Document 2502853

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНСТИТУТ СФЕРЫ ОБСЛУЖИВАНИЯ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА (ФИЛИАЛ)
ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТНОГО ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО
УЧРЕЖДЕНИЯ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«ДОНСКОЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»
В Г.ШАХТЫ РОСТОВСКОЙ ОБЛАСТИ
(ИСОиП (ФИЛИАЛ) ДГТУ)
На правах рукописи
ФОНД ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ
для проведения аттестации
Приложение 1 к рабочей программе дисциплины
«Налоги и налогообложение»
для студентов направления
38.03.02 «Менеджмент»
Составитель:
к.э.н., доц. Шевченко Е.В.
Рассмотрены и рекомендованы
для использования в учебном
процессе на заседании кафедры
«Менеджмент».
Протокол № __ от ____.2014 г.
ШАХТЫ 2014
2
Содержание
1 Перечень компетенций и этапы их формирования ..................................................... 3
2 Спецификация фонда оценочных средств по дисциплине «Налоги и налогообложение» ........................................................................................................................................... 5
3 Описание показателей и критериев оценивания компетенций на различных
этапах формирования .................................................................................................................. 7
4 Типовые контрольные задания (демоверсии) и шкалы их оценивания .................... 8
5 Методические материалы, определяющие процедуры оценивания знаний, умений,
навыков ....................................................................................................................................... 12
6 Промежуточный контроль: вопросы к зачету ........................................................... 14
2
3
1
Перечень компетенций и этапы их формирования
Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины
(модуля)1
1. ОК-9: умением использовать нормативные правовые документы в своей деятельности
2. ОК-18: способностью работать с информацией в глобальных компьютерных сетях и корпоративных информационных системах
3. ПК-26: способностью к экономическому образу мышления
Вышеназванные компетенции осваиваются согласно содержанию рабочей программы дисциплины «Маркетинг», преподаваемой на 4 курсе, в 7 семестре.
Этапы формирования компетенций
Наименование разделов и тем /вид занятия/
Раздел 1. Теоретические основы налогообложения
Социально-экономические основы налоговых отношений: объективная необходимость налогов и их
функции, элементы налогов, принципы и методы налогообложения /Лек/
Компетенции
ОК-9 ОК-18 ПК-26
Налоги как экономическая основа государства: роль налогов в распределении и переспраделении ВВП
/Пр/
ОК-9 ОК-18 ПК-26
Налоговое регулирование экономики. Характеристика и пути совершенствование налоговой политики
РФ. /Ср/
ОК-9 ОК-18 ПК-26
Налоговая система РФ: принципы формирования и структура налоговой системы РФ, классификация
ОК-9 ОК-18 ПК-26
налогов, участники налоговых взаимотношений, права и обязанности налогоплательщиков и налоговых
органов /Лек/
Налоговый кодекс РФ: структура, содержание, основные понятия и правила налогообложения, налоговый контроль /Пр/
ОК-9 ОК-18 ПК-26
Становление и развитие налоговой системы РФ. Налоговые системы зарубжных стран. /Ср/
ОК-9 ОК-18 ПК-26
Раздел 2. Налогообложение юридических лиц: федеральные налоги и сборы.
