Р Е Ш Е Н И Е об утверждении Регламента о кредитной

РЕШЕНИЕ
об утверждении Регламента о кредитной деятельности
банков Республики Молдова
N 153 от 25.12.1997
Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 8/24 от 30.01.1998
***
Во исполнении требований ст.5 е) и на основании ст.11 Закона о Национальном банке Молдовы, а
также в целях улучшения ликвидности банков и совершенствования механизма выдачи кредитов банками
Административный совет Национального банка Молдовы
РЕШИЛ:
1. Утвердить Регламент о кредитной деятельности банков Республики Молдова.
2. Настоящий Регламент публикуется в Официальном Мониторе Республики Молдова.
Председатель
Административного Совета
Национального банка Молдовы
Леонид ТАЛМАЧ
Кишинэу, 25 декабря 1997 г.
N 153.
РЕГЛАМЕНТ
о кредитной деятельности банков Республики Молдова
I. Общие положения
1.1. Настоящий Регламент разработан на основании Закона о Национальном банке Молдовы (I и VI
главы) и Закона о финансовых учреждениях (III и IV главы).
1.2. В целях обеспечения единых стандартов в финансовом секторе Республики Молдова, банки, при
осуществлении кредитной деятельности и выполнении кредитных операций, должны соблюдать требования,
предусмотренные настоящим Регламентом.
1.3. Настоящий Регламент разработан в целях установления основных принципов кредитной
деятельности банков и должен быть применен совместно со всеми установленными нормативными
требованиями, предоставляя руководству банка возможность управления деятельностью надежно и
осмотрительно.
1.4. Банки уполномочены решать и несут ответственность за:
- установление и поддержание организационных структур;
- направленность кредитной политики;
- разработку аналитических методов и административных процедур;
- определение систем контроля, адекватных для оценки, управления и соизмерения риска, которые
исходят из кредитной деятельности.
Данные требования устанавливаются внутренними регламентами, утвержденными советом банка.
Ответственность за осуществление перечисленных требований несет уполномоченный согласно
уставу орган банка.
II. Организация и управление кредитной деятельностью
2.1. Правильный и осмотрительный менеджмент кредитной деятельности банка требует установления
и поддержания определенных организационных структур и кредитной политики наряду с процедурами
оценки риска, мониторингом и контролем, преследующих цель обеспечения претворения этой политики в
операционную практику с целью защиты активов банка и получения прибыли, параллельно учитывая
безопасность депозитов клиентов.
2.2. Настоящим Регламентом устанавливаются основные применяемые принципы и требования,
подлежащие исполнению банками при осуществлении кредитной деятельности, предоставляя
административному органу возможность управления делами банка эффективно и осмотрительно, учитывая
интересы вкладчиков и других клиентов.
III. Организационная структура
3.1. Организационная структура кредитных подразделений зависит от величины банка, сети
филиалов, объемов кредитных инвестиций и других факторов.
3.2. Цель деятельности данных организационных структур состоит в надежном и осмотрительном
осуществлении банком кредитной политики и процедур кредитования.
3.3. Функции организационных единиц и персонала, занятых кредитной деятельностью, должны быть
определены в утвержденных внутренних регламентах, в которых четко обозначены их обязанности и
ответственность.
3.4. Деятельность кредитных организационных структур должна ориентироваться в следующие
основные направления:
- процедуру представления заявления;
- анализ кредитоспособности (платежеспособности) клиента;
- систематический пересмотр и анализ качества кредитного портфеля.
3.5. В процессе утверждения право принимать решения по заявлениям на предоставление кредита
предоставляется специальному комитету по кредитам, составленному из нечетного числа членов, но не
менее 3 человек.
Максимальная сумма кредита, которая может быть предоставлена без утверждения специального
комитета по кредитам на уровне филиала, определяется требованиями общей политики кредитования банка.
Любая кредитная сделка может быть заключена с согласия не менее 3 лиц.
Большие кредиты предоставляются в соответствии с требованиями Регламента N 3/09 "О крупных
кредитах" (Мониторул Офичиал N 70 от 14 декабря 1995 года).
3.6. Процедура предоставления кредитов может быть подвергнута двойному контролю со стороны
независимой структурной единицы с прямым предоставлением данных специальному кредитному комитету
или административному органу банка.
IV. Политика и процедуры кредитования
4.1. Кредитная политика банка должна быть направлена на защиту активов, получение доходов и
улучшение финансово-экономического состояния заемщиков, учитывая безопасность депозитов клиентов.
4.2. Политика и процедуры кредитования определяются положением об общей политике, а также
специальными инструкциями, утвержденными советом банка.
4.2.1. Такая общая политика и письменные процедуры будут включать, но не лимитироваться:
Положением об общей политике кредитования банка, акцентируя:
- организационную структуру;
- кредитные органы;
- стратегию сделок и маркетинг;
- виды кредитов;
- общие лимиты кредитования;
- кредитную деятельность на уровне филиала;
- возможный и достаточный залог или другой вид обеспечения;
- способ предоставления и возврата кредитов;
- принципы установления размера процентной ставки;
- распределение по отраслям (секторам);
- пересмотр и контроль кредитного портфеля и др.
