Пояснительная информация на 1 июля 2015 года

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ
к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчётности
Публичного акционерного общества «БАНК СГБ»
по состоянию на 1 июля 2015 года и за 1 полугодие 2015 года
ПАО «БАНК СГБ»
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
СОДЕРЖАНИЕ
1. Общая информация .......................................................................................................................... 3
1.1.
1.2.
Данные о государственной регистрации, обособленных и внутренних подразделениях и
рейтингах Банка ...................................................................................................................... 3
Информация о банковской группе ......................................................................................... 3
2. Краткая характеристика деятельности Банка ................................................................................ 4
3. Сопроводительная информация к статьям бухгалтерского баланса ........................................... 5
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
3.5.
3.6.
3.7.
Денежные средства и их эквиваленты ................................................................................. 5
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или
убыток ...................................................................................................................................... 5
Чистая ссудная задолженность ............................................................................................. 5
Финансовые вложения в долговые и долевые ценные бумаги и другие финансовые
активы, имеющиеся в наличии для продажи ....................................................................... 8
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения ................................. 10
Средства кредитных организаций ....................................................................................... 12
Счета клиентов, не являющихся кредитными организациями ........................................... 12
4. Сопроводительная информация к отчёту о финансовых результатах ...................................... 13
4.1.
4.2.
4.3.
Убытки и суммы восстановления обесценения ................................................................. 13
Курсовые разницы, признанные в составе прибыли или убытков, за исключением тех,
которые возникают в связи с финансовыми инструментами, оцениваемыми по
справедливой стоимости через прибыль или убыток ....................................................... 13
Налоги .................................................................................................................................... 14
5. Сопроводительная информация к отчёту об уровне достаточности капитала для покрытия
рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам ........................ 14
6. Система корпоративного управления ........................................................................................... 16
7. Информация о принимаемых Банком рисках ............................................................................... 17
7.1.
7.2.
Кредитный риск ..................................................................................................................... 17
Рыночный риск ...................................................................................................................... 20
8. Публикация пояснительной записки ............................................................................................. 21
ПАО «БАНК СГБ»
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
ВВЕДЕНИЕ
Настоящая Пояснительная информация является неотъемлемой частью промежуточной
бухгалтерской (финансовой) отчётности Публичного акционерного общества «БАНК СГБ»
(далее – «Банк») по состоянию на 1 июля 2015 года и за 1 полугодие 2015 года,
составленной в соответствии с требованиями Указания Центрального банка Российской
Федерации (далее – «ЦБ РФ») от 25 октября 2013 года № 3081-У «О раскрытии
кредитными организациями информации о своей деятельности» (далее – «Указание ЦБ
РФ № 3081-У»).
Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчётность составлена в российских рублях и
округлена с точностью до целых тысяч рублей.
1.
Общая информация
1.1.
Данные о государственной регистрации, обособленных и внутренних
подразделениях и рейтингах Банка
Полное фирменное наименование Банка: Публичное акционерное общество «БАНК СГБ».
Сокращённое наименование: ПАО «БАНК СГБ».
Место нахождения (юридический адрес): город Вологда.
Место нахождения (почтовый адрес): 160001, Россия, город Вологда, улица
Благовещенская, дом 3.
Банковский идентификационный код (БИК): 041909786.
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН): 3525023780.
Номер контактного телефона (факса, телекса): (8172) 57-36-00 (тел.), (8172) 57-37-01
(факс).
Адрес электронной почты: sgbank@severgazbank.ru.
Адрес страницы (страниц) в сети «Интернет»: www.severgazbank.ru.
Основной государственный регистрационный номер: 1023500000160.
Дата внесения записи о создании Банка в Единый государственный реестр юридических
лиц: 26 августа 2002 года.
По состоянию на 1 июля 2015 года региональная сеть Банка состоит из 6 филиалов и 64
внутренних структурных подразделения (дополнительных офисов, операционных офисов,
операционных касс вне кассового узла), расположенных на территории 8 субъектов
Российской Федерации. По состоянию на 1 января 2015 года региональная сеть Банка
состояла из 9 филиалов и 67 внутренних структурных подразделений, расположенных на
территории 9 субъектов Российской Федерации.
Банк имеет рейтинг кредитоспособности на уровне «А» («высокий уровень
кредитоспособности»), присвоенный Рейтинговым агентством «Эксперт РА».
По состоянию на 1 июля 2015 года и 1 января 2015 года у Банка имелась дочерняя
компания:
Наименование
ООО «СГБ-Лизинг»
Основные виды
деятельности
Страна регистрации
Российская Федерация
Финансовый лизинг
Доля участия, %
1 июля
1 января
2015 года
2015 года
99,0
99,0
Данная промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность Банка не включает
отчетность дочерней компании.
1.2.
Информация о банковской группе
На 1 июля 2015 года Банк не является участником сторонних банковских групп.
3
ПАО «БАНК СГБ»
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
2.
Краткая характеристика деятельности Банка
ОАО «БАНК СГБ» более чем 20 лет осуществляет свою деятельность на региональном
финансовом рынке, практически во всех регионах Северо-Западного федерального
округа, ряде регионов Центрального федерального округа и городе Норильске, входящем
в Сибирский федеральный округ. Банк, обладая всеми лицензиями на ведение
банковской деятельности, участвует в крупнейших федеральных и региональных
программах, в том числе программах ипотечного кредитования, льготного
автокредитования, пенсионного обеспечения граждан, развития и поддержки малого и
среднего бизнеса
В первом полугодии 2015 года Банком продолжена работа по оптимизации и повышению
эффективности работы региональной сети. В рамках данных работ осуществлены
следующие мероприятия:
-
Реорганизация Ивановского филиала: перевод филиала в статус дополнительного
офиса с переподчинением Ярославскому филиалу, переподчинение внутренних
структурных подразделений Ивановского филиала Ярославскому, закрытие
дополнительного офиса «Кинешма» Ивановского филиала;
-
Закрытие дополнительного офиса «Норильскпроект» Норильского филиала;
-
Закрытие дополнительного офиса «Давпон» Сыктывкарского филиала;
Реорганизация Котласского филиала: перевод филиала в статус дополнительного
офиса с переподчинением Архангельскому филиалу, переподчинение внутренних
структурных подразделений Котласского филиала Архангельскому;
Реорганизация Великоустюгского филиала: перевод филиала в статус
дополнительного офиса с переподчинением головному офису Банка,
переподчинение внутренних структурных подразделений Великоустюгского
филиала головному офису Банка;
Закрытие операционного офиса №1 «Железнодорожный» Сыктывкарского
филиала;
Закрытие операционного офиса №4 «Старая Русса» Санкт-Петербургского
филиала;
Закрытие дополнительного офис №16 "На Кедрова" Архангельского филиала.