Налог на добавленную стоимость: понятие добавленной стоимости, налогоплательщики, объект налогобложения, порядок определение налоговой базы, операции, не подлежащие налогообложению /Лек/
ОК-9 ОК-18 ПК-26
Методика и особенности исчисления налога на добавленную стоимость /Пр/
ОК-9 ОК-18 ПК-26
Акцизы: назначение, подакцизные товары, плательщики, объект налогообложение и определение нало- ОК-9 ОК-18 ПК-26
говой базы, ставки налога и порядок их установления и применения /Лек/
Порядок исчисления и уплаты акцизов /Пр/
ОК-9 ОК-18 ПК-26
Налог на прибыль: экономическая сущность, общая характеристика элементов по налогу, налогообложение отдельных видов прибыли (дохода) /Лек/
ОК-9 ОК-18 ПК-26
1
Перечень компетенций указаны в п 3. «Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины (модуля)» рабочей программы дисциплины
3
4
Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль /Пр/
ОК-9 ОК-18 ПК-26
Страховые взносы: категории плательщиков, объект налогообложения, определение налоговой базы,
тарифы, порядок и условия расчета налога, льготы /Лек/
ОК-9 ОК-18 ПК-26
Методика и особенности исчисления страховых взносов /Пр/
ОК-9 ОК-18 ПК-26
Таможенные пошлины /Лек/
ОК-9 ОК-18 ПК-26
Порядок расчета таможенных пошлин в соотвествии с таможенным кодексом. /Пр/
ОК-9 ОК-18 ПК-26
Платежи за природные ресурсы: налог на добычу полезных , сборы за пользование объетами животного ОК-9 ОК-18 ПК-26
мира и водных биологических ресурсов /Ср/
Раздел 3. Налогообложение юридических лиц: региональные и местные налоги.
Специальные налоговые режимы.
Система региональных и местных налогов: налог на имущество организации, транспортный и земельные налоги /Лек/
ОК-9 ОК-18 ПК-26
Методика расчета налога на имущество, транспортного налога, земельного налога /Пр/
ОК-9 ОК-18 ПК-26
Специальные налоговые режимы: упрощенная система налогообложения и система налогообложения в ОК-9 ОК-18 ПК-26
виде единого налога на вменный доход (сфера применения, элементы налогов, порядок исчисления и
уплаты в бюджет). /Лек/
Расчет и обоснование выбора единого налога. Особенности расчета единого налога на вменный налог в ОК-9 ОК-18 ПК-26
сфере бытовых услуг. /Пр/
Сравнительная оценка общего и специальных режимов налогообложения. Особенности налогообложения малого предпринимательства. /Ср/
ОК-9 ОК-18 ПК-26
Раздел 4. Налогообложение физических лиц
Налог на доходы физических лиц: характеристика категорий плательщиков, объекты налогообложения, ОК-9 ОК-18 ПК-26
порядок расчета налоговой базы, налоговые вычеты. /Лек/
Методика расчета налога на доходы физических лиц /Пр/
ОК-9 ОК-18 ПК-26
Налогообложение имущества физических лиц: состав плательщиков налога, порядок определения стоимости налооблагаемого имущества, ставки и льготы /Лек/
ОК-9 ОК-18 ПК-26
Порядок расчета на имущество физических лиц /Пр/
ОК-9 ОК-18 ПК-26
Налогообложение доходов полученных в виде материальной выгоды, в натуральной форме и инностранной валюте. Декларирование налога /Ср/
ОК-9 ОК-18 ПК-26
Раздел 5. Проблемы оптимизации налоговой нагрузки
Понятие и методика определения налоговой нагрузки /Лек/
ОК-9 ОК-18 ПК-26
Методы оптимизации налоговой нагрузки предприятия /Пр/
ОК-9 ОК-18 ПК-26
Налоговое планирование в системе менеджмента /Ср/
ОК-9 ОК-18 ПК-26
4
2 Спецификация фонда оценочных средств по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Форма
контроля
1
Текущий
контроль R1
Текущий
контроль R2
Объекты оценивания
2
Полнота знаний в следующих
предметных областях:
- основные положения теории
налогообложения
- понятийный аппарат налогообложения
- экономическая сущность налогов
- функции налогов в современной
рыночной экономике
- законодательная базу налогообложения РФ
- отечественный и зарубежный
опыт построения налоговых систем и пути совершенствования
налоговой системы РФ
- права и обязанности налогоплательщиков
Практические навыки самостоятельной работы с налоговым законодательством.
