Регламент о кредитной деятельности банков Республики

Печать
Опубликован на ( http://bnm.md)
Метки
Финансовые рынки
Share PDF
Print
Законодательство
Регламент о кредитной деятельности банков Республики Молдова,
утвержденный АС НБМ, протокол № 45 от 25.12.1997 г
Перевод
Опубликован в Monitorul Oficial al Republicii Moldova № 8 от 30.01.1998г, ст.24
Зарегестрирован:
Министерство юстиции
Республики Молдова
№ 824 от 20.05.2011 г.
Министр Олег ЕФРИМ
УТВЕРЖДЕН
Заседанием Административного
совета НБМ, Протокол № 45
от 25 декабря 1997 г.
Регламент
о кредитной деятельности банков Республики Молдова
Изменен и дополнен:
ПАС НБМ № 110 от 14.04.2005, MO al R. Moldova № 62-64 от 22.04.2005, ст.228;
ПАС НБМ № 139 от 31.07.2008, , MO al R. Moldova № 171-173 от 12.09.2008, ст.496;
ПАС НБМ № 82 от 21.04.2011, MO al R. Moldova № 87-90 от 27.05.2011, ст.569.
I. Общие положения
1.1. Настоящий Регламент разработан на основании Закона о Национальном банке Молдовы (I и VI
главы) и Закона о финансовых учреждениях (III и IV главы).
1.2. В целях обеспечения единых стандартов в финансовом секторе Республики Молдова, банки, при
осуществлении кредитной деятельности и выполнении кредитных операций, должны соблюдать
требования, предусмотренные настоящим Регламентом.
1.3. Настоящий Регламент разработан в целях установления основных принципов кредитной
деятельности банков и должен быть применен совместно со всеми установленными
нормативными требованиями, предоставляя руководству банка возможность управления
деятельностью надежно и осмотрительно.
1.4. Банки уполномочены решать и несут ответственность за:
- установление и поддержание организационных структур;
- направленность кредитной политики;
- разработку аналитических методов и административных процедур;
1
- определение систем контроля, адекватных для оценки, управления и соизмерения риска, которые
исходят из кредитной деятельности.
Данные требования устанавливаются внутренними регламентами, утвержденными советом банка.
Ответственность за осуществление перечисленных требований несет уполномоченный согласно
уставу орган банка.
II. Организация и управление кредитной деятельностью
2.1. Правильный и осмотрительный менеджмент кредитной деятельности банка требует
установления и поддержания определенных организационных структур и кредитной политики
наряду с процедурами оценки риска, мониторингом и контролем, преследующих цель обеспечения
претворения этой политики в операционную практику с целью защиты активов банка и получения
прибыли, параллельно учитывая безопасность депозитов клиентов.
2.2. Настоящим Регламентом устанавливаются основные применяемые принципы и требования,
подлежащие исполнению банками при осуществлении кредитной деятельности, предоставляя
административному органу возможность управления делами банка эффективно и осмотрительно,
учитывая интересы вкладчиков и других клиентов.
III. Организационная структура
3.1. Организационная структура кредитных подразделений зависит от величины банка, сети
филиалов, объемов кредитных инвестиций и других факторов.
3.2. Цель деятельности данных организационных структур состоит в надежном и осмотрительном
осуществлении банком кредитной политики и процедур кредитования.
3.3. Функции организационных единиц и персонала, занятых кредитной деятельностью, должны
быть определены в утвержденных внутренних регламентах, в которых четко обозначены их
обязанности и ответственность.
3.4. Деятельность кредитных организационных структур должна ориентироваться в следующие
основные направления:
- процедуру представления заявления;
- анализ кредитоспособности (платежеспособности) клиента;
- систематический пересмотр и анализ качества кредитного портфеля.
3.5. В процессе утверждения право принимать решения по заявлениям на предоставление кредита
предоставляется специальному комитету по кредитам, составленному из нечетного числа членов,
но не менее 3 человек.
Максимальная сумма кредита, которая может быть предоставлена без утверждения специального
комитета по кредитам на уровне филиала, определяется требованиями общей политики
кредитования банка.
Любая кредитная сделка может быть заключена с согласия не менее 3 лиц.