Подробные инструкции о политике и процедурах для каждого вида кредита и предоплаты в т.ч.:
- внутренние процедуры оценки кредитоспособности заемщика;
- управление и соизмерение риска;
- лимиты предоставления кредита;
- необходимый залог или другой вид обеспечения;
- установление цены;
- разрешения;
- проблематичные кредиты и их сбор;
- формирование резервов;
- описание аналитических методов оценки кредитоспособности клиентов.
Эти подробные инструкции должны включать и бланки заявления, кредитных договоров
(контрактов), бланки оформления залога или другого вида обеспечения и др.
4.2.1.1. Общая стратегия сделок и маркетинг должны включать общую коммерческую стратегию
банка, направленную на клиента, а также определение стратегии маркетинга, имеющей целью достижение
поставленных коммерческими сделками целей.
4.2.1.2. Общая политика должна определять все виды кредитов, предоставляемых учреждением, с
точным и объемным описанием, содержанием информации о цели кредита, сроках возврата, цене,
приемлемом залоге или другом виде обеспечения и др.
4.2.1.3. Общая политика должна включать общий указатель относительно доли, занимаемой каждым
видом кредита в общем кредитном портфеле, как, например, на коммерческие и потребительские кредиты,
кредиты на недвижимость и др., с отражением коммерческой стратегии учреждения с учетом риска каждой
вовлеченной стороны.
4.2.1.4. Общая политика кредитования должна отражать установленные и регулирующие пределы
кредитования, то есть лимиты предоставления крупных кредитов одному заемщику или группе
взаимосвязанных лиц, аффилированным лицам и работникам банка. Здесь могут быть включены и указания
по распределению портфеля географически и по секторам.
4.2.1.5. Кредитная деятельность на уровне филиалов должна осуществляться на основании норм,
устанавливающих функции, ответственность и права филиалов в общем процессе кредитования банком.
4.2.1.6. Требования к залогу и другим видам обеспечения кредитов, а также их формы будут
устанавливаться в зависимости от вида кредита.
4.2.1.7. Общая политика относительно способа предоставления и возврата кредитов должна
описывать возможные процедуры предоставления и возврата кредитов.
4.2.1.8. Общая политика кредитования должна содержать указатель актуальных процентных ставок,
применяемых к разным видам кредита, устанавливать маржу на уровне менеджера и филиала. Установление
цены на специальные виды кредита возлагается на комитет по кредитам или административный орган.
4.2.1.9. Разнообразие кредитного портфеля состоит в установлении оптимальных соотношений
кредитов (потребительских, на недвижимость, коммерческих и др.) в общей сумме портфеля, учитывая риск
при каждом виде кредитования.
4.2.1.10. Общая политика кредитования устанавливает нормы систематического пересмотра
кредитного портфеля, которые позволят его объективную классификацию. В этих целях будут четко
определены ответственность банка и его филиалов, правила о внутреннем процессе формирования данных и
контрольных процедур.
4.2.2. В зависимости от требований, предусмотренных в общем Положении, специальные инструкции
будут отражать особенности каждого вида кредита, дополнительно отражая следующие моменты:
управление кредитом, информационную систему по кредитам, внутренний контроль кредитов и др.
4.2.2.1. Банк должен иметь инструкции с подробным описанием всего процесса управления каждым
видом кредита: от первоначального заявления клиента, оценки его кредитоспособности и утверждения
выдачи кредита до окончательного его возврата. Эти инструкции должны предоставлять подробную
информацию по любому виду кредита и определять нормы относительно:
• Авторитета кредитования: определение авторитета кредитования в рамках банка для принятия
решения на разных уровнях, для каждого вида и размера кредита;
• Финансовой информации: требования по отношению к информированию относительно данных о
финансовом состоянии, которые должны быть выполнены заемщиком для каждого вида кредита,
предоставляя возможность глубокого анализа кредитоспособности клиента;
• Оценки кредитоспособности: подробные указания о порядке определения кредитоспособности
клиента и его способности возвратить кредит, включая адекватные методы анализа балансов, отчета о
доходах и убытках, а также оценки залога и других форм обеспечения кредитов, установлении лимитов
(коэффициентов) их использования. Финансовые отчеты коммерческого общества, необходимые для оценки
его кредитоспособности, представляются, по требованию банка, с оттиском печати соответствующего
государственного органа.
• Залога и других форм обеспечения кредитов: предусмотрение минимального коэффициента для
залога и других форм обеспечения кредитов, необходимых для каждого вида кредита и их адекватной
оценки в целях обеспечения полного покрытия суммы, подлежащей риску (сумма кредита плюс проценты);
• Процесса утверждения: подробные нормы разрешения предоставления кредита;
• Установлении цены кредита: процентная ставка/комиссионные для всех видов кредитов, покрывая
стоимость формирования фондов (плюс маржа дохода), включая дополнительную стоимость и создание
резервов на возможные потери;
• Лимитов: лимитирование индивидуальных линий /невозвращенных кредитов и общей суммы для
каждого заемщика;
• Сбора: определение процедур, связанных с просроченными кредитами и причитающимися
непогашенными платежами /правонарушения и другие рекламации;
• Разного: специальные инструкции для экстренных случаев, льготы и др.
