Промежуточная консолидированная финансовая

Банк СОЮЗ (АО)
Консолидированная промежуточная сокращенная
финансовая отчетность по состоянию на 30 июня
2015 года и за шесть месяцев 2015 года
Содержание
Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о прибыли или убытке и прочем совокупном
доходе........................................................................................................................................................................... 3
Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о финансовом положении ....................................... 4
Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о движении денежных средств ............................... 5
Консолидированный промежуточный сокращенный отчет об изменениях капитала .......................................... 6
Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности .............................. 7
1 Введение .............................................................................................................................................................. 7
2 Принципы составления консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности ....... 9
3 Основные положения учетной политики ........................................................................................................ 10
4 Процентные доходы и процентные расходы .................................................................................................. 10
5 Комиссионные доходы и комиссионные расходы ......................................................................................... 10
6 Чистый убыток от операций с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой
стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период ............................. 11
7 Чистый убыток от операций с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи ............... 11
8 Прочие операционные доходы......................................................................................................................... 11
9 Расходы на персонал ......................................................................................................................................... 12
10 Прочие общехозяйственные и административные расходы ......................................................................... 12
11 Расход по налогу на прибыль........................................................................................................................... 12
12 Денежные и приравненные к ним средства .................................................................................................... 13
13 Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи............................................................................ 15
14 Кредиты, выданные банкам ............................................................................................................................. 16
15 Кредиты, выданные клиентам.......................................................................................................................... 17
16 Инвестиционные ценные бумаги и инвестиции, удерживаемые до срока погашения ............................... 22
17 Основные средства и нематериальные активы ............................................................................................... 24
18 Прочие активы ................................................................................................................................................... 25
19 Счета и депозиты банков .................................................................................................................................. 26
20 Текущие счета и депозиты клиентов ............................................................................................................... 26
21 Выпущенные долговые ценные бумаги .......................................................................................................... 27
22 Субординированные займы и средства, привлеченные от ГК «АСВ» ......................................................... 28
23 Прочие обязательства ....................................................................................................................................... 29
24 Акционерный капитал и резервы..................................................................................................................... 29
25 Анализ по сегментам ........................................................................................................................................ 30
26 Управление капиталом ..................................................................................................................................... 32
27 Операции со связанными сторонами............................................................................................................... 33
28 Финансовые активы и обязательства: справедливая стоимость и учетные классификации ...................... 36
2
Банк СОЮЗ (АО)
Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2015 года
1
Введение
Организационная структура и деятельность
Представленная консолидированная промежуточная сокращенная финансовая отчетность
включает финансовую отчетность Банк СОЮЗ (АО) (далее – «Банк») и финансовую отчетность
его дочерних предприятий (далее – «Группа»).
Банк был зарегистрирован в Российской Федерации в 1992 году под названием АКБ «АлинаМосква», в 1999 году был переименован в АКБ «Ингосстрах-Союз», а в 2004 году – в АКБ
«Союз». В апреле 2015 года Банк получил новое название Банк СОЮЗ (АО). В 2003 году к Банку
были присоединены «Автогазбанк», «Сибирский региональный Банк» и «Народный Банк
Сбережений».
Основными видами деятельности являются привлечение депозитов, открытие и ведение счетов
клиентов, предоставление кредитов и гарантий, осуществление расчетно-кассового
обслуживания, проведение операций с ценными бумагами и иностранной валютой. Деятельность
Банка регулируется Центральным банком Российской Федерации (далее – «ЦБ РФ»). Банк имеет
генеральную лицензию на осуществление банковских операций и входит в государственную
систему страхования вкладов в Российской Федерации.
С конца 2008 года Государственная Корпорация «Агентство по страхованию вкладов» (далее –
«ГК «АСВ») совместно с ЦБ РФ осуществляли в отношении Банка мероприятия по
предотвращению банкротства. В 2013 году меры по предупреждению банкротства Банка были
завершены.
Банк зарегистрирован по адресу: Российская Федерация, 127055, г. Москва, ул. Сущевская, д. 27,
стр. 1.
Банк имеет 7 филиалов, 22 дополнительных офиса (из них 10 – в Москве) и 7 операционных
офисов.
Большая часть активов и обязательств Банка находится на территории Российской Федерации.
Основные дочерние предприятия могут быть представлены следующим образом:
Наименование
Страна регистрации
ООО «Союз Лизинг»
ЗАО «Ипотечный Агент
Союз-1»
Российская Федерация
Российская Федерация
Основные виды
деятельности
Лизинговая деятельность
Привлечение
финансирования
Доля участия, %
30 июня
31 декабря
2015 г.
2014 г.
99.99
99.99
2.00
-
По состоянию на 30 июня 2015 года мажоритарным акционером Банка является
ОСАО «Ингосстрах». Конечными бенефициарами ОСАО «Ингосстрах» и, соответственно, Банка
являются:
Компания Ассикурациони Женерали С.п.А (Assicurazioni Generali S.p.A.)
Агарков Евгений Анатольевич
Езубов Павел Алексеевич
Бражник Виктория Алексеевна
Дерипаска Олег Владимирович
Конечным бенефицаром, оказывающим значительное влияние на Банк является Компания
Ассикурациони Женерали С.п.А. (Assicurazioni Generali S.p.A.). Среди конечных бенефициаров
Банка отсутствуют лица, под контролем которых находится Банк.
7
Банк СОЮЗ (АО)
Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2015 года
Доли акционерного капитала по состоянию на 30 июня 2015 года распределены следующим
образом:
Наименование
ОСАО «Ингосстрах»
Прочие (миноритарные) акционеры
Всего
Доля участия
в уставном
капитале (%)
99.99999998
0.00000002
100
Сумма участия
в уставном
капитале (рублей)
5 000 000 000
1
5 000 000 001
Все размещенные акции Банка являются обыкновенными именными и выпущены в
бездокументарной форме.
Условия осуществления хозяйственной деятельности в Российской Федерации
Группа осуществляет свою деятельность преимущественно на территории Российской
Федерации. Вследствие этого, Группа подвержена экономическим и финансовым рискам на
рынках Российской Федерации, которые проявляют характерные особенности, присущие
развивающимся рынкам. Нормативно-правовая база и налоговое законодательство продолжают
совершенствоваться, но допускают возможность разных толкований и подвержены часто
вносимым изменениям, которые в совокупности с другими недостатками правовой и фискальной
систем создают дополнительные трудности для предприятий, осуществляющих свою
деятельность в Российской Федерации. Недавний конфликт на Украине и связанные с ним
события повысили риски осуществления деятельности в Российской Федерации. Применение
экономических санкций со стороны Европейского Союза, Соединенных Штатов Америки,
Японии, Канады, Австралии и других стран в отношении российских физических и юридических
лиц, как и ответные санкции со стороны Правительства Российской Федерации привели к
повышению уровня экономической неопределенности, включая большую волатильность рынков
капитала, падение официального курса российского рубля, сокращение как внутренних, так и
иностранных прямых инвестиций в российскую экономику, а также к существенному
сокращению доступных форм заимствования. В частности, некоторые российские предприятия, в
том числе банки, могут столкнуться со сложностями в отношении доступа на рынки
иностранного капитала (долевых и долговых инвестиций) и могут стать существенно
зависимыми от финансирования их операций со стороны российских государственных банков.
Длительность влияния недавно введенных санкций, равно как и угрозу введения в будущем
дополнительных санкций сложно определить. Руководство Группы полагает, что оно
предпринимает надлежащие меры по поддержанию экономической устойчивости Группы в
текущих условиях.
Прилагаемая консолидированная промежуточная сокращенная финансовая отчетность отражает
оценку руководством возможного влияния существующих условий осуществления финансовохозяйственной деятельности на результаты деятельности и финансовое положение Группы.
Последующее развитие условий осуществления финансово-хозяйственной деятельности может
отличаться от оценки руководства.
8
Банк СОЮЗ (АО)
Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2015 года
2
Принципы
составления
консолидированной
промежуточной сокращенной финансовой отчетности
Применяемые стандарты
Данная консолидированная промежуточная сокращенная финансовая отчетность была
подготовлена в соответствии с МСФО (IAS) 34 «Промежуточная финансовая отчетность». В
состав данной отчетности были включены избранные примечания, объясняющие значительные
события и операции, необходимые для понимания изменений в финансовом положении Группы
и результатах ее деятельности, произошедших после годового отчетного периода,
закончившегося 31 декабря 2014 года. Данная консолидированная промежуточная сокращенная
финансовая отчетность не содержит полную информацию, раскрытие которой требуется для
годовой отчетности, подготовленной согласно МСФО.
