Расчет нормативов достаточности капитала под сделки РЕПО с

Расчет нормативов достаточности капитала под сделки РЕПО с КСУ
для кредитных организаций
Поскольку КСУ является новым инструментом для российского финансового рынка,
действующие нормативные документы Банка России, регулирующие деятельность
кредитных организаций, не определяют порядок оценки рисков по активам,
сформированным в виде имущественного пула.
Согласно требованиям п.2.3.28. Инструкции Банка России от 03.12.2012 №139-И
«Об обязательных нормативах банков», по сделкам, совершаемым на возвратной
основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания в расчете
активов, взвешенных по уровню риска, учитывается:


банком-заемщиком - величина кредитного риска на контрагента по возврату
ценных бумаг, переданных без прекращения признания;
банком-кредитором - величина кредитного риска на контрагента по возврату
денежных средств.
Величина актива, взвешенного по уровню риска, определяется как сумма
необеспеченной части требования, взвешенная на коэффициент риска на
контрагента, и обеспеченной части требования, взвешенной на коэффициент риска
по контрагенту или эмитенту ценной бумаги.
Так как по сделкам РЕПО с ЦК с КСУ и контрагентом и эмитентом ценных бумаг
будет являться НКЦ, то до внесения изменений в Инструкцию Банка России № 139И, в соответствии с требованиями п. 2.3.14, сделки РЕПО с ЦК с КСУ не будут
считаться обеспеченными при расчете кредитного риска как у банка-кредитора, так
и у банка-заемщика.
По этим сделкам должен применяться коэффициент риска в соответствии с
требованиями кода 8847. Сумма кредитных требований к НКЦ включается в расчет
в размере наименьшей из величин:
1) 20 процентов от суммы средств, перечисленных для исполнения и (или)
обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, в том числе в
качестве индивидуального клирингового обеспечения, а также кредитных
требований, возникших по результатам клиринга,
2) либо суммы двух величин:
5 процентов от суммы средств, перечисленных для исполнения и (или)
обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, в том числе в
качестве индивидуального клирингового обеспечения, а также кредитных
требований, возникших по результатам клиринга, и 1000 процентов от суммы
коллективного клирингового обеспечения.
В расчет активов, взвешенных по уровню риска, требования принимаются за
минусом сформированных резервов.