Полнота знаний в следующих
предметных областях:
- налоговая система РФ
- элементы налогов
- методологический
аппарат
налогообложения
- методика исчисления налогов и
сборов
Практические навыки:
- работы с нормативными актами
Наименование оценочных средств
традиционный
инновационный
3
4
5
Социально-экономические основы налоговых тест, практиче- кейс-метод
отношений: объективная необходимость нало- ская работа
гов и их функции, элементы налогов, принципы
и методы налогообложения. Налоги как экономическая основа государства: роль налогов в
распределении и переспраделении ВВП. Налоговое регулирование экономики. Характеристика и пути совершенствование налоговой политики РФ. Налоговая система РФ: принципы
формирования и структура налоговой системы
РФ, классификация налогов, участники налоговых взаимотношений, права и обязанности
налогоплательщиков и налоговых органов.
Налоговый кодекс РФ: структура, содержание,
основные понятия и правила налогообложения,
налоговый контроль. Становление и развитие
налоговой системы РФ. Налоговые системы зарубежных стран.
Контролируемые разделы и темы дисциплины
Информационные технологии и организацион- тест, практиче- кейс-метод
ная структура предприятия. Жизненный цикл ская работа
информационных систем и его модели. Информационные технологии документационного
обеспечения управленческой деятельности и их
виды, показатели эффективности. Интеллектуальные информационные технологии в управлении. Основные подходы к обработке знаний и
их представлений. Понятие и структура экспертной системы.
6
в области налогообложения
- использования справочных информационных систем
- поиска и работы с информацией
в глобальных компьютерных сетях и корпоративных информационных системах
- формирования информационную базу на основе бухгалтерской отчетности предприятия для
исчисления конкретных налогов
и сборов
- расчета налогов и заполнения
налоговых деклараций
- выявления, анализа и оценки
причин налоговых нарушений и
разработки мер по их устранению и недопущению
- расчета и оптимизации налоговой нагрузки
- навыками принятия решений в
области налогов в соответствии
правовыми нормами
Промежуточный
контроль
Навыки самостоятельного поиска
информации и творческого использования теоретических знаний в практической деятельности
Теоретические основы налогообложения. Нало- Вопросы
гообложение юридических лиц: федеральные к зачету, тест
налоги, региональные и местные налоги и сборы. Специальные налоговые режимы. Налогообложение физических лиц. Проблемы оптимизации налоговой нагрузки.
6
кейс-метод
2
Описание показателей и критериев оценивания компетенций
на различных этапах формирования
Компетенция Показатели сформированности компетенции
Критерии оценивания
Способы оценки
ОК-9
Умение находить и использовать нормативные правовые документы для решения конкретных практических
вопросов в области
налогообложения
Посещаемость занятий.
Подготовка к практическим занятиям и активность на занятиях
Подготовка докладов с
презентацией
Тесты
Кейсы
ОК-18
Навыки владения основными методами,
способами и средствами
получения, хранения,
переработки информации в глобальных компьютерных сетях и корпоративных информационных системах для
целей налогообложения
Умеет находить, извлекать и
использовать основную информацию из заданных теоретических, научных, справочных, энциклопедических источников.
Умеет собирать, систематизировать, анализировать и грамотно использовать информацию из самостоятельно
найденных теоретических источников.
Умеет собирать, систематизировать, анализировать и
грамотно использовать практический материал для иллюстраций теоретических положений.
Умеет самостоятельно решать проблему/задачу на основе изученных методов, приемов, технологий.
Знает характеристик программного обеспечения для
решения задач в области
налогового учета и налогообложения.
Знает основных требований
информационной безопасности в системе налогообложения.
Умеет пользоваться ресурсами глобальной сети (интернет).
Умеет передавать с помощью
телекоммуникационных сетей
налоговую отчетность.
Умеет использовать, обобщать и анализировать налоговую информацию, ставить
и решать прикладные задачи в
рамках автоматизации налогового учета и налогообложения с использованием современных информационнокоммуникационных технологий.
Владеет навыками работы с
Посещаемость занятий.
Подготовка к практическим занятиям и активность на занятиях
Подготовка докладов с
презентацией
Тесты
Кейсы
8
ОК-26
Способность выявлять
основные теоретические
и практические проблемы налогообложения на
макро- и микроуровне и
формировать пути их
решения на основе сложившегося в РФ и зарубежных странах опыта
информацией в глобальных
компьютерных сетях основными методами, способами и
средствами получения, хранения, переработки и передачи
налоговой информации.