Принципы оценки финансовых показателей
Консолидированная промежуточная сокращенная финансовая отчетность подготовлена в
соответствии с принципом учета по фактическим затратам, за исключением финансовых
инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в
составе прибыли или убытка за период, финансовых активов, имеющихся в наличии для
продажи, отраженных по справедливой стоимости и зданий, отраженных по переоцененной
стоимости.
Функциональная валюта и валюта представления данных консолидированной
промежуточной сокращенной финансовой отчетности
Функциональной валютой Банка и его дочерних предприятий является российский рубль,
который, являясь национальной валютой Российской Федерации, наилучшим образом отражает
экономическую сущность большинства проводимых Группой операций и связанных с ними
обстоятельств, влияющих на ее деятельность.
Российский рубль является также валютой представления данных настоящей консолидированной
промежуточной сокращенной финансовой отчетности.
Все данные консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности округлены
с точностью до целых миллионов рублей.
Использование оценок и суждений
Подготовка финансовой отчетности в соответствии с требованиями МСФО обязывает
руководство делать суждения, расчетные оценки и допущения, влияющие на применение
учетной политики и величину представленных в консолидированной промежуточной
сокращенной финансовой отчетности активов и обязательств, доходов и расходов. Фактические
результаты могут отличаться от указанных оценок.
Оценки и лежащие в их основе допущения пересматриваются на регулярной основе.
Корректировки в оценках признаются в том отчетном периоде, в котором были пересмотрены
соответствующие оценки, и в любых последующих периодах, которые они затрагивают.
9
Банк СОЮЗ (АО)
Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2015 года
3
Основные положения учетной политики
При составлении данной консолидированной промежуточной сокращенной финансовой
отчетности Группа использовала основные принципы учетной политики, применяемые при
составлении консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2014
года.
Группа приняла следующие новые стандарты и поправки к стандартам, включая любые
последующие поправки к прочим стандартам, с датой первоначального применения
1 января 2014 года.
•
•
4
Инвестиционные предприятия – Поправки к МСФО (IFRS) 10 «Консолидированная
финансовая отчетность», МСФО (IFRS) 12 «Раскрытие информации о долях участия в других
компаниях» и МСФО (IAS) 27 «Отдельная финансовая отчетность»;
Взаимозачет финансовых активов и финансовых обязательств – Поправки к МСФО (IAS) 32
«Финансовые инструменты: представление информации».
Процентные доходы и процентные расходы
30 июня 2015 г.
млн. рублей
30 июня 2014 г.
млн. рублей
Процентные доходы
Кредиты, выданные клиентам
3 730
3 162
Инвестиции, удерживаемые до срока погашения
567
-
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
403
816
Кредиты, выданные банкам
64
45
Дебиторская задолженность по финансовой аренде
41
47
4 805
4 070
Процентные расходы
Текущие счета и депозиты клиентов
(1 858)
(1 416)
Субординированные займы и средства, привлеченные от ГК «АСВ»
(723)
(767)
Задолженность перед ЦБ РФ
(471)
(268)
Выпущенные долговые ценные бумаги
(278)
(113)
(89)
(5)
(3 419)
(2 569)
Счета и депозиты банков
5
Комиссионные доходы и комиссионные расходы
30 июня 2015 г.
млн. рублей
30 июня 2014 г.
млн. рублей
Расчетные операции
95
96
Комиссионные доходы
Предоставление банковских гарантий и аккредитивов
64
14
Инкассация
18
23
Комиссионные за выполнение функций валютного контроля
14
10
Операции с ценными бумагами
1
2
Прочие
1
1
193
146
10
Банк СОЮЗ (АО)
Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2015 года
30 июня 2015 г.
млн. рублей
30 июня 2014 г.
млн. рублей
Расчетные операции
(60)
(64)
Кассовые операции
(5)
(5)
Операции с ценными бумагами
(2)
(1)
Конверсионные операции
(2)
(1)
(69)
(71)
Комиссионные расходы
6
Чистый
убыток
от
операций
с
финансовыми
инструментами,
оцениваемыми
по
справедливой
стоимости, изменения которой отражаются в составе
прибыли или убытка за период
30 июня 2015 г.
млн. рублей
30 июня 2014 г.
млн. рублей
(21)
6
(3)
5
-
(52)
(24)
(41)
Операции с финансовыми инструментами
Операции с драгоценными металлами
Операции с иностранной валютой
7
Чистый убыток от операций с финансовыми активами,
имеющимися в наличии для продажи
30 июня 2015 г.
млн. рублей
30 июня 2014 г.
млн. рублей
(107)
(253)
-
(43)
(107)
(296)
Долговые инструменты
Долевые инструменты
8
Прочие операционные (расходы)/доходы
30 июня 2015 г.
млн. рублей
30 июня 2014 г.
млн. рублей
Расходы, возникшие по договору уступки прав требования
(92)
Расходы на приобретение прав требования
(26)
-
15
5
-
(9)
(1)
22
(104)
18
Дивиденды полученные
Расходы по операциям с драгметаллами
Прочие (расходы)/доходы
-
11
Банк СОЮЗ (АО)
Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2015 года
9
Расходы на персонал
30 июня 2015 г.
млн. рублей
30 июня 2014 г.
млн. рублей
Вознаграждения сотрудников
609
562
Налоги и отчисления по заработной плате
137
132
746
694
10 Прочие общехозяйственные и административные расходы
Расходы по операционной аренде
30 июня 2015 г.
млн. рублей
30 июня 2014 г.
млн. рублей
161
166
Налоги, отличные от налога на прибыль
56
50
Услуги связи и сопровождение IT
53
12
Профессиональные услуги
52
16
Амортизация
41
39
Административные расходы
40
52
Ремонт и эксплуатация
27
48
Страхование
20
14
Охрана
14
13
Реклама и маркетинг
Прочие
4
11
40
20
508
441
30 июня 2015 г.
млн. рублей
30 июня 2014 г.
млн. рублей
11 Расход по налогу на прибыль
Расход по текущему налогу на прибыль
65
45
Изменение величины отложенных налоговых активов/отложенных
налоговых обязательств вследствие возникновения и восстановления
временных разниц и изменений оценочного резерва
(178)
(13)
Всего расхода по налогу на прибыль
(113)
32
В течение периода, закончившегося 30 июня 2015 года ставка по текущему и отложенному
налогу на прибыль составляет 20% (30 июня 2014 года : 20%).
12
Банк СОЮЗ (АО)
Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2015 года
Расчет эффективной ставки по налогу на прибыль за период, закончившийся
30 июня 2014 и 2015 г.:
30 июня 2015
г.
млн. рублей
%
30 июня 2014
г.
млн. рублей
%
Прибыль до налогообложения
(625)
(Теоретическая экономия по налогу на
прибыль)/теоретический расход по налогу на
прибыль, рассчитанный в соответствии с
действующей ставкой по налогу на прибыль
(125)
20.0
67
20.0
(17)
2.8
(15)
(4.4)
29
(4.7)
(20)
(6.0)
(113)
18.1
32
9.6
Доход, облагаемый по более низкой ставке
Затраты, не уменьшающие и не увеличивающие
налогооблагаемую прибыль
333
Налоговое влияние в отношении компонентов прочего совокупного дохода на 30 июня 2015 и
2014 годов может быть представлено следующим образом:
30 июня 2014 г.
млн. рублей
30 июня 2015 г.
млн. рублей
Сумма
до налогообложения
Расход по
налогу на
прибыль
Сумма
после
налогообложения
Сумма
до налогообложения
Расход по
налогу
на
прибыль
Сумма
после
налогообложения
Чистое изменение справедливой
стоимости финансовых активов,
имеющихся в наличии для
продажи
298
(60)
(238)
1
-
1
Прочий совокупный доход
298
(60)
(238)
1
-
1
млн. рублей
12 Денежные и приравненные к ним средства
Касса
Счета типа «Ностро» в ЦБ РФ
30 июня 2015 г.
млн. рублей
31 декабря 2014 г.
млн. рублей
2 073
2 987
543
4 355
11
29
Счета типа «Ностро» в прочих банках
с кредитным рейтингом от AА- до AА+
с кредитным рейтингом от A- до A+
с кредитным рейтингом от BBB- до ВВВ+
с кредитным рейтингом от BB- до BB+
с кредитным рейтингом от B- до В+
не имеющие присвоенного кредитного рейтинга
Всего счетов типа «Ностро» в прочих банках
5
418
2 770
1 156
115
47
-
44
59
45
2 960
1 739
13
Банк СОЮЗ (АО)
Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2015 года
30 июня 2015 г.
