Порядок расчета доходности и покрытия убытков

Порядок расчета доходности и покрытия убытков
накопительных пенсионных фондов по средствам пенсионных
накоплений для управляющих компаний, осуществляющих
доверительное управление пенсионными активами
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Законом
Кыргызской
Республики
«Об
инвестировании
средств
для
финансирования накопительной части пенсии по государственному
социальному страхованию в Кыргызской Республике», Законом
Кыргызской Республики «О накопительных пенсионных фондах в
Кыргызской Республике» и устанавливает методику расчета доходности
и покрытия убытков накопительных пенсионных фондов по средствам
пенсионных накоплений для управляющих компаний, осуществляющих
доверительное управление средствами пенсионных накоплений.
2. Доходность
пенсионных
активов
накопительного
пенсионного фонда (далее - НПФ), находящихся у управляющей
компании в доверительном управлении, характеризуется показателем
номинальной доходности НПФ - коэффициентом номинального дохода
К, рассчитываемым по формуле:
__
Сt
К (1, 3, 5) = (---------- -1) х 100, где:
__
СО
__
Ct - средняя стоимость пенсионных активов НПФ, которые
находились у управляющей компании в доверительном управлении в
отчетном периоде, рассчитанная в соответствии с пунктом 4 настоящего
Порядка;
__
Cо - средняя стоимость пенсионных активов НПФ, которые
находились у управляющей компании в доверительном управлении один
год, три года и пять лет назад рассчитанная в соответствии с пунктом 3
настоящего Порядка.
3. Средняя стоимость пенсионных активов НПФ, которые
находились у управляющей компании в доверительном управлении в
каком-либо отчетном периоде, рассчитывается как среднее
арифметическое значение стоимости пенсионных активов данного НПФ,
которые находились у этой управляющей компании в доверительном
управлении на конец каждого отчетного периода, рассчитанной в
соответствии с пунктом 4 настоящего Порядка.
4. Стоимость пенсионных активов НПФ, находившихся у
управляющей компании в доверительном управлении на конец
отчетного периода, рассчитывается управляющей компанией по
формуле:
ПАi
Сі = ---------, где:
УЕi
Ci - стоимость пенсионных активов НПФ, находившихся у
управляющей компании в доверительном управлении на конец
отчетного периода;
ПАі - текущая стоимость «чистых» пенсионных активов НПФ,
которые находились у управляющей компании в доверительном
управлении на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с
пунктом 5 настоящего Порядка;
УЕі - общее количество пенсионных активов НПФ, которые
находились у управляющей компании в доверительном управлении на
конец отчетного периода, рассчитанное в соответствии с пунктом 6
настоящего Порядка.
5. Текущая стоимость «чистых» пенсионных активов НПФ,
которые находились у управляющей компании в доверительном
управлении на конец отчетного периода, рассчитывается по формуле (с
учетом особенностей, установленных настоящим Порядком):
ПАі = ПА (і-1) + Bi + Ti + Ді + Пі1 + Пі2 - Hi1 - Ні2 - Кві, где:
ПА (і-1) - текущая стоимость «чистых» пенсионных активов НПФ,
которые находились у управляющей компании в доверительном
управлении на конец предыдущего отчетного периода;
Bi - пенсионные взносы, поступившие в НПФ за отчетный период;
Ti - переводы пенсионных активов из других НПФ, поступившие в
НПФ за отчетный период;
Ді - инвестиционный доход по пенсионным активам НПФ,
начисленный за отчетный период;
Пі1 - пеня, полученная НПФ в отчетный период за
несвоевременное перечисление пенсионных взносов;
Пі2 - пеня, полученная НПФ в отчетный период за
несвоевременное инвестирование пенсионных активов;
Hi1 - начисленные за данный отчетный период пенсионные
выплаты из НПФ, переводы из НПФ в другие НПФ и обязательства по
ошибочно поступившим на инвестиционный счет НПФ суммам (за
исключением ошибочно поступивших сумм, которые признаны в
качестве таковых НПФ, не размещены в финансовые инструменты и не
зачислены на индивидуальные счета вкладчиков НПФ/получателей
пенсионных выплат);
Ні2 - начисленные за отчетный период суммы до выяснения;
КBi - комиссионные вознаграждения НПФ и управляющей
компании, начисленные за отчетный период.
6. Общее количество пенсионных активов НПФ, которые
находились у управляющей компании в доверительном управлении на
конец отчетного периода, рассчитывается по формуле (с учетом
особенностей, установленных пунктом 7 настоящего Порядка):
Bi + Ti + Пі1 - Hi1 - Hi2
УЕі = УЕ(і - 1) + -------------------------------, где:
C(і - 1)
УЕ(і-1) - общее количество пенсионных активов НПФ, которые
находились у управляющей компании в доверительном управлении на
конец последнего отчетного периода, предшествующего данному
отчетному периоду;
С(і-1) - стоимость пенсионных активов НПФ, находившихся у
управляющей компании в доверительном управлении на конец
последнего отчетного периода, предшествующего данному отчетному
периоду.
7. При первоначальном поступлении пенсионных активов НПФ в
доверительное управление управляющей компании (за исключением,
установленным пунктом 8 настоящего Порядка) расчет показателей Сі,
ПАі и УЕі на конец отчетного периода нахождения пенсионных активов
данного НПФ в доверительном управлении осуществляется исходя из
следующих значений:
C (і-l) - один расчетный показатель;
ПА (і-1) - текущая стоимость «чистых» пенсионных активов НПФ,
принятых управляющей компанией в доверительное управление;
УЕ (і-1) - результат деления текущей стоимости «чистых»
пенсионных активов НПФ, принятых управляющей компанией на один
расчетный показатель.