-
-
За первое полугодие 2015 года активы Банка снизились на 6,2% и составили 30 957 263
тыс. руб. (на 1 января 2015 года – 32 995 605 тыс. руб.). Уменьшение произошло, главным
образом, за счет сокращения чистой ссудной задолженности Банка, снижения средств в
кредитных организациях, денежных средств. Структура активов Банка изменилась за
рассматриваемый отчетный период следующим образом: увеличилась доля вложений в
ценные бумаги на 11% (на 1 июля вложения во все портфели ценных бумаг составили
40% в общей сумме активов); произошло снижение доли чистой ссудной задолженности в
общей сумме активов на 4% (на 1 июля – 46%); также снизились доли денежных средств
(на 3%) и средств кредитных организаций (на 3%).
По состоянию на 1 июля 2015 года обязательства Банка снизились на 7,6% и составили
28 083 637 тыс. руб. (на 1 января 2015 года – 30 386 767 тыс. руб.). Уменьшение в
основном произошло за счет снижения сумм привлечения кредитов и прочих средств
Центрального Банка, а также средств клиентов. При этом существенно увеличились
привлеченные средства кредитных организаций. По остальной структуре обязательств
Банка существенных изменений не произошло.
За первое полугодие 2015 года Банком получен убыток в размере 131 268 тыс. руб. (за
первое полугодие 2014 года прибыль Банка составила 1 957 тыс. руб.). Отрицательное
давление на финансовый результат текущего года в большей степени обусловлено
внешними экономическими факторами, а именно санкциями в отношении Российской
Федерации, сохранением ключевой ставки Банка России на высоком уровне, следствием
чего стало существенное снижение объема кредитования и рост стоимости привлечения
пассивов по отрасли в целом и в Банке в частности. Это привело к снижению чистых
4
ПАО «БАНК СГБ»
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
процентных доходов за первое полугодие 2015 года на 284 267 тыс. руб. по сравнению с
аналогичным периодом 2014 года.
3.
Сопроводительная
информация
бухгалтерского баланса
3.1.
Денежные средства и их эквиваленты
Денежные средства
Средства кредитных организаций в Центральном банке
Российской Федерации
Средства на корреспондентских счетах в кредитных
организациях:
Российская Федерация
Иные государства
Денежные средства и
реструктурированными.
3.2.
их
эквиваленты
не
к
статьям
1 июля
2015 года
тыс. руб.
1 340 825
1 января
2015 года
тыс. руб.
2 254 044
199 947
368 441
270 861
149 941
120 920
1 811 633
1 311 722
1 239 277
72 445
3 934 207
являются
ни
просроченными,
ни
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через
прибыль или убыток
Долговые ценные бумаги
Долговые ценные бумаги (номинал - рубли)
Корпоративные облигации
Облигации российских компаний
Долевые ценные бумаги
Долевые ценные бумаги (номинал - рубли)
Корпоративные акции
Акции российских финансовых организаций
- Акции кредитных организаций
Акции российских нефинансовых организаций,
относящихся к следующим отраслям:
- Нефтегазовая промышленность
- Электроэнергетика
1 июля
2015 года,
тыс. руб.
134 199
134 199
134 199
134 199
163 044
163 044
163 044
15 887
15 887
147 157
1 января
2015 года,
тыс. руб.
132 914
132 914
132 914
132 914
51 417
51 417
51 417
21 169
21 169
30 248
147 157
297 243
28 371
1 877
184 331
Изменений в информации о сроках обращения и купонном доходе по долговым ценным
бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, по
состоянию на 1 июля 2015 года по сравнению с данными на 1 января 2015 года не было.
Информация о сроках обращения и купонном доходе по долговым ценным бумагам,
оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, по состоянию на 1
января 2015 года может быть представлена следующим образом:
Вид ценной бумаги
Облигации российских нефинансовых
организаций
3.3.
Срок обращения
Ставка купона, %
18.08.2027
2
Чистая ссудная задолженность
Информация об объеме и структуре ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности
представлена ниже:
5
ПАО «БАНК СГБ»
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
Ссуды клиентам - кредитным организациям
Ссуды клиентам – юридическим лицам,
не являющимся кредитными организациями
Прочие размещенные средства
Вложения в векселя
Требования по сделкам, связанным с отчуждением
(приобретением) Банком финансовых активов с
одновременным предоставлением контрагенту права
отсрочки платежа
Юридических лиц
Ссуды физическим лицам
Потребительские кредиты
Автокредиты
Ипотечные кредиты
Прочее
Итого ссудной задолженности
Резерв на возможные потери по ссудам
Итого чистой ссудной задолженности
1 июля
2015 года
тыс. руб.
1 января
2015 года
тыс. руб.