„Крупные” кредиты выдаются в соответствии с требованиями Регламента № 3/09 о „крупных”
подверженностях (Официальный монитор Республики Молдова, 1995, № 70, ст.31).
(Пкт. 3.5 изменен Пост. НБМ №82 от 21.04.2011, в силу 27.05.2011)
3.6. Процедура предоставления кредитов может быть подвергнута двойному контролю со стороны
независимой структурной единицы с прямым предоставлением данных специальному кредитному
комитету или административному органу банка.
2
IV. Политика и процедуры кредитования
4.1. Кредитная политика банка должна быть направлена на защиту активов, получение доходов и
улучшение финансово-экономического состояния заемщиков, учитывая безопасность депозитов
клиентов.
4.2. Политика и процедуры кредитования определяются положением об общей политике, а также
специальными инструкциями, утвержденными советом банка.
4.2.1. Такая общая политика и письменные процедуры будут включать, но не лимитироваться:
Положением об общей политике кредитования банка, акцентируя:
- организационную структуру;
- кредитные органы;
- стратегию сделок и маркетинг;
- виды кредитов;
- общие лимиты кредитования;
- кредитную деятельность на уровне филиала;
- возможный и достаточный залог или другой вид обеспечения;
- способ предоставления и возврата кредитов;
- принципы установления размера процентной ставки;
- распределение по отраслям (секторам);
- пересмотр и контроль кредитного портфеля и др.
Подробные инструкции о политике и процедурах для каждого вида кредита и предоплаты в т.ч.:
- внутренние процедуры оценки кредитоспособности заемщика;
- управление и соизмерение риска;
- лимиты предоставления кредита;
- необходимый залог или другой вид обеспечения;
- установление цены;
- разрешения;
- проблематичные кредиты и их сбор;
- формирование резервов;
- описание аналитических методов оценки кредитоспособности клиентов.
Эти подробные инструкции должны включать и бланки заявления, кредитных договоров
(контрактов), бланки оформления залога или другого вида обеспечения и др.
(Пкт.4.2.1 изменен Пост. НБМ № 110 от 14.04.2005, в силу 22.04.2005)
4.2.1.1. Общая стратегия сделок и маркетинг должны включать общую коммерческую стратегию
банка, направленную на клиента, а также определение стратегии маркетинга, имеющей целью
достижение поставленных коммерческими сделками целей.
4.2.1.2. Общая политика должна определять все виды кредитов, предоставляемых учреждением, с
точным и объемным описанием, содержанием информации о цели кредита, сроках возврата, цене,
приемлемом залоге или другом виде обеспечения и др.
(Пкт. 4.2.1.2 изменен Пост. НБМ № 110 от 14.04.2005, в силу 22.04.2005)
4.2.1.3. Общая политика должна включать общий указатель относительно доли, занимаемой каждым
видом кредита в общем кредитном портфеле, как, например, на коммерческие и потребительские
кредиты, кредиты на недвижимость и др., с отражением коммерческой стратегии учреждения с
учетом риска каждой вовлеченной стороны.
4.2.1.4. Общая политика кредитования должна отражать установленные и регулирующие пределы
кредитования, то есть лимиты предоставления крупных кредитов одному заемщику или группе
взаимосвязанных лиц, аффилированным лицам и работникам банка. Здесь могут быть включены и
указания по распределению портфеля географически и по секторам.
4.2.1.5. Кредитная деятельность на уровне филиалов должна осуществляться на основании норм,
3
устанавливающих функции, ответственность и права филиалов в общем процессе кредитования
банком.
4.2.1.6. Требования к залогу и другим видам обеспечения кредитов, а также их формы будут
устанавливаться в зависимости от вида кредита.
4.2.1.7. Общая политика относительно способа предоставления и возврата кредитов должна
описывать возможные процедуры предоставления и возврата кредитов.
4.2.1.8. Общая политика кредитования должна содержать указатель актуальных процентных ставок,
применяемых к разным видам кредита, устанавливать маржу на уровне менеджера и филиала.
Установление цены на специальные виды кредита возлагается на комитет по кредитам или
административный орган.
4.2.1.9. Разнообразие кредитного портфеля состоит в установлении оптимальных соотношений
кредитов (потребительских, на недвижимость, коммерческих и др.) в общей сумме портфеля,
учитывая риск при каждом виде кредитования.
