Непрофильные резервы

Непрофильные резервы
Ужесточение подходов Банка России к резервам по непрофильным активам не
станет катастрофой, но отдельные кредитные организации столкнутся с серьезными
убытками. С 1 июля 2011 года регулятор потребует от банков создавать резервы на
возможные потери по имуществу, не используемому в основной деятельности 1 . Величина
резервов будет зависеть от срока его нахождения на балансе кредитной организации: если
актив не реализован в течение года, коэффициент резервирования должен составлять не
менее 10%, более двух лет – не менее 35%, свыше трех лет – не менее 75%. По оценкам
«Эксперта РА», создание 1 июля 2011 года резервов по непрофильным активам «съест»
треть совокупной прибыли банков, которую они успеют заработать за 1 полугодие. Для
банков с долей залежавшихся непрофильных активов выше 15% подобные нововведения
могут привести к катастрофическим последствиям. Если рассматривать только
«видимую» часть непрофильных активов, таких банков немного, и их нельзя назвать
системообразующими (см. таблицу 1).
В разной упаковке: непрофильные активы могут отражаться на балансах
банков в виде внеоборотных запасов, кредитов и вложений в акции и паи. За период с
01.10.2008 по 01.10.2010 только внеоборотные запасы, отраженные на балансе банков
(счет 61011 формы 101), выросли в 34 раза и составили 108,3 млрд рублей, из которых
68,2 млрд рублей пришлось на Банк ВТБ (см. таблицу 2). При этом внеоборотные запасы –
только верхушка айсберга. Реальный объем непрофильных активов оценивается
«Экспертом РА» в размере около 1 трлн рублей. Распространена практика упаковки
непрофильных активов в ЗПИФы или передачи их в специальные компании, которые
фондируются самим банком. Сегодня банки неохотно отражают непрофильные активы в
составе имущества, чтобы не иметь проблем с зачетом НДС при его продаже. Поправки в
Налоговый кодекс, возвращающие налог на имущество в ЗПИФах, сделают этот способ
упаковки непрофильного имущества менее привлекательным
Максимум пройден: банки перестали накапливать непрофильные активы на
балансе. Во-первых, по оценкам «Эксперта РА», наиболее привлекательные залоги банки
уже прибрали к рукам. На балансах кредитных организаций по-прежнему остается
достаточно много проблемных ссуд, но по ним банки не хотят или не могут изымать
залоги. Они либо еще надеются на возврат долга, либо обеспечение по ссуде их не
устраивает, либо с изъятием залога возникли серьезные проблемы (например, непросто
выселить из квартиры семью с несовершеннолетними детьми). Во-вторых, начавшееся
еще в 1 полугодии 2010 года обсуждение ужесточения подходов к резервам по
непрофильным активам стимулировало банки к продаже имущества, полученного в ходе
урегулирования проблемной задолженности. Наконец, дальнейшая реализация
непрофильных активов будет занимать у кредитных организаций меньше времени
благодаря накопленному опыту по работе с такими активами и оживлению
инвестиционного спроса.
Продавать или подождать: ответ зависит от типа актива и срочности
пассивной базы банка. Сейчас многие банки стоят перед выбором: продавать
непрофильные активы уже сейчас или подождать повышения цен. Очевидно, что от таких
активов, как оборудование и запасы, целесообразно как можно быстрее избавиться в
любом случае. Оборудование морально устаревает и может быть интересно покупателям
лишь с целью устранения потенциального конкурента и только по «бросовым» ценам.
Запасам свойственны не только моральный износ, но и ограниченные сроки годности.
Политика в отношении недвижимости должна определяться наличием соответствующего
1
Проект Указания о внесении изменений в Положение Банка России от 20 марта 2006 года №283-П
«О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (опубликован на
официальном сайте ЦБ РФ).
объема долгосрочных пассивов. Если у банка достаточно капитала и других длинных
ресурсов, он может ждать, пока рынок недвижимости восстановится после кризиса.
Влияние непрофильных активов на кредитные рейтинги банков определяется
прежде всего соотношением долгосрочных ресурсов и непрофильных активов. Если
капитала и иных долгосрочных ресурсов у кредитной организации мало, долгосрочные
вложения в непрофильные активы могут подорвать ее ликвидность, а из-за создания
резервов под обесценение – даже привести к нарушению норматива Н1. Такая
несбалансированность активов и пассивов будет оказывать давление на кредитный
рейтинг банка. Вместе с тем возможна ситуация, когда жесткие требования Банка России
приведут к созданию явно избыточных резервов под обесценение непрофильных активов,
когда рыночная стоимость актива будет существенно выше балансовой. В этом случае
снижение прибыли, обусловленное созданием избыточных резервов, не будет оказывать
влияние на рейтинг кредитоспособности.