150 000
500 000
8 973 764
665 830
0
9 824 966
39 989
39 989
7 131 559
5 930 891
248 417
538 652
413 599
16 961 142
(2 787 348)
14 173 794
82 492
362 872
60 000
82 492
8 173 902
6 778 389
322 736
513 764
559 013
19 004 232
(2 637 519)
16 366 713
Структура ссуд по видам экономической деятельности заемщиков до вычета резервов на
возможные потери представлена далее:
Ссуды клиентам – кредитным организациям
1 июля
2015 года
тыс. руб.
1 января
2015 года
тыс. руб.
150 000
500 000
Ссуды клиентам – юридическим лицам, не являющимися
кредитными организациями
8 973 764
9 824 966
Торговля
3 508 656
4 024 061
Строительство
1 244 811
1 462 448
Финансовая и страховая деятельность
702 785
778 766
Инвестиции в недвижимость
674 691
758 722
Лесная промышленность
454 879
390 135
Пищевая промышленность и АПК
388 367
493 252
Транспорт
350 044
400 385
Химия и нефтехимия
620 409
327 787
Прочая промышленность
72 160
79 343
Металлургия
11 932
11 245
Энергетика
27 401
22 130
Здравоохранение
17 852
24 034
Образование
2 535
3 369
Производство машин и оборудования
1 500
4 500
Связь
229
233
Прочие
895 513
1 044 556
Прочие размещенные средства
665 830
362 872
-
60 000
39 989
82 492
Вложения в векселя
Требования по сделкам, связанным с отчуждением
(приобретением) финансовых активов с одновременным
предоставлением контрагенту права отсрочки платежа
6
ПАО «БАНК СГБ»
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
1 июля
2015 года
тыс. руб.
Юридических лиц
1 января
2015 года
тыс. руб.
39 989
82 492
7 131 559
8 173 902
Итого ссудной задолженности
16 961 142
19 004 232
Резерв на возможные потери по ссудам
(2 787 348)
(2 637 519)
Итого чистой ссудной задолженности
14 173 794
16 366 713
Ссуды физическим лицам
Ссуды клиентам – кредитным организациям
являющимся кредитными организациями
и
юридическим
лицам,
не
При формировании профессионального суждения руководством были сделаны
следующие допущения:
- по ссудам, отнесенным ко 2-4 категории качества в соответствии с Положением ЦБ РФ №
254-П, Банк определяет величину расчетного резерва на основании внутренней методики
оценки риска, установленной Инструкцией 534/21 «О порядке формирования резервов на
возможные потери по ссудам в ОАО «БАНК СГБ». В ходе вынесения профессионального
суждения и определения ставки риска по заемщику ответственными сотрудниками
оцениваются как формализованные показатели на основании вертикального,
горизонтального, коэффициентного и прочих анализов финансовой и управленческой
отчетности, а также экспертные показатели (наличие картотеки, срок присутствия
контрагента на рынке и т.д.). При проведении анализа каждому показателю присваивается
вес значимости, что позволяет найти итоговую балльную оценку по каждому заемщику в
зависимости от значений совокупности факторов. На основании найденной итоговой
балльной оценки ставки риска по клиентам ранжируются внутри заданного Банком России
диапазона для конкретной категории качества.
- при определении справедливой стоимости залога Банк считает, что он может быть
реализован в разумно короткий срок, не превышающий 180 календарных дней.
Ссуды физическим лицам
Банк формирует резерв по портфелю однородных ссуд, каждая из которых незначительна
по величине. Банк определяет в качестве признаков однородности цель, сумму, срок ссуды,
наличие или отсутствие по ссуде обеспечения, а также методику оценки
платежеспособности заемщика.
Возможность формировать резерв по портфелю однородных ссуд не распространяется на
ссуды, предоставленные одному заемщику и соответствующие признакам однородности,
если величина каждой из ссуд и (или) совокупная величина таких ссуд на дату оценки
риска превышает 0,5% от величины собственных средств (капитала) Банка, рассчитанных
на первое число месяца, в котором осуществляется оценка риска.
Банк не вправе включать в портфель однородных ссуд ссуду, по которой имеются
индивидуальные признаки обесценения (финансовое положение заемщика и качество
обслуживания долга по ссуде оценивается хуже, чем хорошее), за исключением случаев,
предусмотренных абзацами шестым, шестнадцатым и двадцать пятым пункта 5.1.
Положения ЦБ РФ № 254-П.
В случае если ссуды, предоставленные заемщику, классифицируются на индивидуальной
основе и по ним имеются признаки обесценения, иные ссуды, предоставленные данному
заемщику, не могут быть включены в портфель однородных ссуд и (или) должны
исключаться из портфеля однородных ссуд, за исключением ссуд, величина каждой из
которых не превышает 0,01 процента от величины собственных средств (капитала) Банка
(но не более 1 000 000 рублей), и при этом совокупная величина ссуд, выданных одному и
тому же заемщику, не превышает 0,5 процента от величины собственных средств
(капитала) Банка.
Банк также не вправе включать в портфель (портфели) однородных ссуд ссуды, полностью
либо частично направленные на цели, перечисленные в пунктах 3.13 и 3.14 Положения ЦБ
7
ПАО «БАНК СГБ»
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
РФ № 254-П (за исключением ссуд, указанных в пункте 3.14 Положения ЦБ РФ № 254-П, в
отношении которых уполномоченным органом управления Банка принято решение об
отсутствии по ним индивидуальных признаков обесценения).
Резерв на возможные потери формируется в зависимости от вида портфеля однородных
ссуд и продолжительности просроченных платежей. Для каждого типа портфеля Банк
применяет минимальные ставки резервирования, установленные Вариантом 1,
предусмотренным Положением ЦБ РФ № 254-П. Ежеквартально Банком осуществляется
процедура пересмотра размера резерва по каждому типу портфелей однородных ссуд в
зависимости от средневзвешенной длительности просроченных платежей по ссудам
данного типа. Значение размера резерва по каждому типу устанавливается в диапазоне
между минимальным и максимальным размером резерва, определенным для данного
типа.
3.4.
