определены основные признаки таких благ (прав). К таким признакам можно отнести, во-первых,
то, что такие блага лишены материального (имущественного) содержания, их нельзя оценить в денежном выражении и, во-вторых, они неразрывно связаны с личностью их носителя, что означает невозможность их отчуждения или иной передачи другим лицам ни по
каким-либо основаниям.[1]
Каждое из перечисленных благ, указанное в статье 150 Гражданского кодекса РФ,
имеет специфику, обусловленную характером этого блага, и установленными в законодательстве средствами правовой защиты. Можно говорить о том, что нематериальное благо
является субъективным правом, которое неразрывно связано с личностью, носит индивидуальный и неотчуждаемый характер, а также данное благо имеет специфические основания возникновения и прекращения.
Одними из основных нематериальных благ является жизнь и здоровье, которые являются объектом компенсации морального вреда, причиненного ненадлежащей медицинской помощью или услугой. До настоящего времени законодатель не дал определения
данным понятиям. Что касается такого объекта как «жизнь», то по отношению к этой категории практическую ценность представляет определение моментов начала жизни человека
и ее прекращения. Именно этими моментами определяется момент начала и прекращения
действия соответствующих правовых норм применительно к конкретному человеку.
В юридической литературе преобладает подход, согласно которому под моментом
рождения человека понимается момент физического отделения организма матери и переход его к автономному физиологическому функционированию, которое начинается с первого вздоха ребенка, обуславливающего возможность самостоятельного кислородного обмена в его организме.[2]
По мнению Э. Ф. Побегайло, под моментом завершения жизни понимается «биологическую смерть, при которой прекращается деятельность центральной нервной системы и
в коре головного мозга наступает необратимый распад белковых тел, в результате чего
восстановить жизнедеятельность организма уже невозможно».[3]
В законодательстве момент смерти определяется статьей 46 Основ законодательства
об охране здоровья граждан от 22 июля 1993 года № 5487-1 [4], но данная статья носит
отсылочный характер. Согласно же Закону Российской Федерации от 22 декабря 1992 года
№ 4180-1 «О трансплантации органов и (или) тканей человека» заключение о смерти дается на основе констатации необходимой гибели всего головного мозга. [5] Несомненно,
дальнейшее развитие науки и техники, в особенности достижения в области медицины,
поставят перед правоведами новые проблемы в этой области.
В юридической литературе чаще всего встречается понятие «здоровья, под которым
© Вирченко Ю. А., 2011.
87
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
понимается естественное состояние организма, характеризующееся отсутствием какихлибо болезненных изменений». [6]. При этом, здоровье каждого человека и общества в
целом является конституционно-правовой и общественной ценностью, гарантируется и
защищается государством и отражается во многих иных правах граждан как в России, так
и по всему миру.
Хотя в Конституции РФ прямо не указано право человека на здоровье, это право,
несомненно, является неотчуждаемым и принадлежащим каждому от рождения. Такая позиция подтверждается как в статье 41 Конституции РФ, устанавливающей право каждого
на охрану здоровья, тем самым, гарантируя право человека на здоровье, так и п. 1 статьи
150 Гражданского кодекса РФ, где здоровье входит в перечень нематериальных благ, принадлежащих человеку от рождения.
Право человека на здоровье конструируется как личное неимущественное право человека в состоянии полного физического и психического благополучия. Всемирная организация здравоохранения определила здоровье как объективное состояние и субъективное
чувство полного физического, психического и социального комфорта. [7]. В этом определение подчеркнута социальная роль здоровья граждан, его ценность для государства. При
этом, повреждение здоровья охватывает не только причиненный здоровью вред, который
связан с нарушением анатомической целостности или физиологических функций органов
и тканей, но и такие болезненные расстройства, как психические и невротические состояния. Из этого можно сделать вывод, что повреждением здоровья должно признаваться
действие или бездействие, влекущее утрату человеком полного физического или психического благополучия.
Право человека на жизнь и здоровье носит абсолютный характер, поскольку ему соответствует обязанность всех остальных лиц воздерживаться от действий, нарушающих
это право. Совершенно очевидно, что, как в случае посягательства на жизнь и здоровье
человека, так и в случае угрозы такого посягательства, гражданин испытывает физические
и нравственные страдания. Таким образом, лица, претерпевшие подобные посягательства,
имеют право требовать компенсацию морального вреда.
В настоящее время участились случаи нарушения прав пациента, поэтому
важнейшей задачей государства остается обеспечение наиболее справедливого, быстрого и
эффективного восстановления нарушенного права и возмещение причиненного вреда.
Компенсация же причиненного вреда остается одним из наиболее эффективных способов
защиты гражданских прав, которые предусмотренны Гражданским кодексом РФ. Особое
значение приобретает возмещение морального вреда при оказании медицинских услуг.
При причинении вреда пациенту возникает вопрос о компенсации. Обязательство по
компенсации морального вреда пациенту возникает при наличии одновременно следующих условий: во-первых, претерпевание морального вреда – наступление неблагоприятных последствий для пациента; во-вторых, противоправность поведения причинителя вреда, выражающаяся в форме неисполнения или ненадлежащего исполнения медицинским
работником своих обязанностей; в-третьих, причинная связь между противоправным поведением и моральным вредом; и наконец, вины причинителя вреда. По мнению таких авторов как Егизарова С. В., Пашинян А. Г. ответственность за вред причиненный жизни и
здоровью пациента может наступить независимо от вины [8]. Данная точка зрения в настоящее время, не находит отражения ни в действующем законодательстве, ни в судебной
практике. При вынесении решений, суды основываются на обстоятельствах, доказывающих отсутствие или наличие вины причинителя вреда.
Говоря о компенсации морального вреда пациенту, следует отметить, что все случаи
возникновения права на компенсацию морального вреда у пациента предусмотреть невозможно на законодательном уровне, поэтому, полагаем, что особенно актуально стоит проблема совершенствования конструкций гражданского законодательства в сфере здравоохранения, но несмотря на это любое нарушение неимущественного права и блага при
оказании пациенту медицинской помощи или услуги, повлекшее за собой неблагоприятные последствия, влечет за собой компенсацию.
Библиографический список
1. Гражданское право России Часть первая: Учебник / Под ред. З. И. Цыбуленко. – М.,
1998. – С. 160-161.
2. Советское уголовное право. Особенная часть / Под ред. П. И. Гришаева, Б. В. Здравомыслова. – М., 1988. – С. 143.
88
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
3. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Под ред. Ю. С. Скуратова, В. М. Лебедева. – М., 2000. – С. 224.
4. Основы законодательства Российской Федерации об охране здоровья граждан» от
22 июля 1993 года № 5487-1 (в ред. от 28.09.2010 года) // Ведомости СНД и ВС РФ. –
19.08.1993. – № 33. – Ст. 1318.
5. Закон Российской Федерации от 22 декабря 1992 года № 4180-1 «О трансплантации
органов и (или) тканей человека» (в ред. от 29.11.2007 года) // Ведомости СНД и ВС РФ. –
14.01.1993. – № 2. – Ст. 62.
6. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Под ред. Ю. И. Скуратова, В. М. Лебедева. – М., 2000. – С. 254.
7. Эрделевский, А. М. Размер компенсации морального вреда // Библиотечка Российской
газеты. – Выпуск № 4. – 2001. – С. 129.
8. Пашинян, А. Г. Анализ неблагоприятных исходов при оказании дерматологовенерологической помощи // Медицинское право. – 2004. – № 2; Егизарова, С. В. Компенсация морального вода, причиненного при оказании медицинских услуг: теоретический и практический
аспекты: Автореф. дисс… к.ю.н. – М., 2007. – С. 17.
Статья поступила в редакцию 28.04.2011.
__________________________________________________________________________________
ВИРЧЕНКО Юлия Андреевна – преподаватель кафедры правовых дисциплин Балаковского филиала ФГБОУ ВПО РАНХиГС.
89
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ ЦИВИЛИСТИКИ
УДК 347.41
Г. В. Колодуб
КАТЕГОРИЯ «ДИНАМИКА» ПРИМЕНИТЕЛЬНО
К ГРАЖДАНСКО-ПРАВОВОМУ ОБЯЗАТЕЛЬСТВУ
Статья посвящена исследованию вопроса возможности использования категории «динамика» для гражданско-правового обязательства в целом и исполнения гражданско-правовой обязанности в частности. Доказывается несомненная имманентность и качественная необходимость подобного методологического подхода в исследовании правового явления.
Ключевые слова: гражданско-правовое обязательство, исполнение гражданско-правовой обязанности, понимание и значение категории «динамика»,
варианты использования, динамика обязательственного правоотношения.
В рамках цивилистической науки отмечается на постоянной основе, точечная и выверенная работа, по выработке и обоснованию с целью дальнейшего законодательного
внедрения новых или недооцененных категорий. Последнее как прием позволяет решить
множество сопутствующих задач, реализовывая определенное авторское видение проблематики. Конкретными примерами в рамках выбранного нами направления исследования,
могут служить – атрибут и модус исполнения обязательства С. В. Сарбаша [1], а также
положения, содержательно составляющие предложенную Е. В. Вавилиным концепцию
секундарного права [2]. Очевидно, что при условии успешности выбора подобного авторского подхода, становится возможным создание универсально-применимых научных категорий, становится возможным не только привнесение необходимой стройности и стабильности научной мысли, что явится общим достижением, но и как проявление частное, позитивное влияние на современные научные и законодательные тексты.
С учетом вышесказанного, видится необходимым изучение динамику, как категорию гражданского права, в контексте ее использования для изучения и разработки теоретического представления об гражданско-правовом обязательстве, а также исполнения обязанности. Удачный результат подобного исследования, а именно полное обоснование категории, несет в себе потенциал и дальнейшее перспективное практическое значение. Целостное изучение динамики в гражданско-правовой сфере, позволило выделить следующие варианты использования категориальной сути обозначенной категории:
а) «самой в себе», не связанной органическим единством с конкретным правовым
явлением. Некая философская «единица» оценки, элемент модели требуемого развития.
Подобный вариант возможен в теории, однако не позволяет полностью раскрыться потенциалу категории, не позволяет иметь высокую практическую применимость.
б) оценки правового явления, т.е. динамика, оценивает и характеризует соответствующее правовое явление. Последнее происходит и до возникновения и во время развития,
и даже после. Отталкиваясь от исследования обязательственного правоотношения в данном варианте проявления категории можно утверждать, что существование любого обязательства (например, возникшего из договора купли-продажи) возможно, охарактеризовать
с позиции динамики осуществления прав и исполнения обязанностей, выявить частные
причины недостижимости действительного получения блага сторонами.
© Колодуб Г. В., 2011.
90
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
в) направляющей правового явления, посредством реализовывающихся в действительности динамичных действий. Например, адекватная действительности и условиям договора передача продавцом покупателю купленной вещи, позволяет перейти правоотношению в качественно новое состояние, прекратиться его. Отсутствие динамики или же
недостаточность ее, может привести лишь к одному сценарию развития – юридическому
конфликту.
г) общего элемента правового явления, динамика пронизывает гражданско-правовое
отношение, проявляясь в общей структуре явления. Для обязательственного правоотношения динамика, наряду с относимостью явления (противоположно абсолютному, вещному)–
имманентное свойство. Суть динамики аутентична главному содержанию обязательства –
последовательное развитие в целях действительного получения блага. Обязательство существует лишь потому, что способно реализовать потребности субъектов прав и обязанностей, именно поэтому будущие контрагенты идут на ограничивающее соприкосновение
своей воли и интересов. Целенаправленное развитие, направленное на конкретное благо –
суть обязательства. Таким образом, и для динамики и для обязательства наличествует единая, основополагающая суть существования – направленное развитие. Отличность лишь в
том, что обязательство является совокупной правовой системой, а динамика структурное
звено данной системы. Обязательственное гражданско-правовое отношение отличается не
только от своего «антипода» вещного, но и от близких отношений иных отраслей права,
содержательно и функционально. Как раз одной из содержательных и функциональных
отличительных особенностей, является динамика.
д) элемента частного образования правового явления, если динамика обязательства,
как показано в тексте параграфа и в предыдущем абзаце отождествляется с общим элементом правового явления, то возможно выделить и значимость категории, категориальной
сути и для проявлений в существовании гражданско-правового обязательства. Так для обязательства несомненным (при нормальном развитии) элементом структуры, является обязанность. Рассуждая образно, не реализовываются в действительности необходимые и установленные действия – отсутствует динамика соответствующих процедур обязательства –
наличествует отрицательная динамика гражданско-правового обязательства; стороны реализовывают в своем поведении обязанные действия – наличествует соответствующая динамика процедур – отмечается положительная динамика обязательства.
Выделяемая категория «динамика», способна и достойна, занять свое органическиприсущее место, поэтому необходимо продолжить важно-необходимое исследование категориального вопроса, учитывая выводы данной статьи, в целях обоснования принятия на
«вооружение» правовой категории, способной в действительности позволить усовершенствовать понимание и как следствие регулирование правовой деятельности.
Библиографический список
1. Сарбаш, С. В. Общее учение об исполнении договорных обязательств: Дис. … докт.
юрид. наук. – М., 2005.
2. Вавилин, Е. В. Механизм осуществления гражданских прав и исполнения обязанностей: Дис. ... док. юрид. наук. – М., 2009.
Статья поступила в редакцию 10.04.2011.
__________________________________________________________________________________
КОЛОДУБ Григорий Вячеславович – соискатель кафедры гражданского права ГОУ ВПО
«Саратовская государственная академия права».
91
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
ВЫМОГАТЕЛЬСТВО: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА
КВАЛИФИКАЦИИ
УДК 343.713
Т. Р. Тагиев
НЕКОТОРЫЕ ВОПРОСЫ РАЗГРАНИЧЕНИЯ ВЫМОГАТЕЛЬСТВА
И САМОУПРАВСТВА: ПРОБЛЕМЫ ИСТРЕБОВАНИЯ ДОЛГОВ
Статья посвящена рассмотрению наиболее сложных деяний внешне похожих на вымогательство, а также уголовно-правовой оценке действий кредиторов при истребовании долгов.
Ключевые слова: вымогательство, самоуправство, истребование долгов.
Квалификация преступлений как установление и юридическое закрепление точного
соответствия между признаками совершенного деяния и признаками состава преступления, предусмотренного уголовно-правовой нормой [1, с.5], является важным этапом в разграничении внешне схожих (смежных) с вымогательством преступлений. Смежные нормы характеризуются тем, что они по одному или нескольким признакам отличаются при
совпадении остальных. Отличающийся признак обязательно должен быть разного значения, несовпадающим, при этом отличающийся признак не должен находится в соотношении части и целого либо общей и специальной нормой [2, с.162]. Одним из проблемных
вопросов на практике являются критерии разграничения вымогательства и самоуправства
(330 УК РФ). Чаще всего самоуправные действия совершают кредиторы в отношении
своих должников, считающие, что силовой способ взыскания долгов является более эффективным и быстрым. Одной из главных причин такого подхода к «долговой» проблеме,
по нашему мнению, является пронизывающий все слои общества правовой нигилизм, и,
как следствие, крайне низкий авторитет государственно-властной системы. Сегодняшняя
экономическая ситуация в стране в условиях кризиса ликвидности позволяет предположить, что проблема не возврата долгов будет только усугубляться и дела данной категории
будут одними из самых распространенных.
Проблема разграничения вымогательства и самоуправства заключается в том, что
внешне данные составы весьма схожи, поскольку оба состава представляют собой действия совершаемые виновным по своей прихоти и без разрешения. Необходимость разграничения вымогательства и самоуправства обусловлена еще и принципом справедливости,
поскольку вымогатели, желая избежать справедливого наказания, при расследовании уголовного дела часто ссылаются на то, что между ним и потерпевшем были гражданскоправовые отношения. Таким поведением они пытаются смягчить свою участь, потому что
санкции за самоуправство по сравнению со ст.163 УК РФ более мягкие. При самоуправстве виновный посягает на установленный порядок реализации прав или исполнения обязанностей, тогда как при вымогательстве основным объектом выступают отношения собственности и иные имущественные отношения. Юридическая сторона преступления против собственности заключается в нарушении юридического содержания отношений собственности – субъективного права собственности. Преступление нарушает это как юридиче-
© Тагиев Т. Р., 2011.