Приложение
График 1.
Объем внеоборотных запасов на балансах банков достиг своего максимума
120 000 000
100 000 000
80 000 000
60 000 000
40 000 000
20 000 000
10
10
01
.1
0.
20
01
.0
7.
20
10
01
.0
4.
20
10
01
.0
1.
20
09
01
.1
0.
20
09
09
01
.0
7.
20
01
.0
4.
20
09
01
.0
1.
20
08
01
.1
0.
20
01
.0
7.
20
08
0
объем внеоборотных запасов Банка ВТБ, тыс. руб.
объем внеоборотных запасов, без учета Банка ВТБ, тыс. руб.
Источник: «Эксперт РА» по данным ЦБ РФ
2
Таблица 1.
Рэнкинг банков по доле имущества, приобретенного в результате
осуществления сделок по договорам отступного (счет 61011 «Внеоборотные
запасы»),
в активах на 01.11.2010
Рег.
номер
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
3010
784
2547
3439
804
1407
3186
1202
1917
840
1738
3070
1677
3378
1896
634
931
1016
1319
3087
2302
2768
2789
1950
3027
2244
1455
208
272
1242
2472
574
1982
3135
2587
655
1966
2867
2898
1137
Наименование банка
ООО КБ «ИНВЕСТСОЦБАНК»
ОАО АКБ «ПЕРМИНВЕСТБАНК»
ОАО АКБ «КАПИТАЛБАНК»
КБ «АКЭФ-БАНК» (ООО)
ЗАО «НКБ «СЛАВЯНБАНК»
НОРВИК БАНК (ОАО)
ООО КБ «КРЕДЭКС»
ОАО НКО «ТУВАКРЕДИТ»
ЗАО «БУЛГАР БАНК»
ОАО АКБ «НОВАЦИЯ»
ОАО «НСТ-БАНК»
ЗАО АИБ «ИПОТЕКА-ИНВЕСТ»
АБ «БПФ» (ЗАО)
ООО КБ «ПРАДО-БАНК»
ЗАО «БАНК ВОЛОГЖАНИН»
ПВ-БАНК (ЗАО)
ОАО «НВКБАНК»
«ОБЪЕДИНЕННЫЙ БАНК
РЕСПУБЛИКИ» (ООО)
ЗАО «ЭКОНОМБАНК»
ОАО НТБ
КБ «СОВИНКОМ» ООО
АКБ СВА (ОАО)
КБ «КАПИТАЛ-МОСКВА» (ЗАО)
ОАО КБ «ЭЛЛИПС БАНК»
КБ «АКРОПОЛЬ» ЗАО
ЗАО КБ «МИРАФ-БАНК»
ЗАО ГКБ «АВТОГРАДБАНК»
ОАО «МКБ «СИБЭС»
АКБ «ИРС» (ЗАО)
ОАО «ЛИПЕЦККОМБАНК»
АКБ «БНКВ» (ЗАО)
ООО «ЗЕМКОМБАНК»
КБ «БТФ» (ООО)
ОАО БАНК «ПРИОРИТЕТ»
ОАО «АКИБАНК»
ЗАО «ЧЕЛЯБКОМЗЕМБАНК»
ОАО «НБД-БАНК»
АКБ «СОФИЯ» (ЗАО)
КБ «КУБАНСКИЙ
УНИВЕРСАЛЬНЫЙ БАНК» (ООО)
«БУМ-БАНК», ООО
Рейтинги
кредитоспособност
и «Эксперта
РА»
Доля
отступного
в активах
на
01.11.10,
%
21,04
17,10
14,29
12,88
11,62
11,52
11,20
10,91
9,97
9,26
9,24
9,11
8,67
8,05
7,42
7,21
6,55
61011
(01.11.2010)
Активы
на 01.11.10,
руб.