4.2.1.10. Общая политика кредитования устанавливает нормы систематического пересмотра
кредитного портфеля, которые позволят его объективную классификацию. В этих целях будут
четко определены ответственность банка и его филиалов, правила о внутреннем процессе
формирования данных и контрольных процедур.
4.2.2. В зависимости от требований, предусмотренных в общем Положении, специальные
инструкции будут отражать особенности каждого вида кредита, дополнительно отражая
следующие моменты: управление кредитом, информационную систему по кредитам, внутренний
контроль кредитов и др.
4.2.2.1. Банк должен иметь инструкции с подробным описанием всего процесса управления каждым
видом кредита: от первоначального заявления клиента, оценки его кредитоспособности и
утверждения выдачи кредита до окончательного его возврата. Эти инструкции должны
предоставлять подробную информацию по любому виду кредита и определять нормы
относительно:
• Авторитета кредитования: определение авторитета кредитования в рамках банка для принятия
решения на разных уровнях, для каждого вида и размера кредита;
• Финансовой информации: требования по отношению к информированию относительно данных о
финансовом состоянии, которые должны быть выполнены заемщиком для каждого вида кредита,
предоставляя возможность глубокого анализа кредитоспособности клиента;
• Оценки кредитоспособности: подробные указания о порядке определения кредитоспособности
клиента и его способности возвратить кредит, включая адекватные методы анализа балансов, отчета
о доходах и убытках, а также оценки залога и других форм обеспечения кредитов, установлении
лимитов (коэффициентов) их использования, рассмотрение кредитных отчетов, содержащих
информацию, являющуюся частью кредитной истории, а также иную информацию, относящуюся к
соблюдению дебитором своих договорных обязательств (сертификаты других банков, выписки из
счетов, открытых в других банках, а также иную информацию, необходимую для оценки истории
соблюдения договорных обязательств). Финансовые отчеты субъектов, которые в соответствии с
законодательством обязаны составлять данный вид отчетов, представляются по требованию банка,
заверенные печатью соответствующего государственного органа, за последний отчетный период.
• Залога и других форм обеспечения кредитов: предусмотрение минимального коэффициента для
залога и других форм обеспечения кредитов, необходимых для каждого вида кредита и их
адекватной оценки в целях обеспечения полного покрытия суммы, подлежащей риску (сумма
кредита плюс проценты);
• Процесса утверждения: подробные нормы разрешения предоставления кредита;
• Установлении цены кредита: процентная ставка/комиссионные для всех видов кредитов, покрывая
стоимость формирования фондов (плюс маржа дохода), включая дополнительную стоимость и
создание резервов на возможные потери;
4
• Лимитов: лимитирование индивидуальных линий /невозвращенных кредитов и общей суммы для
каждого заемщика;• Сбора: определение процедур, связанных с просроченными кредитами и
причитающимися непогашенными платежами /правонарушения и другие рекламации;
• Разного: специальные инструкции для экстренных случаев, льготы и др.
(Пкт. 4.2.2.1 изменен Пост. НБМ № 82 от 21.04.2011, в силу 27.05.2011)
(Пкт. 4.2.2.1 изменен Пост. НБМ № 139 din 31.07.2008, в силу 12.09.2008)
(Пкт. 4.2.2.1 изменен Пост. НБМ № 110 от 14.04.2005, в силу 22.04.2005)
4.2.2.2. Правильный и осмотрительный менеджмент кредитного портфеля банка требует
применения эффективной информационной системы, которая должна включать все необходимые
аспекты о выдаче кредитов. Наличие правильной и надежной информационной системы,
охватывающей всю кредитную деятельность, является необходимым условием для управления и
эффективного контроля риска и, соответственно, для исполнения долгов и обязательств по
менеджменту или администрацией банка.
Информационная система кредитования должна содержать четкие детали относительно
индивидуальных ссуд касающихся:
- личности и деятельности заемщика;
- финансового и экономического состояния заемщика (прошлое, настоящее и прогнозируемое) на
основе глубокого анализа его надежности;
- вида, цели и размера кредита;
- первичных и вторичных ресурсов возврата;
- обеспечения (залога) возврата ссуды, его условия;
- другой информации относительно кредитной операции (предоставление данных о финансовом
состоянии заемщика).
