Банковское дело: управление в современном банке

Р.Г. ОЛЬХОВА
БАНКОВСКОЕ
ДЕЛО:
УПРАВЛЕНИЕ
В СОВРЕМЕННОМ БАНКЕ
Рекомендовано УМО по образованию
в области финансов, учета и мировой экономики
в качестве учебного пособия для студентов,
обучающихся по специальностям «Финансы и кредит»,
«Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
Второе издание, переработанное и дополненное
УДК 336.7(075.8)
ББК 65.262я73
О56
Рецензенты:
Г.С. Панова, директор Международного центра стратегических экономических исследований и проектов Финансового университета при Правительстве Российской
Федерации, др экон. наук, проф.,
В.М. Усоскин, проф. кафедры «Банковское дело» Национального исследовательского университета — Высшей школы экономики, др экон. наук,
И.П. Хоминич, заведующий кафедрой страхования Российской экономической
академии им. Г.В. Плеханова, др экон. наук, проф.
О56
Ольхова Р.Г.
Банковское дело: управление в современном банке : учебное пособие /
Р.Г. Ольхова. — 2е изд., перераб. и доп. — М. : КНОРУС, 2012. — 304 с.
ISBN 978-5-406-02023-4
Раскрыты центральные вопросы управления коммерческим банком. Представлены необходимость перехода к планированию, этапы и риски стратегического
планирования, организация системы управленческого учета и бюджетирования.
Рассмотрены организационные структуры коммерческих банков и их характеристики, факторы, определяющие выбор и их изменение, роль организационных
структур в управлении банком, вопросы организации и функционирования
рискменеджмента и внутреннего контроля.
Для студентов высших учебных заведений, преподавателей, магистрантов
и специалистов в области банковского менеджмента.
УДК 336.7(075.8)
ББК 65.262я73
Ольхова Раиса Григорьевна
БАНКОВСКОЕ ДЕЛО:
УПРАВЛЕНИЕ В СОВРЕМЕННОМ БАНКЕ
Сертификат соответствия
№ РОСС RU. АЕ51. Н 15407 от 31.05.2011 г.
Изд. № 4483. Формат 60×90/16.
Гарнитура «PetersburgC». Печать офсетная. Бумага газетная.
Усл. печ. л. 19,0. Уч.изд. л. 15,4. Тираж 500 экз. Заказ № 7960.
ООО «КноРус».
129085, Москва, проспект Мира, д. 105, стр. 1.
Тел.: (495) 741-46-28.
Email: office@knorus.ru http://www.knorus.ru
Отпечатано в ГУП «Брянское областное полиграфическое объединение».
241019, г. Брянск, прт Ст. Димитрова, 40.
ISBN 978-5-406-02023-4
© Ольхова Р.Г., 2012
© ООО «КноРус», 2012
,*$
,/$$#3-#+/$%%*&($
%'')%'/$%
c?C76>6=4FJJ=AK=E46I:?34F77EF7A=J=339I2EGF76DI T7FG;56DE6E>=J2RA?7G=36D6==FE3F739=UG=J=3>9 $$#'&($++#3$#3!
/$%
Q2V3FE>P RG?36AF7?36D TG=J=3>9 E>A?>=B6K=E4FBF RG?36AF7?36D c6E46 RA6E2V6= E>A?>=B6K=E4FJ2 RG?36AF7?36; . ##*)%* ($$+
T>?R9 E>A?>=B6K=E4FBF RG?36AF7?36D b3?G6C73=X3=OEA=894?47?<3=OX6OU>?RE>A?>=B6K=E4FBF
RG?36AF7?36D b3?G6C732>A=336IN?4>FAF7A?C76>6D:?34? `6C3=ESRG?34?463E>A2J=3>2RA?7G=36D8=D>=GP3FE>P;:?34? Q>A24>2A? :6C3=ESRG?3? b3?G6CA934?6A?CA?:F>4?E>A?>=B66A?C76>6D @5=34?6?3?G6CN?4>FAF77G6D;V6I3?E>A?>=B6;:?34? @AB?36C?56D 4F3>AFGD 79RFG3=36D E>A?>=B6K=E4FBF RG?3? @($)%O&)#%%$#&'$#&($+/$%'
\?8?K62RA?7G=3K=E4FBF2K=>?6=BFJ=E>F72RA?7G=366 Q6E>=J9 2RA?7G=3K=E4FBF 2K=>? @AB?36C?56D E6E>=J9 2RA?7G=3K=E4FBF 2K=>? dK=>6A?ERA=8=G=36=C?>A?>74FJJ=AK=E4FJ:?34= c?ERA=8=G=36= 8FIF8F7 HA?3EN=A>3F= 5=3FF:A?CF7?36= !"#$ %% $#&'$# &($)%*
%$#+
123456667689:;8<=>? @AB?36C?56D EFE>?7G=36D :;8<=>? H=I3FGFB6D:;8<=>6AF7?36D74FJJ=AK=E4FJ:?34= ,*$-.$$+#&%#&/$%#'
&($+ /$%'
@AB?36C?56F339=E>A24>2A9:?34?66II?A?4>=A6E>64? L9:FAE>A24>2A9:?34? MA6K6396N?4>FA96CJ=3=36DFAB?36C?56F33FOE>A24>2A9
:?34? L3=8A=36= ?GP>=A3?>673FBF 7?A6?3>? FAB?36C?56F33FO
E>A24>2A9 0#'%1'$"'$#&($/$%'
QF8=A<?36= 6 A?C76>6= 4FARFA?>673FBF A6E4SJ=3=8<J=3>? @E3F739= 4FJRF3=3>9 E6E>=J9 A6E4SJ=3=8<J=3>? @AB?36C?56D A6E4SJ=3=8<J=3>? 7 4FJJ=AK=E4FJ :?34= 2$#3#'&($+%'')%'/$%'
T7FG;56D732>A=33=BF4F3>AFGD4?4N2345662RA?7G=36D Q6E>=J?732>A=33=BF4F3>AFGDMF3D>6=6I?A?4>=A6E>64?