млн. рублей
31 декабря 2014 г.
млн. рублей
1 808
865
139
142
с кредитным рейтингом от BBB- до ВВВ+
-
2 750
с кредитным рейтингом от BB- до BB+
Средства, приравненные к денежным
Срочные депозиты в прочих банках со сроком
погашения в течение 90 дней с даты возникновения
с кредитным рейтингом от AА- до AА+
с кредитным рейтингом от A- до A+
-
800
Всего срочных депозитов в прочих банках со сроком
погашения в течение 90 дней с даты возникновения
1 947
4 557
Всего средств, приравненных к денежным
1 947
4 557
Всего денежных и приравненным к ним средств
7 523
13 638
Денежные и приравненные к ним средства не являются ни обесцененными, ни просроченными.
По состоянию на 30 июня 2015 года Группа имеет 2 контрагентов (31 декабря 2014 года: 1
контрагент), задолженность которого по статье «Денежные и приравненные к ним средства»
превышает 10% капитала. Совокупный объем остатков задолженности указанного контрагента
по состоянию на 30 июня 2015 составляет 2 903 млн. рублей (на 31 декабря 2014 года составляет
2 257 млн. рублей).
14
Банк СОЮЗ (АО)
Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2015 года
13 Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
Находящиеся в собственности Группы
Долговые инструменты и другие инструменты с фиксированной доходностью
Облигации Правительства Российской Федерации и муниципальные
облигации
Облигации федерального займа Российской Федерации (ОФЗ)
Еврооблигации Правительства Российской Федерации
Облигации местных органов власти и муниципальные облигации
Всего облигаций Правительства Российской Федерации и
муниципальных облигаций
Корпоративные еврооблигации
с кредитным рейтингом от BBB- до BBB+
с кредитным рейтингом от BB- до BB+
не имеющие присвоенного кредитного рейтинга
Корпоративные облигации
с кредитным рейтингом от BBB- до BBB+
с кредитным рейтингом от BB- до BB+
с кредитным рейтингом ниже B+
не имеющие присвоенного кредитного рейтинга
Всего корпоративных облигаций и еврооблигаций
Резерв под обесценение
Всего корпоративных облигаций и еврооблигаций за вычетом резерва под
обесценение
Долевые инструменты
Корпоративные акции
Резерв под обесценение
Всего долевых инструментов за вычетом резерва под обесценение
Обремененные залогом по сделкам «РЕПО»
Облигации Правительства Российской Федерации и муниципальные
облигации
Облигации федерального займа Российской Федерации (ОФЗ)
Облигации местных органов власти и муниципальные облигации
Всего облигаций Правительства Российской Федерации и
муниципальных облигаций
Корпоративные еврооблигации
с кредитным рейтингом от BBB- до BBB+
с кредитным рейтингом от BB- до BB+
Корпоративные облигации
с кредитным рейтингом от BBB- до BBB+
с кредитным рейтингом от BB- до BB+
с кредитным рейтингом ниже B+
Всего корпоративных облигаций и еврооблигаций
30 июня
2015 г.
млн. рублей
31 декабря
2014 г.
млн. рублей
112
140
112
140
409
846
31
28
27
506
246
1 512
10
3 560
(35)
1 323
3
1 381
(30)
3 525
1 351
820
(129)
691
4 328
747
(129)
618
2 109
-
-
-
-
246
534
1 327
380
4 022
5 182
5 182
1 690
3 017
3 017
15
Банк СОЮЗ (АО)
Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2015 года
В связи с изменением намерений руководства в отношении стратегии управления портфелем
долговых ценных бумаг Правлением Банка 1 октября 2014 года было принято решение о
реклассификации значительной части долговых ценных бумаг, из категории «Финансовые
активы, имеющиеся в наличии для продажи» в категорию «Инвестиции, удерживаемые до срока
погашения».
Банк реклассифицировал долговых ценных бумаг на общую сумму 11 952 млн. рублей, из
которых 4 052 млн. рублей – облигации федерального займа, 1 686 млн. рублей - облигации
органов муниципальной власти, 542 млн. рублей - корпоративные еврооблигации и 5 672 млн.
рублей - корпоративные облигации российских эмитентов.
Анализ изменения резерва под обесценение
Изменения резерва под обесценение на 30 июня 2015 и 2014 годов могут быть представлены
следующим образом.
Величина резерва под обесценение по состоянию на начало года
Создание резерва по долговым ценным бумагам
Резерв по долевым ценным бумагам, отражаемым по фактическим
затратам
Величина резерва под обесценение по состоянию на конец отчетного
периода
30 июня 2015 г.
млн. рублей
30 июня 2014 г.
млн. рублей
159
5
109
5
-
203
164
317
14 Кредиты, выданные банкам
30 июня 2015 г.
млн. рублей
31 декабря 2014 г.
млн. рублей
-
4
528
-
Кредиты и депозиты
с кредитным рейтингом от BBB- до ВВВ+
с кредитным рейтингом от BB- до BB+
с кредитным рейтингом от B- до B+
1
2
16
15
545
21
(5)
(5)
540
16
30 июня 2015 г.
млн. рублей
30 июня 2014 г.
млн. рублей
Величина резерва под обесценение по состоянию на начало отчетного
периода
5
5
Чистое восстановление резерва под обесценение
-
-
Величина резерва под обесценение по состоянию на конец отчетного
периода
5
5
не имеющие присвоенного кредитного рейтинга
Всего кредитов и депозитов
Резерв под обесценение
Кредиты, выданные банкам, за вычетом резерва под обесценение
Анализ изменения резерва под обесценение
16
Банк СОЮЗ (АО)
Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2015 года
15 Кредиты, выданные клиентам
30 июня 2015 г.
млн. рублей
31 декабря 2014 г.
млн. рублей
33 300
30 889
399
431
33 699
31 320
13 860
15 200
Кредиты на покупку автомобилей
4 981
5 627
Потребительские кредиты
2 760
3 016
638
817
22 239
24 660
Кредиты, выданные корпоративным клиентам
Кредиты, выданные крупным предприятиям
Кредиты, выданные малым и средним предприятиям
Всего кредитов, выданных корпоративным клиентам
Кредиты, выданные розничным клиентам
Ипотечные кредиты
Кредиты на образование
Всего кредитов, выданных розничным клиентам
Кредиты, выданные клиентам, до вычета резерва под обесценение
55 938
55 980
Резерв под обесценение
(6 242)
(5 910)
Кредиты, выданные клиентам, за вычетом резерва под обесценение
49 696
50 070
В следующей таблице приведен анализ изменения резерва под обесценение по классам кредитов,
выданных клиентам, за 6 месяцев 2015 года.
Кредиты,
выданные
корпоративным
клиентам
млн. рублей
Кредиты,
выданные
малым и
средним
предприятиям
млн. рублей
Кредиты,
выданные
розничным
клиентам
млн. рублей
Всего
млн. рублей
3 363
219
2 328
5 910
Чистое создание/(восстановление)
резерва под обесценение
250
(28)
194
416
Списания
(22)
-
(62)
(84)
3 591
191
2 460
6 242
Величина резерва под обесценение по
состоянию на начало года
Величина резерва под обесценение по
состоянию на конец отчетного периода
17
Банк СОЮЗ (АО)
Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2015 года
В следующей таблице приведен анализ изменения резерва под обесценение по классам кредитов,
выданных клиентам, за 6 месяцев 2014 года.