146 025
130 107
18 856
102 095
54 320
215 959
63 780
7 185
73 573
127 669
54 117
230 379
1 219 469
209 886
141 285
374 424
195 635
694 106
760 829
131 961
792 663
467 355
1 874 779
569 461
65 865
737 970
1 378 790
585 793
2 527 558
14 066 196
2 608 315
1 905 215
5 194 935
2 988 352
В++
6,40
5,87
5,54
5,53
5,19
5,12
4,87
4,54
4,37
4,27
4,17
3,95
3,94
3,84
3,82
3,68
3,66
3,65
3,59
3,53
3,49
75 601
438 506
1 674 846
126 108
335 156
36 272
473 077
55 843
59 591
166 235
32 601
79 000
664 128
164 663
53 178
148 004
176 926
904 161
9 714
457 050
164 163
1 181 640
7 466 404
30 241 891
2 279 148
6 462 262
708 049
9 718 939
1 230 178
1 364 389
3 897 398
781 227
1 998 614
16 870 593
4 293 536
1 392 765
4 025 528
4 834 520
24 801 078
270 798
12 934 452
4 698 796
В++
3,46
3,37
50 657
63 633
1 462 517
1 889 294
В+
В++
В++
В++
3
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
1860
1626
249
3365
212
1869
704
1614
1405
3418
356
2728
3344
3015
3384
55
ООО «КБИТ «ПАРИТЕТ»
ЗАО КБ «УРАЛЛИГА»
ОАО АКБ «УРАЛ ФД»
КБ «МОСКОММЕРЦБАНК» (ООО)
«ПРИО-ВНЕШТОРГБАНК» (ОАО)
ОАО КБ «ЕВРОСИТИБАНК»
ОИКБ «РУСЬ» (ООО)
ОАО «КАВКАЗПРОМСТРОЙБАНК»
ОАО АРКБ «РОСБИЗНЕСБАНК»
КБ «ВЕБРР» (ООО)
ОАО «ВИТАБАНК»
ОАО «ПРОМЭНЕРГОБАНК»
КБ «МИА» (ОАО)
ООО «ЮРБ»
«ДИЛ-БАНК» (ООО)
ОАО МАБ «ТЕМПБАНК»
ОАО «РЕГИОНАЛЬНЫЙ БАНК
2782 РАЗВИТИЯ»
1166 ОАО НКБ «РАДИОТЕХБАНК»
1309 ОАО АБ «НАРОДНЫЙ БАНК РТ»
2189 ООО «БАШИНВЕСТБАНК»
1617 ООО КБ «ДОНИНВЕСТ»
2384 ОАО БАНК «АЛЕМАР»
3262 ООО РИКБ «РИНВЕСТБАНК»
2626 АКБ «ОБПИ» (ОАО)
1136 АКБ «МАЙКОПБАНК» (ЗАО)
503
ЗАО «ХОЛМСККОМБАНК»
548
ЗАО «СТАРБАНК»
1000 ОАО «БАНК ВТБ»
Источник: «Эксперт РА» по данным ЦБ РФ
В++
В+
В++
3,30
3,23
3,18
3,15
3,15
3,14
3,10
3,09
3,01
2,98
2,97
2,96
2,91
2,85
2,85
2,79
14 608
82 242
513 204
837 071
252 479
82 006
183 228
9 785
52 786
79 952
55 502
72 551
305 820
11 052
73 186
164 174
443 063
2 546 905
16 143 457
26 575 562
8 020 029
2 609 045
5 905 004
316 298
1 755 191
2 680 323
1 869 581
2 449 729
10 527 192
387 259
2 568 947
5 891 694
2,76
2,70
2,68
2,66
2,62
2,61
2,59
2,54
2,54
2,53
2,49
2,48
125 970
39 409
7 994
108 447
82 273
218 924
37 952
145 068
20 430
31 249
152 008
68 246 235
4 570 802
1 460 522
298 793
4 083 453
3 137 804
8 392 113
1 463 332
5 703 378
803 971
1 235 572
6 098 667
2 754 988 633
4
Таблица 2.
Рэнкинг банков по объему имущества, приобретенного в результате
осуществления сделок по договорам отступного (счет 61011 «Внеоборотные
запасы»), на 01.11.2010
Рег.
номер
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
1000
439
1 439
1 481
3 087
1 470
3 349
1 677
323
3 255
2 587
3 365
1 623
2 763
705
1 242
197
249
2 225
1 950
1 966
1 972
1 319
2 590
634
2 142
2 275
2 768
3 344
1 460
1 581
3 287
212
1 776
2 888
3 070
485
3 368
2 771
2 384
2209
Имущество,
приобретенное
в результате
осуществления
Наименование банка
сделок по
договорам
отступного
(01.11.2010),
тыс. руб.