Финансовые вложения в долговые и долевые ценные бумаги и другие
финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
Долговые ценные бумаги
Российские государственные облигации
Облигации федерального займа (ОФЗ)
Облигации внешнего облигационного займа Российской
Федерации
Субфедеральные облигации (облигации органов
исполнительной власти субъектов Российской
Федерации)
Российские муниципальные облигации
Облигации органов местного самоуправления
Корпоративные облигации
Облигации российских финансовых организаций
- Облигации кредитных организаций
Еврооблигации иностранных нефинансовых
организаций (из стран ОЭСР), относящихся к
следующим отраслям:
- Финансовое посредничество
Облигации российских нефинансовых организаций,
относящихся к следующим отраслям:
- Транспорт
- Нефтегазовая промышленность
- Металлургия
- Финансовое посредничество
в том числе долговые ценные бумаги,
переданные без прекращения признания (по сделкам
РЕПО)
Российские государственные облигации
Облигации федерального займа (ОФЗ)
Облигации внешнего облигационного займа Российской
Федерации
Субфедеральные облигации (облигации органов
исполнительной власти субъектов Российской
Федерации)
Корпоративные облигации
Облигации российских финансовых организаций
- Облигации кредитных организаций
1 июля
2015 года,
тыс. руб.
1 января
2015 года,
тыс. руб.
9 189 401
5 879 038
4 219 763
2 680 507
1 984 591
1 829 526
111 628
107 956
1 427 628
36 644
36 644
47 109
-
4 932 994
1 256 201
1 256 201
3 894 447
1 204 144
1 204 144
1 843 402
1 843 402
867 000
867 000
1 833 391
445 839
648 267
522 625
216 660
1 823 303
407 615
659 415
541 832
214 441
2 888 846
4 083 112
2 483 457
2 002 520
900 542
792 586
111 628
107 956
369 309
-
405 389
-
3 182 570
1 173 349
1 173 349
8
ПАО «БАНК СГБ»
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
1 июля
2015 года,
тыс. руб.
Еврооблигации иностранных нефинансовых
организаций (из стран ОЭСР), относящихся к
следующим отраслям:
- Финансовое посредничество
Облигации российских нефинансовых организаций,
относящихся к следующим отраслям:
405 389
405 389
681 228
681 228
-
1 327 993
-
3
659 413
483 396
185 181
4 934
4 933
4 934
4 933
- Транспорт
- Нефтегазовая промышленность
- Металлургия
- Финансовое посредничество
Долевые ценные бумаги
Корпоративные акции
Акции российских нефинансовых организаций,
относящихся к следующим отраслям
- Финансовое посредничество
Доли в уставных капиталах иных российских организаций
(не акционерных обществ)
Прочее участие в уставных капиталах
организаций-нерезидентов
Всего финансовых активов, имеющихся в наличии для
продажи
1 января
2015 года,
тыс. руб.
4 934
4 933
4 934
4 933
9 194 335
5 883 971
1 560
1 560
5 495
-
9 201 390
5 885 531
Сроки погашения долговых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, по
состоянию на 1 июля 2015 года:
Вид ценной бумаги
Облигации федерального займа (ОФЗ)
Облигации внешнего облигационного займа Российской Федерации
Субфедеральные облигации (облигации органов исполнительной
власти субъектов Российской Федерации)
Облигации органов местного самоуправления
Облигации российских кредитных организаций
Облигации российских нефинансовых организаций
Еврооблигации иностранных нефинансовых организаций
Срок обращения
Минимум
Максимум
11.05.2016
29.08.2018
16.09.2023
16.09.2023
19.07.2015
29.11.2016
07.08.2015
12.10.2015
07.02.2017
21.06.2021
29.11.2016
15.07.2016
07.11.2028
16.06.2021
Сроки погашения долговых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, по
состоянию на 1 января 2015 года:
Вид ценной бумаги
Облигации федерального займа (ОФЗ)
Облигации внешнего облигационного займа Российской Федерации
Субфедеральные облигации (облигации органов исполнительной
власти субъектов Российской Федерации)
Облигации российских кредитных организаций
Облигации российских нефинансовых организаций
Еврооблигации иностранных нефинансовых организаций
Срок обращения
Минимум
Максимум
11.05.2016
29.08.2018
16.09.2023
16.09.2023
08.07.2018
07.08.2015
12.10.2015
23.09.2015
27.11.2019
15.07.2016
07.11.2028
16.06.2021
Информация о финансовых активах, имеющихся в наличии для продажи,
переданных без прекращения признания
Информация о сроках погашения и купонном доходе по долговым ценным бумагам,
имеющимся в наличии для продажи, переданным без прекращения признания,
предоставленным в качестве обеспечения по договорам РЕПО, по состоянию на 1 июля
2015 года:
9
ПАО «БАНК СГБ»
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
Вид ценной бумаги
Облигации федерального займа (ОФЗ)
Облигации внешнего облигационного
займа Российской Федерации
Субфедеральные облигации (облигации
органов исполнительной власти
субъектов Российской Федерации)
Еврооблигации иностранных
нефинансовых организаций
Срок погашения
Минимум
Максимум
03.08.2016
29.08.2018
Ставка купона, %
Минимум
Максимум
6
7,50
16.09.2023
16.09.2023
4,875
4,875
24.11.2016
21.06.2021
8,20
11,50
30.04.2018
26.09.2019
4,375
4,95
Информация о сроках погашения и купонном доходе по долговым ценным бумагам,
имеющимся в наличии для продажи, переданным без прекращения признания,
предоставленным в качестве обеспечения по договорам РЕПО, по состоянию на 1 января
2015 года:
Вид ценной бумаги
Облигации федерального займа (ОФЗ)
Облигации внешнего облигационного
займа Российской Федерации
Облигации российских кредитных
организаций
Облигации российских нефинансовых
организаций
Еврооблигации иностранных
нефинансовых организаций
3.5.