Кредиты,
выданные
корпоративным
клиентам
млн. рублей
Кредиты,
выданные
малым и
средним
предприятиям
млн. рублей
Кредиты,
выданные
розничным
клиентам
млн. рублей
Всего
млн. рублей
6 523
677
2 994
10 194
Величина резерва под обесценение по
состоянию на начало года
Чистое (восстановление) резерва под
обесценение
Списания
Величина резерва под обесценение по
состоянию на конец отчетного периода
(68)
(81)
(66)
(215)
(156)
(60)
(185)
(401)
6 299
536
2 743
9 578
В следующей таблице приведена информация о типах кредитных продуктов по состоянию на
30 июня 2015 года:
Величина
кредита
до вычета
резерва под
обесценение
млн. рублей
Резерв под
обесценение
млн. рублей
Балансовая
стоимость
млн. рублей
Кредиты, выданные корпоративным клиентам:
Кредиты, выданные крупным предприятиям
Кредиты, выданные малым и средним предприятиям
33 300
399
(3 591)
(191)
29 709
208
Кредиты, выданные розничным клиентам:
Ипотечные кредиты
Кредиты на покупку автомобилей
Потребительские кредиты
Кредиты на образование
13 860
4 981
2 760
638
(1 017)
(920)
(509)
(14)
12 843
4 061
2 251
624
Всего кредитов, выданных клиентам
55 938
(6 242)
49 696
18
Банк СОЮЗ (АО)
Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2015 года
В следующей таблице приведена информация о типах кредитных продуктов по состоянию на 31
декабря 2014 года:
Величина
кредита
до вычета
резерва под
обесценение
млн. рублей
Резерв под
обесценение
млн. рублей
Балансовая
стоимость
млн. рублей
30 889
431
(3 363)
(219)
27 526
212
15 200
5 627
3 016
817
55 980
(823)
(1 039)
(437)
(29)
(5 910)
14 377
4 588
2 579
788
50 070
Кредиты, выданные корпоративным клиентам:
Кредиты, выданные крупным предприятиям
Кредиты, выданные малым и средним предприятиям
Кредиты, выданные розничным клиентам:
Ипотечные кредиты
Кредиты на покупку автомобилей
Потребительские кредиты
Кредиты на образование
Всего кредитов, выданных клиентам
Качество кредитов, выданных клиентам
В таблице далее представлена информация о качестве кредитов, выданных клиентам, по
состоянию на 30 июня 2015 года и 31 декабря 2014 года.
Кредиты, выданные корпоративным клиентам
Кредиты, выданные крупным предприятиям
Кредиты без индивидуальных признаков обесценения:
Кредиты с индивидуальными признаками обесценения:
- непросроченные
- просроченные на срок менее 30 дней
- просроченные на срок от 31 до 90 дней
- просроченные на срок от 91 до 180 дней
- просроченные на срок от 181 до 360 дней
- просроченные на срок более 361 дня
Всего кредитов, выданных крупным предприятиям с индивидуальными
признаками обесценения
30 июня 2015 г.
млн. рублей
31 декабря 2014 г.
млн. рублей
17 085
17 180
13 831
5
147
1 563
566
103
13 015
441
153
56
44
16 215
13 709
Всего кредитов, выданных крупным предприятиям
33 300
30 889
Резерв под обесценение кредитов, выданных крупным предприятиям
(3 591)
(3 363)
Кредиты, выданные крупным предприятиям, за вычетом резерва
под обесценение
29 709
27 526
19
Банк СОЮЗ (АО)
Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2015 года
30 июня 2015 г.
млн. рублей
31 декабря 2014 г.
млн. рублей
Кредиты, выданные малым и средним предприятиям
- непросроченные
- просроченные на срок менее 30 дней
- просроченные на срок от 31 до 90 дней
- просроченные на срок от 91 до 180 дней
- просроченные на срок от 181 до 360 дней
- просроченные на срок более 361 дня
137
9
12
12
5
224
179
5
247
Всего кредитов, выданных малым и средним предприятиям
399
431
(191)
(219)
Резерв под обесценение кредитов, выданных малым и средним
предприятиям
Кредиты, выданные малым и средним предприятиям, за вычетом
резерва под обесценение
208
212
Всего кредитов, выданных корпоративным клиентам
33 699
31 320
Резерв под обесценение кредитов, выданных корпоративным клиентам
(3 782)
(3 582)
Кредиты, выданные корпоративным клиентам, за вычетом
резерва под обесценение
29 917
27 738
Кредиты, выданные розничным клиентам
Ипотечные кредиты
- непросроченные
- просроченные на срок менее 30 дней
- просроченные на срок от 31 до 90 дней
- просроченные на срок от 91 до 180 дней
- просроченные на срок от 181 до 360 дней
- просроченные на срок более 361 дня
10 511
671
191
217
388
1 882
12 173
588
208
168
303
1 760
Всего ипотечных кредитов
13 860
15 200
Резерв под обесценение ипотечных кредитов
(1 017)
(823)
Ипотечные кредиты за вычетом резерва под обесценение
12 843
14 377
Кредиты на покупку автомобилей
- непросроченные
- просроченные на срок менее 30 дней
- просроченные на срок от 31 до 90 дней
- просроченные на срок от 91 до 180 дней
- просроченные на срок от 181 до 360 дней
- просроченные на срок более 361 дня
3 662
170
99
98
135
817
4 367
142
73
57
46
942
Всего кредитов на покупку автомобилей
4 981
5 627
Резерв под обесценение кредитов на покупку автомобилей
(920)
(1 039)
Кредиты на покупку автомобилей за вычетом резерва под
обесценение
4 061
4 588
Потребительские кредиты
- непросроченные
- просроченные на срок менее 30 дней
- просроченные на срок от 31 до 90 дней
- просроченные на срок от 91 до 180 дней
- просроченные на срок от 181 до 360 дней
- просроченные на срок более 361 дня
2 055
99
76
81
109
340
2 481
58
55
50
49
323
Всего потребительских кредитов
2 760
3 016
Резерв под обесценение потребительских кредитов
(509)
(437)
20
Банк СОЮЗ (АО)
Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2015 года
30 июня 2015 г.
млн. рублей
31 декабря 2014 г.
млн. рублей
2 251
2 579
536
39
26
24
10
3
685
71
40
4
3
14
Потребительские кредиты за вычетом резерва под обесценение
Кредиты на образование
- непросроченные
- просроченные на срок менее 30 дней
- просроченные на срок от 31 до 90 дней
- просроченные на срок от 91 до 180 дней
- просроченные на срок от 181 до 360 дней
- просроченные на срок более 361 дня
Всего кредитов на образование
638
817
Резерв под обесценение кредитов на образование
(14)
(29)
624
788
Всего кредитов, выданных розничным клиентам
22 239
24 660
Резерв под обесценение кредитов, выданных розничным клиентам
(2460)
(2 328)
Кредиты на образование за вычетом резерва под обесценение
Кредиты, выданные розничным клиентам, за вычетом резерва под
обесценение
19 779
22 332
Всего кредитов, выданных клиентам
55 938
55 980
Резерв под обесценение
(6 242)
(5 910)
Кредиты за вычетом резерва под обесценение
49 696
50 070
Анализ кредитов по отраслям экономики и географическим регионам
Кредиты выдавались преимущественно клиентам, ведущим деятельность на территории
Российской Федерации в следующих отраслях экономики.
30 июня 2015 г.
млн. рублей
31 декабря
2014 г.
млн. рублей
Кредиты, выданные физическим лицам
Строительство и недвижимость
Торговля
Лизинг и финансы
Производство
Сельское хозяйство, лесопромышленный и деревообрабатывающий комплекс
Транспорт
Прочие
22 239
10 358
8 379
6 850
3 715
2 299
666
1 432
24 660
9 792
7 526
6 998
3 215
1 506
817
1 466
Всего кредитов до вычета резерва под обесценение
Резерв под обесценение
55 938
(6 242)
55 980
(5 910)
Всего кредитов после вычета резерва под обесценение
49 696
50 070
Концентрация кредитов, выданных клиентам
По состоянию на 30 июня 2015 года Группа имеет 9 заемщиков или групп взаимосвязанных
заемщиков (31 декабря 2014 года: 8 заемщиков или групп взаимосвязанных заемщиков), остатки
по кредитам которым составляют более 10% капитала. Совокупный объем остатков по кредитам
указанным заемщикам по состоянию на 30 июня 2015 года составляет 19 325 млн. рублей
(31 декабря 2014 года: 16 471 млн. рублей).