ОАО «БАНК ВТБ»
68 246 235
ОАО «БАНК ВТБ СЕВЕРО-ЗАПАД» 3 081 883
БАНК «ВОЗРОЖДЕНИЕ» (ОАО)
2 899 748
СБЕРБАНК РОССИИ ОАО
1 829 788
ОАО НТБ
1 674 846
ОАО АКБ «СВЯЗЬ-БАНК»
1 369 091
ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»
1 323 423
АБ «БПФ» (ЗАО)
1 219 469
ОАО «МДМ БАНК»
1 096 899
ОАО «БАНК ЗЕНИТ»
922 627
ОАО «АКИБАНК»
904 161
КБ «МОСКОММЕРЦБАНК» (ООО) 837 071
ВТБ 24 (ЗАО)
795 099
АКБ «ИНВЕСТТОРГБАНК» (ОАО)
771 735
ОАО «СКБ-БАНК»
749 279
ОАО «ЛИПЕЦККОМБАНК»
664 128
ОАО «МБСП»
633 570
ОАО АКБ «УРАЛ ФД»
513 204
ОАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ»
484 428
ОАО КБ «ЭЛЛИПС БАНК»
473 077
ОАО «НБД-БАНК»
457 050
АБ «ДЕВОН-КРЕДИТ» (ОАО)
447 911
ЗАО «ЭКОНОМБАНК»
438 506
ОАО «АК БАРС» БАНК
390 185
ПВ-БАНК (ЗАО)
374 424
ОАО «ТРАНСКРЕДИТБАНК»
362 440
ОАО «УРАЛСИБ»
354 462
АКБ «СВА» (ОАО)
335 156
КБ «МИА» (ОАО)
305 820
ОАО КБ «ВОСТОЧНЫЙ»
292 147
АКБ «БТА-КАЗАНЬ» (ОАО)
268 333
ОАО «ВБРР»
263 500
ПРИО-ВНЕШТОРГБАНК (ОАО)
252 479
ОАО БАНК «ПЕТРОКОММЕРЦ»
246 823
ОАО «БАНК «КАЗАНСКИЙ»
242 514
ЗАО АИБ «ИПОТЕКА-ИНВЕСТ»
230 379
ОАО «ЧЕЛИНДБАНК»
226 998
ОАО «СМП БАНК»
226 688
КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО)
226 470
ОАО БАНК «АЛЕМАР»
218 924
«НОМОС-БАНК» (ОАО)
217 625
Активы на
01.11.2010,
тыс. руб.
Доля
отступного
в активах
на
01.11.2010,
%
2 754 988 633
232 942 701
154 718 835
7 944 182 259
30 241 891
175 656 813
983 904 796
14 066 196
368 710 162
166 910 848
24 801 078
26 575 562
832 967 549
67 003 786
64 006 337
16 870 593
46 114 630
16 143 457
45 550 469
9 718 939
12 934 452
19 388 249
7 466 404
235 166 962
5 194 935
335 187 879
397 350 695
6 462 262
10 527 192
83 751 932
13 205 004
51 449 774
8 020 029
172 472 834
12 233 687
2 527 558
25 218 337
48 376 564
81 314 812
8 392 113
308 750 685
2,48
1,32
1,87
0,02
5,54
0,78
0,13
8,67
0,30
0,55
3,65
3,15
0,10
1,15
1,17
3,94
1,37
3,18
1,06
4,87
3,53
2,31
5,87
0,17
7,21
0,11
0,09
5,19
2,91
0,35
2,03
0,51
3,15
0,14
1,98
9,11
0,90
0,47
0,28
2,61
0,07
5
42 1407
НОРВИК БАНК (ОАО)
43 3378
ООО КБ «ПРАДО-БАНК»
44 3251
ОАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК»
45 931
ОАО «НВКБАНК»
46 704
ОИКБ «РУСЬ» (ООО)
47 3135
ОАО БАНК «ПРИОРИТЕТ»
48 429
ОАО «УБРИР»
49 2820
ООО «АМТ БАНК»
50 1317
ОАО «СОБИНБАНК»
Источник: «Эксперт РА» по данным ЦБ РФ
215 959
209 886
209 820
195 635
183 228
176 926
175 903
173 807
171 643
1 874 779
2 608 315
474 276 894
2 988 352
5 905 004
4 834 520
72 363 093
45 601 917
64 536 465
11,52
8,05
0,04
6,55
3,10
3,66
0,24
0,38
0,27
Таблица 3.