92
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
ское благо, предоставляющее субъекту общую правовую власть над принадлежащей ему
вещью» [3, с.25].
При вымогательстве потерпевшим может быть любое лицо, поскольку чаще всего
поводы для взыскания денег являются надуманными [4, с.226-227] («не так посмотрел»,
«за то, что изнасиловал моего сына», «за то, что оскорбил мою девушку» и т.п.), то при
самоуправстве, виновный стремится удовлетворить свои интересы через конкретное лицо,
поскольку при самоуправстве обязанное лицо чаще всего заранее известно.∗ В случае если
виновное лицо адресует свои претензии близким потерпевшего (к его родственникам,
друзьям), то такое действие при наличии соответствующих условий должно квалифицироваться как вымогательство, поскольку спорное отношение возникло между конкретными
людьми, которые и должны отвечать по своим обязательствам, а лица, не являющиеся стороной в правоотношении, не могут нести ответственность за действия других лиц.
Предметом вымогательства, согласно УК РФ, выступает имущество, право на имущество и другие действия имущественного характера в отношении которого у виновного
заведомо нет никаких прав в отношении требуемого, тогда как при самоуправстве предметом может выступить даже собственное имущество. При самоуправстве у виновного имеется действительное право, т.е. которое вытекает либо из вещного, либо обязательственного права, либо предполагаемое, т.е. лицо добросовестно заблуждается в наличии у него
этих прав и, как следствие допустимости такого поведения. Как показывает практика,
предполагаемое право может возникнуть даже в результате оказания услуги представителем преступной группировки в разборе конфликта между сторонами. Так, в результате
следствия и судебного разбирательства было установлено, что С. (потерпевший) помогли
разрешить конфликт с Б. За оказание данной услуги у Смирнова потребовали 3 000 руб. за
которыми пришел З. (ранее трижды судимый), которого потерпевший знал как человека,
пользующегося авторитетом в криминальных кругах и которого в следствие этого боялся.
При выдвижении требований З. никаких угроз не высказывал. При передаче денег З. был
задержан и в дальнейшем осужден по ч.1 ст. 330 УК РФ [5].
Разграничивая данные составы по субъективной стороне, необходимо учитывать
следующие моменты. Вымогательству присущи, как правило, имущественные, стоимостные характеристики, тогда как самоуправство не всегда преследует имущественные интересы [6, с.8], поскольку при вымогательстве виновный стремится за счет своих ничем не
обоснованных претензий увеличить, приумножить свое имущество, чего нельзя сказать о
самоуправстве, когда виновный всего-навсего хочет восстановить статус-кво, т.е. его действия носят компенсационный характер. Таким образом, мотивация у виновного в составах вымогательства и самоуправства различаются. Так, предварительным расследованием
было установлено, что П. поменялся с М. мотоциклами, в дальнейшем М. забрал свой мотоцикл, а мотоцикл П. не вернул, а затем и вовсе продал на запчасти. П. потребовал вначале деньги за мотоцикл, однако получил отказ в связи с отсутствием денег. Тогда П. в счет
долга потребовал передать бензопилу, а в дальнейшем набор гаечных ключей и золотые
кольца. Угроз насилия и применения насилия не было установлено. Суд пришел к выводу,
что действия П., хотя и нарушили установленный законом порядок, но имели целью возмещение ему долга М [7].
Предполагаемое или действительное право может возникнуть и как следствие противоправного поведения потерпевшего, дающее право на возмещения ущерба. Для примера можно привести следующий случай из практики. Как было установлено следствием,
братья З. узнали от своего отца, что с их земельного участка украли металлические трубы,
и в этом он подозревает братьев Ф., так как соседи видели как они выносили металлические трубы через их участок. Для выяснения обстоятельств они пришли к братьям Ф. домой, где потребовали от них либо вернуть трубы, либо возместить их стоимость – 15 000р.
После того как братья Ф. начали отрицать свою причастность к хищению, братья З. начали
поочередно наносить удары по телу Ф. и Ф. Первоначально действия братьев З. были квалифицированы как вымогательство, однако в дальнейшем суд переквалифицировал на ч. 2
ст. 330 УК РФ [8].
Таким образом, при самоуправстве виновный, если и не называет конкретную сумму
в денежном эквиваленте, то истребует определенный эквивалент этой суммы, которую ему
должны. В его сознании то или иное имущество соответствует определенной рыночной
цене в денежном эквиваленте.
∗
В Уголовном кодексе Австралии (ст.138.1) это выражено как «заявление необоснованного требования с угрозой при отсутствии разумного основания и разумной веры, что угроза является надлежащим
средством подкрепления такого требования» (Прим. автора).
93
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
Касаясь темы истребования долгов, нельзя обойти ситуации, когда кредиторы за
пользование их имуществом, как правило, деньгами, требуют от должника проценты на
сумму займа. Такие ситуации еще известны как «включить счетчик». Л. А. Андреева и
Г. В. Овчинникова считают, что если т.н. «счетчик» не был заранее оговорен, то в случае
уплаты суммы сверх основного долга можно говорить о вымогательстве [9, с.125]. С таким
высказыванием мы не можем согласится, поскольку в самом гражданском кодексе такое
поведение разрешено. Согласно ч.3 ст.809 ГК РФ, договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда: договор заключен
между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом минимального размера оплаты труда (5 000 рублей), и не связан с осуществлением
предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон; по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками. Однако право требовать проценты возникает в случае невозвращения суммы долга в срок.
Л. Д. Гаухман и С. В. Максимов считают, что если требования о передаче имущества увеличены на индекс реальной инфляции, то состав вымогательства отсутствует
[10, с.216]. С последним тезисом стоит согласиться, но с небольшим уточнением. Представляется, что в случае, если лицо выдвигает наряду с уплатой основного долга, требование об уплате процентов («счетчика») с этой суммы, его действия могут быть квалифицированы либо как самоуправство, либо по совокупности вымогательства и самоуправства –
поясним. Так, согласно ГК РФ (ст.ст.332, 395) кредитор вправе требовать с потерпевшего,
кроме основной суммы, еще и законную неустойку, даже если она не была оговорена. По
нашему мнению, если размер требуемой неустойки не превышает индекс официальной
инфляции [11] плюс максимальную ставку рефинансирования ЦБ РФ за соответствующий
год (как известно ставка ЦБ меняется в течение года и было бы справедливым выбрать
наибольшую величину), то такие действия, если они сопряжены с применением насилия
или угрозой применения насилия следует рассматривать как самоуправство. Так, за 2010
год эта сумма составила бы 13% – максимальная ставка рефинансирования ЦБ РФ за этот
год и 8.8 % – инфляция за этот же год, итого – 21.8% от суммы основного долга [12]. Однако при превышении данных параметров, такие действия следует квалифицировать по
совокупности вымогательства и самоуправства, поскольку происходит посягательство на
два объекта- установленный порядок осуществления прав и исполнения обязанностей и
отношения собственности.
В этой связи мы не можем согласится с позицией ученых считающих, что любое
упоминание о совместных имущественных отношениях вымогателя и потерпевшего делает невозможным квалификацию деяния как вымогательство [13, с.117].
Отдельно отметим случаи, когда кредитор просит третьих лиц взыскать долг с
должника. Одни исследователи рассматривают это как вымогательство [14, с.19], другие
оспаривают данный тезис [15, с.238]. Мы считаем, что однозначно утверждать, что в данном случае будет иметь место вымогательство, нельзя. Это связано с тем, что ст. 980 ГК
РФ (действие в чужом интересе без поручения) допускает вполне легальную возможность
совершения таких действий. Другое дело, когда они превышают сумму требуемого за счет
должника и запрашивают сумму большую, чем должник должен кредитору. Представляется, что в таких случаях возможна совокупность вымогательства и самоуправства. С. А.
Ступина считает, что если право требования у нового кредитора не оформлено надлежащим образом, то это не исключает самоуправство [16, с.11]. Данное положение нуждается
в уточнении. Ненадлежащее оформление подразумевается вопрос о последствиях несоблюдения формы сделки уступки права, т.е. возникает у нового кредитора право или не
возникает. Уступка права (требования) представляет собой сделку. Форма сделки, согласно ст.158 ГК, может быть устной и письменной (простой и нотариальной). У нового кредитора право возникает с момента совершения сделки в надлежащей форме. Надлежащая
форма определяется требованиями ст.158 и 389 ГК РФ. Согласно этим статьям форма
сделки уступки права определяется формой основной сделки. Следовательно, сделка уступки права может быть и устной, и письменной (простой, нотариальной).
Несоблюдение устной формы сделки невозможно, то есть она в любом случае будет
соблюдена, если стороны пришли к соглашению.
Несоблюдение письменной формы сделки, по общему правилу (п.1 ст.162 ГК), не
влечет ее недействительности, а лишь не допускает свидетельские показания в доказательство факта ее заключения и условий (несоблюдение письменной формы влечет ее недействительность лишь в специально предусмотренных законом случаях).
Несоблюдение нотариальной формы сделки согласно п.1 ст.165 ГК влечет ее недействительность. Таким образом, при несоблюдении формы сделки уступки права: у нового
94
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
кредитора право не возникает, если несоблюдение формы сделки влечет ее недействительность; у нового кредитора возникает право, если несоблюдение формы сделки не влечет
недействительности сделки. Кроме того, ст.383 ГК РФ запрещает такой переход прав, в
отдельных случая должник вообще может не исполнять требуемое, пока кредитор не представит доказательств того, что право требования перешло именно к нему (ст.385 ГК РФ)
На практике, если в истребовании долгов оказывают помощь друзья, родственники
виновного, то суд квалифицирует данное деяние как самоуправство. Так, по делу, рассмотренному Колпашевским городским судом Томской области, было установлено, что
П., узнав, что его тете на работе уже третий месяц не выплачивают заработную плату, и
желая ей помочь, пришел домой к К., являющемуся директором организации в которой
работает его тетя, где потребовал у него выплатить задержанную зарплату. При этом никаких угроз, как указано в приговоре, П. не выдвигал. Действия подсудимого органами
предварительного расследования первоначально были квалифицированы как вымогательство, однако суд переквалифицировал действия П. на ч. 1 ст. 330 УК РФ, поскольку «он
имел умысел помочь своей родственнице в получении задолженности по зарплате, полагая, что имеет на это право». В дальнейшем П. был осужден по ч.1 ст.330 УК РФ к 1 году
исправительных работ с удержанием 10% зарплаты в доход государства [17]. Данное уголовное дело интересно еще и тем, что при самоуправстве, согласно Уголовному кодексу
РФ, необходимо установить последствия – существенный вред. Категория «существенный
вред» является оценочной, однако судья в приговоре не указал, что именно явилось существенным вредом и тем самым расширил границы применения ст.330 УК РФ. В этой связи
стоит напомнить, что, согласно Постановлению Пленума Верховного суда 29.04.1996 г.
№1 «О судебном приговоре», признавая подсудимого виновным в совершении преступления по признакам, относящимся к оценочным категориям (тяжкие или особо тяжкие последствия, крупный или значительный ущерб, существенный вред, ответственное должностное положение подсудимого и другие), суд не должен ограничиваться ссылкой на соответствующий признак, а обязан привести в описательно-мотивировочной части приговора
обстоятельства, послужившие основанием для вывода о наличии в содеянном указанного
признака [18].
Насилие при самоуправстве выступает как средство восстановления действительного или предположительного права виновного, тогда как при вымогательстве оно применяется принуждения потерпевшего к определенному поведению и носит усиливающий и
обеспечительный характер, как доказательство решительности виновного и свидетельства
возможности причинения еще большего вреда в целях реализации своих ничем не обоснованных, заведомо незаконных имущественные притязаний. Заведомость при вымогательстве осознается виновным, тогда как при самоуправстве в субъективном в отношении к
содеянному у виновного есть, по крайней мере, предположение (добросовестное заблуждение), что его действия основаны на праве.
Таким образом, эти составы разграничиваются тем, что при самоуправстве нарушается процессуальный порядок получения должного (злоупотребление правом), и то, что в
умысел виновного не входит намерение безвозмездно обогатится за счет потерпевшего,
тогда как при вымогательстве у виновного нет никакого материального права на обладание тем или иным имуществом.
Библиографический список
1. Кудрявцев, В. Н. Общая теория квалификации преступлений. – М., 2004. – С.5.
2. Иногамова-Хегай, Л. В. Конкуренция норм уголовного права. – М.,1999. – С.162.
3. Елисеев С. А. Преступление против собственности по уголовному законодательству
России (вопросы теории). – Томск.,1995. – С.25.
4. Уголовный кодекс Австралии 1995. – СПб., 2002. – С.226-227.
5. Дело № 1-22/2004. Архив Колпашевского городского суда Томской области.
6. Скорилкнна, H. А. Отграничение самоуправства от вымогательства // Законность. –
2001. – № 2. – С.8.
7. Дело №1-404/2003. Архив Колпашевского городского суда Томской области.
8. Дело № 1-141-09. Архив Калининского районного суда г. Новосибирск Новосибирской области.
9. Андреева, Л. В., Овчинникова, Г. В. Некоторые вопросы квалификации вымогательства. Вопросы совершенствования предварительного следствия. Сборник статей. / Под. ред. Питерцева С. К. – Вып.7. – СПб.,1992. – С.125.
10. Гаухман, Л. Д. Максимов, С. В. Указ. соч. – С.126.
11. Согласно данным Росстата инфляция в 2010 году составила 8.8%.
95
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
12. http://www.cbr.ru/statistics/print.asp?file=credit_statistics/refinancing_rates.htm.
13. Елец, С. А. Указ. соч. С.117; Феоктистов, А. С. Некоторые вопросы квалификации
преступного самоуправства // Российский судья. – 2004. – № 5. – С.17.
14. Минская, В. С. Ответственность за вымогательство // Российская юстиция. – 1994. –
№ 7. – С.19.
15. Сафонов, В. Н. Организованное вымогательство: уголовно-правовой и криминологический анализ. – СПб., 2000. – С.238.
16. Ступина, С. А. Указ. соч. – С.11.
17. Дело №1-238/00 . Архив Колпашевского городского суда Томской области.
18. Бюллетень Верховного Суда РФ. – 2007. – № 5.
Статья поступила в редакцию 22.04.2011.
__________________________________________________________________________________
ТАГИЕВ Табриз Рафаил оглы – старший преподаватель кафедры уголовного права, процесса и криминалистики Томского государственного университета (филиал в г. Юрга).
96
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
УДК 343.713
Т. Р. Тагиев
ФАКУЛЬТАТИВНЫЕ ПРИЗНАКИ ВЫМОГАТЕЛЬСТВА
Рассматриваются факторы усиливающие вымогательскую угрозу субъекта, которое в свою очередь влияет на восприятие потерпевшим угрозы как реальную и наличную.
Ключевые слова: вымогательство, время, обстановка, способ.
Уголовный кодекс РФ объективную сторону вымогательства определяет через два
взаимосвязанных элемента – требование и угрозу. Если к основным признакам требования
исследователи относят решительность и категоричность, то угроза рассматривается через
реальность (наличность) и противоправность. Противоправность предполагает, что требование субъекта лишены законных оснований. Наиболее сложным вопросом является определение реальности угроз субъекта в отношении потерпевшего. Как показало наше исследование, потерпевшими угроза расценивается как реальная в зависимости от того в какое
время было высказано требование, где оно было высказано (место), от обстоятельств,
предшествующих вымогательству и следующих за ним (обстановка), от выбранного вымогателем способа совершения задуманного, от орудий и средств используемых преступником при вымогательстве. Учитывая важность данных категорий, известных в юридической
литературе как факультативные признаки преступления, представляется целесообразным
рассмотреть их влияние на совершение вымогательства.