Срок погашения
Ставка купона, %
Минимум
Максимум
Минимум
Максимум
11.05.2016
29.08.2018
5,50
7,50
16.09.2023
16.09.2023
4,875
4,875
02.04.2016
15.07.2016
7,65
8,50
12.10.2015
05.06.2017
7,60
8,35
23.09.2015
16.06.2021
4,375
6,50
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
1 июля
2015 года,
тыс. руб.
1 января
2015 года,
тыс. руб.
Долговые ценные бумаги
Российские государственные облигации
Облигации федерального займа (ОФЗ)
Субфедеральные облигации (облигации органов
исполнительной власти субъектов Российской
Федерации)
Корпоративные облигации
Облигации российских финансовых организаций
- Облигации кредитных организаций
Облигации российских нефинансовых организаций,
относящихся к следующим отраслям:
- Транспорт
- Телекоммуникации
Облигации международных финансовых
организаций
в том числе долговые ценные бумаги,
переданные без прекращения признания (по сделкам
РЕПО)
1 425 225
802 898
1 365 972
796 492
622 327
1 271 043
1 032 065
1 032 065
569 480
2 315 873
2 027 859
2 027 859
189 318
238 451
189 318
-
187 855
50 596
49 660
49 563
2 321 913
2 053 895
Российские государственные облигации
Облигации федерального займа (ОФЗ)
Субфедеральные облигации (облигации органов
исполнительной власти субъектов Российской
Федерации)
1 319 280
696 957
654 637
380 387
622 323
274 250
Корпоративные облигации
1 002 633
1 399 258
10
ПАО «БАНК СГБ»
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
Облигации российских финансовых организаций
- Облигации кредитных организаций
Облигации российских нефинансовых организаций,
относящихся к следующим отраслям:
- Транспорт
Всего вложения в ценные бумаги, удерживаемые до
погашения
Резервы на возможные потери
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до
погашения
1 002 633
1 002 633
1 399 256
1 399 256
-
2
2
2 696 268
(5 275)
3 681 845
(3 830)
2 690 993
3 678 015
Информация о сроках обращения и купонном доходе по долговым ценным бумагам,
удерживаемым до погашения, по состоянию на 1 июля 2015 года:
Вид ценной бумаги
Облигации федерального займа
(ОФЗ)
Субфедеральные облигации
(облигации органов исполнительной
власти субъектов Российской
Федерации)
Облигации российских кредитных
организаций
Облигации российских нефинансовых
организаций
Облигации международных
финансовых организаций
Срок обращения
Ставка купона, %
Минимум
Максимум
Минимум
Максимум
20.01.2016
24.11.2021
6,50
7,35
18.05.2017
21.06.2021
7
11,30
28.09.2015
29.06.2021
7,70
10,50
18.11.2015
16.07.2018
7,70
7,80
07.10.2020
07.10.2020
7,65
7,65
Информация о сроках обращения и купонном доходе по долговым ценным бумагам,
удерживаемым до погашения, по состоянию на 1 января 2015 года:
Вид ценной бумаги
Срок обращения
Ставка купона, %
Минимум
Максимум
Минимум
Максимум
Облигации федерального займа
(ОФЗ)
20.01.2016
24.11.2021
6,50
7,35
Субфедеральные облигации
(облигации органов исполнительной
власти субъектов Российской
Федерации)
18.05.2017
21.06.2021
7
11,30
18.02.2015
29.06.2021
7,70
11,80
18.11.2015
07.05.2024
7,70
9,45
07.10.2020
07.10.2020
7,65
7,65
Облигации российских кредитных
организаций
Облигации российских
нефинансовых организаций
Облигации международных
финансовых организаций
11
ПАО «БАНК СГБ»
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
Информация об объемах и сроках просрочки платежа по ценным бумагам, удерживаемым
до погашения, по состоянию на 1 июля 2015 года: все долговые обязательства,
удерживаемые до погашения, представляют собой непросроченные обязательства (2 690
993 тыс. руб.).
Информация об объемах и сроках просрочки платежа по ценным бумагам, удерживаемым
до погашения, по состоянию на 1 января 2015 года: все долговые обязательства,
удерживаемые до погашения, представляют собой непросроченные обязательства
(3 678 015 тыс. руб.).
Информация о текущей справедливой стоимости ценных бумаг, изменение
первоначальной стоимости которых отражается путем создания резервов на
возможные потери
1 июля 2015 года
Балансовая
Справедлива
стоимость, тыс. руб.
я стоимость,
(с учетом резервов
тыс. руб.
на возможные
потери)
Вложения в ценные
бумаги, удерживаемые до
погашения
3.6.
2 690 993
1 января 2015 года
Балансовая
Справедливая
стоимость, тыс. руб.
стоимость,
(с учетом резервов
тыс. руб.
на возможные
потери)
2 659 971
3 678 015
3 585 048
Средства кредитных организаций
1 июля
2015 года
тыс. руб.
Прочие привлеченные средства кредитных организаций по
сделкам РЕПО
Межбанковские кредиты и депозиты
Счета типа «Лоро»
1 января
2015 года
тыс. руб.
1 141 500
-
337 685
230 646
11 174
15 866
1 490 359
246 512
3.7. Счета клиентов, не являющихся кредитными организациями
1 июля
2015 года
тыс. руб.
1 января
2015 года
тыс. руб.
Текущие счета и депозиты до востребования
7 341 084
8 382 428
- Физические лица
3 856 109
3 781 293
652 602
676 867
- Юридические лица
2 832 373
3 924 268
Срочные депозиты
14 514 864
15 519 704
- Физические лица
12 193 724
12 657 932
26 060
31 863
- Юридические лица
2 295 080
2 829 909
Привлеченные средства Федерального казначейства по
сделке РЕПО
1 450 000
-
23 305 948
23 902 132
- ИП
- ИП
Анализ счетов юридических лиц, не являющимися кредитными организациями и
индивидуальных предпринимателей, по секторам экономики и видам экономической
деятельности представлен далее:
12
ПАО «БАНК СГБ»
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
1 июля
2015 года
тыс. руб.