8. При передаче пенсионных активов НПФ в доверительное
управление от одной управляющей компании другой расчет стоимости
пенсионных активов данного НПФ не прерывается и продолжает
осуществляться управляющей компанией, принявшей его пенсионные
активы в доверительное управление.
9. Коэффициент номинальной доходности К рассчитывается
управляющей компанией в отношении только тех НПФ, пенсионные
активы которых находились в доверительном управлении у данной или
других управляющих компаний в течение последних одного года, трех,
пяти и более лет.
10. На основании предоставленных управляющими компаниями
расчетов коэффициента номинальной доходности К уполномоченный
Правительством Кыргызской Республики государственный орган по
регулированию, контролю и надзору в сфере формирования и
инвестирования средств пенсионных накоплений ежеквартально
рассчитывает в соответствии с пунктом 11 настоящего Порядка и не
позднее пятнадцатого числа отчетного периода публикует на своем
интернет-сайте значения:
1) коэффициента номинальной доходности К по всем НПФ,
соответствующим условиям пункта 9 настоящего Порядка;
2) средневзвешенного коэффициента номинального дохода за
последние истекшие один год, три года и пять лет по всем НПФ,
соответствующим условиям пункта 9 настоящего Порядка;
3)
скорректированного
средневзвешенного
коэффициента
номинального дохода, рассчитанного в соответствии с пунктом 11
настоящего Порядка.
11. Средневзвешенный коэффициент номинального дохода
рассчитывается по текущей стоимости «чистых» пенсионных активов,
которые находились в доверительном управлении у данной или других
управляющих компаний один год, три года, пять лет и более (по
состоянию на первый календарный день первого месяца периода, за
который осуществлялся расчет коэффициента К), как средневзвешенная
величина коэффициентов К за один и тот же период по всем НПФ,
соответствующим условиям пункта 9 настоящего Порядка.
Скорректированный
средневзвешенный
коэффициент
номинального дохода рассчитывается как средневзвешенная величина
по текущей стоимости «чистых» пенсионных активов, которые
находились в доверительном управлении у данной или других
управляющих компаний три года и более (по состоянию на первый
календарный день первого месяца периода, за который осуществлялся
расчет коэффициента К), величина коэффициентов К за один и тот же
период по НПФ, значение коэффициента номинального дохода которых
не превышает ста тридцати процентов от значения средневзвешенного
коэффициента номинального дохода за соответствующий период,
рассчитанного по текущей стоимости «чистых» пенсионных активов,
которые находились в доверительном управлении у данной или других
управляющих компаний три года и более.
12. Минимальное значение коэффициента номинального дохода
составляет семьдесят процентов от значения скорректированного
средневзвешенного
коэффициента
номинального
дохода
за
соответствующий период.
13. При отрицательном отклонении значения коэффициента
номинального дохода К по каждому отдельному НПФ, пенсионные
активы которого находились в доверительном управлении у данной
управляющей компании, от минимального значения коэффициента
номинального дохода, сложившегося на первое января года, следующего
за отчетным, управляющая компания возмещает НПФ отрицательную
разницу между коэффициентом номинального дохода К по каждому
отдельному НПФ, пенсионные активы которого находились в
доверительном управлении у данной управляющей компании, и
минимальным значением коэффициента номинального дохода путем
зачисления на банковский счет Фонда соответствующей суммы денег,
рассчитанной по формуле:
S = (Сmin - Сt) * Yei, где: Сmin > Сt, где:
S - сумма обязательств управляющей компании перед НПФ,
пенсионные активы которого находились в доверительном управлении у
данной управляющей компании, по возмещению коэффициента
номинального дохода К;
Cmin - необходимая средняя стоимость пенсионных активов НПФ,
пенсионные активы которого находились в доверительном управлении у
данной управляющей компании, для выполнения минимального
значения коэффициента номинального дохода на дату произведения
расчета;
Ct - средняя стоимость пенсионных активов НПФ, которые
находились у управляющей компании в доверительном управлении на
дату произведения расчета;
Yei - общее количество пенсионных активов НПФ, которые
находились в доверительном управлении у управляющей компании на
дату произведения расчета.
Значение Сmin рассчитывается по формуле:
Сmin = (Кср * 70 % + 100) / 100 * Со, где:
Кср
значение
скорректированного
средневзвешенного
коэффициента номинального дохода по пенсионным активам НПФ,
сложившееся на дату произведения расчета;
Со - средняя стоимость пенсионных активов НПФ, которые
находились у НПФ три года назад, предшествующих дате произведения
расчета.
14. Сумма, рассчитанная в соответствии с пунктом 13 настоящего
Порядка, зачисляется на счет НПФ в течение десяти календарных дней с
даты предъявления НПФ требования к управляющим компаниям о
возмещении
отрицательной
разницы
между
коэффициентом
номинального дохода К НПФ, пенсионные активы которого находились
в доверительном управлении у данной управляющей компании и
минимальным значением коэффициента номинального дохода.
15. Управляющая компания в течение дня следующего за днем
зачисления суммы возмещения отрицательной разницы между
коэффициентом номинального дохода К по каждому отдельному НПФ,
пенсионные активы которого находились в доверительном управлении у
данной управляющей компании, и минимальным значением
коэффициента номинального дохода, направляет в уполномоченный
Правительством Кыргызской Республики государственный орган по
регулированию, контролю и надзору в сфере формирования и
инвестирования средств пенсионных накоплений информацию о
зачислении данной суммы с подтверждением банка.
16. Отчетным периодом в целях настоящего Порядка является
период, состоящий из календарного квартала, за который управляющие
компании, осуществляющие доверительное управление пенсионными
активами должны производить расчеты в соответствии с настоящим
Порядком.