Согласно уголовному кодексу РФ время, как конкретный промежуток времени в течение которого совершено вымогательство, никак не влияет на его квалификацию. Вместе
с тем, нельзя не отметить, что ночное вымогательство (с 22 00 до 08 00) оказывает на потерпевшего большое воздействие, чем, если бы оно было совершено в утреннее время. Как
справедливо отметил в свое время А. К. Вульферт, ночное время является «...с одной стороны наиболее благоприятным для преступника, а с другой стороны наиболее опасным
для общества». [1]
Как показало наше исследование в 6% случаев вымогательство было совершено в
утреннее время, тогда как в дневное и вечернее время 39 % и 40% соответственно, а в ночное время 15 %. Результаты нашего исследования свидетельствуют, что та или иная угроза
высказанная вымогателем в зависимости от времени суток по разному влияет на поведение потерпевших, со всей уверенностью можно сказать, что угроза, высказанная в вечернее или ночное время усиливает данную угрозу, делает ее более восприимчивой и реальной для потерпевшего. Однако, несмотря на то обстоятельство, что время не является квалифицирующим или особо квалифицирующим признаком вымогательства, суды все же
учитывают время совершения вымогательства.
Как уже было указано выше в 55 % случаев вымогательство было совершено в вечернее и ночное время. Угрозы преступника, высказанные в это время расцениваются потерпевшими как реально угрожающее их здоровью и жизни. Опасность «ночного преступления» заключается еще и в том, что вероятность оказания помощи потерпевшему со стороны случайных прохожих очень мала, более того на данное обстоятельство рассчитывают
и сами преступники, например, угроза вымогателя при неудовлетворении его требований
избить потерпевшего до потери сознания или связать его полностью, после чего оставить
на улице в зимнее ночное время, когда людей на улицах практически нет, и никто не окажет помощь потерпевшему, будет восприниматься им очень остро и реально.
Вместе с тем, 45 % случаев вымогательство было совершено в утреннее и дневное
время, т.е. во время наибольшей активности населения (большинство людей в это время на
работе, учебе и т.д.), однако сам факт совершения вымогательства в утреннее или дневное
время еще не означает, что угроза субъекта не будет воспринята как действительно угрожающая его здоровью и жизни. Исследование показало, вымогатели специально подбирают места, которые в силу различных факторов всегда мало населены людьми либо места в
которых люди редко появляются (например, лесополоса, заброшенные дома, гаражные
© Тагиев Т. Р., 2011.
97
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
боксы, подвалы домов и т.д.).
Если в некоторых преступлениях законодатель прямо указывает место совершения
преступления как на фактор усиливающий опасность действий лица, то применительно к
вымогательству такого указания нет. Однако это еще не означает, что «место» высказывания вымогательских угроз никак не влияет на его восприятие потерпевшим, поскольку
преступники специально подбирают места для высказывания своих требований, поскольку
именно там их угроза обеспечивает наибольший эффект на потерпевшего либо обеспечивает возможность использования средств и орудий без привлечения к себе внимания.
Таким образом, потерпевший угрозу вымогателя будет рассматривать как реально
представляющую опасность для него исходя из месторасположения потерпевшего и преступника. Результаты нашего исследования свидетельствуют, что в 42 % случаев вымогательство было совершено на улице, в 32 % в местах общественного пользования (учебное
учреждение, подъезд, кафе, автостоянка и т.д.), в 19 % в квартире потерпевшего, в 3 %
случаев в жилом помещении самого вымогателя, в других местах было совершено 4 %
вымогательств (квартира (дом) общих знакомых, заброшенные дома, лесополоса, гаражные боксы и т.д.).
Немаловажным фактором влияющим на реальность угрозы выступает, обстановка
совершения вымогательства. Исследование показало, что при высказывании угроз субъектом, потерпевший оценивает не только обстановку имеющуюся в момент предъявления
незаконных требований, но и ситуацию предшествующую данному посягательству. Как
показало наше исследование в 16 % случаев вымогательство было сопряжено с грабежом,
а 2 % с побоями т.е. когда вымогательству предшествовало физическое насилие со стороны преступников после которых у виновных возник умысел на вымогательство. Поэтому
не удивительно, что в такой ситуации потерпевший не сомневается, что угрозы вымогателя вполне реально могут быть реализованы, поскольку в возможности этого, решительности виновного потерпевший уже убедился. Еще большую озабоченность вызывает сложившаяся в обществе обстановка «страха и трепета» перед преступностью и лицами, отбывшими наказание. Данный факт, обусловлен тем, что любое лицо отбывавшее наказание
в учреждениях ФСИН РФ рассматривается как очень опасный человек, контакты с которым должны быть минимальны. В некоторой части в этом виноваты сегодняшние СМИ,
широко пропагандирующие «романтику воровской жизни», и, конечно же, нельзя снимать
ответственность за это с учреждений занимающиеся организацией исполнения наказания и
воспитательной работой осужденных, поскольку выйдя на свободу, вместо позитивных
качеств, лицо проводит в жизнь нормы «криминального, воровского кодекса». Все это
обуславливает тотальный страх перед такими лицами. Данный факт известен преступникам и они использует это в своих незаконных целях. Если при вымогательстве преступники высказывая свои требования подкрепляют его информированием потерпевшего о своем
криминальном прошлом или тем, что имеют много друзей в «криминальной среде», то
потерпевшие полностью подчиняются воле виновных. Более того, по нашим данным, 53%
вымогателей в свое время были осуждены по различным статьям УК РФ 1996 г. и УК
РСФСР 1960 г. Как правило, это судимость за кражу (19 %), грабеж (12.5%), хулиганство
(5%) и т.д.
Согласного Уголовному кодексу РФ основными способами вымогательства являются:
угроза применения насилия;
угроза повреждения или уничтожения чужого имущества;
угроза распространения сведений, позорящих потерпевшего или его близких, либо
иных сведений, которые могут причинить существенный вред правам или законным интересам потерпевшего или его близких;
с применением физического насилия.
Исследование показало, что в 59 % случаев применялось психическое насилие, тогда как в 41% за психическим насилием следовало физическое воздействие на потерпевшего. По нашим данным основной формой психического насилия при вымогательстве является угроза применения насилия. Данный вид угрозы высказывался в 88% случаев. Она
может быть выражена любыми словами – «покалечить», «закопать», «убить», «братки разберутся» и т.д. Уголовный кодекс РФ в ч.1 ст. 163 УК РФ не раскрывает содержание угрозы применения насилия т.е. преступник может угрожать любым видом насилия, вплоть до
причинения тяжкого вреда здоровью, а также убийством потерпевшего или его близких.
Как угроза причинения тяжкого вреда здоровью, следует рассматривать угрозу применения такого насилия, за которым последует тяжелое, хроническое заболевания потерпевшего или его близких. Формой психического давления на потерпевшего может выступать и
98
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
аппелирование виновным к тому факту, что у него уже имеется «опыт» причинения вредя
здоровью.
В 7% процентах случаев преступники использовали угрозу распространения сведений, которые могут опозорить потерпевшего или его близких в глазах окружающих (шантаж). Такой вид угрозы субъекты применяют в целях дискредитации потерпевшего в глазах его друзей, родственников, одноклассников.
Как показало наше исследование реже всего вымогатели угрожают повредить или
уничтожить имущества потерпевшего (5%). Данную угрозу, преступники используют в
отношении имущество, которое потерпевший использует в ежедневных нуждах либо как
источник заработка, потеря которого весьма существенна для него.
На реальность высказанной преступником угрозы наряду с другими факультативными признаками вымогательства, существенное влияние оказывают орудия и средства,
имеющиеся в этот момент у преступника. Уголовный кодекс РФ в ст.163 не предусматривает ни в качестве квалифицированного, ни в качестве особо квалифицированного вымогательства использование лицом при высказывании своих незаконных требований тех или
иных орудий и средств. Данный подход законодателя нельзя признать правильным. Результаты нашего исследования показало, что в 23.5 % случаев при вымогательстве преступники использовали оружие либо предметы, которые функционально могут причинить
вред здоровью различной тяжести (бейсбольная бита, бутылки, камни, ножи и т.д.). Наличие оружия или предметов используемых в качестве оружия значительно упрощает совершение вымогательства, поскольку вымогатель одним фактом демонстрации оружия
абсолютно, тотально подавляет волю потерпевшего.
Наиболее распространенным предметом используемым вымогателями из 23.5 %
случаев где было применено оружие или предметы используемые в качестве оружия, являлся нож – 40 %, огнестрельное оружие использовалось в 12% случаев, в 10% бейсбольная бита, в 6 % пневматическое оружие, в 2 % бритва. В этой связи считаем целесообразным ввести в ч.З ст. 163 п."д" сформулировав его как вымогательство совершенное с применением оружия или предметов используемых в качестве оружия.
По нашему мнению, под "применением оружия или предметов используемых в качестве оружия стоит рассматривать не только физическое поражение человека, но и психическое воздействие на него в виде демонстрации оружия, выстрела воздух, неоднократное наведение и нацеливание оружия на потерпевшего, «манипулирование» оружием при
предъявлении своих требований и т.д. Поэтому выразим свое не согласие с позицией Верховного суда РФ, который в своем постановлении от 27.12.2002 г. № 29 «О судебной практике по делам о краже, грабеже и разбое» не рассматривает «демонстрацию оружия» как
его применение [2]. В этой связи очень точно выразился В. М. Вьюнов: «...показ оружия,
иного предмета, обладающего поражающими свойствами, безусловно, оказывает на потерпевшего психологическое воздействие: у него возникает опасение за свои жизнь, здоровье. Причем это опасение возникает именно в результате демонстрации оружия, иных
предметов, по своим объективным свойствам способных причинить вред жизни и здоровью потерпевшего. Если бы эти предметы не были продемонстрированы (показаны), воля
потерпевшего, быть может, и не была подчинена воле преступника. Поэтому можно сказать, что Пленум Верховного Суда РФ рекомендовал правоприменителю занимается схоластикой: разрешать неразрешимый вопрос, в чем отличие демонстрации оружия без угрозы от демонстрации оружия как угрозы» [3, с.21-22].
Использование оружия или предметов используемых в качестве оружия преступниками абсолютно подавляет волю потерпевшего и придает вымогательству высшую степень
общественной опасности, поэтому совершенно непонятным остается вопрос, почему законодатель не внес соответствующие изменение в ст. 163 УК РФ до сих пор?
Таким образом, на реальность угрозы существенное влияние оказывают либо все
факультативные признаки преступления сразу или их сочетание, например, «время преступления» и «орудия преступления» либо только один из них.
Учитывая важность данных категорий, вызывает удивления тот факт, что в постановлении Пленума Верховного Суда РФ № 3 «О судебной практике по делам о вымогательстве» [4] ничего не сказано по каким критериям определять реальность угрозы. Поэтому предлагаем ввести в данное постановление пункт 8.1 в котором указать, что о реальности угрозы высказанной вымогателем свидетельствуют такие факторы как время посягательства, место высказывания незаконного требования (удалено ли оно от жилых районов или мест скопления людей), используемый вымогателем способ, характер применяемых средств и орудий, обстановка преступления т.е. обстоятельства, которые предшествовали высказыванию угроз, а также другие обстоятельства учитывая которые потерпевший
99
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
посчитал, что угроза может быть воплощена в действительности. Однако, это не означает,
что при определении реальности угрозы необходимо отдавать предпочтение исключительно объективному критерию [5, с.115] или наоборот, только субъективному [6, с.49].
По нашему мнению, угроза как реальность должна рассматриваться с учетом как объективных факторов (время, место, способ, обстановка, орудия и средства, количество виновных и т.д.), так и субъективных (восприятие самим потерпевшим, возможности претворения угрозы в исполнение).
Библиографический список
1. Вульферт, А. К. О понятии ночного времени как увеличивающего вину обстоятельства // Юридический Вестник. – Май и июнь. – М., 1877.
2. Российская газета. – 2003. – 18 января.
3. Вьюнов, В. М. Разбой: уголовно-правовая характеристика: Автореф. дис. ... канд.
юрид. наук. – Томск, 2003. – 28 с.
4. Бюллетень Верховного Суда РФ. – 1997. – № 1.
5. Никифоров, Б. С. Уголовно-правовая охрана собственности в СССР. – М.: Издательство Академии наук СССР, 1954. – 155 с.
6. Крахмальник, Л. Г., Ной, И. С. Об уголовной ответственности за угрозу убийством //
Социалистическая законность. – 1959. – № 6. – С.48-53.
Статья поступила в редакцию 06.05.2011.
__________________________________________________________________________________
ТАГИЕВ Табриз Рафаил оглы – старший преподаватель кафедры уголовного права, процесса и криминалистики Томского государственного университета (филиал в г. Юрга).
100
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
СЕМЕЙНОЕ ПРАВО
УДК 347.633.5
М. А. Седова
ПРОБЛЕМЫ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ
ОТНОШЕНИЙ В ПРИЕМНОЙ СЕМЬЕ
Отношения по устройству детей на воспитание в семью являются особыми семейно-правовыми отношениями. Договор о передаче ребенка на воспитание в приемную семью является, согласно действующему законодательству
правовым основанием для передачи ребенка на воспитание.
Ключевые слова: опека, попечительство, приемная семья, договор, права
ребенка, защита прав.
Приемная семья – это, на сегодняшний день, наименее востребованная форма устройства детей, оставшихся без попечения родителей. И, несомненно, этому можно найти
много причин, в том числе экономических. Однако препятствием для последовательной
реализации положений о приемной семье на практике служат и некоторые недостатки
правовых предпосылок существующих форм устройства детей на воспитание и регламентации отношений, складывающихся в рамках приемной семьи.
Приоритет семейного воспитания детей провозглашен в качестве одного из основополагающих принципов российского семейного законодательства. Согласно этому принципу, только при отсутствии возможности устройства на воспитание в семью допускается
устройство детей в воспитательные учреждения (в том числе в детский дом семейного типа), предназначенные зля детей-сирот или детей, оставшихся без попечения родителей.
Согласно действующему законодательству, правовым основанием для передачи ребенка на воспитание в приемную семью служит договор о передаче ребенка на воспитание. Представляется необходимым определить роль договора в регулировании отношений
в приемной семье.
Отношения по устройству детей на воспитание в семью являются особыми семейноправовыми отношениями, в которых очень сильны публичные начала, и методы частного
права в их регулировании должны применяться в наименьшей степени [1].
Необходимо отметить, что субъектами отношений по устройству детей на воспитание в приемную семью выступают органы опеки и попечительства, приемные родители и
приемные дети. В данном случае, приемные дети не являются стороной договора. Но вместе с тем, все действия по заключению договора о передаче ребенка в приемную семью
совершаются в пользу устраиваемых на воспитание детей. Договор о приемной семье
представляет собой разновидность договора в пользу третьего лица.
Органы опеки и попечительства и приемные родители являются сторонами договора
о приемной семье.
Представляется, что договор о передаче ребенка на воспитание в приемную семью
нельзя отнести ни к одному из известных видов договоров в гражданском праве. Однако в
научной литературе, а также в некоторых актах органов государственной власти, отношения, складывающиеся из договора о передаче ребенка на воспитание в приемную семью,
© Седова М. А., 2011.
101
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
квалифицируются как гражданско-правовые отношения по оказанию услуг. Наряду с этим,
возмездность выполнения приемными родителями своих обязанностей, а. кроме того, обязательственный характер правоотношений, не могут стать основанием для отождествления
этих отношений с гражданско-правовыми. Договор о передаче ребенка в приемную семью
предполагает удовлетворение публичных интересов посредством действий частных лиц.
Представляется, что положительное действие передачи ребенка на воспитание в приемную
семью предполагает, что лица, являющиеся приемными родителями, поступаются своими
частными интересами в пользу интересов публичных. Причина этого, как правило, кроется
за пределами сферы правового регулирования и желания создать семью. Извлечение же
прибыли при создании приемной семьи противоречит характеру семейно-правовых отношений. Подобная мотивация в действиях потенциальных приемных родителей, безусловно, должно стать основанием к отказу в создании приемной семьи. При заключении договора о приемной семье происходит удовлетворение интересов детей – интересов, которые
в данном случае являются и публичным интересом государства и общества.