==UG=J=3>F7 MFAD8F4FE2V=E>7G=36D67689732>A=33=BF4F3>AFGD @5=34?E6E>=J9732>A=33=BF4F3>AFGD 4##& "$+ LMNOPQPRRMPSTRUMNVUMPWPXMYNXYPZVYW[RTQ[\RMOT]N[NT^_[Q`
VYS[]RPVMQNMNVPQQ[OPabMVZTRMNXPR[PNcMVV[[dOM[VeMW[ZNRM`
NfegUMRMQ[\PVU[ehVXMN[YeUeTOTUZPORfQ\POZTQUMZMOfeMZRMVYZ`
VY dOM[VeMWY_[P UTOW[RTXiRfP VZOhUZhORfP []QPRPR[Y NM NVPQ
MS_PVZNPcfRMUUTUdOMWhUZdOTNMNMbMbMVhWTOVZNT[eM]YjVZNPRRTY
OPTXiRMVZi VZTRMN[ZVY bXTNRfQ [RVZOhQPRZMQ hdOTNXPR[Y RT MS_P`
gUMRMQ[\PVUMQ hOMNRP cfRMU MdOPWPXYPZ Vh_RMVZi gUMRMQ[\PVUMbM
OT]N[Z[YMSRMNXPRRMbMMS_PVZNTPbMNRPkR^^VOPWhdMgZMQh[V[V`
ZPQfhdOTNXPR[YNRMNfehVXMN[YegUMRMQ[\PVUMbMOT]N[Z[YdOPZPO`
dPNT^Z Vh_PVZNPRRfP []QPRPR[Y
lOMmPVVgUMRMQ[\PVU[edOPMSOT]MNTR[jNRTkPjVZOTRPRT\TXVY
V OPnMOQ[OMNTR[Y STRUMNVUMj V[VZPQf UMZMOTY dOMWMXoTPZ OT]N[`
NTZiVY [ QMWPOR[][OMNTZiVY pMQQPO\PVU[P STRU[ VZTRMNYZVY mPRZ`
OTXiRfQ ]NPRMQ OfRM\RMj V[VZPQf [VdfZfNTY MWRMNOPQPRRM dM`
VZMYRRMP NM]WPjVZN[P gZMj V[VZPQf \ZM N VNM^ M\POPWi ZOPShPZ
dOPWN[WPR[Y ShWh_[e []QPRPR[j [ TWTdZTm[[ U R[Q WXY hVdPkRMbM
nhRUm[MR[OMNTR[Y
q h\PSRMQ dMVMS[[ MSMS_PR RTUMdXPRRfj STRUMNVUMj dOTUZ[`
UMj MdfZ hdOTNXPR[Y STRUMQ N hVXMN[Ye OMVZT UMRUhOPRm[[ OT]N[`
Z[YRMNfe[RnMOQTm[MRRfeZPeRMXMb[j[ZPXPUMQQhR[UTm[jqgZMj
VNY][ OTVVQMZOPRf RPMSeMW[QMVZi dPOPeMWT UMQQPO\PVU[e STRUMN
U dXTR[OMNTR[^ [ dOMmPVV VZOTZPb[\PVUMbM dXTR[OMNTR[Y MObTR[]T`
m[Y hdOTNXPR\PVUMbM h\PZT [ S^WoPZ[OMNTR[P MObTR[]Tm[Y V[VZPQf
O[VU`QPRPWoQPRZT[NRhZOPRRPbMUMRZOMXYUMZMOfPYNXYYVigXPQPR`
ZTQ[ hdOTNXPR[Y N VMNOPQPRRMQ STRUP MSPVdP\[NT^Z PbM hVdPkRMP
nhRUm[MR[OMNTR[P