Любое имущество, полученное в рамках регулирования проблемной
задолженности, имеет ряд недостатков
Тип
обеспечения
Недвижимость
Оборудование
Запасы
Недостатки данного вида обеспечения для банка
сложность оформления недвижимости в качестве залога;
низкая ликвидность.
вероятность высокой изношенности (до 100%) оборудования к
моменту его поступления на баланс банка;
сложности реализации уникального оборудования;
высокие затраты по демонтажу, перевозке, установке оборудования.
высокий уровень расходов на мониторинг заложенного имущества;
зачастую короткие сроки годности запасов;
высокая вероятность быстрого морального устаревания для
некоторых видов запасов.
Источник: «Эксперт РА»
6
Рейтинги кредитоспособности банков, присвоенные рейтинговым агентством
«Эксперт РА» по состоянию на 03.12.2010
Название банка
АБ «Россия»
Автоградбанк
АКБ «Держава»
АКБ «Кредит-Москва»
АКБ «Мастер-Капитал»
АКБ «МБРР»
АКБ «Пересвет»
АКБ «Приоритет»
АКБ «СЛАВИЯ»
АКБ «СОФИЯ»
АКБ «Экспресс-кредит»
АКБ «Спурт»
АКТИВ БАНК
Алмазэргиэнбанк
Альта-банк
Анкор банк
АФ Банк
Балтийский банк
Банк «БЦК-Москва»
Банк «Казанский»
Банк «Петрокоммерц»
Банк «Снежинский»
Банк «Первомайский»
Банк АВБ
Банк БФА
Банк НФК
Банк «Ермак»
Банкхаус Эрбе
Бум-Банк
Волжский социальный банк
Газпромбанк
Запсибкомбанк
Земский банк
ИНВЕСТРАСТБАНК
ИнтехБанк
Камский коммерческий банк
КБ «Акцепт»
КБ «Ассоциация»
КБ «Восточный»
КБ «Интеркредит»
КБ «Кольцо Урала»
КБ «Национальный Стандарт»
КБ «Система»
КБ «Солидарность»
КБ «Тинькофф Кредитные Системы»
КБ «Унифин»
КБ «Финансовый стандарт»
КБ «Региональный кредит»
Кредит Урал Банк
КС БАНК
Мастер-Банк
Международный Фондовый Банк
Уровень рейтинга
A+
B++
B++
B++
B++
A+
A
B++
B++
B++
B++
B++
B++
A
B+
B++
A
A
B++
B++
A+
B++
B++
B++
B++
A
B++
B++
B++
B++
A++
A
B++
B++
B++
B++
B++
B++
A
B+
A
A
B++
B++
B++
B++
B+
A
A
B++
A
B+
7
МЕТКОМБАНК
МОРДОВПРОМСТРОЙБАНК
Морской банк
Московский Индустриальный Банк
Московский Нефтехимический банк
Нацинвестпромбанк
Национальный банк внешнеэкономической деятельности Республики
Узбекистан
Национальный Залоговый банк
Национальный Торговый Банк
НБ «Траст»
Независимый строительный банк
Новикомбанк
НОМОС-РЕГИОБАНК
Нота-банк
ОАО АКБ «МЕЖДУНАРОДНЫЙ ФИНАНСОВЫЙ КЛУБ»
Объединенный банк промышленных инвестиций
ОПМ-Банк
ПРАДО-БАНК
Промэнергобанк
Радиотехбанк
Региональный банк развития
РегионИнвестБанк
Росавтобанк
Русславбанк
Русстройбанк
Русь-банк
РФИ БАНК
СБ Банк
Севергазбанк
СИБСОЦБАНК
Совкомбанк
СтарБанк
СТРОЙЛЕСБАНК
Татфондбанк
Тверьуниверсалбанк
Тихоокеанский Внешторгбанк
ТрансКапиталБанк
Трансстройбанк
УралКапиталБанк
Уралпромбанк
ФиаБанк
Хакасский муниципальный банк
Холмсккомбанк
Челябинвестбанк
Чувашкредитпромбанк
Экономбанк
ЭКОПРОМБАНК
ЭЛКАБАНК
Энергобанк
Энергомашбанк
Энерготрансбанк
Юникор Банк
A
B++
B++
A
B++
B++
A
B++
B++
A
A
A
A
A
A
B+
B++
B+
B++
B++
B++
B
B++
A
B++
A
B+
A+
A
B++
B++
B+
B++
A
B++
B++
A+
B++
B
B++
B+
B++
B++
A
B++
B++
B++
B++
B++
B+
B++
B++
8
Рейтинг кредитоспособности банка выставляется агентством «Эксперт РА» в
соответствии со следующей шкалой:
Класс A++: Исключительно высокий (наивысший) уровень
кредитоспособности
В краткосрочной перспективе банк с высокой вероятностью обеспечит
своевременное выполнение всех финансовых обязательств, как текущих, так и
возникающих в ходе его деятельности. В среднесрочной перспективе существует высокая
вероятность исполнения обязательств даже в условиях существенных неблагоприятных
изменений макроэкономических и рыночных показателей.