21
Банк СОЮЗ (АО)
Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2015 года
Дебиторская задолженность по финансовой аренде
В портфель кредитов, выданных корпоративным клиентам, включена дебиторская задолженность
по финансовой аренде. Анализ дебиторской задолженности по финансовой аренде по состоянию
на 30 июня 2015 года представлен ниже:
млн. рублей
Дебиторская задолженность по финансовой аренде
Незаработанный финансовый доход будущих
периодов по финансовой аренде
До 1 года
От 1 года
до 3 лет
189
482
521
1 346
2 538
(187)
(359)
(317)
(329)
(1 192)
От
3 до 5 лет
Более 5 лет
Всего
Чистые инвестиции в финансовую аренду
2
123
204
1 017
1 346
Резерв под обесценение
-
(9)
(16)
(78)
(103)
Чистые инвестиции в финансовую аренду
2
114
188
939
1 243
Анализ дебиторской задолженности по финансовой аренде по состоянию на 31 декабря 2014 года
представлен ниже:
млн. рублей
Дебиторская задолженность по финансовой аренде
Незаработанный финансовый доход будущих
периодов по финансовой аренде
До 1 года
От 1 года
до 3 лет
258
631
510
1 325
2 724
(212)
(382)
(309)
(350)
(1 253)
От
3 до 5 лет
Более 5 лет
Всего
Чистые инвестиции в финансовую аренду
46
249
201
975
1 471
Резерв под обесценение
(4)
(19)
(15)
(74)
(112)
Чистые инвестиции в финансовую аренду
42
230
186
901
1 359
16 Инвестиционные
ценные
бумаги
удерживаемые до срока погашения
Инвестиционные ценные бумаги
Находящиеся в собственности Группы
не имеющие присвоенного кредитного рейтинга
Инвестиции, удерживаемые до срока погашения
Находящиеся в собственности Группы
Долговые инструменты и другие инструменты с фиксированной доходностью
Облигации Правительства Российской Федерации и муниципальные
облигации
Облигации федерального займа Российской Федерации (ОФЗ)
Облигации местных органов власти и муниципальные облигации
Всего облигаций Правительства Российской Федерации и
муниципальных облигаций
Корпоративные еврооблигации
и
инвестиции,
30 июня
2015 г.
млн. рублей
31 декабря
2014 г.
млн. рублей
308
308
936
936
2 436
1 413
3 230
82
3 849
3 312
22
Банк СОЮЗ (АО)
Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2015 года
с кредитным рейтингом от BBB- до BBB+
с кредитным рейтингом от BB- до BB+
Корпоративные облигации
с кредитным рейтингом от BBB- до BBB+
с кредитным рейтингом от BB- до BB+
не имеющие присвоенного кредитного рейтинга
Всего корпоративных облигаций и еврооблигаций
Обремененные залогом по сделкам «РЕПО»
Облигации Правительства Российской Федерации и муниципальные
облигации
Облигации федерального займа Российской Федерации (ОФЗ)
Облигации местных органов власти и муниципальные облигации
Всего облигаций Правительства Российской Федерации и
муниципальных облигаций
Корпоративные облигации
с кредитным рейтингом от BBB- до BBB+
с кредитным рейтингом от BB- до BB+
не имеющие присвоенного кредитного рейтинга
Всего корпоративных облигаций
30 июня
2015 г.
млн. рублей
745
31 декабря
2014 г.
млн. рублей
787
-
561
1 016
646
2 968
6 817
213
14
300
1 314
4 626
1 657
-
826
1 594
1 657
2 420
1 991
1 991
3 648
1 925
2 560
505
4 990
7 410
Инвестиционные ценные бумаги представляют собой реструктуризацию кредитной
задолженности компаний ОАО «Первоуральский новотрубный завод» и ОАО «МЕТА». Оферент
по облигационному выпуску – ГК «ЧТПЗ». На 30 июня 2015 года полностью погашен 3-й выпуск
облигаций ОАО «ЧТПЗ» на сумму 651 млн. рублей.
23
Банк СОЮЗ (АО)
Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2015 года
17 Основные средства и нематериальные активы
Земля и
здания
Офисная
мебель и
принадлежности
Программное
обеспечение
Фактические затраты/
Переоцененная стоимость
Остаток по состоянию
на 1 января 2015 года
Поступления
Выбытия
677
13
-
710
11
(10)
165
38
-
72
11
(1)
1 624
73
(11)
Остаток по состоянию
на 30 июня 2015 года
690
711
203
82
1 686
(148)
(615)
(35)
(17)
(815)
(8)
-
(19)
5
(9)
-
(5)
1
(41)
6
(156)
(629)
(44)
(21)
(850)
534
82
159
61
836
Земля и
здания
Офисная
мебель и
принадлежности
Программное
обеспечение
Фактические затраты/
Переоцененная стоимость
Остаток по состоянию
на 1 января 2014 года
Поступления
Выбытия
695
2
(7)
720
17
(24)
193
7
(39)
45
18
(3)
1 653
44
(73)
Остаток по состоянию
на 30 июня 2014 года
690
713
161
60
1 624
(134)
(602)
(25)
(14)
(775)
(9)
-
(21)
20
(6)
1
(3)
3
(39)
24
(143)
(603)
(30)
(14)
(790)
547
110
131
46
834
6 месяцев 2015 года
млн. рублей
Амортизация и убытки
от обесценения
Остаток по состоянию
на 1 января 2015 года
Начисленная амортизация за период,
окончившийся 30 июня 2015 года
Выбытия
Остаток по состоянию
на 30 июня 2015 года
Балансовая стоимость по состоянию
на 30 июня 2015 года
6 месяцев 2014 года
млн. рублей
Амортизация и убытки
от обесценения
Остаток по состоянию
на 1 января 2014 года
Начисленная амортизация за период,
окончившийся 30 июня 2014 года
Выбытия
Остаток по состоянию
на 30 июня 2014 года
Балансовая стоимость по состоянию
на 30 июня 2014 года
Лицензии
Лицензии
Всего
Всего
24
Банк СОЮЗ (АО)
Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2015 года
18 Прочие активы
30 июня 2015 г.
млн. рублей
31 декабря 2014 г.
млн. рублей
Активы, полученные путем обращения взыскания на обеспечение
672
637
Дебиторская задолженность
238
252
Расчеты по конверсионным операциям
119
82
Предоплата и расходы будущих периодов
78
56
Предоплаты по прочим налогам и сборам
32
100
Драгоценные металлы
9
9
Прочие вложения
29
29
Прочие
21
26
1 198
1 191
Резерв под обесценение
(156)
(123)
Всего прочих активов
1 042
1 068
По состоянию на 30 июня 2015 года и 31 декабря 2014 года в статье «Прочие вложения» учтены
акции компаний ОАО «ИХК-Пром» и ОАО «ИХК-Инвест» (с долей владения 41.2% в каждой
компании), которые были получены в счет погашения Банку ссудной задолженности ЗАО
«Иркутский хлебокомбинат».
Из-за ограниченных размеров и объемов деятельности ранее указанных ассоциированных
предприятий данные вложения не были отражены в консолидированной финансовой отчетности
Группы по методу долевого участия.
По состоянию на 30 июня 2015 года по данным вложениям был создан резерв в размере 100%
(31 декабря 2014 года – 100%).
Анализ изменения резерва под обесценение
Изменения резерва под обесценение на 30 июня 2015 и 2014 годов могут быть представлены
следующим образом.
30 июня 2015 г.
млн. рублей
30 июня 2014 г.
млн. рублей
Величина резерва под обесценение по состоянию на начало года
Чистое восстановление резерва под обесценение
Списания
123
36
(3)
50
15
(1)
Величина резерва под обесценение по состоянию на конец отчетного
периода
156
64
25
Банк СОЮЗ (АО)
Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2015 года
19 Счета и депозиты банков
Счета типа «Лоро»
Срочные депозиты
Сделки РЕПО
30 июня 2015 г.
млн. рублей
31 декабря 2014 г.
млн. рублей
76
157
160
97
1 190
-
1 426
254
30 июня 2015 г.
млн. рублей
31 декабря 2014 г.
млн. рублей
20 Текущие счета и депозиты клиентов
Текущие счета и депозиты до востребования:
Розничные клиенты
2 635
2 346
Корпоративные клиенты
9 489
11 488
Розничные клиенты
18 075
18 971
Корпоративные клиенты
10 145
12 811
40 344
45 616
Срочные депозиты:
Депозиты привлекались преимущественно от клиентов, ведущих деятельность на территории
Российской Федерации в следующих отраслях экономики.
30 июня 2015 г.
млн. рублей
31 декабря 2014 г.
млн. рублей
20 710
21 317
Финансовые услуги
7 871
7 334
Транспорт
2 784
1 805
Услуги
2 415
2 971
Производство
2 214
3 245
Энергетика
1 714
2 230
Торговля
903
4 649
Сельское хозяйство
265
295
Строительство и недвижимость
148
1 085
25
28
1 295
657
40 344
45 616
Депозиты розничных клиентов
Благотворительность
Прочие
По состоянию на 30 июня 2015 года депозиты контрагентов Группы на общую сумму 3 153 млн.
рублей (31 декабря 2014 года: 2 619 млн. рублей) служат обеспечением исполнения обязательств
по кредитам и непризнанным кредитным инструментам, предоставленным Группой.