Государство перекладывает с себя обязанность заботиться о детях, оставшихся без
попечения родителей, на плечи частных лиц. Возмездность выполнения обязанностей приемных родителей по договору может быть отчасти объяснена именно этим. Оплата государством производится за выполнение функции государства по заботе о детях, оставшихся
без попечения родителей, и их воспитанию. Публичный характер отношений по созданию
приемной семьи, а также возникновение обязательств в пользу третьих лиц – детей, требуют должного отражения в действующем законодательстве. В частности, это касается
порядка заключения договора о передаче ребенка на воспитание в семью.
Кроме того, необходимо законодательно закрепить правило о возможности рассмотрения в суде преддоговорных споров по заключению договора о передаче ребенка в приемную семью, если стороны не могут согласовать условия такой передачи, -по аналогии с
правилом ст. 446 ГК РФ. Суд, рассматривая этот преддоговорный спор, должен руководствоваться интересами ребенка. Именно суд сможет наиболее объективно установить
баланс необходимого и возможного для достойного содержания и воспитания детей.
Помимо сказанного, необходимо обратить внимание на попытки отождествления
действий, выполняемых приемными родителями, при исполнении договора о передаче
ребенка на воспитание в семью, с выполнением трудовых обязанностей [2]. Если определить природу отношений между органами опеки и попечительства и приемными родителями как трудовые, то следует признать верным распространение на них действия трудового законодательства, в частности правил об отпусках, режиме рабочего времени и т.п.
Представляется, что подобное «вторжение» в сферу трудового законодательства не соответствует целям создания и существования института приемной семьи. Но в семье не существует отпусков и времени отдыха от исполнения обязанностей родителей, так и для
приемной семьи вряд ли это будет приемлемо. Принятие на себя обязанностей приемных
родителей не является безусловным основанием для отказа от выполнения своих прежних
или новых обязанностей по трудовому договору по месту работы. Представляется, что подобный подход можно рассматривать как ограничение правоспособности приемного родителя, что может стать дополнительным препятствием для создания приемной семьи. Кроме
того, необходимо учитывать тот факт, что наличие нескольких детей поставит приемных
родителей или одного из них в такую ситуацию, когда они вынуждены будут отказаться от
исполнения трудовых функций, что полностью согласуется с нормальной семейной жизнью, когда женщина-мать, имеющая нескольких детей, вынуждена не работать, чтобы
надлежащим образом исполнять свои родительские обязанности. Выплата приемному родителю заработной платы за его труд по воспитанию приемных детей в некоторой степени
компенсирует потери от прекращения им своей трудовой функции. Непрерывность исполнения родительских обязанностей не должно ставиться под сомнение.
Называя отношения между приемными родителями и органами опеки и попечительства трудовыми, мы тем самым защищаем права приемных родителей в сфере пенсионного обеспечения. Но можно было бы внести соответствующие изменения в пенсионное законодательство, включив приемных родителей в разряд лиц, имеющих право на получение
пенсии наравне с лицами, работающими по трудовым или по гражданско-правовым договорам. Но смешение разноотраслевых отношений в рамках одного правоотношения для
решения вопроса пенсионного обеспечения представляется сомнительным. Поскольку отношения между приемными родителями и органами опеки и попечительства складываются в рамках семейных отношений как одной из форм воспитания ребенка в семье, то недопустимо говорить об этих отношениях как о трудовых [3].
102
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
Договор о передаче ребенка на воспитание является одним из элементов фактического состава образования приемной семьи. В числе таких элементов следует рассматривать также заявление лиц, желающих быть приемными родителями, заключение органов
опеки и попечительства о возможности для этих лиц быть приемными родителями, а также
акт органа опеки и попечительства, закрепляющий выбор конкретного ребенка для устройства в приемную семью. Заключение договора в рассматриваемом правоотношении,
носит, скорее, вспомогательный характер. Воля лиц, направленная на то, чтобы стать участниками правоотношения в приемной семье, уже находит свое выражение в заявлении в
орган опеки и попечительства. А согласие органа опеки и попечительства на создание
данной приемной семьи содержит заключение о возможности заявителя быть приемным
родителем. Кандидатуры детей, которые берутся на воспитание в приемную семью, также
определяются на стадии подбора детей, что находит отражение в соответствующем документе. Размер оплаты по договору в пользу приемных родителей и льготы также устанавливаются на уровне субъектов Федерации, и соответственно их отражение либо неотражение в тексте договора правового значения не имеет.
Таким образом, принципиальный вопрос о передаче детей в приемную семью уже
заранее согласован сторонами.
Содержание договора о передаче ребенка на воспитание в приемную семью имеет
важное значение. Но его текст может быть индивидуализирован. Например, можно предусмотреть в нем предоставление детям отдельных комнат или их переоборудование, приобретение одежды для детей в зависимости от климатических условий местности, где проживает приемная семья, приобретение необходимых учебных принадлежностей или специальных предметов для дополнительных занятий ребенка, и т.п. [4]
Заключение договора при создании приемной семьи есть проявление ситуационного
метода регулирования семейных отношений, когда требуется учет индивидуальных особенностей ребенка и потенциального родителя-воспитателя и конкретной ситуации. В
этом и состоит основное значение договора. Без соответствующих административных актов разрешительного характера его заключение было бы вообще невозможно. Включение
договора в состав оснований, порождающих семейные права и обязанности, вовсе не означает придание ему той самостоятельной роли, которую играют договоры в гражданском
праве.
На основании вышеизложенного, хотелось бы отметить следующее:
1.Особый характер связи участников договоров о передаче ребенка на воспитание в
приемную семью требует создания продуманной системы мер ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение взятых ими на себя обязательств.
2. Необходимо закрепить обязанность, а не право, органа опеки и попечительства
осуществлять контроль за выполнением возложенных на приемных родителей обязанностей по содержанию, воспитанию и образованию ребенка (детей). Этого требует публичный характер выполняемых органами функций. С целью избежания злоупотреблений со
стороны органов опеки и попечительства при осуществлении своих контрольных полномочий необходимо продумать сам механизм их осуществления.
3. Внести в СК РФ специальное правило, согласно которому органы опеки и попечительства будут выступать как солидарные должники вместе с приемными родителями
при причинении последними вреда имуществу, жизни и здоровью приемных детей. Основанием солидарной ответственности органов опеки и попечительства будет являться ненадлежащее осуществление ими контроля за исполнением родителями своих обязанностей
в том случае, если этим органам не удастся доказать, что вред наступил не по их вине. В
заключение, хотелось бы обратить внимание на то, что при конфликте прав ребенка, с одной стороны, и прав приемных родителей и органов опеки и попечительства – с другой, по
сути дела, сводится на нет возможность реальной защиты прав и законных интересов детей. Для защиты остаются только органы прокуратуры, которым станет известно о нарушении прав детей. Это вызывает необходимость реформирования системы органов опеки
и попечительства, с тем, чтобы возможность защиты прав детей не замыкалась непосредственно на органе опеки и попечительства.
Библиографический список
1. Королев, Ю. А. Комментарий к Семейному кодексу РФ (постатейный). – М.: Юстицинформ, 2003. – С. 87.
2. Блохина О. Ю. Сочетание частного и публичного в деятельности органов опеки по
обеспечению интересов детей // Право и политика. – 2004. – № 8. – С. 17.
103
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
3. Шахматов В. П., Хаскельберг Б. Л. Новый Кодекс о браке и семье РСФСР. – Томск:
ТГУ. 1970. – С. 316.
4. Рождественский С. Н. «Разрешение» органа опеки и попечительства с точки зрения
гражданского законодательства // Нотариус. – 2005. – № 2. – С. 18.
Статья поступила в редакцию 27.04.2011.
__________________________________________________________________________________
СЕДОВА Майя Александровна – соискатель ученой степени кандидата юридических
наук, юрист ООО «Коломенское УПП «Универсал».
104
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
СВЕЖИЙ ВЗГЛЯД
УДК 336.719
И. В. Гвоздецкая, И. В. Атькова
ОЦЕНКА ИМИДЖА БАНКА
В статье рассматривается понятие «имиджа банка», указаны различные
методы оценки имиджа банка, раскрывается сущность каждого метода,
предложен и расписан авторский метод оценки имиджа банка.
Ключевые слова: имидж банка, качественные методы, количественные
методы, формирование благоприятного имиджа для банка, оценка имиджа
банка, интегрированный метод оценки имиджа банка.
Имидж банка – это относительно устойчивый образ, представление о нем среди персонала банка, его клиентуры, в финансовых кругах, различных контактных аудиториях и в
широких слоях общества.
Имидж банка становится сегодня одним из главных факторов конкурентной борьбы.
Особое значение этот фактор приобретает в области банковских услуг, потому что успех
партнерских отношений «банк – клиент» зависит, прежде всего, от степени доверия клиента. Для банков концепция благополучного имиджа, отражающего сущность и внешние
стороны банковской деятельности – это цель продолжительной и целенаправленной работы.
Целостный имидж банка в общественном сознании складывается за счет восприятия
самых разнообразных аспектов – от названия и визуального облика до финансового состояния и применяемых технических средств и технологий. Имидж коммерческого банка это образ банка, существующий в сознании людей. Формирование благоприятного имиджа
для банка – процесс более выгодный и менее трудоемкий, чем исправление стихийно
сформировавшегося неблагоприятного образа банка.
Также важным моментом в деятельности банка является не только формирование,
но также и оценка имиджа банка.
В исследованиях, направленных на изучение имиджевых характеристик компаний,
используется, как правило, количественные и качественные методы.
Качественные методы (фокус группы и индивидуальные интервью) ориентированы
на выявление глубинных, неосознаваемых характеристик сознания индивидов. Качественные методы в исследованиях имиджа чаще всего используются на первоначальной стадии,
их основная цель – создать описательную базу и шкалы для дальнейшей количественной
оценки, построить гипотезы для дальнейшей проверки [3, с.118].
Количественные методы применяются для оценки значимости качественных характеристик. Характеристики объекта могут быть получены как в ходе предварительно проведенных качественных исследований, так и могут быть уже составлены ранее и предоставлены исследователю для проверки адекватности или выявлению динамики восприятия
[2, с.203].
Количественные методы в изучении имиджа банка позволяют получить:
• ассоциативный профиль услуг фирмы;
© Гвоздецкая И. В., Атькова И. В., 2011.
105
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
• превалирующие характеристики в ассоциативном восприятии банка;
• динамику показателей имиджа;
• ранжирование мотивов выбора услуги;
• карты позиционирования банка.
При оценке имиджа банка с помощью качественных методов можно выделить следующие основные параметры: характеризующие состояние имиджа банка:
• уровень осведомленности об услугах банка,
• известность банка,
• информационная открытость банка,
• доступность рекламных материалов о банке в СМИ,
• уровень доверия клиентов к банку,
• уровень надежности банка,
• профессионализм и компетентность сотрудников банка,
• уровень обслуживания клиентов банком и другие.
По результатам оценки имиджа банка разрабатывается план мероприятий, направленный на приближение параметров имиджа к значениям, соответствующим позитивному
имиджу [1, с.52].
Как и по вопросам формирования и управления имиджем банка, отсутствует единая
точка зрения по вопросам оценки имиджа. Только несколько авторов в своих работах поднимают вопрос о методике оценки влияния различных факторов на управление имиджем
компании, что требует дальнейшей научной проработки.
Рассмотренные методы, при несомненной их полезности, дают лишь ограниченную
возможность сформировать полную оценку имиджа банка. Различные методы оценки
имиджа охватывают далеко не все аспекты этого явления, и особенно это касается проблемы субъективного восприятия имиджа банка клиентами. Поэтому оценку имиджа банка предлагается осуществлять на основе использования интегрированных методов оценки
имиджа банка.
Оценка имиджа банка должна основываться на информационных ресурсах. Т.е. первым этапом является аналитический этап, предполагающий анализ рынка финансовых услуг, т.е. комплексное изучение факторов рыночной среды с помощью маркетинговых инструментов, позволяющих оценить целесообразность и перспективы работы банка с определенными сегментами рынка, и маркетинговый аудит банка, позволяющий оценить внутренние возможности банка.
Следующим этапом оценки имиджа банка можно определить как проектный. В рамках данного этапа разрабатываются концепция позиционирования имиджа банка, ценовые
стратегии, стратегии распределения и интегрированных маркетинговых коммуникаций. В
постоянно меняющихся рыночных условиях, необходимо постоянно следить за динамикой
развития рынка, учитывать особенности поведения и мотивации клиентов, что поможет
сформировать концепцию позиционирования имиджа банка на рынке финансовых услуг.
Это позволит банку эффективно использовать имеющиеся ресурсы, что, в свою очередь,
повысит экономическую эффективность работы банка. Использование маркетингового
инструментария является главным элементом в формировании положительного имиджа
банка.
Следующий этап оценки имиджа банка можно определить как собственно оценочный. Мониторинг, анализ и оценка имиджа банка необходимы для отслеживания положения банка в конкурентной среде. Информация, получаемая на их основе, позволяет принимать обоснованные решения по корректировке стратегии и тактики банка.
Таким образом, теоретически и практически существуют различные методы и способы оценки имиджа банка. Можно с уверенностью утверждать, что наиболее эффективным из них будет тот, который удовлетворяет большему числу требований по оценке и
дает наиболее объективные результаты, объективные с точки зрения принятия имиджа
данной конкретной компании большинством потребителей. Оценка имиджа банка представляет собой очень сложный процесс. Это связано с тем, что в имидже банка концентрируются объективные и субъективные ценности, заложенные в основу деятельности банка.
Совокупность этих ценностей определяет конкурентные преимущества каждой отдельной
компании.
Оценка имиджа происходит при использовании опыта, ценностных ориентации,
общепринятых норм, принципов. Оценка и образ имеют условные концептуальные различия и неразрывную связь. В силу объективных условий имидж может быть позитивным,
негативным и нечетким. Целью организации является создание позитивного имиджа, по-
106
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
вышающего конкурентоспособность, привлекающего внимание общества, ускоряющего
процесс приятия и увеличивающего объем сторонников, что позволяет активизировать
финансовые, информационные, человеческие и материальные ресурсы.
Библиографический список
1. Алешина, И. В. Корпоративный имидж / И. В. Алешина // Секрет фирмы. – 2004. – № 1.–
С. 50-53.
2. Белявский, И. Маркетинговое исследование: информация, анализ, прогноз / И. Белявский.– М.: Финансы и статистика, 2009. – 507 с.
3. Голубков, Е. П. Основы маркетинга: Учебник / Е. П. Голубков. – М.: Финпресс, 2008. –
704 с.
Статья поступила в редакцию 20.04.2011.
__________________________________________________________________________________
ГВОЗДЕЦКАЯ Ирина Вячеславовна – кандидат экономических наук, старший преподаватель кафедры маркетинга экономического факультета ГОУ ВПО «Мордовский государственный университет имени Н. П. Огарева».
АТЬКОВА Ирина Васильевна – студент V курса, специальности «Маркетинг» экономического факультета ГОУ ВПО «Мордовский государственный университет имени Н. П. Огарева».
107
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
УДК 334.02
С. А. Ройтман
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ
ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЙ СТРАТЕГИИ
В данной статье рассмотрены теоретические аспекты технологической
стратегии на предприятии, основные ее компоненты, какие показатели характеризуют стратегию и что в них входит.
Ключевые слова: технологическая стратегия, технология, рынок, бизнес,
компания, показатели.
Хорошей отправной точкой для понимания технологической стратегии является утверждение, что стержень фирмы – это то, что она знает и может делать, а не продукция,
которую она производит, или рынки, которые она обслуживает. Технологическая стратегия базируется на этом знании и этих умениях. Она состоит из политики, планов и способов приобретения знаний и умений, внутрифирменного управления этими знаниями и
умениями и их использования для получения прибыли. Необходимо отличать технологическую стратегию от стратегии НИОКР, представляющей собой приобретение технологии
только за счет внутрифирменной деятельности.