Умеет анализировать современное состояние налогообложения на макро- и микроуровне.
Умеет определять, формулировать проблему и находить
пути ее решения.
Умеет самостоятельно принимать организационноуправленческие решения в
области и нести за них ответственность.
Посещаемость занятий.
Подготовка к практическим занятиям и активность на занятиях
Подготовка докладов с
презентацией
Тесты
Кейсы
3
Типовые контрольные задания (демоверсии) и шкалы их
оценивания
Шкала оценивания (за правильный ответ дается 1 балл)
«2» – 60% и менее
«3» – 61-74%
«4» – 75-85%
«5» – 85-100%
Задания к контрольной точке №1
БИЛЕТ № 1
Вопрос № 1. Выберите один из вариантов ответа
Налог - это:
а) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и/или муниципальных образований
б) обязательный взнос, взимаемый государством с организаций и физических лиц
в) плата, взимаемая с организаций и граждан за совершение государственными
органами определенных действий
Вопрос № 2. Выберите один из вариантов ответа
Сбор - это:
а) плата, взимаемая с организаций и граждан, за совершение государственными
органами определенных действий
б) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства
8
9
в) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения государственными органами
юридически значимых действий
Вопрос № 3. Выберите один из вариантов ответа
К федеральным налогам по Налоговому кодексу РФ относятся:
а) земельный налог;
б) налог на добавленную стоимость;
в) налог на наследование или дарение.
Вопрос № 4. Выберите один из вариантов ответа
Налоговая база - это:
а) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения;
б) величина налоговых исчислений на единицу измерения;
в) объект налогообложения в стоимостном выражении.
Вопрос № 5. Выберите один из вариантов ответа
Объект налогообложения - это:
а) имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров (работ, услуг) и
т.п. с наличием которых у налогоплательщика законодательство связывает возникновение обязанности по уплате налога
б) стоимостная база, к которой применяется ставка налога
в) деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут
быть реализованы для удовлетворения потребностей организаций и/или физических лиц.
Вопрос № 6. Выберите один из вариантов ответа
Налоговая ставка - это:
а) величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы;
б) сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период, исходя из налоговой
базы;
в) процентная доля от налоговой базы.
Вопрос № 7. Впишите недостающее слово
Идею социальной справедливости налогообложения в большей степени реализует
............... метод:
- пропорциональный;
- равный;
- прогрессивный.
Вопрос № 8. Выберите один из вариантов ответа
Прямым налогам выступает:
а) акциз на отдельные виды товаров;
б) налог с продаж;
9
10
в) налог на доходы физических лиц;
г) фискальная монополия.
Вопрос № 9. Выберите один из вариантов ответа
Период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате - это:
а) календарный год;
б) отчетный период;
в) налоговый период;
г) финансовый год.
Вопрос № 10. Впишите недостающее слово
Лицо, на которое законом возложена обязанность по уплате налога, является
...............
Задания к контрольной точке №2
БИЛЕТ № 1
Вопрос № 1. Впишите недостающее слово
Налог на добавленную стоимость принадлежит налогов к группе ……… налогов:
а) прямых реальных;
б) прямых личных;
в) косвенных;
г) таможенных
Вопрос № 2. Выберите один из вариантов ответа
Местом реализации работ для целей налогообложения НДС в случае, если турецкая строительная компания (Турция) ведет работы по строительству жилого комплекса в Краснодаре (Российская Федерация), является ..............
Вопрос № 3. Выберите один из вариантов ответа
Основным методом учета доходов (расходов) по налогу на прибыль после вступления 25 главы НК РФ выступает метод ....
а) начисления;
б) кассовый;
в) оба метода.