4.2.2.3. Внутренняя ревизия кредитов предусматривает систематическую переоценку кредитного
портфеля банка в целях заблаговременного определения повышенного риска, а также принятия
необходимых мер по сомнительным и безнадежным кредитам, а также резервам. Большое значение
имеет наличие подробных инструкций, содержащих следующие субъекты:
(i) Объективы внутренней ревизии кредита:
- оперативное информирование об актуальном состоянии кредитного портфеля;
- оценка позитивных или негативных тенденций кредитного портфеля;
- определение проблематичных кредитов;
- строгий анализ проблематичных кредитов;
- обеспечение создания адекватных резервов в соответствии с регламентами Национального банка;
- выявление несоблюдения внутренних указаний и норм по надзору, а также регламентов,
разработанных Национальным банком.
(ii) Ответственность за правильность внутренней ревизии кредитного портфеля
В целях осуществления данного субъекта банк должен определить специальную организационную
структуру, отдельную от структурных единиц, по предоставлению и анализу кредитов.
(iii) Стандарты пересмотра кредитов
Нормативные акты должны включать детали, касающиеся стандартов учреждения, согласно
которым будет осуществлена оценка кредитного портфеля, состоящие из следующих разделов:
• Кредиты с просроченным сроком и со статусом ненакопления процентов;
• Кредиты с правонарушениями;
• Беспроцентные кредиты в соответствии с требованиями контракта;
• Проблематичные кредиты;
• Кредиты, чьи условия и сроки были изменены путем снижения процентной ставки или суммы
кредита, переноса оплаты процентов или выдачи кредита, путем другой реорганизации или
модификации сроков возврата;
• Кредиты, полностью или частично перечисленные другому банку, в результате продажи, участия
или обмена активами;
• Кредиты, полученные от другого банка в результате купли, участия или обмена активами;
• Кредитные обязательства или другие возможные пассивы;
5
• В случае обеспеченных кредитов - размер и качество залога или другого вида обеспечения;
• В случае необеспеченных кредитов - серьезный анализ движения счетов (фондов);
• Кредиты, выданные персоналу и руководству банка, председателям (директорам), главным
акционерам и аффилированным лицам;
• Разные кредиторские задолженности и приостановленные кредитные счета.
(iv) Отчеты о ревизии кредитов
Отчеты о ревизии кредитов позволят администрации банка проверять и управлять риском. Они
составляются периодически, не менее одного раза в месяц, в строго установленные сроки и
представляются компетентному органу банка для принятия адекватных решений.
(Пкт. 4.2.2.3 изменен Пост. НБМ № 110 от 14.04.2005, в силу 22.04.2005)
4.3. Общее Положение и специфические инструкции могут быть включены, по усмотрению банка, в
один общий Регламент по кредитованию, который будет отражать все перечисленные аспекты
кредитной деятельности.
4.4. Требования настоящего Регламента применимы и в кредитной деятельности по финансовому
лизингу.
V. Заключительные и переходные положения
5.1. Настоящий Регламент вступает в силу со дня опубликования в "Мониторул Офичиал".
5.2. На основании настоящего Регламента банки разработают внутренние соответствующие
нормативные акты/приведут в соответствие существующие внутренние нормативные акты в срок
до 1 мая 1998 года.
5.3. Национальный банк Молдовы проверит адекватность организации банка, менеджмента и
процедур кредитной деятельности во время осуществления проверок на местах. Результат
проверки станет составной частью рейтинга банка и будет обсужден совместно с администрацией
банка.
5.4. Со дня вступления в силу настоящего Регламента аннулируются временный Регламент о
банковском кредите, утвержденный решением Административного совета Национального банка
Молдовы от 26.03.93 года, протокол N 14 и временный Регламент о выдаче гарантий и банковских
обязательств, утвержденный решением Административного совета Национального банка Молдовы
от 16.04.1993 г., протокол N 18.
Источник УРЛ:
http://bnm.md/ru/content/reglament-o-kreditnoy-deyatelnosti-bankov-respubliki-moldova-utverzhdennyynbm-protokol-no
Адрес: Республика Молдова, MD-2005, Кишинэу, бульвар Григоре Виеру 1
Тел: (+373) 22 226 374, Факс: (+373) 22 220 591, Веб: www.bnm.md
6