26
Банк СОЮЗ (АО)
Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2015 года
По состоянию на 30 июня 2015 года Группа имеет семь контрагентов (31 декабря 2014 года:
шесть контрагентов), остатки по счетам и депозитам которых составляют более 10% от капитала
Группы. Совокупный объем остатков по счетам и депозитам указанных контрагентов по
состоянию на 30 июня 2015 года составляет 12 690 млн. рублей (31 декабря 2014 года: 14 317
млн. рублей).
21 Выпущенные долговые ценные бумаги
30 июня 2015 г.
млн. рублей
31 декабря 2014 г.
млн. рублей
Облигации
5 441
3 508
Векселя
1 075
623
58
58
6 574
4 189
Депозитные сертификаты
Ниже представлена информация о выпущенных долговых ценных бумагах по состоянию на
30 июня 2015 года и 31 декабря 2014 года:
Балансовая стоимость
Объем
эмиссии
млн.
рублей
30 июня
2015 г.
млн. рублей
31 декабря
2014 г.
млн.
рублей
Дата
выпуска
Дата
погашения
Ставка
купона
Выпуск облигаций
серии 06
2 000
474
475
17.10.13
11.10.18
12.75%
Выпуск облигаций
серии БО-01
2 000
2 021
2 022
28.11.14
22.11.19
13%
Выпуск облигаций
серии БО-06
1 000
1 011
1 011
28.11.14
22.11.19
13%
Выпуск облигаций
серии БО-04
1 500
1 507
-
18.06.15
11.06.20
14.5%
Выпуск облигаций
Ипотечный агент
СОЮЗ-1, класс А
3 092
428
-
26.01.15
28.12.41
11%
5 441
3 508
27
Банк СОЮЗ (АО)
Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2015 года
22 Субординированные займы и средства, привлеченные от
ГК «АСВ»
Средства, привлеченные от ГК «АСВ»
С конца 2008 года Государственная Корпорация «Агентство по страхованию вкладов» (далее –
«ГК «АСВ») совместно с ЦБ РФ осуществляли в отношении Банка мероприятия по
предотвращению банкротства. В рамках данных мероприятий ГК «АСВ» были предоставлены
Банку займы по пониженной ставке.
В течение 2010 года были привлечены денежные средства ГК «АСВ» в номинальной сумме
12 150 млн. рублей на срок до 26 января 2015 года по ставке 9.0% годовых, при этом был
осуществлен частичный досрочный возврат полученных средств на сумму 1 млн. рублей. В
ноябре 2012 года было подписано дополнительное соглашение, предусматривающее
пролонгацию займа в номинальной сумме 12 149 млн. рублей на срок до 26 января 2017 года
включительно. Погашение основной суммы и процентов по ставке 9.0% годовых производится
частями по графику, установленному данным соглашением. В течение периодов, закончившихся
30 июня 2015 года, и 30 июня 2014 года было погашено 738 млн. рублей и 241 млн. рублей
основной суммы займа соответственно.
Задолженность Банка перед ГК «АСВ» была отражена с учетом эффекта первоначального
признания привлеченных денежных средств по ставкам, ниже рыночных. При этом рыночная
ставка была определена Банком в размере 11.5% годовых. Эффект первоначального признания
составил 1 682 млн. рублей и был учтен в составе прочих обязательств Банка на момент
признания.
В течение периода, закончившегося 30 июня 2015 года Банк доначислил процентные расходы
по рыночной ставке 11.5% годовых по средствам, привлеченным от ГК «АСВ» в размере 93 млн.
рублей (30 июня 2014 года: 93 млн. рублей).
Субординированный займ, привлеченный от ГК «АСВ»
9 марта 2010 года Банком был получен субординированный займ от ГК «АСВ» в номинальной
сумме 5 000 млн. рублей на нерыночных условиях, со сроком погашения 10 марта 2015 года. В
ноябре 2012 года было подписано дополнительное соглашение, предусматривающее
пролонгацию субординированного займа на срок до 9 марта 2020.
Руководство Банка признало продление сроков предоставления субординированного займа
существенным изменением условий договора в соответствии с МСФО. В 2012 году, в
соответствии с изменившимися условиями, Банк прекратил признание субординированного
займа на основании ранее действующих условий и отразил его в консолидированном отчете о
финансовом положении с учетом пролонгации, начиная с 8 ноября 2012 года. При этом, начиная
с 8 ноября 2012 года, рыночная ставка была определена Банком в размере 7.9% годовых.
Субординированный займ от ГК «АСВ» на момент признания по новым условиям был отражен с
учетом эффекта первоначального признания номинальной суммы депозита по ставке ниже
рыночной. Эффект первоначального признания по новым условиям был рассчитан по ставке
7.9% годовых, составил 1 163 млн. рублей и был учтен в составе прочих обязательств Банка на
момент признания.
В течение периода, закончившегося 30 июня 2015 года Банк доначислил процентные расходы по
рыночной ставке 7.9% годовых по субординированному займу, привлеченному от ГК «АСВ», в
размере 64 млн. рублей (30 июня 2014 года: 64 млн. рублей).
28
Банк СОЮЗ (АО)
Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2015 года
23 Прочие обязательства
30 июня 2015 г.
млн. рублей
31 декабря 2014 г.
млн. рублей
Резервы по условным обязательствам
321
146
Начисленные вознаграждения работникам и прочие расходы
161
86
Расчеты по конверсионным операциям
127
32
Кредиторская задолженность
67
3
Налоги, кроме налога на прибыль
27
122
Доходы будущих периодов
21
23
5
-
161
133
890
545
Финансовые обязательства по сделкам спот
Прочие
По состоянию на 30 июня 2015 года в состав резерва по условным обязательствам входит резерв
по условным обязательствам кредитного характера в размере 171млн. рублей (31 декабря 2014
года: 126 млн. рублей) и резерв по условным обязательствам некредитного характера в размере
150 млн. рублей (31 декабря 2014 года: 20 млн. рублей).
24 Акционерный капитал и резервы
Выпущенный акционерный капитал и эмиссионный доход
Зарегистрированный, выпущенный и находящийся в обращении акционерный капитал Банка
состоит из 20 534 984 504 106 996 900 обыкновенных акций (31 декабря 2014 года:
20 534 984 504 106 996 900). Номинальная стоимость каждой акции – 1/41069969 рублей.
Владельцы обыкновенных акций имеют право на получение дивидендов по мере их объявления,
а также обладают правом одного голоса на акцию на годовых и общих собраниях акционеров
Банка.
Владельцы обыкновенных акций имеют право на получение дивидендов по мере их объявления,
а также обладают правом одного голоса на акцию на годовых и общих собраниях акционеров
Банка.
Дивиденды
Величина дивидендов, которая может быть выплачена, ограничивается суммой
нераспределенной прибыли Банка, определенной в соответствии с требованиями
законодательства Российской Федерации.
Положительная переоценка зданий
Положительная переоценка зданий включает накопленную положительную переоцененную
стоимость зданий до момента прекращения признания активов или их обесценения.
Резерв по переоценке финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
Резерв по переоценке финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, включает
накопленное чистое изменение справедливой стоимости до момента прекращения признания
активов или их обесценения.
29
Банк СОЮЗ (АО)
Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2015 года
25 Анализ по сегментам
Группа имеет три отчетных сегмента, которые, как описано далее, являются основными
хозяйственными подразделениями Группы. Указанные основные хозяйственные подразделения
предлагают различные продукты и услуги и управляются раздельно, поскольку требуют
применения различных технологий и рыночных стратегий. Лицо, ответственное за принятие
операционных решений, рассматривает внутренние отчеты руководству по каждому основному
хозяйственному подразделению не реже чем раз в квартал. Далее представлено краткое описание
операций каждого из отчетных сегментов:
•
розничное банковское обслуживание – включает предоставление кредитов, привлечение
депозитов и прочие операции с розничными клиентами;
•
корпоративное банковское обслуживание – включает предоставление кредитов, привлечение
депозитов и прочие операции с корпоративными клиентами;
•
инвестиционное банковское обслуживание – включает торговые и казначейские операции, а
так же операции корпоративного финансирования.