Вопрос № 4. Выберите один из вариантов ответа
Доходы в виде процентов, полученных по договорам займа и другим долговым
обязательствам, для целей налогообложения налогом на прибыль отражаются в
составе:
а) внереализационных доходов
б) доходов от реализации
в) не учитываются для расчета налога на прибыль по основной ставке
10
11
Вопрос № 5. Выберите один из вариантов ответа
Стоимость безвозмездно полученных от других организаций основных средств и
иного имущества:
а) увеличивает налогооблагаемую прибыль
б) не увеличивает налогооблагаемую прибыль
в) включается в уставный капитал
Вопрос № 6. Впишите недостающее слово
По сумме материальной выгоды при получении процентов по вкладам в банках
ставка налога на доходы физических лиц установлена на уровне ….…%.
Вопрос № 7. Установите соответствие
Соответствие операций группе вычетов, предоставляемых в рамках налога на доходы
физических лиц по каждой операции:
Физическое лицо приобретает квартиру
Физическое лицо имеет десятилетнего ребенка
Физическое лицо оплачивает обучение своего
ребенка в ВУЗе
Физическое лицо публикует научную статью в
профильном журнале
Профессиональный вычет
Социальный вычет
Имущественный вычет
Стандартный вычет
Вопрос № 8. Выберите один из вариантов ответа
Объектом налогообложения для граждан РФ при уплате налога на доходы физических лиц считается
а) переходящее имущество;
б) совокупный доход, полученный на территории РФ;
в) совокупный доход, полученный как на территории РФ, так и за ее
пределами.
Вопрос № 9. Выберите один из вариантов ответа
Источником уплаты налога на имущество организций является доход
а) владельца имущества;
б) от реализации имущества;
в) от сдачи имущества в аренду
Вопрос № 10. Выберите один из вариантов ответа
Ставки налога с владельцев транспортных средств установлены в расчете на единицу:
а) мощности двигателя;
б) транспортного средства;
в) стоимости транспортного средства.
.
11
12
4
Методические
материалы,
оценивания знаний, умений, навыков
определяющие
процедуры
Оценка знаний по дисциплине «Налоги и налогообложение» проводится с целью
определения уровня освоения предмета, включает
 контрольные работы (1 академический час, письменно);
 проблемные ситуации кейс-стади (90 минут);
 задания для работы с демо-версиями ИТ-продуктов для менеджеров
 задания для работы с ресурсами Интернет;
 письменные практические задания для самостоятельной работы.
Оценка качества подготовки на основании выполненных заданий ведется преподавателям (с обсуждением результатов), баллы начисляются в зависимости от сложности задания.
Для определения фактических оценок каждого показателя выставляются следующие баллы
1
Посещение занятий
до 10 баллов
2
Контроль знаний
до 70 баллов
Ответ на 3 вопроса
от 50 до 70
Полный правильный ответ
от 60 до 70
Неполный правильный ответ
от 50 до 60
Ответ, содержащий неточности, ошибки
50
Ответ на 2 вопроса
от 20 до 50
Полный правильный ответ
от 40 до 50
Неполный правильный ответ
от 20 до 40
Ответ, содержащий неточности, ошибки
20
Ответ на 1 вопрос
от 0 до 20
Полный правильный ответ
от 10 до 20
Неполный правильный ответ
от 0 до 10
Ответ, содержащий неточности, ошибки
0
3
Выполнение заданий по дисциплине
от 0 до 20 баллов
Устные ответы на практических занятиях
от 0 до 5
Решение тестовых заданий
от 0 до 10
Выполнение письменных заданий
от 0 до 5
5
Решение задач
от 0 до 5
Выполнение дополнительных заданий
от 0 до 20 баллов (до(реферат, доклад, публикация статьи)
полнительно)
Оценка качества подготовки по результатам самостоятельной работы студента
ведется:
1) преподавателем – оценка глубины проработки материала, рациональность и
содержательная ѐмкость представленных интеллектуальных продуктов, наличие
креативных элементов, подтверждающих самостоятельность суждений по теме;
2) группой – в ходе обсуждения представленных материалов;
3) студентом лично – путем самоанализа достигнутого уровня понимания
темы.