1 января
2015 года
тыс. руб.
Финансовая и страховая деятельность
3 360 229
2 074 924
Торговля
1 114 208
1 125 247
73 769
85 858
Строительство
500 507
1 303 466
Прочая промышленность
105 522
124 019
Транспорт и связь
178 049
258 446
Инвестиции в недвижимость
264 104
346 382
Пищевая промышленность и сельское хозяйство
179 392
189 760
Энергетика
105 809
136 758
39 879
49 837
Производство машин и оборудования
Здравоохранение
Лесная промышленность
411 857
543 727
Металлургия
106 054
155 801
Образование
35 950
33 527
Химия и нефтехимия
147 212
207 739
Прочие
632 574
827 416
7 256 115
7 462 907
4.
Сопроводительная информация к отчёту о финансовых
результатах
4.1.
Убытки и суммы восстановления обесценения
Информация об убытках и суммах восстановления обесценения по каждому виду активов
за 1 полугодие 2015 года представлена далее:
тыс. руб.
Величина резерва под обесценение
по состоянию на начало года
Чистое создание резерва под
обесценение
Списания
Величина резерва под обесценение
по состоянию на конец отчетного
периода
4.2.
Ссудная и
приравненная
к ней
задолженность и
начисленные
проценты по ней
По условным
обязательствам
кредитного
характера
Прочие
активы
Всего
2 746 061
37 410
34 328
2 817 799
187 998
(32 427)
7 118
(433)
2 208
-
197 324
(32 860)
2 901 632
44 095
36 536
2 982 263
Курсовые разницы, признанные в составе прибыли или убытков, за
исключением тех, которые возникают в связи с финансовыми
инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через
прибыль или убыток
1 полугодие
2015 года
тыс. руб.
1 полугодие
2014 года
тыс. руб.
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты
(16 501)
(79 673)
Чистые доходы от операций с иностранной валютой
118 111
129 470
101 610
49 797
13
ПАО «БАНК СГБ»
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
4.3.
Налоги
Информация об основных компонентах расхода по налогам Банка представлена далее:
1 полугодие
2015 года
тыс. руб.
1 полугодие
2014 года
тыс. руб.
Текущий налог на прибыль
11 736
4 305
Прочие налоги, в т.ч.:
31 873
35 658
НДС
21 615
25 504
8 529
8 771
Налог на имущество
Транспортный налог
Прочие налоги
217
230
1 512
1 153
43 609
39 963
Информация по основным компонентам расхода по налогу на прибыль представлена
далее:
1 полугодие
2015 года
тыс. руб.
1 полугодие
2014 года
тыс. руб..
Текущий налог на прибыль, рассчитанный по ставке 20%
0
0
Текущий налог на прибыль, рассчитанный по ставке 15%
11 736
4 305
0
0
11 736
4 305
Текущий налог на прибыль, по ставке 9%
В соответствии с Положением Банка России от 25 ноября 2013 года N 409-П "О порядке
бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых
активов" Банк отражает в учете отложенные налоговые активы и обязательства.
Результаты отложенного налогообложения по состоянию на 1 июля 2015 года по
отношению к 1 января 2015 года изменились незначительно. Рост отложенных налоговых
активов за счет финансового результата составил 1,7%, в основном, за счет увеличения
налогового убытка, рост отложенных налоговых обязательств за счет добавочного
капитала – 11%, преимущественно, за счет снижения отрицательной переоценки ценных
бумаг, имеющихся в наличии для продажи.
На 01.07.15
тыс. руб.
Отложенный налоговый актив
(за счет финансового результата)
На 01.01.15
тыс. руб.
328 257
322 889
- по перенесенным на будущее убыткам
221 542
166 304
- по вычитаемым временным разницам
106 715
156 585
Отложенное налоговое обязательство
(за счет добавочного капитала)
181 356
163 442
В том числе:
5.
Сопроводительная информация к отчёту об уровне
достаточности капитала для покрытия рисков,
величине резервов на возможные потери по ссудам и
иным активам
В течение 1 полугодия 2015 года норматив достаточности собственных средств (капитала)
Банка соответствовал законодательно установленному уровню.
14
ПАО «БАНК СГБ»
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
Собственные средства (капитал) Банка в соответствии с требованиями Положения Банка
России от 28 декабря 2012 года N 395-П «О методике определения величины собственных
средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» (далее – «Положение ЦБ РФ №
395-П») могут быть представлены следующим образом:
1 июля
2015 года
тыс. руб.
Собственные средства (капитал) итого, в т.ч.:
2 973 722
Основной капитал
2 015 733
Источники базового капитала:
2 530 974
Уставный капитал
Часть резервного фонда сформированного за счет прибыли
предшествующих лет
Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены
аудиторской организацией
656 415
33 061
1 841 498
Показатели, уменьшающие сумму источников основного капитала
515 241
Дополнительный капитал
957 989
Часть уставного капитала Банка, сформированного за счет капитализации
прироста стоимости имущества при переоценке до выбытия имущества
Прибыль прошлого года (ее часть), подтвержденная аудиторской
организацией
4 800
0
Субординированный кредит по остаточной стоимости
250 000
Прирост стоимости имущества Банка за счет переоценки
703 189
2 973 722
В состав дополнительного капитала Банка по состоянию на 1 июля 2015 года включен
субординированный кредит в сумме 250 000 тыс. руб., привлеченный после 1 марта 2013
года, а именно - 15 августа 2013 года, со сроком погашения 7 лет. Данный
субординированный кредит удовлетворяет условиям капитала, предусмотренным
Положением ЦБ РФ № 395-П (договор субординированного кредита содержит
обязательные условия, в соответствии с которыми при достижении значения норматива
Н1.1 «достаточность базового капитала» ниже 2% или в отношении Банка Агентством по
страхованию вкладов осуществляется реализация согласованного Банком России плана
мер по предупреждению банкротства банков, являющихся участниками системы
обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации в
соответствии с Федеральным законом «О дополнительных мерах для укрепления
стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года», производится
конвертация субординированного инструмента в обыкновенные акции Банка, и (или)
невыплаченные проценты не возмещаются и не накапливаются за счет прекращения
полностью либо частично обязательства Банка по выплате суммы начисленных процентов
по депозиту, и (или) убытки Банка покрываются за счет прекращения полностью либо
частично обязательства Банка по возврату суммы депозита).
