xii. финансовые отчеты с заключением независимого аудитора
advertisement
ФИНАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ С ЗАКЛЮЧЕНИЕМ НЕЗАВИСИМОГО АУДИТОРА СОДЕРЖАНИЕ ГОДОВОЙ ОТЧЕТ 2009 112 СОДЕРЖАНИЕ XII. ФИНАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ Отчет о совокупной прибыли за 2009 год 2009 год 2008 год тыс. драмов тыс. драмов Процентные доходы 6,123,933 2,629,452 Процентные расходы -2,735,069 -560,156 Чистый процентный доход 3,388,864 2,069,296 Комиссионные доходы 507,661 223,954 Комиссионные расходы -113,101 -113,845 Чистый комиссионный доход 394,560 110,109 2,059 -1,208 628,521 443,091 Чистая прибыль/(убыток) от операций с активами, имеющимися в наличии для продажи -4,612 7,987 Прочие операционные доходы (расходы) 79,999 -3,388 4,489,391 2,625,887 -194,569 -320,024 Расходы на персонал -1,100,056 -714,803 Прочие общехозяйственные административные расходы -1,198,526 -602,225 Прибыль до налогообложения 1,996,240 988,835 -534,633 -221,604 1,461,607 767,231 -23,321 -40,420 3,690 -7,987 -83,923 - -103,554 -48,407 1,358,053 718,824 Чистая прибыль/(убыток) от операций с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период Чистая прибыль от операций с иностранной валютой Операционные доходы Убытки от обесценения Расход по налогу на прибыль Прибыль Прочая совокупная прибыль/(убыток) Резерв по переоценке активов, имеющихся в наличии для продажи: - Чистое изменение справедливой стоимости активов, имеющихся в наличии для продажи, за вычетом налога - Чистое изменение справедливой стоимости активов, имеющихся в наличии для продажи, перенесенное в состав прибыли или убытка, за вычетом налога Переоценка основных средств Прочий совокупный убыток за вычетом налога Всего совокупной прибыли 113 ГОДОВОЙ ОТЧЕТ 2009 Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 2009 год 2008 год тыс. драмов тыс. драмов АКТИВЫ Касса 2,545,062 1,763,368 Счета и депозиты в Центральном банке Республики Армения 10,298,284 3,183,550 Счета и депозиты в банках 26,163,344 8,187,508 Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период 75,878 203,260 Дебиторская задолженность по сделкам “обратного РЕПО” 624,718 479,867 53,564,682 30,764,178 361,109 144,684 - находящиеся в собственности Банка 3,864,785 266,756 - обремененные залогом по договорам продажи и сделкам “РЕПО” 2,949,202 2,248,918 351,405 - 1,536,395 1,286,960 16,473 55,846 Прочие активы 886,753 437,538 Всего активов 103,238,090 49,022,433 Счета и депозиты банков 5,968,269 1,771,007 Кредиторская задолженность по сделкам “РЕПО” 3,220,675 2,456,698 62,021,236 23,989,968 9,996,089 232,530 6,150 32,099 278,338 150,851 81,490,757 28,633,153 18,200,000 18,200,000 28,407 28,407 - 291,026 Кредиты, выданные клиентам Дебиторская задолженность по финансовому лизингу Активы, имеющиеся в наличии для продажи Активы, удерживаемые для продажи Основные средства и нематериальные активы Отложенные налоговые активы ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Текущие счета и депозиты клиентов Прочие привлеченные средства Текущие налоговые обязательства Прочие обязательства Всего обязательств СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА Акционерный капитал Эмиссионный доход Положительная переоценка основных средств 114 СОДЕРЖАНИЕ XII. ФИНАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ 2009 год 2008 год тыс. драмов тыс. драмов Резерв по переоценке активов, имеющихся в наличии для продажи Нераспределенная прибыль Всего собственных средств Всего обязательств и собственных средств -126,204 -106,573 3,645,130 1,976,420 21,747,333 20,389,280 103,238,090 49,022,433 2009 год 2008 год Отчет о движении денежных средств за 2009 год тыс. драмов тыс. драмов ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Процентные доходы 5,797,411 2,465,243 Процентные расходы -2,001,491 -464,046 Комиссионные доходы 507,661 223,954 Комиссионные расходы -113,101 -113,845 1,161,930 603,604 Чистые поступления/(выплаты) от операций с активами, имеющимися в наличии для продажи -4,612 7,987 Прочие доходы/(расходы) 52,370 -3,390 Заработная плата и прочие выплаты сотрудникам -1,087,144 -713,276 Прочие общехозяйственные административные расходы -1,027,262 -487,496 -59,771 -146,580 -12,715,383 -2,408,133 Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период 244,668 -205,854 Дебиторская задолженность по сделкам “обратного РЕПО” -147,467 -475,824 -20,874,811 -28,120,669 -154,803 -135,183 -4,301,594 2,363,463 -375,514 -306,397 Чистые поступления от операций с иностранной валютой (Увеличение)/уменьшение операционных активов Счета и депозиты в Центральном Банке Республики Армения Счета и депозиты в банках Кредиты, выданные клиентам Дебиторская задолженность по финансовому лизингу Активы, имеющиеся в наличии для продажи Прочие активы 115 ГОДОВОЙ ОТЧЕТ 2009 2009 год 2008 год тыс. драмов тыс. драмов Увеличение/(уменьшение) операционных обязательств Счета и депозиты банков Кредиторская задолженность по сделкам “РЕПО” Текущие счета и депозиты клиентов Прочие обязательства Чистое использование денежных средств от операционной деятельности до уплаты налога на прибыль Уплаченные налоги Чистое использование денежных средств от операционной деятельности 4,016,519 1,760,182 763,837 1,523,005 28,274,077 14,636,972 31,810 164,484 -2,012,670 -9,831,799 -516,301 -207,379 -2,528,971 -10,039,178 ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Приобретения основных средств и нематериальных активов Поступления от продажи основных средств Дивиденды полученные по некотируемым долевым инвестициям Чистое использование денежных средств от инвестиционной деятельности -1,065,144 -652,443 560,522 - 27,632 - -476,990 -652,443 ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Чистые поступления прочих привлеченных средств 9,622,934 230,047 - 16,200,000 Поступление денежных средств от финансовой деятельности 9,622,934 16,430,047 Чистое увеличение денежных средств и их эквивалентов 6,616,973 5,738,426 Влияние изменений валютных курсов на величину денежных и приравненных к ним средств 5,029,629 -153,261 Денежные средства и их эквиваленты на начало года 9,167,222 3,582,057 20,813,824 9,167,222 Поступления от выпуска акционерного капитала Денежные средства и их эквиваленты на конец года 116 СОДЕРЖАНИЕ XII. ФИНАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ Остаток по состоянию на 1 января 2008 года 2,000,000 Всего Нераспределенная прибыль Резерв по переоценке активов, имеющихся в наличии для продажи Положительная переоценка основных средств Эмиссион-ный доход Акционерный капитал Отчет о движении собственных средств за 2009 год (тыс. драмов) 28,407 318,108 -58,166 1,182,107 3,470,456 - - - - 767,231 767,231 Чистое изменение справедливой стоимости активов, имеющихся в наличии для продажи, за вычетом налога - - - -40,420 - -40,420 Чистое изменение справедливой стоимости активов, имеющихся в наличии для продажи, переведенное в состав прибыли или убытка, за вычетом налога - - - -7,987 - -7,987 Всего прочего совокупного убытка - - - -48,407 - -48,407 Всего совокупной прибыли - - - -48,407 767,231 718,824 Выпуск акций 16,200,000 - - - - 16,200,000 - -27,082 - 27,082 - Всего совокупной прибыли Прибыль Прочий совокупный убыток Переведенные в состав нераспределенной прибыли - Остаток по состоянию на 31 декабря 2008 года 18,200,000 28,407 291,026 -106,573 1,976,420 20,389,280 117 Всего Нераспределенная прибыль Резерв по переоценке активов, имеющихся в наличии для продажи Положительная переоценка основных средств Эмиссион-ный доход Акционерный капитал ГОДОВОЙ ОТЧЕТ 2009 Остаток по состоянию на 1 января 2009 года 18,200,000 28,407 291,026 -106,573 1,976,420 20,389,280 Всего совокупной прибыли Прибыль - - - - 1,461,607 1,461,607 Чистое изменение справедливой стоимости активов, имеющихся в наличии для продажи, за вычетом налога - - - -23,321 - -23,321 Чистое изменение справедливой стоимости активов, имеющихся в наличии для продажи, переведенное в состав прибыли или убытка, за вычетом налога - - - 3,690 - 3,690 Переоценка основных средств - - -83,923 - - -83,923 Всего прочего совокупного убытка - - -83,923 -19,631 - -103,554 Всего совокупной прибыли - - -83,923 -19,631 1,461,607 1,358,053 Переведенные в состав нераспределенной прибыли - - -207,103 - 207,103 Прочий совокупный убыток Остаток по состоянию на 31 декабря 2009 года 18,200,000 28,407 - 118 СОДЕРЖАНИЕ | СЛЕД. РАЗДЕЛ - -126,204 3,645,130 21,747,333