Информация в отношении результатов деятельности каждого отчетного сегмента приводится
далее. Результаты деятельности сегмента основываются на финансовой отчетности,
подготовленной в соответствии с МСФО, оцениваются исходя из прибыли, полученной
сегментом, до вычета налога на прибыль, как они включаются во внутренние управленческие
отчеты руководству по МСФО. Прибыль, полученная сегментом, используется для оценки
результатов его деятельности, так как, с точки зрения руководства, данная информация является
наиболее актуальной при оценке результатов деятельности определенных сегментов по
сравнению с прочими, ведущими деятельность в тех же отраслях экономики. Ценообразование в
операциях между сегментами осуществляется на условиях независимости сторон.
Разбивка активов и обязательств по сегментам может быть представлена следующим образом.
30 июня 2015 г.
млн. рублей
31 декабря 2014 г.
млн. рублей
АКТИВЫ
Розничное банковское обслуживание
22 076
25 065
Корпоративное банковское обслуживание
33 068
33 346
Инвестиционное банковское обслуживание
26 092
26 666
607
585
81 843
85 662
Розничное банковское обслуживание
20 964
21 404
Корпоративное банковское обслуживание
21 446
25 365
Инвестиционное банковское обслуживание
14 109
12 570
Нераспределенные обязательства
14 925
15 650
Всего обязательств
71 444
74 989
Нераспределенные активы
Всего активов
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
30
Банк СОЮЗ (АО)
Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2015 года
Информация по основным отчетным сегментам за 6 месяцев 2015 года может быть представлена
следующим образом.
млн. рублей
Процентный доход от операций с
внешними контрагентами
Комиссионные доходы
Выручка
Чистая прибыль от операций с
иностранной валютой
Розничное
банковское
обслуживание
Корпоративное
банковское
обслуживание
Инвестиционное
банковское
обслуживание
Нераспределенные
активы и
обязательства
Всего
1 448
2 323
1 034
-
4 805
18
122
53
-
193
1 466
2 445
1 087
-
4 998
47
14
(39)
22
Прочие операционные (расходы)/
доходы
(118)
(1)
15
-
(104)
Резерв под обесценение
(194)
(430)
-
-
(624)
(1 113)
(744)
(839)
(723)
(3 419)
Чистый убыток от операций с
прочими финансовыми
инструментами, оцениваемыми по
справедливой стоимости, изменения
которой отражаются в составе
прибыли или убытка за период
-
-
(24)
-
(24)
Чистый убыток от операций с
финансовыми активами,
имеющимися в наличии для продажи
-
-
(107)
-
(107)
(3)
(64)
(2)
-
(69)
(44)
-
-
-
(44)
Расходы на персонал и прочие
общехозяйственные и
административные расходы
(656)
(512)
(86)
-
(1 254)
Финансовый результат сегмента
(615)
708
5
(723)
(625)
Процентные расходы
Комиссионные расходы
Расходы по участию в системе
страхования вкладов
Расход по налогу на прибыль
113
(512)
Прибыль за год
Информация по основным отчетным сегментам за 6 месяцев 2014 года может быть представлена
следующим образом.
млн. рублей
Процентный доход от операций с
внешними контрагентами
Комиссионные доходы
Выручка
Розничное
банковское
обслуживание
Корпоративное
банковское
обслуживание
Инвестиционное
банковское
обслуживание
Нераспределенные
активы и
обязательства
Всего
1 101
2 108
861
-
4 070
35
70
41
-
146
1 136
2 178
902
-
4 216
31
Банк СОЮЗ (АО)
Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2015 года
Розничное
банковское
обслуживание
Корпоративное
банковское
обслуживание
Инвестиционное
банковское
обслуживание
Нераспределенные
активы и
обязательства
Всего
Чистая прибыль от операций с
иностранной валютой
28
126
(142)
76
88
Прочие операционные доходы
-
21
(4)
1
18
66
98
-
-
164
млн. рублей
Резерв под обесценение
Процентные расходы
(827)
(589)
(386)
(767)
(2 569)
Чистый убыток от операций с
прочими финансовыми
инструментами, оцениваемыми по
справедливой стоимости, изменения
которой отражаются в составе
прибыли или убытка за период
-
-
(41)
-
(41)
Чистый убыток от операций с
финансовыми активами,
имеющимися в наличии для продажи
-
-
(296)
-
(296)
Комиссионные расходы
(13)
(57)
(1)
-
(71)
Расходы по участию в системе
страхования вкладов
(41)
-
-
-
(41)
Расходы на персонал и прочие
общехозяйственные и
административные расходы
(612)
(450)
(73)
-
(1 135)
Финансовый результат сегмента
(263)
1 327
(41)
(690)
333
Расход по налогу на прибыль
(32)
Прибыль за год
301
Процентные расходы распределены между сегментами на основании процентного соотношения
обязательств, приходящихся на каждый сегмент. Плата за использование капитала по сегментам
не распределяется.
26 Управление капиталом
Банк определяет в качестве капитала те статьи, которые определены в соответствии с
законодательством Российской Федерации в качестве статей, составляющих капитал
(собственные средства) кредитных организаций. Банк рассчитывает величину капитала в
соответствии с Положением ЦБ РФ от 28 декабря 2012 года № 395-П «О методике определения
величины собственных средств (капитала) кредитной организации (Базель III)» (далее –
«Положение ЦБ РФ № 395-П»).
По состоянию на 31 декабря 2014 года минимальные значения норматива достаточности базового
капитала банка (далее – «норматив Н1.1»), норматив достаточности основного капитала банка
(далее – «норматив Н1.2»), норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (далее
– «норматив Н1.0») составляют 5,0%, 5,5% и 10,0%, соответственно. По состоянию на 30 июня
2015 года минимальные значения норматива Н1.1, норматива Н1.2, норматива Н1.0 составляют
5,0%, 6,0% и 10,0%, соответственно.
Банк соблюдает нормативы достаточности капитала в соответствии с требованиями Инструкции
Центрального Банка Российской Федерации от 3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных
нормативах банков»
32
Банк СОЮЗ (АО)
Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2015 года
В случае если значения нормативов достаточности капитала приближается к пороговым
значениям, установленным требованиями ЦБ РФ и внутренней политикой Банка, данная
информация доводится до сведения Совета Директоров.
Расчет уровня достаточности капитала в соответствии с требованиями ЦБ РФ по состоянию на 30
июня 2015 года и 31 декабря 2014 года может быть представлен следующим образом:
30 июня 2015 г.
млн. рублей
31 декабря 2014 г.
млн. рублей
9 047
9 626
Базовый капитал
Добавочный капитал
-
-
Основной капитал
9 047
9 626
Дополнительный капитал
4 784
5 034
Собственные средства (капитал)
13 831
14 660
Активы, взвешенные с учетом риска
89 222
82 924
Норматив Н1.1 (%)
10.1
11.6
Норматив Н1.2 (%)
10.1
11.6
Норматив Н1.0 (%)
15.5
17.7
27 Операции со связанными сторонами
Группа выстраивает взаимоотношения с клиентами и осуществляет сделки на рыночных
условиях; содержание и экономическая целесообразность сделок со связанными сторонами,
ассоциированными участниками и сторонами, находящимися под общим контролем,
равнозначны сделкам с прочими клиентами банка, не относящимся к данным категориям
клиентов.
Отношения контроля
Материнским предприятием Группы является СП АО «Ингосстрах». Среди конечных
бенефициаров Группы отсутствуют лица, под контролем которых находится Банк.
В течение 2013 года произошли изменения в структуре акционеров и бенефициаров Группы, в
результате чего изменился состав связанных сторон Группы.
Материнское предприятие Группы готовит консолидированную финансовую отчетность,
доступную внешним пользователям.
Операции с членами Наблюдательного Совета и Правления Банка.
Общий размер вознаграждений, включенных в статью «Расходы на персонал», за 6 месяцев 2015
и 2014 годов может быть представлен следующим образом.
Краткосрочное вознаграждение сотрудникам
30 июня 2015 г.
млн. рублей
30 июня 2014 г.
млн. рублей
31
31
27
27
Указанные суммы включают денежные вознаграждения членам Правления Банка.
33
Банк СОЮЗ (АО)
Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2015 года
По состоянию на 30 июня 2015 и 31 декабря 2014 года остатки по счетам
Наблюдательного Совета и Правления составили:
30 июня 2015 г.
млн. рублей
Консолидированный отчет о
финансовом положении
Кредиты, выданные клиентам:
основной долг
Резерв под обесценение
Депозиты полученные
Расчетные и текущие счета
членов
31 декабря 2014 г.
млн. рублей
30
(1)
65
2
10
163
60
Суммы, включенные в состав прибыли или убытка, по операциям с членами Наблюдательного
Совета и Правления за 6 месяцев 2015 и 2014 годов, могут быть представлены следующим
образом.