В отчете об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на
возможные потери по ссудам и иным активам расчет показателей осуществлен с учетом
следующих нормативных документов:
по строке 1.4.1.1 – Федерального закона от 18 июля 2009 года № 181-ФЗ «Об
использовании государственных ценных бумаг Российской Федерации для повышения
капитализации банков»;
по строке 1.8.4.2 – Федерального закона от 13 октября 2008 года № 173-ФЗ «О
дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации», а
также Федерального закона от 27 октября 2008 года № 175-ФЗ «О дополнительных мерах
для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года».
15
ПАО «БАНК СГБ»
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
6.
Сопроводительная информация к сведениям об
обязательных нормативах и о показателе финансового рычага
Резкое изменение нормативов ликвидности по состоянию на 1 июля 2015 года по
сравнению с данными на 1 января 2015 года связано с изменением методики расчета,
установленной нормативными актами Банка России.
В течение первого полугодия 2015 года Банк выполнял обязательные нормативы,
установленные ЦБ РФ. Для расчета нормативов ликвидности Банк применяет подход,
определенный пунктом 3.6 инструкции ЦБ РФ от 2 декабря 2012 года № 139-И «Об
обязательных нормативах банков», позволяющий корректировать обязательства
соответствующих нормативов на минимальный совокупный остаток средств по счетам
юридических и физических лиц.
7.
Система корпоративного управления
Общее собрание акционеров и ревизионная комиссия
Банк создан в форме акционерного общества. Высшим органом управления Банка
является Общее собрание акционеров. Банк ежегодно проводит годовое Общее собрание
акционеров. Внеочередное Общее собрание акционеров проводится по решению Совета
Директоров Банка на основании его собственной инициативы, требования ревизионной
комиссии (ревизора) Банка, аудитора Банка, а также акционеров (акционера), являющихся
владельцами не менее чем 10 процентов голосующих акций Банка на дату предъявления
требования. Общее собрание акционеров принимает стратегические решения
относительно деятельности Банка.
Органами управления Банка наряду с Общим собранием его акционеров являются Совет
Директоров, единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган.
Текущее руководство деятельностью Банка осуществляется его единоличным
исполнительным органом и коллегиальным исполнительным органом.
Совет Директоров
Совет Директоров осуществляет общее руководство деятельностью Банка.
Законодательством Российской Федерации и уставом Банка определены перечни
решений, которые принимаются исключительно Общим собранием акционеров, и
решений, которые принимаются Советом Директоров.
В течение 1 полугодия 2015 года изменений в составе Совета директоров Банка не
происходило.
С 18 ноября 2014 года в состав Совета директоров Банка входят:
- Калин Александр Борисович (Председатель Совета директоров);
- Печенкина Екатерина Евгеньевна;
- Аршинов Андрей Михайлович;
- Зинкевич Игорь Константинович;
- Филатов Максим Владимирович;
- Смирнов Сергей Николаевич;
- Дрёмин Максим Владимирович.
16
ПАО «БАНК СГБ»
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
Исполнительные органы Банка. Единоличный исполнительный орган Банка
(Председатель Правления)
Руководство
текущей
деятельностью
Банка
осуществляется
единоличным
исполнительным органом Банка (Председателем Правления) и коллегиальным
исполнительным органом Банка (Правлением). Исполнительные органы подотчетны
Совету Директоров Банка и Общему собранию акционеров.
К компетенции исполнительных органов Банка относятся все вопросы руководства
текущей деятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции
Общего собрания акционеров или Совета Директоров Банка.
Исполнительные органы Банка организуют выполнение решений Общего собрания
акционеров и Совета Директоров Банка.
Единоличный исполнительный орган Банка (Председатель Правления) без доверенности
действует от имени Банка, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от
имени Банка, утверждает штаты, издает приказы и дает указания, обязательные для
исполнения всеми работниками Банка.
Коллегиальный исполнительный орган Банка (Правление)
Коллегиальный исполнительный орган Банка (Правление) действует на основании устава
Банка, а также утверждаемого Общим собранием акционеров внутреннего документа
Банка (положения), в котором устанавливаются сроки и порядок созыва и проведения его
заседаний, а также порядок принятия решений.
В течение 1 полугодия 2015 года изменений в составе Правления Банка не происходило.
С 19 июля 2014 года в состав Правления Банка входят:
- Филатов Максим Владимирович (Председатель Правления);
- Морева Диляра Альфредовна;
- Лукичев Денис Александрович;
- Семенов Владимир Александрович;
- Чумаевская Елена Александровна;
- Мардумов Олег Левонович;
- Новиков Алексей Геннадьевич.
8.
Информация о принимаемых Банком рисках
8.1.
Кредитный риск
Кредитный риск представляет собой риск финансовых потерь в результате неисполнения
или неполного исполнения заемщиком или контрагентом обязательств перед Банком.
В Банке разработаны кредитная политика и процедуры, регулирующие проведение оценки
финансового состояния заемщика, порядок принятия решения о выдаче ссуды, порядок
контроля за своевременностью ее погашения.
