Отчет о движении денежных средств Практическое задание БАЛАНС на_____________19___г. Акционерное общество “АВС” Единица измерения: тенге На начало отчетного периода На конец отчетного периода 15,000 127,000 46,000 115,000 31,000 (12,000) 55,000 47,000 (8,000) Товарно-материальные запасы Расходы будущих периодов 110,000 5,000 144,000 1,000 34,000 (4,000) Итого текущих активов Долгосрочные активы Основные средства Начисленная амортизация Итого основных средств Всего активов 312,000 353,000 41,000 Увелич. Уменьш . Уменьш . Увелич. Уменьш . Увелич. 505,000 -68,000 437,000 749,000 715,000 -103,000 612,000 965,000 210,000 (35,000) 175,000 216,000 Увелич. Увелич. Увелич. Увелич 43,000 5,000 50,000 3,000 7,000 (2,000) 9,000 57,000 12,000 65,000 3,000 8,000 Увелич. Уменьш . Увелич. Увелич. 245,000 245,000 295,000 295,000 50,000 50,000 Увелич. Увелич. 302,000 360,000 58,000 Увелич. 200,000 276,000 76,000 Увелич. 115,000 189,000 74,000 Увелич. 132,000 447,000 749,000 140,000 605,000 965,000 8,000 158,000 216,000 Увелич. Увелич. Увелич. Активы Текущие активы Денежные средства Краткосрочные инвестиции Счета к получению Обязательства Текущие обязательства Счета к оплате Расчеты с бюджетом Начисленные обязательства Итого текущих обязательств Долгосрочные обязательства Облигации к оплате Итого долгосрочных обязательств Итого обязательств Собственный капитал Простые акции, номиналом 5 тенге Дополнительный оплаченный капитал Нераспределенная прибыль Итого Всего обязательств и акционерного капитала USAID\ CARANA Corporation 414 Разница Отчет о движении денежных средств Отчет о движении денежных средств - прямой метод ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ за период с 1________по 1__________199__г. Акционерное общество “АВС” Единица измерения: тенге Движение денежных средств от операционной деятельности Поступления денежных средств Выручка от реализации Полученные проценты Итого поступлений Выбытия денежных средств Приобретение товаров Операционные расходы Выплачиваемые проценты Налог на прибыль Итого выбытий Состояние денежных средств от операционной деятельности Движение денежных средств от инвестиционной деятельности Приобретение ценных бумаг Реализация ценных бумаг Приобретение основных средств Реализация основных средств Состояние денежных средств от инвестиционной деятельности Движение денежных средств от финансовой деятельности Погашение облигаций Выпуск обыкновенных акций Выплата дивидендов Состояние денежных средств от финансовой деятельности Чистое изменение в состоянии денежных средств Денежные средства на начало года Денежные средства на конец отчетного периода Перечень неденежных операций, связанных с инвестиционной и финансовой деятельностью Выпущены облигации под приобретение основных средств USAID\ CARANA Corporation 415 706,000 6,000 712,000 547,000 103,000 23,000 9,000 682,000 30,000 (78,000) 102,000 (120,000) 5,000 (91,000) (50,000) 150,000 (8,000) 92,000 31,000 15,000 46,000 100,000 Отчет о движении денежных средств Отчет о движении денежных средств - косвенный метод ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ за период с 1__________по 1__________199__г. Акционерное общество “АВС” Единица измерения: тенге Движение денежных средств от операционной деятельности Чистая прибыль Корректирование чистой прибыли Амортизация Прибыль от реализации ценных бумаг Убытки от реализации основных средств Счета к получению Товарно-материальные запасы Расходы будущих периодов Счета к оплате Начисленные обязательства Налог на прибыль Итого корректирование чистой прибыли Состояние денежных средств от операционной деятельности Движение денежных средств от инвестиционной деятельности Приобретение ценных бумаг Реализация ценных бумаг Приобретение основных средств Реализация основных средств Состояние денежных средств от инвестиционной деятельности Движение денежных средств от финансовой деятельности Погашение облигаций Выпуск обыкновенных акций Выплата дивидендов Состояние денежных средств от финансовой деятельности Чистое изменение в состоянии денежных средств Денежные средства на начало года Денежные средства на конец отчетного периода Перечень неденежных операций, связанных с инвестиционной и финансовой деятельностью Выпущены облигации под приобретение основных средств USAID\ CARANA Corporation 416 16,000 37,000 (12,000) 3,000 8,000 (34,000) 4,000 7,000 3,000 (2,000) 14,000 30,000 (78,000) 102,000 (120,000) 5,000 (91,000) (50,000) 150,000 (8,000) 92.000 31,000 15,000 46,000 100,000