Рассмотрение технологии дает нам лучшее представление о фирме, чем анализ ее
продукции, рынков и производственных процессов. В конце концов, фирма может использовать свои технологии создания и производства продукции не только для получения своей собственной продукции. Она может продать на них лицензию, организовать совместное
предприятие с другой фирмой, передать права на франчайзинг или использовать свои возможности для изготовления продукции, поставляемой на рынок другими. Аналогичным
образом существует много различных способов приобретения технологии: проведение
фирмой собственных разработок, заключение контрактов на НИОКР или покупка лицензий у других фирм. Важно подчеркнуть, что на всем протяжении этой статьи мы различаем два элемента технологии, входящие в технологическую стратегию: технологию создания продукта и технологию производства. Технология создания продукта относится к конструкции (дизайну) и сущности того, что продается. Технология производства подразумевает способность производить продукцию соответствующего качества и получать прибыль
[1].
Технологическая стратегия включает эксплуатацию, разработку и поддержание общей суммы знаний и способностей фирмы. Можно сравнить эту задачу с задачей, стоящей
перед фермером. Хороший фермер стремится извлечь из своей земли как можно больше,
но в то же время гордится тем, что оставляет ее в лучшем и более плодородном состоянии,
чем получил изначально. Аналогично деятельности фермера технологическая стратегия
требует долгосрочной перспективы. Ниже будет показано, что краткосрочная стратегия
продукта и рынка может не учитывать долговременных технологических аспектов бизнеса, как плохой фермер берет от земли за короткий срок все, что может, не думая о ее долгосрочном плодородии.
Множество факторов делают технологическую стратегию важной для всех фирм, а
не только для фирм высоких технологий. Во-первых, разработка такой стратегии заставляет фирму несколько отстраниться от анализа своего нынешнего положения на рынке и тех
вещей, которые она продает. Вместо этого, она требует от фирмы анализа технологий разработки и производства продукции, на которых базируется ее деятельность. Необходимо
выяснить, насколько полно используется эта технологическая база в целом. Фирма относительно легко может рассчитать коэффициент окупаемости капиталовложений в единицу
основного оборудования или рассчитать прибыль от использования оборудования. Труднее рассчитать прибыль, которую фирма планирует или реально получает на единицу технологии [2].
© Ройтман С. А., 2011.
108
ISSN 2221-7347
2221 7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________
______________________________________
Удачливые компании управляют ныне технологией как интегральной частью своих
бизнес
бизнес-процессов.
процессов. В большинстве случаев это делается на основе научных знаний, «вне«внедренных» в кадры, предприятия, патенты, лаборатории, оборудование – все это составляет
«технологический кластер». Бизнес, который осознает важн
важность
ость эффективного управления
технологией, относится к этому, как к другим ресурсам и процессам организации. ТехноТехнология состоит из определенных главных компонентов (рис.1.) [3].
[
Рис. 1. Основные компоненты технологии
Комбинация правильных кадров с правильным искусным использованием корректкорректных предприятий и оборудования в эффективных бизнес
бизнес--процессах
процессах – фундаментальная
основа стратегической сущности компании.
Практики должны делать различие между технологией и технологическими способспособностями. Технология
Технология может быть написана, кодифицирована и переделана – возможно в
другой компании. Если она не может быть полностью кодифицирована и частично заклюзаключается в искусстве, а затем эксплуатируется, то это составляет часть технологической споспособности. Технологические
Технологические передачи успешны только тогда, когда технология кодифицикодифицирована или искусства (люди), соответствующие этой технологии, составляют часть технотехнологической способности.
При таком определении технологической способности бизнес можно анализировать
и использовать в инновациях. Например, могут приниматься решения относительно того,
разрабатывать что
что--либо
либо внутри фирмы или на стороне.
Финальным выходом может являться технологическая
технологическая стратегия «на одном листе» с
приложением маршрутов для каждой технологии и существенной информации о том, какакие новые технологии повлияют на решение потребителя о покупке [4]
[4]..
В настоящее время требуется новый подход к формулировке стратегии, котор
который
ый ососновывается на анализе и развитии стержневой технологии фирмы. Строительными блокаблоками такой стратегии служат технологии, а не продукция или рынки. Маркетингу также ненеобходим свежий взгляд на свою роль в оптимальном использовании технологии создания
прод
продукции
укции и производственных технологий фирмы в течение всего их жизненного цикла,
что достигается объединением всех имеющихся способов их использования. ПодразделеПодразделения, занимающиеся маркетингом, должны также участвовать в решениях относительно
того, какие техн
технологии,
ологии, когда и где приобретать, т.е. более тесно сотрудничать с отделами
НИОКР и производственными подразделениями. Они больше не могут оставаться безразбезразличными к тому, каким образом все делается. Они должны видеть свою задачу в использоиспользовании как продукции
продукции компании, так и производственных технологий, а также в помощи
потребителям по усвоению новых
новых технологий, которое называют ««включением
включением технолотехнологии
гии».
Требуется новый подход и со стороны подразделений, планирующих деятельность
фирмы. Они должны принять техн
технологическое
ологическое направление процесса планирования и
мыслить категориями приобретения и использования технологий. Они должны найти споспособы объединить разработку внутрифирменных технологий создания и производства пропродукции. Новое мышление необходимо и в области подготовки менеджеров. Слишком долдолго выпускали слишком много менеджеров, которые считали своей обязанностью руковоруководство финансами, рынками и продукцией, не беря на себя ответственности за технологитехнологическую основу этой продукции или технологию ее изготовления
изготовления.
109
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
И наконец, требуются новые подходы от директоров и президентов фирм, которые
должны обеспечить приобретение, управление и эксплуатацию технологического портфеля фирмы на долгосрочную перспективу. В этом случае фирма действует как хороший
фермер, обрабатывая свое технологическое поле.
Библиографический список
1. Боумен, К. Основы стратегического менеджмента. Пер. с англ. под ред. Л. Г. Зайцева,
М. И. Соколовой. – М: Юнити, 2007.
2. Азоев, Г. Л., Челенков, А. П. Конкурентные преимущества фирмы. – М.: ОАО Типография «Новости», 2002.
3. Гольдштейн, Г. Я. Стратегический инновационный менеджмент: тенденции, технологии, практика. – Таганрог: ТРТУ, 2002.
4. Алексеева, М. М. Планирование деятельности фирмы: учебно-методическое пособие.
Финансы и статистика, 2004.
Статья поступила в редакцию 07.04.2011.
__________________________________________________________________________________
РОЙТМАН Сергей Александрович – магистрант Мурманской академия экономики и
управления.
110
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
УДК 342.5
А. С. Ройтман
РОЛЬ МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ В РЕГИОНАЛЬНОЙ
СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ПОЛИТИКЕ
В данной статье рассмотрены теоретические аспекты местного самоуправления в России, его основные принципы, экономическая и правовая основа
Ключевые слова: местное самоуправление, органы управления, властные
отношения, государство, институт
Местное самоуправление в Российской Федерации – форма осуществления народом
своей власти, обеспечивающая в пределах, установленных Конституцией Российской Федерации самостоятельное и под свою ответственность решение населением непосредственно и (или) через органы местного самоуправления вопросов местного значения исходя
из интересов населения.
Местное самоуправление составляет одну из основ конституционного строя нашей
страны, признается и осуществляется на всей территории Российской Федерации
Местное самоуправление является важнейшим элементом гражданского общества.
Среди положительных сторон местного самоуправления можно, безусловно, выделить тот
факт, что развитое с традициями местное самоуправление сможет противодействовать
возможному возврату к авторитаризму и установлению сбалансированного соотношения
между государством и гражданином.
Правовой основой местного самоуправления на сегодняшний день в нашей стране
является совокупность различных общепризнанных принципов и норм. На перовом месте,
согласно регламенту идут различные нормы международного права, которые поддерживаются различными странами, а также различные договоры, которые были подписаны на
международном уровне. Далее по своей важности идет Конституция Российской Федерации – это самый главный законодательный нормативно-правовой акт нашего государства, в котором заложены все основы нашей страны, обладает высшей юридической силой.
Вслед за Конституцией идут федеральные конституционные законы. Вслед за ними идет
ФЗ РФ от 6 октября 2003 года № 131 «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», а также другие федеральные законы, которые регламентируют деятельность местного самоуправления.
Важнейшим элементом модернизации, как системного процесса, для российских условий становится формирование эффективного местного самоуправления. В этом направлении реформ в настоящее время происходят значительные трансформации, которые обусловлены введением в действие Федерального Закона РФ № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации».
Сложившийся ранее порядок решения вопросов местного значения во вновь образуемых поселениях, предусматривавший решающую роль законодательных действий
субъектов федерации, замещается на активную роль органов местного самоуправления.
Это новый для нашей страны уровень ответственности за принятие и исполнение решений,
в том числе и хозяйственной направленности, который требует пристального внимания и
со стороны научного сообщества.
Как известно, в советский период сформировалась и просуществовала практически
до настоящего времени жесткая административная подчиненность нижестоящих экономических и административных структур вышестоящим, что являлось основой регионального
развития. В результате, на местном уровне хозяйствования так и не сформировались правила и навыки рационального использования ограниченных производственных ресурсов в
условиях действия рыночных и ценовых критериев. Это одно из главных препятствий начала модернизации на региональном уровне, тем более, что значительное распространение
получило бюджетное иждивенчество, особенно в условиях действия пропорциональной
схемы дотаций из региональных фондов финансовой поддержки муниципальных районов
и городских округов.
© Ройтман А. С., 2011.
111
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
Для эффективного и стабильного развития региональной социально-экономической
системы необходимо, в первую очередь, уделять достаточное внимание развитию муниципальных образований данного региона. При этом, на фоне проводимой реформы местного
самоуправления, следует искать пути разрешения противоречий, возникающих из-за ограниченных возможностей муниципальных образований в получении и использовании доходов. Решением данной проблемы, например, может стать увеличение собственных доходов
муниципальных образований, полученных в результате коммерческой деятельности. Однако на пути к этому возникает задача поиска свободных средств, способствующих обеспечению коммерческой деятельности.
Также, на пути к устойчивому социально-экономическому развитию региона стоит
еще одна проблема – дифференциация бюджетных доходов различных муниципальных
образований. Для ее решения целесообразно разработать концептуально новые механизмы
выравнивая бюджетных диспропорций, основанных, например, не на дотационном принципе, когда муниципальное образование не заинтересовано в эффективном использованию
дотационных средств, а на инвестиционном принципе или принципе кредитования, когда
получаемые средства необходимо рационально использовать, чтобы впоследствии частично или полностью их возвратить.
Библиографический список
1. Федеральный закон РФ «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ» от 06.10.2003 № 131-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 2010. – Ст.1, 2,3, 15.1.
2. Глуходедов, А. А. Некоторые аспекты деятельности органов местного самоуправления
в сфере обеспечения охраны общественного порядка / А. А. Глуходедов // Профессионал. –
2001. – № 9.
3. Кудрявцева, Ю. В. Постатейный комментарий к Конституции Российской Федерации;
под общ. ред. Кудрявцева Ю. В. – М.: Фонд «Правовая культура», 1996.
Статья поступила в редакцию 07.04.2011.
__________________________________________________________________________________
РОЙТМАН Анастасия Сергеевна – магистрант Мурманской академия экономики и
управления.
112
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
УДК 338.246.025.87
Н. В. Калинина
ВОЗМОЖНО ЛИ ОГОСУДАРСТВЛЕНИЕ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ?
Статья посвящена проблеме государственной собственности в российской
экономике. В качестве примеров рассматриваются основные компании, в которых государство имеет значительную акционерную собственность. Анализируются результаты и последствия процессов огосударствления.
Ключевые слова: государственная собственность, государственный сектор, государственное предприятие, огосударствление.
После десятилетия реформ, связанных с приватизацией, в настоящее время можно наблюдать обратный процесс – государство всё быстрее завоевывает позиции в экономике.
Несомненно, приватизация в сфере естественных монополий явилась знаковым событием
при переходе экономики на «рыночные рельсы». Однако в послекризисный период проявились жесткие меры государства, а именно – усиление налоговой дисциплины сырьевых
монополий. Официальная российская статистика предоставляет данные, согласно которым
государственный сектор стремительно «тает» в результате приватизации. В 2010 г. число
предприятий в государственной собственности составляло 129,9 тыс., то есть 2,9 % от общей численности предприятий. Для сравнения – в 2008 и 2009 годах тот же показатель
составлял 3% и 2,8% соответственно. Также наблюдается тенденция государства к стремлению преобразования унитарных предприятий в акционерные общества. В таблице 1 показана численность АО, которые были образованы в результате приватизации унитарных
предприятий. Видно, что особенно резко их число возросло в годы начала приватизации. В
последнее время количество новых АО относительно стабильно.
Несмотря на то, что официальные данные свидетельствуют о снижении роли
государственной собственности в российской экономике, существуют явные
свидетельства значительного усиления контроля российского правительства над
крупнейшими предприятиями в стране. Начало резкого роста госкомпаний приходится на
2005 год, когда государство получило полный контроль над ОАО «Газпром». В последние
годы государство стало активным участником в акционерной собственности многих гигантских компаний. Например, в собственности Российской Федерации находится 57,6%
акций ОАО «Сбербанк», 51,2% ОАО «Аэрофлот». Такие предприятия как «Атомэнергопром», «Росэнергоатом» принадлежат ОАО «Атомэнергопром», в то время как последнее
находится в собственности «Росатом», который на 100% принадлежит государству.
Главенствующие позиции оставляет за собой государство в секторе магистральной
инфраструктуры. Реально дорожные магистрали, средства железнодорожного и речного
транспорта находятся в собственности государства. Финансовая сфера также ощущает на
себе доминирование государственных институтов. На денежных и кредитных рынках видное положение продолжают занимать федеральные банки – Сберегательный Банк, Внешэкономбанк, Внешторгбанк и др. Нет нужды подробно рассматривать ВПК, так как господствующая роль государства там очевидна. Если обратить внимание на аграрную сферу,
можно заметить, что большинство предприятий находится в смешанной форме собственности. Однако основную долю в ней занимают активы государства, которые находятся в распоряжении муниципальных властей.
Бурный экстенсивный рост компаний несет в себе риски независимо от формы собственности, а при слабом контроле Совета директоров в акционерных обществах – в особенности. Зачастую предприятия сталкиваются с потерей управляемости в силу быстрорастущей структуры. У растущей компании есть возможности скрывать падение эффективности
© Калинина Н. В., 2011.
113
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
за счет новых приобретений. Таким образом, компания может попасть в замкнутый круг,
когда будет приобретать всё новые производственные мощности при падающей эффективности [1, с.160].
Таблица 1
Открытые акционерные общества, образованные в процессе приватизации∗
1995 2000 2003 2004
Число акционерных обществ,
созданных в течение соответст2816 199 314 414
вующего года – всего
в том числе по формам собственности:
федеральная
1326 36
159 121
субъектов Российской Феде859 138 120 214
рации
муниципальная
631
25
35
79
2005 2006 2007 2008 2009 2010
396
386
254
225
355
288
112
97
73
23
140
-
200
245
109
127
86
-
84
44
72
75
129
-
Увеличение доли государственной собственности не является национализацией. Однако возникает вопрос: несет ли в себе этот процесс опасность для рыночной экономики?
Вмешательство государства в экономическую деятельность, бесспорно, признается целесообразным. Проблема лишь в том, что бы это вмешательство было обоснованным и небезграничным. Ускоренная приватизация, начавшаяся в начале 90-х, была призвана сформировать фундамент для становления рыночной среды. Однако тезис о том, что приватизированные предприятия работают эффективнее государственных на практике не находит своего
подтверждения. Зачастую новые собственники не заинтересованы в развитии и модернизации производства. В этом случае возможны два сценария событий: развитие конкуренции и
борьба с монополиями, что является трудоемким и сложным процессом; и второй путь –
создание источников роста самостоятельно, вплоть до национализации. Последний алгоритм действий нельзя категорично назвать негативным, так как он имеет экономический
эффект. Консолидация активов в крупных государственных корпорациях способна не только обеспечить страну необходимыми благами, но и укрепить положение России на мировом
рынке. Также важным представляется вопрос о защите стратегических отраслей от иностранных инвесторов. Известно, что иностранные инвесторы стремятся приобретать в основном сырьевые компании, которые не требуют больших капитальных затрат. А вот предприятия с изношенным капиталом и требующие перестройки инвесторов не интересуют.