17
ПАО «БАНК СГБ»
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
Риск на одного заёмщика или группу связанных заемщиков, максимальный размер
крупных кредитных рисков, совокупная величина риска по инсайдерам банка,
максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных
Банком своим участникам (акционерам) дополнительно ограничиваются внутренними
лимитами, величина которых устанавливается на уровне меньшем, чем числовые
значения обязательных нормативов, регламентированные ЦБ РФ. Фактическое
соблюдение лимитов в отношении уровня принимаемого риска контролируется
Управлением банковской отчетности на ежедневной основе.
Банк ограничивает концентрацию рисков по отдельным клиентам, контрагентам и
эмитентам (для ценных бумаг), а также группам взаимосвязанных клиентов. Управление
кредитным
риском
осуществляется
посредством
регулярного
анализа
кредитоспособности заёмщика, а также через изменение/корректировку кредитных
лимитов в случае необходимости.
18
ПАО «БАНК СГБ»
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
В следующей таблице представлена информация о размерах расчетного и фактически сформированного резерва на возможные потери по
состоянию на 1 июля 2015 года:
Категория качества
тыс.руб.
Чистая ссудная
задолженность
Прочие активы
Сумма
требования
I
II
III
Резерв на возможные потери
IV
V
Расчетный
резерв
Фактически сформированный
Расчетный с
учётом
обеспечения
II
III
IV
V
Итого
16 961 142
1 577 187
11 486 681
1 109 718
345 526
2 442 030
3 067 507
2 787 348
149 524
140 289
168 267
2 329 268
2 787 348
523 223
180 546
176 453
27 928
6 157
132 139
143 883
139 006
2 260
4 337
3 174
129 235
139 006
17 484 365
1 757 733
11 663 134
1 137 646
351 683
2 574 169
3 211 390
2 926 354
151 784
144 626
171 441
2 458 503
2 926 354
На 1 июля 2015 года денежные средства, средства в кредитных организациях, а также чистые вложения в ценные бумаги и другие
финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, Банк классифицировал в полном объеме в I категорию качества.
В следующей таблице представлена информация о размерах расчетного и фактически сформированного резерва на возможные потери по
состоянию на 1 января 2015 года:
Категория качества
Резерв на возможные потери
Фактически сформированный
тыс. руб.
Сумма
требования
I
II
III
IV
V
Расчетный
резерв
Расчетный с
учётом
обеспечения
II
III
IV
Итого
V
Чистая ссудная
задолженность
19 004 232
3 446 187
12 029 658
858 605
332 006
2 337 776
2 916 877
2 637 519
163 041
88 363
186 918
2 199 197
2 637 519
Прочие активы
593 843
273 527
171 054
19 959
5 487
123 816
133 027
129 859
2 328
3 009
2 965
121 557
129 859
19 598 075
3 719 714
12 200 712
878 564
337 493
2 461 592
3 049 904
2 767 378
165 369
91 372
189 883
2 320 754
2 767 378
На 1 января 2015 года денежные средства, средства в кредитных организациях, а также чистые вложения в ценные бумаги и другие
финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, Банк классифицировал в полном объеме в I категорию качества.
19
ПАО «БАНК СГБ»
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
8.2.
Рыночный риск
Рыночный риск – это риск изменения справедливой стоимости или будущих потоков
денежных средств по финансовому инструменту вследствие изменения рыночных цен.
Рыночный риск состоит из валютного риска, риска изменения процентных ставок и
фондового риска.
Рыночный риск возникает по открытым позициям в отношении процентных, валютных и
долевых финансовых инструментов, подверженных влиянию общих и специфических
изменений на рынке и изменений уровня волатильности рыночных цен, а также обменных
курсов валют.
Целью управления рыночным риском является поддержание принимаемого на себя
Банком риска на допустимом уровне, определённом Банком в соответствии со своей
бизнес-стратегией. Приоритетным является обеспечение максимальной сохранности
активов и капитала Банка посредством уменьшения (исключения) возможных убытков и
недополучения прибыли по операциям Банка на финансовых рынках, а также прочим
операциям Банка, связанным с принятием рыночного риска.
При управлении рыночным риском Банком решаются следующие задачи:
− определение адекватных подходов, процедур оценки и мониторинга рыночных
рисков;
− определение количественных параметров, способных выразить рыночный риск в
той форме, которая дает возможность оценить риск и принять обоснованные решения;
− разработка способов минимизации рыночного риска.
В целях контроля за рыночным риском Банком используются следующие методы
управления риском:
− установление системы лимитов (общих и внутридневных) на финансовые
инструменты и на ответственных сотрудников (дилеров);
− установление предельного уровня убытков, при котором происходит закрытие
позиции по финансовым инструментам;
− установление базовых ставок доходностей для вложений в инструменты с
фиксированной доходностью;
− управление дисбалансами для удержания риска в границах общей политики Банка;
− использование страхования и хеджирующих сделок.
В Банке разработан ряд документов по идентификации и контролю за рыночным риском,
регулирующих оценку и методы контроля за этим риском с целью его снижения.
Оценка рыночного риска проводится в соответствии с требованиями Положения ЦБ РФ
№387-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска».
Величина рыночного риска в разрезе компонентов по состоянию на 1 июля 2015 года и 1
января 2015 года может быть представлена следующим образом:
1 июля 2015 года
тыс. руб.
1 января 2015 года
тыс. руб.
Рыночный риск, в том числе:
Процентный риск, в том числе:
279 721
153 589
- Специальный процентный риск
166 302
66 985
- Общий процентный риск
113 419
86 604
Фондовый риск, в том числе:
26 644
8 836
- Специальный фондовый риск
13 322
4 418
- Общий фондовый риск
13 322
4 418
-
-
3 829 566
2 030 303
Валютный риск
Величина рыночного риска для целей норматива Н1
(12,5*(ПР + ФР) + ВР)
В торговый портфель Банка входят следующие финансовые инструменты, которые
подвержены рыночному риску:
20