Класс A+: Очень высокий уровень кредитоспособности
В краткосрочной перспективе банк с высокой вероятностью обеспечит
своевременное выполнение всех финансовых обязательств, как текущих, так и
возникающих в ходе его деятельности. В среднесрочной перспективе существует высокая
вероятность исполнения обязательств в условиях стабильности макроэкономических и
рыночных показателей.
Класс А: Высокий уровень кредитоспособности
В краткосрочной перспективе банк с высокой вероятностью обеспечит
своевременное выполнение всех финансовых обязательств, как текущих, так и
возникающих в ходе его деятельности. В среднесрочной перспективе вероятность
исполнения обязательств, требующих значительных выплат, в значительной мере зависит
от стабильности макроэкономических и рыночных показателей.
Класс В++: Приемлемый уровень кредитоспособности
В краткосрочной перспективе банк с высокой вероятностью обеспечит
своевременное выполнение всех текущих финансовых обязательств, а также
незначительных и средних по величине новых обязательств, возникающих в ходе его
деятельности. Вероятность финансовых затруднений в случае возникновения
обязательств, требующих значительных единовременных выплат, оценивается как
умеренная. В среднесрочной перспективе вероятность исполнения обязательств зависит
от стабильности макроэкономических и рыночных показателей.
Класс В+: Достаточный уровень кредитоспособности
В краткосрочной перспективе банк с высокой вероятностью обеспечит
своевременное выполнение всех текущих финансовых обязательств, а также
незначительных и средних по величине новых обязательств, возникающих в ходе его
деятельности. Вероятность финансовых затруднений в случае возникновения
обязательств, требующих значительных выплат, оценивается как умеренно высокая. В
среднесрочной перспективе вероятность исполнения обязательств зависит от
стабильности макроэкономических и рыночных показателей.
Класс В: Удовлетворительный уровень кредитоспособности
В краткосрочной перспективе банк с высокой вероятностью обеспечит
своевременное выполнение практически всех текущих финансовых обязательств.
Вероятность невыполнения банком возникающих в ходе его деятельности крупных
финансовых обязательств находится на высоком уровне. В среднесрочной перспективе
вероятность исполнения обязательств зависит от стабильности макроэкономических и
рыночных показателей
Класс С++: Низкий уровень кредитоспособности
Банк обеспечивает своевременное выполнение текущих финансовых обязательств,
однако в краткосрочной перспективе высока вероятность невыполнения банком
возникающих в ходе его деятельности крупных финансовых обязательств. В
9
среднесрочной перспективе достаточно высока вероятность невыполнения обязательств в
случае ухудшения макроэкономических показателей или неблагоприятной конъюнктуры
рынка.
Класс С+: Очень низкий уровень кредитоспособности (преддефолтный)
Банк обеспечивает своевременное выполнение текущих финансовых обязательств,
однако в краткосрочной перспективе крайне высока вероятность невыполнения банком
возникающих в ходе его деятельности финансовых обязательств. В среднесрочной
перспективе чрезвычайно высока вероятность невыполнения обязательств в случае
ухудшения макроэкономических показателей или неблагоприятной конъюнктуры рынка.
Класс С: Неудовлетворительный уровень кредитоспособности
(выборочный дефолт)
Банк не обеспечивает своевременное выполнение части текущих финансовых
обязательств.
Класс D: Банкротство
Банк не обеспечивает выполнение практически всех
обязательств / Банк находится в стадии процедуры банкротства.
своих
финансовых
Класс E: Отзыв лицензии или ликвидация
Банк находится в стадии процедуры ликвидации, либо у банка отозвана лицензия.
Источник: Обзор выполнен специалистами РА «ЭкспертРА»:
Мариной Мусиец, ведущим экспертом отдела рейтингов кредитных институтов,
Станиславом Волковым, руководителем отдела рейтингов кредитных институтов,
Павлом Самиевым, заместителем генерального директора по рейтинговой деятельности.
10