Следовательно, государство вынуждено усиливать свои позиции по данным направлениям.
Основными проблемами роста государственного сектора в ключевых отраслях экономики являются угроза конкурентоспособности и неэффективность производства. Управление государственной собственности в виде акций и долей происходит через представителей
в органах управления акционерных обществ. Как правило, государство плохо справляется с
этой функцией, что обусловлено опосредованностью отношений между собственником и
менеджером. Между их интересами может возникнуть конфликт, что приводит к несогласованности решений. Противоречие интересов зачастую обусловлено личной борьбой чиновников за финансовые потоки [4, с.36]. Вследствие этого возможна ситуация, в которой при
принятии решений экономическая целесообразность подменяется политическими интересами. Нередки случаи сращивания власти и собственности, которые несут потенциальную
опасность для рыночных механизмов [3, с.15]. Очевидно, что функционирование государственного сектора должно быть эффективным, иначе процессы огосударствления будут дискредитированы.
Зарубежный опыт показывает, что государство активно участвует в экономике малоприбыльный отраслей, требующих значительных капиталовложений. В России складывается иная ситуация. Как видно из приведенных примеров, государству интересны крупные,
стабильно работающие производственные мощности преимущественно в сырьевой сфере
∗
Официальный сайт Росстат // www.gks.ru
114
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
[4, с.37]. Происходящие сдвиги в соотношении форм собственности можно назвать не
сколько огосударствлением экономики, сколько сменой собственников с участием государства в этом процессе. Таким образом, российскую экономику можно назвать смешанной,
постсоциалистической, с продолжающимся процессом институционализации. В этой связи
представляется необходимым создание государством крупных компаний, которые бы являлись конкурентоспособными и способствовали бы интеграции экономики России в мировые
хозяйственные связи. Таким образом, российская экономика видится в будущем системой
со значительным объемом государственной собственности, однако говорить об ее полном
огосударствлении неправомерно.
Библиографический список
1. Архипов, В. Государственные предприятия // Общество и экономика. – 2006. – № 7.
2. Хубиев, К. Модернизация и отношение собственности // Экономист. – 2010. – № 9.
3. Цветков, В., Джумов, А. Государственная собственность и эффективность экономики//
Экономист. – 2007. – № 4.
Статья поступила в редакцию 08.04.2011.
___________________________________________________________________________________
КАЛИНИНА Наталья Владимировна – студент Южного Федерального университета
(г. Ростов-на-Дону).
115
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
УДК 336.1
А. А. Смольянинова, М. А. Кривкина
ПРОБЛЕМА СТАНОВЛЕНИЯ РУБЛЯ РЕЗЕРВНОЙ ВАЛЮТОЙ
В настоящее время вопрос о становлении рубля резервной валютой является весьма актуальным и рассматривается многими деятелями политики и
экономики. Нужно решить определенное количество проблем, и тогда у рубля
есть шансы стать региональной резервной валютой, а возможно в будущем и
мировой.
Ключевые слова: региональная резервная валюта, биржевая торговля, курсообразование, «нефтяная игла».
Сейчас в СМИ очень часто упоминается и обсуждается тема становления рубля региональной резервной валютой. Президент РФ Д. А. Медведев не отказывается от этой
идеи и предлагает ввести электронные деньги. Президент России заявил, что сейчас, несмотря на кризис, закладываются основы мировой финансовой системы на 30, 40, 50 лет,
и на руководителях всех государств, которые участвуют в формировании этой системы,
лежит особая ответственность. Главы государств согласились, что нужно более справедливое финансовое устройство, более эффективные правила игры, более четкий и более
прозрачный статус международных финансовых институтов, таких как МВФ и Всемирный
банк.
Одним из шагов к получению рубля статуса региональной резервной валюты является развитие биржевой торговли. Россия не будет участвовать в валютных войнах, а также вводить ограничения на потоки капитала. Не так давно Центробанк принял решение о
повышении гибкости российского рубля. Такой шаг, заметим, был предпринят как раз в
тот момент, когда многие Центробанки мира увеличивают свое присутствие на валютном
рынке и устанавливают барьеры для поступления в страну спекулятивных денег. Однако
отказ от ограничений по капитальным потокам будет способствовать перетеканию денег
на российский рынок. А это в свою очередь расширит его объемы и глубину.
Следующим этапом должно все большее продвижение рубля в качестве региональной валюты, повышение его доли в международных расчетах, продолжение дискуссии в
рамках «двадцатки» о включении рубля в корзину валют, из которых формируются специальные права заимствования МВФ. И, наконец, решение глобальной задачи о формировании в стране Международного финансового центра. Но в то же время надо признать, что
пока Россия может претендовать только на статус регионального финансового центра.
Первыми шагами в этом направлении можно считать размещение на российском рынке
гособлигации других стран. Такое решение уже приняла Белоруссия. Но пока речь может
идти о займах в несколько десятков, а не сотен миллиардов рублей. Более крупные объемы
размещения российский рынок переварить не способен. Эмитенту надо показать, что деньги есть, и бумаги будут востребованы.
Впрочем, в своих претензиях на привлечение государственных и корпоративных
ценных бумаг из других стран России придется вступить в конкуренцию с уже существующими региональными финцентрами. Например, географически для компании из Казахстана нет разницы между российскими и шанхайскими площадками, для украинских
корпораций могут оказаться привлекательными Варшава или Франкфурт. Но при этом
объем шанхайского рынка в четыре раза больше, чем российского. В рейтинге финцентров, основанном на опросе инвесторов России, скорее всего, придется конкурировать с
азиатскими площадками. Но сейчас Шанхай, Сан-Паулу, Мумбаи и Йоханнесбург занимают более высокие позиции.
© Смольянинова А. А., Кривкина М. А., 2011.
116
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
Однако у России есть шанс использовать в этом соревновании собственные преимущества. Россия осталась, пожалуй, единственным крупным европейским центром с
хорошим потенциалом роста. Будущих инвесторов может привлечь близость нашей страны к европейской культуре. Плюсом по сравнению с европейскими площадками может
стать наличие природных ресурсов. Службу в превращении рубля в региональную валюту
должны сослужить планы по формированию номинированных в рублях биржевых инструментов для сырьевых активов. Разговоры о продаже на биржевых площадках нефти и
других сырьевых товаров идут не один год. Впрочем, надо признать, успехи в этом плане
невелики – объемы торгов очень небольшие. Наконец, повысить ликвидность российского
рынка и привлечь на него дополнительный капитал могут обширные планы по приватизации.
По мнению большинства, рубль сейчас находится не в блестящем положении. «И
его перспективы вызывают самые разные вопросы. Как, собственно говоря, вообще перспективы мировой валютной системы. Поэтому наша задача в том, чтобы сделать ее более
мобильной и в то же время более сбалансированной», – считает глава РФ.
Сейчас очень важно, что удалость добиться свободной конвертируемости рубля.
Но пока рубли не стали модными настолько, чтобы в них накапливали резервы.
И вот следующая задача – как этого добиться. Добиваться, естественно, нужно нормальными условиями экономической жизни в нашей стране, нормальным состоянием нашей
экономики. С другой стороны, сделать так, чтобы другим государствам хотелось хранить
свои деньги в рублях. Это в принципе возможно.
Тем не менее, по предупреждению экспертов, на пути расширения роли рубля много
преград. Многие считают, что рублю будет крайне сложно добиться статуса резервной
валюты. И это в первую очередь из-за условий частичной управляемости курсообразования, низколиквидного валютного рынка и острой зависимости России от нефтяной «иглы».
Именно поэтому некторые оценивают шансы рубля стать резервным «близкими к нулю».
Пока что рубль в полной мере отвечает только одному требованию, которое необходимо
для статуса резервной валюты, – это свободная конвертируемость. Но хотя ЦБ в последние
годы движется в направлении повышения гибкости курсообразования, рубль все еще находится в режиме управляемого плавания.
Для резервной валюты необходима высокая ликвидность валютного рынка, которая
влияет в том числе на волатильность курса. Нормальный объем торгов в системе электронных торгов на ММВБ (СЭЛТ) не превышает 5 млрд долларов в день при локальных
максимумах в 7–10 млрд долларов – именно тогда, когда Центробанк активно присутствует на рынке. Это очень мало. Напомню, что оборот рынка Forex составляет более 3 трлн
долларов в день. При этом волатильность рубля чрезвычайно высокая, что увеличивает
риски для его держателей. Кроме того, по глубине и ликвидности валютного рынка Россия
сильно уступает даже Мексике и Бразилии и отстает в развитии срочного рынка.
Что касается «нефтяной иглы», то нам надо добиться, чтобы расчеты за наши базовые товары осуществлялись в рублях. Прежде всего – за энергоносители. Как только энергетические биржи начнут работать за рубли, мы сможем говорить о серьезном продвижении в реализации этой задачи.
Путь рубля к получению статуса резервной валюты включает очень много подводных камней. Нужно добиться многих поставленных целей, решить определенное количество проблем, и тогда у рубля есть шансы стать региональной резервной валютой, а возможно в будущем и мировой, например такой, как доллар США. Но для этого следует
приложить немало усилий.
Статья поступила в редакцию 18.04.2011.
__________________________________________________________________________________
СМОЛЬЯНИНОВА Анастасия Алексеевна – студент Воронежского государственного
университета.
КРИВКИНА Мария Алексеевна – студент Воронежского государственного университета.
117
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
УДК 339
А. А. Смольянинова, М. А. Кривкина
ИННОВАЦИОННЫЙ МАРКЕТИНГ
Последние годы все большее внимание приковывается к инновационному
маркетингу, который особенно важен для структур малого и среднего бизнеса, которые не могут соревноваться с большими компаниями в сфере расходов
и ценовой политики, однако благодаря продуктовым инновациям, могут наращивать свой предпринимательский доход.
Ключевые слова: маркетинг инноваций, типы технологических инноваций,
маркетинговые исследования.
Понятие маркетинга инноваций становится все более популярно в наши дни. Для
достижения коммерческого успеха предпринимательским структурам необходимо создать
товары, которые могут привлечь внимание потребителей, невзирая на существование на
рынке множества их аналогов.
Всякая инновация в деятельности коммерческой фирмы в конечном счете должна
приводить к выводу на рынок новых товаров/услуг. В этом заключается суть маркетинга
инноваций. Отсюда исключаются ситуации, когда результатом инноваций становятся чисто организационные изменения в компании.
Целью инновационных введений, в первую очередь, является получение денег
от продажи новых продуктов для того, чтобы вложить эти деньги в прибыльные сферы
предпринимательства, поднять свой имидж на рынке, повысить свою конкурентоспособность. Но, в то же время, компании необязательно создавать инновации, их можно купить.
Тогда целью покупки инновации является получение хозяйствующим субъектом денежных средств в будущем за счет реализации им новых продуктов или технологий, купленных сегодня.
Различают два типа технологических инноваций: продуктовые и процессные. Внедрение нового продукта определяется как радикальная продуктовая инновация. Такие
новшества основаны на принципиально новых технологиях либо на сочетании существующих технологий в новом их применении. Усовершенствование продукта – инкрементальная продуктовая инновация – связано с существующим продуктом, когда меняются
его качественные или стоимостные характеристики.
Процессная инновация – это освоение новых или значительно усовершенствованных способов производства и технологий, изменения в оборудовании или организации
производства.
Разумеется, перед введением инновации компании необходимо провести ряд маркетинговых исследований. Можно выделить три основных вида маркетинговых исследований, осуществляемых в ходе реализации инновационных проектов: маркетинг прикладных
проектов исследования (идей), маркетинг конкретных результатов исследования и маркетинг проектов развития.
Исследование целевого потребителя – неотъемлемая часть маркетингового планирования.
Рассматривая детально предложенные виды маркетинговых исследований, нужно
иметь в виду следующее: предлагая идею или сотрудничество в исследовании, вы заставляете партнера идти на финансовый риск, иногда значительный, в то время как вы можете
только обещать выгоду. Эти два фактора необходимо сбалансировать.
Маркетинг результатов исследования – это мероприятие, для получения результатов
которого необходимо затратить некоторую сумму денег и определенное количество времени. Вложенные деньги и время необходимо получить от той организации, которой вы
будете предлагать результаты исследования. Результатом исследований крайне редко является законченный продукт, в основном это цифры, заявки на изобретение, прототипы,
© Смольянинова А. А., Кривкина М. А., 2011.
118
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
обоснования, приборы для измерения каких-либо параметров, улучшение качества лабораторных процессов и т.д.
Наиболее важной задачей является убедить потенциального партнера, что результаты исследования будут работать на практике и в реальной промышленной ситуации.
С одной стороны, инновационная деятельность предприятия является системой последовательно проводимых производственных и коммерческих мероприятий, где качество
инноваций всецело зависит от состояния и технико-организационного уровня производственной среды.
С другой стороны, именно рынок выступает решающим арбитром отбора инноваций. Он отвергает самые приоритетные новшества, если они не отвечают коммерческой
выгоде и сохранению конкурентных позиций предприятия. Вот почему технологические
новшества подразделяются на приоритетные, важные для экономической и технологической безопасности страны, и на коммерческие инновации, необходимые предприятию в
условиях перехода к рынку. Критерии технического уровня и эффективности новых технологий должны быть адекватны и требованиям научно-технической государственной политики, и коммерческой целесообразности, и соответствующим источникам финансирования.
Статья поступила в редакцию 27.04.2011.
__________________________________________________________________________________
СМОЛЬЯНИНОВА Анастасия Алексеевна – студент Воронежского государственного
университета.
КРИВКИНА Мария Алексеевна – студент Воронежского государственного университета.
119
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
УДК 657.9
Т. И. Коряко
ВЛИЯНИЕ АМОРТИЗАЦИОННОЙ ПОЛИТИКИ
ПРЕДПРИЯТИЯ НА ВЕЛИЧИНУ АМОРТИЗАЦИОННЫХ
ОТЧИСЛЕНИЙ И НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО
Оптимизация амортизационной политики связана, с одной стороны, с
управлением стоимостью основных средств и процессом их воспроизводства, с
другой, с высвобождением дополнительных денежных ресурсов за счет
уменьшения налогооблагаемой базы и получением экономии на налоговых платежах предприятия.
Ключевые слова: амортизационная политика, способы начисления амортизации, налог на имущество.
Амортизационная политика является составной частью общей научно-технической
политики государства. Устанавливая норму амортизации, порядок ее начисления и использования, государство регулирует темпы и характер воспроизводства в отраслях, т.е.
именно через норму амортизации задается скорость обесценивания, а, следовательно, и
скорость обновления основных фондов [1, с.19].
Эффективное ведение амортизационной политики на предприятии позволяет высвободить дополнительные денежные средства для обновления основных фондов, а также
минимизировать налоговые платежи. В связи с этим, вопрос выбора амортизационной политики интересует организацию с нескольких точек зрения:
формирование амортизационного фонда;
учет расходов организации (в частности, управленческие аспекты расчета себестоимости продукции);
формирование налоговой базы по налогу на имущество организаций;
учет расходов для целей налогообложения прибыли.
Для достижения оптимального результата по этим аспектам организация должна
уметь в полной мере воспользоваться положениями, которые закреплены законодательством РФ [2].
Основными элементами амортизационной политики являются: критерии отнесения
объектов к основным средствам; оценка первоначальной (восстановительной) стоимости
объекта; определение срока полезного использования;
нормы амортизации; методы начисления амортизации.
Анализ взаимодействия и взаимосвязи амортизационного и налогового потока предприятия – это наиболее действенный информационно-аналитический инструмент оценки
влияния амортизационной политики на налоговые платежи при выбранных на отчетный
год базовых условиях (срок полезного использовании основных средств, нормы амортизации, способ амортизации, повышающие и понижающие коэффициенты) [3].