По дисциплине предусмотрены формы контроля качества подготовки:
– текущий (осуществление контроля за всеми видами аудиторной и внеаудиторной деятельности студента с целью получения первичной информации о ходе усвоения
отдельных элементов содержания дисциплины);
12
13
– промежуточный (оценивается уровень и качество подготовки по конкретным
разделам дисциплины).
Результаты текущего и промежуточного контроля качества выполнения студентом запланированных видов деятельности по усвоению учебной дисциплины являются
показателем того, как студент работал в течение семестра. Итоговый контроль проводится в форме промежуточной аттестации студента – зачета.
Текущий контроль успеваемости предусматривает оценивание хода освоения
дисциплин и прохождения практик, промежуточная аттестация обучающихся – оценивание результатов обучения по дисциплине, в том посредством испытания в форме зачета.
Для оценки качества подготовки студента по дисциплине в целом составляется
рейтинг – интегральная оценка результатов всех видов деятельности студента, осуществляемых в процессе ее изучения. Последняя представляется в балльном исчислении.
Защита практической работы производится студентом в день ее выполнения в
соответствии с планом-графиком. Преподаватель проверяет правильность выполнения
практической работы студентом, контролирует знание студентом пройденного материала с помощью контрольных вопросов или тестирования.
Проработка конспекта лекций и учебной литературы осуществляется студентами
в течение всего семестра, после изучения новой темы. Дважды в семестр предусмотрена текущая аттестация в виде контрольных опросов и итоговая аттестация в виде экзамена. К экзамену допускаются студенты, выполнившие все виды текущей аттестации –
практические и лабораторные работы, задание для самостоятельного работы и контрольные опросы.
Оценка компетентности осуществляется следующим образом: по окончании выполнения задания студенты оформляют отчет, который затем выносится на защиту. В
процессе защиты выявляется информационная компетентность в соответствии с заданием, затем преподавателем дается комплексная оценка деятельности студента.
Высокую оценку получают студенты, которые при подготовке материала для
самостоятельной работы сумел самостоятельно составить логический план к теме и реализовать его, собрать достаточный фактический материал, показать связь рассматриваемой темы с современными проблемами науки и общества, со специальностью студента и каков авторский вклад в систематизацию, структурирование материала, в составлении заключения;
13
14
5
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
33.
34.
35.
36.
37.
38.
39.
40.
Промежуточный контроль: вопросы к зачету
Объективная необходимость налогов.
Сущность налогов как финансово-экономической категории.
Этапы развития налогообложения в России.
Функции налогов и их взаимосвязь.
Классификация налогов.
Федеральные, региональные и местные налоги.
Элементы налога, их определение и характеристика.
Принципы налогообложения.
Основные методы налогообложения.
Способы уплаты налога.
Налоговая политика: понятие и сущность.
Понятие налоговой системы, еѐ структура и принципы построения.
Виды налогов, сборов, платежей в налоговой системе РФ.
Законодательная база налоговой системы. Налоговый кодекс РФ.
Определение цены реализации товаров (работ, услуг) для целей налогообложения.
Федеральные налоги и их роль в формировании доходов бюджета Российской Федерации.
Региональные налоги и их роль в формировании доходов бюджетов субъектов Федерации.
Система местных налогов и сборов и их значение в обеспечении доходов
бюджета муниципальных образований.
Права и обязанности налоговых органов.
Права и обязанности налогоплательщиков.
Формы проведения налогового контроля за исчислением и уплатой налогов.
Порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
Понятие налоговой ответственности. Составы налоговых правонарушений.
Виды ответственности за нарушение налогового законодательства.
Виды и формы предоставления налоговых льгот.
Налог на добавленную стоимость – экономическое содержание, объект
налогообложения, условия освобождения от взимания НДС.
Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.
Акцизы в системе налоговых платежей – экономическое содержание, плательщики налога, объект налогообложения.
Порядок исчисления и уплаты акцизов.
Экономическое содержание налога на прибыль предприятий и организаций;
объект налогообложения, налоговая база.