4.2.2.2. Правильный и осмотрительный менеджмент кредитного портфеля банка требует применения
эффективной информационной системы, которая должна включать все необходимые аспекты о выдаче
кредитов. Наличие правильной и надежной информационной системы, охватывающей всю кредитную
деятельность, является необходимым условием для управления и эффективного контроля риска и,
соответственно, для исполнения долгов и обязательств по менеджменту или администрацией банка.
Информационная система кредитования должна содержать четкие детали относительно
индивидуальных ссуд касающихся:
- личности и деятельности заемщика;
- финансового и экономического состояния заемщика (прошлое, настоящее и прогнозируемое) на
основе глубокого анализа его надежности;
- вида, цели и размера кредита;
- первичных и вторичных ресурсов возврата;
- обеспечения (залога) возврата ссуды, его условия;
- другой информации относительно кредитной операции (предоставление данных о финансовом
состоянии заемщика).
4.2.2.3. Внутренняя ревизия кредитов предусматривает систематическую переоценку кредитного
портфеля банка в целях заблаговременного определения повышенного риска, а также принятия
необходимых мер по сомнительным и безнадежным кредитам, а также резервам. Большое значение имеет
наличие подробных инструкций, содержащих следующие субъекты:
(i) Объективы внутренней ревизии кредита:
- оперативное информирование об актуальном состоянии кредитного портфеля;
- оценка позитивных или негативных тенденций кредитного портфеля;
- определение проблематичных кредитов;
- строгий анализ проблематичных кредитов;
- обеспечение создания адекватных резервов в соответствии с регламентами Национального банка;
- выявление несоблюдения внутренних указаний и норм по надзору, а также регламентов,
разработанных Национальным банком.
(ii) Ответственность за правильность внутренней ревизии кредитного портфеля
В целях осуществления данного субъекта банк должен определить специальную организационную
структуру, отдельную от структурных единиц, по предоставлению и анализу кредитов.
(iii) Стандарты пересмотра кредитов
Нормативные акты должны включать детали, касающиеся стандартов учреждения, согласно которым
будет осуществлена оценка кредитного портфеля, состоящие из следующих разделов:
• Кредиты с просроченным сроком и со статусом ненакопления процентов;
• Кредиты с правонарушениями;
• Беспроцентные кредиты в соответствии с требованиями контракта;
• Проблематичные кредиты;
• Кредиты, чьи условия и сроки были изменены путем снижения процентной ставки или суммы
кредита, переноса оплаты процентов или выдачи кредита, путем другой реорганизации или модификации
сроков возврата;
• Кредиты, полностью или частично перечисленные другому банку, в результате продажи, участия
или обмена активами;
• Кредиты, полученные от другого банка в результате купли, участия или обмена активами;
• Кредитные обязательства или другие возможные пассивы;
• В случае обеспеченных кредитов - размер и качество залога или другого вида обеспечения;
• В случае необеспеченных кредитов - серьезный анализ движения счетов (фондов);
• Кредиты, выданные персоналу и руководству банка, председателям (директорам), главным
акционерам и аффилированным лицам;
• Разные кредиторские задолженности и приостановленные кредитные счета.
(iv) Отчеты о ревизии кредитов
Отчеты о ревизии кредитов позволят администрации банка проверять и управлять риском. Они
составляются периодически, не менее одного раза в месяц, в строго установленные сроки и представляются
компетентному органу банка для принятия адекватных решений.
4.3. Общее Положение и специфические инструкции могут быть включены, по усмотрению банка, в
один общий Регламент по кредитованию, который будет отражать все перечисленные аспекты кредитной
деятельности.
4.4. Требования настоящего Регламента применимы и в кредитной деятельности по финансовому
лизингу.
[Ст.IV дополнена Пост.НБМ N 110 от 14.04.05, в силу 22.04.05]
V. Заключительные и переходные положения
5.1. Настоящий Регламент вступает в силу со дня опубликования в "Мониторул Офичиал".
5.2. На основании настоящего Регламента банки разработают внутренние соответствующие
нормативные акты/приведут в соответствие существующие внутренние нормативные акты в срок до 1 мая
1998 года.
5.3. Национальный банк Молдовы проверит адекватность организации банка, менеджмента и
процедур кредитной деятельности во время осуществления проверок на местах. Результат проверки станет
составной частью рейтинга банка и будет обсужден совместно с администрацией банка.
5.4. Со дня вступления в силу настоящего Регламента аннулируются временный Регламент о
банковском кредите, утвержденный решением Административного совета Национального банка Молдовы
от 26.03.93 года, протокол N 14 и временный Регламент о выдаче гарантий и банковских обязательств,
утвержденный решением Административного совета Национального банка Молдовы от 16.04.1993 г.,
протокол N 18.
__________
Национальный Банк
Решение N 153 от 25.12.97 об утверждении Регламента о кредитной деятельности банков
Республики Молдова //Мониторул Офичиал 8/24, 30.01.1998