Таким образом, амортизационная политика организации, в основном, заключается в
выборе скорости переноса стоимости основных средств на себестоимость продукции и
одновременно скорости накопления фондов для их замены. Иными словами, это выбор
оптимального соотношения между ростом затрат на производство, сопровождающегося
снижением его рентабельности и инвестиционной привлекательности, и возможностью
быстрее сформировать источник средств, а значит, быстрее обновить эксплуатируемые
объекты.
Выбор способа амортизации организация производит самостоятельно, закрепляя его
в учетной политике. Единожды выбранный способ начисления амортизации в бухгалтерском учете не может быть изменен в течение всего срока полезного использования объекта
[4]. В налоговом учете допускается изменение метода начисления амортизации основных
средств. Изменение возможно с начала очередного налогового периода [3].
© Коряко Т. И., 2011.
120
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
В соответствии с п. 18 ПБУ 6/01, начисление амортизации объектов основных
средств в бухгалтерском учете производится одним из следующих способов [4]:
линейным;
способом уменьшаемого остатка;
способом списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования;
способом списания стоимости пропорционально объему продукции (работ).
Проанализируем динамику амортизационных отчислений при использовании разных способов начисления амортизации. Мы не будем рассматривать способ начисления
амортизации основных средств пропорционально объему выпуска продукции, так как на
практике довольно сложно определить зависимость между выпуском продукции и затратами на эксплуатацию конкретного оборудования.
ОАО ДОК «Красный Октябрь» 30.12.2008 приобрело широколенточный шлифовальный станок Satos 22-KK-NN. Первоначальная стоимость составила 25 386 260,84 руб.
Срок полезного использования определен в 10 лет.
В таблице 1 представлены расчеты годового размера амортизационных отчислений,
рассчитанные различными способами начисления амортизации. При расчете амортизации
способом уменьшаемого остатка списывается не вся стоимость основного средства. Не
списанную сумму, в размере 2 725 829 руб. необходимо будет списать единовременно на
расходы.
Размер годовой суммы амортизации основных средств, руб.
Таблица 1
Год
Линейный способ
Способ уменьшаемого
остатка
Способ по сумме чисел
лет срока полезного
использования
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Итого
2 538 626,08
2 538 626,08
2 538 626,08
2 538 626,08
2 538 626,08
2 538 626,08
2 538 626,08
2 538 626,08
2 538 626,08
2 538 626,08
25 386 260,84
5 077 252,17
4 061 801,73
3 249 441,39
2 599 553,11
2 079 642,49
1 663 713,99
1 330 971,19
1 064 776,95
851 821,56
681 457,25
22 660 431,84
4 615 683,79
4 154 115,41
3 692 547,03
3 230 978,65
2 769 410,27
2 307 841,89
1 846 273,52
1 384 705,14
923 136,76
461 568,38
25 386 260,84
Каждый из методов имеет свои достоинства и недостатки. Выбор способа начисления амортизации основных средств организацией должен осуществляться в рамках экономической стратегии целей при определении величины прибыли.
При линейном методе начисление амортизации производится посредством равномерного распределения амортизируемой стоимости объекта в течение срока полезного
использования на счета расходов. Годовая норма и годовая сумма амортизации остаются
постоянными весь срок полезной службы объекта, накопленная амортизация нарастает
линейно.
При использовании метода уменьшаемого остатка (с коэффициентом 2) величина
годовых амортизационных отчислений в первый год наибольшая из всех методов, во все
последующие годы она быстро снижается.
Способ списания стоимости по сумме лет срока полезного использования позволяет
списывать большую часть стоимости объекта в первые годы использования, затем сумма
равномерно уменьшается.
Независимо от того, какой из рассмотренных способов начисления амортизации
применяет организация, сумма амортизации за месяц будет равна 1/12 начисленной годовой суммы.
С точки зрения влияние на финансовый результат и налоговые платежи, реальная
невосполнимая разница возникает только по налогу на имущество. Это обосновывается
тем, что выбор метода начисления амортизации влияет на распределение возмещения
стоимости объекта по годам, в налоговом учете возникают временные разницы [2]. Таким
121
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
образом, наибольший интерес для анализа представляет возможность предприятия пополнить свои оборотные средства в более ранние сроки и минимизации налогооблагаемой
базы по налогу на имущество.
В таблице 2 представлен расчет размера налога на имущество за 10 лет срока полезного использования основного средства в зависимости от выбранного метода начисления
амортизации. Сумма налога на имущество рассчитывается по итогам налогового периода
как произведение соответствующей налоговой ставки и среднегодовой стоимости имущества. Среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения, за
налоговый период определяется как частное от деления суммы, полученной в результате
сложения величин остаточной стоимости имущества на 1-е число каждого месяца налогового периода и последнее число налогового периода, на число месяцев в налоговом периоде, увеличенное на единицу [3].
Таблица 2
Величина налога на имущество, руб. в год
Величина налога на имущество, руб.
Год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Итого
Линейный способ
Способ
уменьшаемого
остатка
Способ по сумме чисел лет
срока полезного
использования
491 907,62
440 353,99
388 800,35
337 246,71
285 693,07
234 139,44
182 585,80
131 032,16
79 478,52
27 924,89
2 599 162,55
468 278,87
374 623,10
299 698,48
239 758,78
191 807,03
153 445,62
122 756,50
98 205,20
78 564,16
62 851,33
2 089 989,06
472 575,01
383 137,26
303 072,90
232 381,93
171 064,34
119 120,15
76 549,34
43 351,92
19 527,89
5 077,25
1 825 857,99
В нашем примере наиболее эффективным способом начисления амортизации основных средств, с точки зрения минимизации налоговых платежей по налогу на имущество,
оказался способ по сумме чисел лет срока полезного использования. Итоговая сумма налога на имущество, при расчете амортизации основных средств способом по сумме чисел лет
срока полезного использования, за 10 лет составила 1 825 858 руб., что на 12, 64 % меньше, чем, если бы применялся способ уменьшаемого остатка и на 29,75 % меньше, чем, если бы применялся линейный способ.
Таким образом, оптимизация амортизационной политики связана, с одной стороны, с
управлением стоимостью основных средств и процессом их воспроизводства, с другой, с
высвобождением дополнительных денежных ресурсов за счет уменьшения налогооблагаемой базы и получением экономии на налоговых платежах предприятия [3].
Библиографический список
1. Кутер М. И. Амортизационная политика – элемент учетной политики организации в
обеспечении финансовой стратегии собственника / М. И. Кутер, Д. В. Луговской, Р. И. Мамедов // Экономический анализ: теория и практика. – 2009. – № 29. – С. 17-23.
2. Горюнова Н. Н. Комплексная оценка амортизационной политики / Н. Н. Горюнова. –
Все для бухгалтера. – 2009. – № 12.
3. Налоговый кодекс РФ (часть вторая): Федеральный закон от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ.,
в ред. ФЗ от 07.03.2011 г. № 23-ФЗ.
4. Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ 6/01), утвержденное Приказом Минфина РФ от 30.03.2001 г. № 26н.
Статья поступила в редакцию 27.04.2011.
__________________________________________________________________________________
КОРЯКО Татьяна Ивановна – магистрант Института права, экономики и управления
Тюменского государственного университета.
122
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
УДК 657.9
Н. А. Антонова
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ СКИДОК В РОЗНИЧНОЙ ТОРГОВЛЕ И
НАПРАВЛЕНИЯ ЕГО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
Статья посвящена вопросам, связанным с бухгалтерским учетом скидок в
розничной торговле. Рассматриваются особенности учета скидок и анализируются существующие методики; предлагаются разработанные рекомендации по его совершенствованию, позволяющие сформировать и достоверно
отразить информацию о предоставленных покупателям скидках, использовать данные составления правильных налоговых деклараций, осуществлять
финансовый анализ эффективности деятельности.
Ключевые слова: бухгалтерский учет, розничная торговля, торговая наценка, учетная цена, продажная цена, скидки, методика учета.
Переход России к рыночным отношениям внес существенные изменения в организационную структуру торговли, как отрасли экономики. Вместо привычной системы государственной торговли появилось множество коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей, которые действуют на основе законов рыночной экономики. Исторический процесс развития торгового хозяйства способствовал обособлению сферы обращения и выделению в ней отраслей – оптовой и розничной торговли.
Розничная торговля как вид хозяйственной деятельности представляет собой процесс продажи собственных товаров или товаров взятых на комиссию конечному потребителю. Розничная торговля – одна из важнейших сфер жизнеобеспечения населения, способная стимулировать производство, влиять на его структуру, а также определять характер
и специфику потребления.
В связи с событиями, происходящими в мировой экономике, а именно в кризисной
обстановке, которая сопровождается перепроизводством товаров, уменьшением реальных
доходов населения, уменьшением объемов потребительского кредитования, и как следствие, уменьшении покупательской способности, игроки рынка розничной торговли прибегают к различным методам стимулирования покупательского спроса.
Одним из основных методов, способствующих увеличению объемов потребления,
является метод предоставления скидок.
Определение такой категории, как «скидка» в гражданском законодательстве, в документах системы нормативного регулирования бухгалтерского учета, в Налоговом Кодексе отсутствует. В большом экономическом словаре А. Н. Азрилияна «скидка – условие
сделки, определяющее размер уменьшения базисной цены товара, указанной в сделке» [4].
Следовательно, скидку можно охарактеризовать как уменьшение цены товара, работы или
услуги при выполнении покупателем или заказчиком определенных условий, устанавливаемых продавцом. К таким условиям можно отнести: оплата товаров в течение установленного срока, приобретение товаров в течение установленного периода времени, покупка
товаров в указанном объеме и т.п.
В настоящее время типовые схемы учета реализации товаров со скидкой в нормативных документах не описаны. Теме бухгалтерского учета скидок в розничной торговле
посвящено небольшое количество научных работ.
Таким образом, возрастает интерес к изучению темы бухгалтерского учета скидок в
розничной торговле, а также полноты и правильности их отражения.
Бухгалтерский учет скидок зависит, во-первых, от способа учета товаров: по покупным или продажным ценам; во-вторых, от момента, когда предоставляется скидка: до отгрузки товара или же после.
Рассмотрим варианты учета для розничной торговли при предоставлении обычной
скидки в момент покупки товара, при условии учета по продажным ценам на примере 3
различных методов при одинаковых начальных условиях.
© Антонова Н. А., 2011.
123
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
Розничная торговая организация приобрела товар в количестве 10 шт. по цене 16520
р. в т.ч. НДС, начислила торговую наценку 100000 р. Покупатель купил все 10 шт., и организация решила предоставить ему скидку 10% на все 10 шт. Необходимо произвести соответствующие записи на бухгалтерских счетах организации розничной торговли.
Рассмотрим первый метод учета скидок. Это метод С. Б. Беликовой [2]. Автор предлагает учитывать скидки следующим образом (табл.1). Выручка от продажи товаров отражается с учетом скидки. Торговая наценка уменьшается на сумму скидки – сторнировочная запись. Затем списывается продажная стоимость товара с учетом скидки, далее реализованная торговая наценка – сторнировочная запись.
При рассмотрении данного метода возникает вопрос, почему сразу не списать реализованную наценку в полной сумме? Ведь можно сделать одну учетную (сторнировочную) запись вместо двух:
Дебет 90 «Продажи», субсчет 2 «Себестоимость продукции»
Кредит 42 «Торговая наценка»
– 100 000, р.
Таблица 1
Корреспонденция
счетов
Содержание операции
Оприходован товар, 10 шт.
НДС по приобретенным ценностям
Начислена торговая наценка
Выручка от продажи товаров (с учетом скидки 10%)
Начислен НДС с объема реализации
На сумму скидки уменьшена торговая наценка
на товар
Списана себестоимость проданных товаров
Списана реализованная торговая наценка
Выявлен финансовый результат (прибыль)
Сумма, р.
Дебет
Кредит
41/2
19
41/2
50
90/3
60
60
42
90/1
68
140000
25200
100000
216000
32949
41/2
42
(24000)
90/2
90/2
90/9
41/2
42
99
216000
(76000)
43051
Плюс данного метода – аналитическая цель – необходимость отражения факта предоставления скидки; минус – нет возможности сразу списать реализованную торговую
наценку.
Теперь рассмотрим вариант учета скидок Патрова В. В. и Пятова М. Л. Этот метод
имеет свои особенности. В данном случае выручка также отражается с учетом скидки.
Списывается не продажная, а учетная себестоимость товаров, т.е. без учета скидки. Затем
списывается реализованная торговая наценка – сторнировочная запись. Авторы исходят из
того, что продажная стоимость товара – это покупная стоимость, увеличенная на сумму
торговой наценки, а торговая наценка включает в себя НДС и процент прибыли организации [3].
При рассмотрении этого метода возникает вопрос, почему не отражено начисление
НДС с реализации для организаций розничной торговли?
Таблица 2
Корреспонденция
счетов
Содержание операции
Оприходован товар, 10 шт.
НДС по приобретенным ценностям
Начислена торговая наценка
Выручка от продажи товаров (с учетом скидки 10%)
Списана учетная себестоимость проданных товаров
Сторнирована реализованная торговая наценка
Выявлен финансовый результат (прибыль)
124
Дебет
Кредит
41/2
19
41/2
50
90/2
90/2
90/9
60
60
42
90/1
41/2
42
99
Сумма, р.
140000
25200
100000
216000
240000
(100000)
76000
ISSN 2221-7347
2221 7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________
______________________________________
Плюс данного метода – небольшое количество учетных записей; минус – не отражеотражена операция по начислению НДС с объема реализации.
Учет скидок недостаточно регламентирован Планом счетов. В рассмотренных припримерах скидки отражались только по счету 42 «Торговая наценка», обобщающему инфоринформацию о предоставленных скидках организациями розничной торговли, применяющих в
качестве учетных продажные цены [1].
Но внутренняя учетная система предприятия должна быть построена таким образом,
чтобы формировалась достоверная информация не только для определения налогообланалогооблагаемых оборотов, но и для анализа результата применения скидок как формы привлечения
покупателей.
Рассмотрим предлагаемый способ учета скидок на предприятиях розничной
розничной торговторговли. Корреспонденция счетов представлена в табл. 3.
Для отражения предоставленных покупателям скидок предлагается использовать
любой по действующему Плану счетов свободный счет, к примеру, счет 48 «Скидки».
Аналитический учет по данному счету можно вести, к примеру, по категориям покупатепокупателей или по видам предоставляемых скидок. Выручка розничной организации отражаются
без учета скидки, сама скидка отражается на активном счете 48 «Скидки» (рис.1). По дебедебету счета – предоставлена скидка, по кредиту
кредиту – использована скидка.
Рис.1. Схема активного синтетического счета 48 «Скидки»
К счету 90 «Продажи» для уточнения оценки выручки с учетом предоставляемых
покупателям скидок открыть субсчет 90.8 «Оценка выручки с учетом предоставленной
скидки». После предоставления скидки корректируется НДС с объема реализации – сторсторнировочная запись. Далее списывается стоимость товаров с учетом скидки. На сумму
скидки уменьшается торговая наценка и затем списывается реализованная торговая наценнаценка – сторнировочные записи.
записи.
Таблица 3
Корреспонденция
счетов
Содержание операции
Сумма, р.
Дебет
Кредит
Оприходован товар, 10 шт.
НДС по приобретенным ценностям
Начислена торговая наценка
Выручка от продажи товара
Начислен НДС с объема реализации
Покупателю предоставлена скидка 10%
Скорректирована выручка на сумму предоставленной
скидки
Скорректирован НДС с реализации на сумму предо
предоставленной скидки
Списана себестоимость проданных товаров
с учетом скидки
На сумму скидки уменьшена торговая наценка на товар
41/2
19
41/2
50
90/3
48
60
60
42
90/1
68
50
140000
25200
100000
240000
36610
24000
90/8
48
24000
90/3
68
(3661)
90/2
41/2
216000
41/2
42
(24000)
Сторнирована реализованная торговая наценка
90/2
42
(76000)
Выявлен финансовый результат (прибыль)
90/9
99
43051
125
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
Представленная методика учета скидок отличается рядом плюсов: стройностью, логичностью в отношении отражения последовательности всех фактов хозяйственной жизни,
удобством для управленческого анализа.