Порядок определения и классификация доходов и расходов в целях налогообложения прибыли.
Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.
Экономическое содержание налога на доходы физических лиц, плательщики
налога, объект налогообложения.
Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
Система налоговых вычетов при расчѐте налога на доходы физических лиц.
Страховые взносы: назначение, порядок исчисления и уплаты.
Налог на добычу полезных ископаемых: элементы налогообложения.
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
Государственная пошлина, еѐ виды, принципы еѐ взимания.
14
15
41. Налог на имущество организаций – его назначение, плательщики налога,
методика исчисления и уплаты в бюджет.
42. Налог на игорный бизнес: элементы налогообложения и порядок исчисления
и уплаты.
43. Транспортный налог: элементы налогообложения и порядок исчисления и
уплаты.
44. Земельный налог: элементы налогообложения и порядок исчисления и уплаты.
45. Налог на имущество физических лиц: элементы налогообложения и порядок
исчисления и уплаты.
46. Система налогообложения малого предпринимательства.
47. Специальные налоговые режимы.
48. Упрощѐнная система налогообложения.
49. Единый налог на вмененный доход для определѐнных видов деятельности.
50. Таможенные пошлины.
Для сдачи зачета студент выбирает случайным образом экзаменационный билет,
отводится время на подготовку не более 60 мин. Зачет сдается в виде устного ответа на
первые два вопроса билета, а так же решение практической задачи. Во время проведения зачета обучающиеся могут использовать законодательные акты, изучение которых
предусмотрено рабочей программой дисциплины.
Пример для экзаменационного билета из трех вопросов:
1 Объективная необходимость налогов.
2 Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности.
3 Задача.
Сведения о результатах деятельности ООО «РиФ» в налоговом периоде представлены в таблице:
Таблица – Сведения о доходах и расходах
Показатели
1. Сумма полученных доходов за налоговый период
2. Сумма произведенных расходов за налоговый период
в т.ч. суммы уплаченных за налоговый период страховых
взносов
на
обязательное
пенсионное страхование, а также выплаченных работникам в
течение
налогового
периода из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности
Величина, тыс.р.
5000
3800
336
За первое задание и второе студент получает от 0 до 3 баллов за каждое, за третье
– от 0 до 4 баллов в зависимости от полноты представленного ответа (решения). Количество набранных баллов определяет оценку за экзамен.
15
16
Оценка
отлично (10)
отлично (9)
хорошо (8)
хорошо (7)
хорошо (6)
удовлетворительно (5)
удовлетворительно (4)
удовлетворительно (3)
неудовлетворительно (2)
неудовлетворительно (1)
Набранные баллы
более 9
от 8 до 9 включительно
от 7 до 8 включительно
от 6 до 7 включительно
от 5 до 6 включительно
от 4 до 5 включительно
от 3 до 4 включительно
от 2 до 3 включительно
от 1 до 2 включительно
не более 1
Оценка «отлично». Ответы на поставленные вопросы в билете излагаются логично, последовательно и не требуют дополнительных пояснений. Делаются обоснованные выводы. Демонстрируются глубокие знания базовых нормативно-правовых актов. Соблюдаются нормы литературной речи. Широко используются новейшие информационные технологии в работе и докладе.
Оценка «хорошо». Ответы на поставленные вопросы излагаются систематизировано и последовательно. Материал излагается уверенно. Демонстрируется умение
анализировать материал, однако не все выводы носят аргументированный и доказательный характер. Соблюдаются нормы литературной речи. Используются новейшие
информационные технологии в работе и докладе.
Оценка «удовлетворительно». Допускаются нарушения в последовательности
изложения. Демонстрируются поверхностные знания вопроса. Имеются затруднения с
выводами. Допускаются нарушения норм литературной речи. Отмечается слабое владение новейшими информационными технологиями.
Оценка «неудовлетворительно». Материал излагается непоследовательно,
сбивчиво, не представляет определенной системы знаний по дисциплине. Имеются заметные нарушения норм литературной речи.
16