Прибыль или убыток
30 июня 2015 г.
млн. рублей
30 июня 2014 г.
млн. рублей
1
(3)
(1)
Процентный доход
Процентный расход
Операции с прочими связанными сторонами
Прочие связанные стороны включают материнское предприятие, предприятия, находящиеся под
общим контролем с Группой и контрагентов, имеющих существенное влияние на Группу. По
состоянию на 30 июня 2015 года остатки по счетам, а также соответствующая прибыль или
убыток по операциям с прочими связанными сторонами составили:
Консолидированный отчет о финансовом положении
АКТИВЫ
Кредиты, выданные клиентам:
основной долг
- в российских рублях
- в долларах США и прочих валютах
Резерв под обесценение
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Депозиты клиентов:
- в российских рублях
- в долларах США и прочих валютах
Расчетные и текущие счета клиентов:
- в российских рублях
- в долларах США и прочих валютах
Прочие привлеченные средства:
- в российских рублях
- в долларах США и прочих валютах
Материнское
предприятие
млн.
рублей
Предприятия,
находящиеся
под общим
контролем с
Группой
млн.
рублей
Контрагенты,
имеющие
существенное
влияние
на Группу
млн.
рублей
Всего
млн.
рублей
-
-
12
64
(2)
12
64
(2)
550
226
514
36
265
262
1329
1 941
315
255
1 371
4
17
2 200
1 703
262
57
2
-
319
2
34
Банк СОЮЗ (АО)
Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2015 года
Выпущенные долговые ценные бумаги
- в российских рублях
Статьи, непризнанные в консолидированном отчете о
финансовом положении
Гарантии выданные
Прибыль или убыток за 6 месяцев 2015 года
Процентные доходы
Процентные расходы
Комиссионные доходы
Доход от гарантий выданных
Чистые доходы по операциям с иностранной валютой
Прочие непроцентные расходы
Процентные расходы по выпущенным долговым ценным
бумагам
Контрагенты,
имеющие
существенное
влияние
на Группу
млн.
рублей
Материнское
предприятие
млн.
рублей
Предприятия,
находящиеся
под общим
контролем с
Группой
млн.
рублей
173
53
1 572
334
-
1 906
(92)
14
24
(17)
(21)
(42)
1
2
(19)
-
7
(10)
-
7
(144)
15
26
(34)
(21)
(11)
(4)
Всего
млн.
рублей
226
2
-
(15)
По состоянию на 31 декабря 2014 года остатки по счетам и, а также соответствующая прибыль
или убыток по операциям с прочими связанными сторонами за 6 месяцев 2014 года составили:
Консолидированный отчет о финансовом положении
АКТИВЫ
Кредиты, выданные клиентам:
основной долг
- в российских рублях
- в долларах США и прочих валютах
резерв под обесценение
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Депозиты клиентов:
- в российских рублях
- в долларах США и прочих валютах
Расчетные и текущие счета клиентов:
- в российских рублях
- в долларах США и прочих валютах
Прочие привлеченные средства:
- в российских рублях
Статьи, непризнанные в консолидированном отчете о
финансовом положении
Гарантии выданные
Прибыль или убыток за 6 месяцев 2014 года
Процентные доходы
Процентные расходы
Комиссионные доходы
Материнское
предприятие
млн.
рублей
Предприятия,
находящиеся
под общим
контролем с
Группой
млн.
рублей
Контрагенты,
имеющие
существенное
влияние
на Группу
млн.
рублей
Всего
млн.
рублей
-
-
24
280
(5)
24
280
(5)
-
563
-
151
420
714
420
1 786
780
56
725
8
30
1 850
1 535
-
1
-
1
1 618
460
-
2 078
(14)
9
(16)
1
9
(8)
-
9
(38)
10
35
Банк СОЮЗ (АО)
Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2015 года
Доход от гарантий выданных
Чистые доходы по операциям с иностранной валютой
Прочие непроцентные расходы
Материнское
предприятие
млн.
рублей
23
(11)
(18)
Предприятия,
находящиеся
под общим
контролем с
Группой
млн.
рублей
4
(2)
28 Финансовые активы и обязательства:
стоимость и учетные классификации
Контрагенты,
имеющие
существенное
влияние
на Группу
млн.
рублей
-
Всего
млн.
рублей
27
(11)
(20)
справедливая
Учетные классификации и справедливая стоимость
Оценка справедливой стоимости направлена на определение цены, которая была бы получена
при продаже актива или уплачена при передаче обязательства в условиях операции,
осуществляемой на организованном рынке, между участниками рынка на дату оценки. Тем не
менее, учитывая неопределенность и использование субъективных суждений, справедливая
стоимость не должна интерпретироваться как реализуемая в рамках немедленной продажи
активов или передаче обязательств.
Справедливая стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, обращающихся на
активном рынке, основывается на рыночных котировках или дилерских ценах. Группа
определяет справедливую стоимость всех прочих финансовых инструментов Группы с
использованием прочих методов оценки.
Методы оценки включают модели оценки чистой приведённой к текущему моменту стоимости и
дисконтирования потоков денежных средств, сравнение со схожими инструментами, в
отношении которых известны рыночные котировки. Суждения и данные, используемые для
оценки, включают безрисковые и базовые процентные ставки, используемые для оценки ставок
дисконтирования и валютные курсы.
Группа использует широко признанные модели оценки для определения справедливой стоимости
стандартных и более простых финансовых инструментов, таких как процентные и валютные
свопы, использующие только общедоступные рыночные данные и не требующие суждений или
оценок руководства. Наблюдаемые котировки и исходные данные для моделей обычно доступны
на рынке для обращающихся на рынке долговых и долевых ценных бумаг, производных
инструментов, обращающихся на бирже, а также простых внебиржевых производных
финансовых инструментов, таких как процентные свопы.
По кредитам, выданным клиентам, по которым нет активного рынка, оценка справедливой
стоимости основана на допущениях руководства.
Иерархия оценок справедливой стоимости
Группа оценивает справедливую стоимость финансовых инструментов, отраженных в
консолидированном отчете о финансовом положении с использованием следующей иерархии
оценок справедливой стоимости, учитывающей существенность данных, используемых при
формировании указанных оценок.
•
Уровень 1: котировки на активном рынке (нескорректированные) в отношении идентичных
финансовых инструментов.
36
Банк СОЮЗ (АО)
Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2015 года
•
Уровень 2: данные, отличные от котировок, относящихся к Уровню 1, доступные
непосредственно (то есть котировки) либо опосредованно (то есть данные, производные от
котировок). Данная категория включает инструменты, оцениваемые с использованием:
рыночных котировок на активных рынках для схожих инструментов, рыночных котировок
для схожих инструментов на рынках, не рассматриваемых в качестве активных, или прочих
методов оценки, все используемые данные которых непосредственно или опосредованно
основываются на наблюдаемых исходных данных.
•
Уровень 3: данные, которые не являются доступными. Данная категория включает
инструменты, оцениваемые с использованием информации, не основанной на наблюдаемых
исходных данных, притом что такие ненаблюдаемые данные оказывают существенное
влияние на оценку инструмента. Данная категория включает инструменты, оцениваемые на
основании котировок для схожих инструментов, в отношении которых требуется
использование существенных ненаблюдаемых корректировок или суждений для отражения
разницы между инструментами.
Следующая далее таблица содержит анализ финансовых инструментов, отраженных по
справедливой стоимости, в разрезе уровней иерархии справедливой стоимости по состоянию на
30 июня 2015 и 31 декабря 2014 годов.
30 июня 2015 года,
млн. рублей
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для
продажи
31 декабря 2014 года,
млн. рублей
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для
продажи
Уровень 1
Уровень 2
Уровень 3
9 510
-
-
Уровень 1
Уровень 2
Уровень 3
5 126
-
-
В следующих таблицах приведен анализ финансовых активов и обязательств, не оцениваемых по
справедливой стоимости, в разрезе уровней иерархии справедливой стоимости по состоянию на
30 июня 2015 и 31 декабря 2014 годов.
30 июня 2015 года,
млн. рублей
Кредиты, выданные клиентам
Инвестиционные ценные бумаги и инвестиции,
удерживаемые до срока погашения
Текущие счета и депозиты клиентов
Выпущенные долговые ценные бумаги
Уровень 1
Уровень 2
Уровень 3
-
-
46 949
10 330
10 330
-
46 949
5 420
5 420
39 931
1 133
41 064
-
37