При данном способе учитывается операция по начислению НДС с реализации, отражается факт предоставления скидки, возможна корректировка суммы выручки благодаря
использованию субсчета 90.8, в том случае, если розничная торговая фирма решила предоставить своему покупателю скидку уже после факта оплаты.
Таким образом, предложенная методика, продемонстрированная в табл. 3, позволяет
решить проблему, которая была затронута в данной статье: определить особенности учета
скидок в розничной торговле и, самое главное, предложить наиболее грамотный метод их
отражения в бухгалтерском учете.
В заключение следует отметить, что предлагаемый метод бухгалтерского учета предоставляемых покупателям скидок позволит решить сразу несколько задач: предотвратит
ошибки при учете скидок на предприятии розничной торговли, поможет избежать налоговых санкций, повысит аналитичность информации в отношении покупателей предприятия,
позволит принимать рациональные решения на основе полученной информации в целях
управления товарным потоком.
Библиографический список
1. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятия и Инструкция по его применению: Приказ Минфина РФ от 31.10.00 г. №94 н (в ред. от
08.11.10 г.).
2. Беликова С. Б. Учет торговых скидок на предприятиях розничной торговли. [Интернет-ресурс для бухгалтеров]. URL: http://buh.ru/document-777 (дата обращения 15.03.2011 г.).
3. Патров, В. В., Пятов, М. Л. Бухгалтерский учет и налогообложение операций с товарами. – М., 2002.
4. Большой экономический словарь/ под ред. А. Н. Азрилияна. 7-е изд., доп. – М.: Институт новой экономики, 2007. – 1472 с.
Статья поступила в редакцию 20.04.2011.
__________________________________________________________________________________
АНТОНОВА Надежда Александровна – студент Кубанского государственного университета.
126
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
УДК 342.22
А. М. Мухтарова
МОБИЛЬНОЕ ПРАВИТЕЛЬСТВО,
ЕГО ПРЕИМУЩЕСТВА И НЕДОСТАТКИ
В статье рассматривается мобильное правительство как возможность
расширения доступа к электронному правительству. Так как апологеты мобильного правительства утверждают, что оно обеспечивает доступность
государственной информации и государственных услуг в любое время и в любом месте. Отсутствие физической привязки мобильных оконечных устройств делает их вездесущими и предопределяет их использование при выполнении государственных функций 24 часа в сутки 365 дней в году.
Ключевые слова: электронное правительство, мобильное правительство,
интернет,государственные услуги.
Число пользователей мобильных телефонов во всем мире, включая Казахстан, стремительно растет. Со временем цифровая мобильная связь станет главной платформой для
доступа в Интернет. В недалеком будущем люди будут иметь непрерывную связь с Интернетом и каждый человек сможет самостоятельно определять свой образ жизни (мобильный
или стационарный) и способ работы (в офисе или дистанционный надомный). В Казахстане сейчас количество абонентов сотовой связи превысило количество населения, в то время как владельцев компьютеров, а тем более пользователей сети Интернет много меньше
30%.
Таким образом, создав возможность получить государственные услуги с помощью
сотового телефона мы сразу же охватим практически все население страны.
Мобильное правительство (сокращенно м-правительство) является расширением
доступа к э-правительству с фиксированных платформ (типа Интернета) на мобильные
платформы (типа сотовых телефонов), а также реализацией таких государственных услуг и
приложений, получить которые можно лишь при использовании сотовых (мобильных) телефонов, карманных и блокнотных компьютеров и беспроводной интернетинфраструктуры.
Апологеты м-правительства утверждают, что оно обеспечивает доступность государственной информации и государственных услуг в любое время и в любом месте. Отсутствие физической привязки мобильных оконечных устройств делает их вездесущими и
предопределяет их использование при выполнении государственных функций 24 часа в
сутки 365 дней в году. Примером эффективности мобильной технологии является массовая рассылка тревожных SMS-сообщений гражданам при наступлении чрезвычайных обстоятельств.
Преимущества м-правительства:
повышенное удобство и гибкость обращения граждан к его услугам;
возможность обратиться к правительству для значительно большей аудитории
граждан, чем та, что может направить свои запросы только через фиксированную инфраструктуру.
Проблемы м-правительства:
необходимо разработать соответствующую инфраструктуру беспроводной передачи мультимедийного трафика;
для увеличения аудитории доступ к информации и услугам м-правительства должен быть обеспечен через разнообразные мобильные оконечные устройства;
передача трафика по радиоканалам делает возможным его перехват и злонамеренное использование, оконечные устройства – тоже любимый предмет воровства;
не все еще страны приняли законодательство по охране персональных данных.
© Мухтарова А. М., 2011.
127
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
Идеология мобильного правительства состоит из трех типов услуг: информационных, коммуникационных и транзакционных.
Ключевое отличие мобильного правительства от всех остальных типов государственных офлайн- и онлайн-услуг – то, что эти услуги оказываются государством гражданину в любое время и в любом месте. Более того, эти услуги всегда носят адресный характер
и не требуют отсрочек в исполнении. Применяя технологии определения местоположения
пользователей мобильных телефонов (LBS), государство может координировать граждан,
находящихся на определенной территории. Скажем, пришел птичий грипп в регион, и все
абоненты получили SMS, предупреждающее о последствиях употребления определенных
продуктов, но в конкретном регионе. Появляющиеся вместо этого сообщения на центральных каналах ТВ приводят к панике по всей стране. В результате отрасль, завоевавшая свое
право на существование в нелегкой борьбе с мутагенными товарами из дальнего зарубежья, оказывается под угрозой. Также существуют и другие дополнительные бонусы. Реализуя простые мобильные услуги, правительство стимулирует граждан пользоваться более
сложными технологиями, основанными на использовании интернета. Во-вторых, с точки
зрения психологии, мобильный телефон – инструмент, работающий в режиме ожидания:
абонент не включает его, только когда ему должны позвонить, аппарат работает постоянно.
Возможности применения мобильных решений безграничны. Мобильное правительство в перспективе может сделать излишней выдачу бумажных разрешений и удостоверений, включая и водительские права. «При проверке на дороге водитель должен предъявить свое водительское удостоверение, – поясняет Франц-Рейнхард Хаббель (FranzReinhard Habbel), представитель Федерации городов и муниципалитетов Германии. – Но
разрешение на управление транспортным средством может храниться в базе данных, связанной с Интернетом. Если полицейский попросит водителя показать права, тот может
вывести свое удостоверение с фотографией на мобильный телефон, используя для этого
электронную подпись».
Благодаря возможностям мобильной связи граждане могут в режиме реального времени запрашивать информацию на свои сотовые телефоны, персональные цифровые органайзеры (PDA-устройства) или пейджеры как текстовые сообщения или письма электронной почты, а также получать доступ к данным по мобильному Интернету через правительственный портал. С помощью современных технологических платформ и XML-сервисов
государственные организации могут быстро и экономично преобразовывать содержание
веб-страниц для различных веб-обозревателей и устройств.
Мобильная связь может также помочь преодолеть информационное неравенство,
став основной телекоммуникационной службой в удаленных и сельских районах, а также в
таких областях, где трудно обеспечить прокладку кабелей. Беспроводная инфраструктура
позволит как постоянным жителям, так и приезжим использовать мобильные устройства
для соединения с Интернетом через протоколы IEEE 802.11b или WiFi. Протокол WiFi,
реализованный в Pocket PC 2002 и операционной системе Microsoft Windows® XP, задает
условия совместимости для мобильных коммуникаций, так что пользователи со скоростными беспроводными модемами могут получать доступ к сетям различных типов.
Университетские городки – это идеальное место для внедрения мобильных коммуникаций. Студенты все время находятся в области досягаемости беспроводной сети, перемещаясь по общежитию, посещая лекции или сидя в кафе. Мобильность студентов, преподавательского состава и научных сотрудников позволяет понять, почему сфера образования является прекрасным полигоном для испытаний развивающихся мобильных технологий.
Мобильные технологии также делают возможным создание целостной среды, объединяющей государственных служащих, которые постоянно подключены к ней с помощью
самых разнообразных устройств. Новейшая информация, поступающая от государства
служащим (G2E), и соответствующие услуги могут быть доступны в любое время, вне зависимости от того, где хранятся необходимые данные: в Интернете, во внутренней сети
или в каком-либо ином устройстве.
Государственные служащие могут находиться на встрече, в другом учреждении или
в дороге и при этом иметь постоянную связь с сетью без необходимости подключения к
стационарным разъемам. Доступ в любое время к расписанию, электронной почте, картам,
текущим задачам и графику встреч с любого подключаемого устройства гарантирует увеличение эффективности работы. А использование мобильных устройств для размещения
заказов, организации прямых закупок и управления фондами и материалами приводит к
128
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
более быстрой и точной обработке данных, совершенствованию процесса принятия решений и уменьшению накладных расходов.
Чиновники, осуществляющие санитарный контроль, обычно выезжают на место
проведения инспекции, составляют отчет и возвращаются с ним в свое учреждение, где
секретарь вносит полученные данные в информационную систему. Только после этого
выдаются соответствующие разрешения и лицензии. Теперь же инспекторы, вооруженные
карманными или переносными компьютерами, могут передавать свои отчеты непосредственно с места проверки в режиме реального времени, минуя заполнение бумажных документов и возможные ошибки при повторном вводе данных. Они также могут использовать
в своей деятельности на местах цифровые камеры, портативные принтеры и устройства
глобальной системы определения местоположения (GPS). Установив беспроводное соединение с центральной базой данных, инспекторы могут получать необходимую сопутствующую информацию по каждому конкретному делу. Технологии беспроводной связи
позволяют им сконцентрироваться на своей ключевой задаче: заботе о том, чтобы инспектируемые объекты оставались чистыми и безопасными, а электронное комплексное решение ускоряет процесс выдачи разрешений. Тем самым и государство, и частные компании
экономят время и деньги.
В медицинских учреждениях врачи-специалисты могут использовать мобильные
устройства для обхода пациентов, размещая рецепты и предписания, сверяясь с результатами анализов и графиками показателей, диктуя замечания и даже делая снимки состояния
больного и отправляя их коллегам для консультации. Раньше же врач или медсестра могли
использовать лишь один способ работы: взять медицинскую карту пациента, записать в
ней замечания или указания, и вновь отправить карту туда, где она хранится.
Полезная информация – это основа жизнедеятельности современных органов правопорядка, и она должна доставляться патрульным полицейским как можно более оперативно. Гарда Сиочана (Garda Síochána), Ирландская служба полиции, использует средства
беспроводной связи для предоставления своим сотрудникам простого и быстрого доступа
ко всей необходимой им информации. Если полицейский заметил подозрительное транспортное средство и хочет узнать о нем как можно больше, то, прежде чем останавливать
подозреваемого, он может сделать соответствующий электронный запрос. Ответ может
содержать данные о том, кто является владельцем машины, не числится ли она в угоне, не
проходила ли в делах в связи с каким-либо преступлением, имеет ли ее владелец предупреждения, не находится ли он в розыске, не выпущен ли под залог и не является ли известным лицом в криминальной сфере. Имея доступ к оперативной информации такого
рода, полицейский будет немедленно предупрежден о потенциальной опасности и сможет
принять более разумное решение о том, как вести себя в конкретной ситуации, тем самым
повышая как общественную, так и личную безопасность. Ранее вся подобная информация
содержалась в отдельных базах данных и бумажных картотеках, и требовалось немало
времени для ее получения.
Подводя итоги, следует отметить, что развитие мобильных технологий создает для
государства беспрецедентную возможность предоставления всем своим гражданам и государственным служащим доступа к информации в любое время, в любом месте и с помощью любого устройства. В США и ряде других стран многие государственные организации уже предоставляют гражданам информацию и услуги (взаимодействие типа G2C), необходимые им в повседневной жизни, – например, извещения об изменениях графика
движения транспорта, предупреждения о сбоях в энергоснабжении, туристическую информацию, результаты лотерей. Информация в режиме реального времени может передаваться гражданам на их сотовые телефоны, персональные цифровые органайзеры (PDAустройства) или пейджеры; она также может быть доступна по мобильному Интернету
через правительственный портал. Помимо этого, новейшая информация и услуги, поступающие от государства государственным служащим (взаимодействие типа G2E), могут
быть доступны в любое время, вне зависимости от того, где хранятся необходимые данные: в Интернете, во внутренней сети или на каком-либо ином устройстве. Мобильные
технологии делают возможным создание целостной среды, объединяющей государственных служащих, которые постоянно подключены к ней с помощью любых устройств, а
также предоставляют простой и быстрый способ извлечения информации из центров данных и передачи ее в руки мобильных сотрудников, например, инспекторов, медицинских
работников и полицейских.
129
ISSN 2221-7347
Новый университет. 2011. № 3.
______________________________________________________________________________________________________
Библиографический список
1. Mobile Government: Empowering Citizens and Employees, on Any Device: [сайт]. URL:
http://www.microsoft.com/business/articles/gov/egov/decsolutions.asp.
2. Мобильное электронное правительство Казахстана – первая ласточка: [сайт]. URL:
http://www.vsobolev.com/mobilnoe-elektronnoe-pravitelstvo.
3. Электронное правительство в Казахстане – 46 место впереди России и Украины:
[сайт]. URL: http://www.vsobolev.com/elektronnoe-pravitelstvo-kazahstan.
Статья поступила в редакцию 23.04.2011.
__________________________________________________________________________________
МУХТАРОВА Альбина Маратовна – магистрант Евразийского национального университета им. Л. Н. Гумилева (Республика Казахстан).
130
ISSN 2221-7347
Экономика и право
_______________________________________________________________________________________________________
Информация для авторов
Журнал «Новый университет» выходит в форме ежемесячного альманаха в сериях:
Экономика и право.
Актуальные проблемы гуманитарных наук и общественных наук.
Вопросы естественных наук.
Технические науки.
К публикации принимаются статьи студентов, магистрантов, аспирантов, докторантов, а также всех исследователей, которые желают опубликовать результаты своего исследования и представить их своим коллегам.
В редакцию журнала предоставляются в отдельных файлах по электронной почте
следующие материалы:
1. Авторский оригинал статьи (на русском языке) в формате Word (версия 1997–
2007).
Текст набирается шрифтом Times New Roman Cyr, кеглем 14 pt, с полуторным междустрочным интервалом. Отступы в начале абзаца – 0,7 см, абзацы четко обозначены. Поля (в см): слева и сверху – 2, справа и снизу – 1,5.
Структура текста:
• Сведения об авторе/авторах: имя, отчество, фамилия.
• Название статьи.
• Аннотация статьи (3-5 строчек).
• Ключевые слова по содержанию статьи (6-8 слов) размещаются после аннотации.
• Основной текст статьи.
Страницы не нумеруются!
Объем статьи – не ограничивается.
В названии файла необходимо указать фамилию, инициалы автора (первого соавтора). Например, Иванов И. В.статья.
Статья может содержать любое количество иллюстративного материала. Рисунки предоставляются в тексте статьи и обязательно в отдельном файле в формате TIFF/JPG
разрешением не менее 300 dpi.
Под каждым рисунком обязательно должно быть название.
Весь иллюстративный материал выполняется оттенками черного и серого цветов.
Формулы выполняются во встроенном редакторе формул Microsoft Word.
2. Сведения об авторе (авторах) (заполняются на каждого из авторов и высылаются
в одном файле):
• имя, отчество, фамилия (полностью),
• возраст (если статья подается в рубрику для молодых ученых «Свежий взгляд»),
• место работы (учебы), занимаемая должность,
• сфера научных интересов,
• ученая степень, ученое звание,
• адрес (с почтовым индексом), на который можно выслать авторский экземпляр
журнала,
• адрес электронной почты,
• контактный телефон,
• название серии альманаха, в которую необходимо включить публикацию,
• необходимое количество экземпляров журнала.
В названии файла необходимо указать фамилию, инициалы автора (первого соавтора).
Например, Иванов И. В. сведения.
•
•
•
•
Адрес для направления статей и сведений об авторе: ujourn@gmail.com.
Мы ждем Ваших статей! Удачи!
131