Инструкция НБТ № 199

«Зарегистрировано»
Министерством юстиции
Республики Таджикистан
за №705 от 28 февраля 2013 г.
«Утверждено»
Постановлением Правления
Национального банка Таджикистана
от «29» ноября 2012г. за №308
Изменения и дополнения
зарегистрированы в Министерстве
юстиции Республики
Таджикистан
за №705 «а» от 11 июня 2014 года
Изменения и дополнения
утверждены Постановлением
Правления Национального банка
Таджикистана
от «7» мая 2014 г. за №90
Инструкция № 199
“О порядке предоставления микрокредитов
в микрофинансовых организациях”
Настоящая Инструкция разработана в соответствии с статьями 20, 21
и 23 Закона Республики Таджикистан
“О микрофинансовых
организациях” и определяет порядок выдачи микрокредитов и
начисления процентов за кредит в микрофинансовых организациях.
ГЛАВА 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.
В настоящей Инструкции используются следующие основные
понятия:
микрокредит
–
кредит,
предоставляемый
заёмщику
микрофинансовой организацией на условиях выплаты процента и
возвратности в определённый срок, объем которого не превышает размер
установленный Национальным банком Таджикистана;
- лимит кредитования - это максимальные размеры совокупности
всех кредитов одному заемщику или группе заемщиков;
- кредитный риск - вероятность невыполнения кредитного
обязательства со стороны заемщика перед кредитором;
- процентная ставка по кредиту - это процентное выражение, которое
устанавливается в отношении кредита для его использования в
определенный период;
- сумма процента по кредиту – сумма, которую заёмщик
выплачивает организации за пользование кредитом за один определенный
период времени в соответствии с процентной ставкой по этому кредиту;
1
- годовая эффективная процентная ставка – процентное выражение,
которое начисляется с учётом выплат клиента по обслуживанию кредита
микрофинансовой
организации
(далее
организация).
Годовая
эффективная процентная ставка показывает процентную ставку годично,
правильно, эффективно и сопоставимо.
2. Организация обязана указывать в договоре процентную ставку по
кредиту и годовую эффективную процентную ставку по кредиту.
3. Организация может устанавливать дополнительные ставки по
лимиту кредитования, не превышающие ставки установленные
Национальным банком Таджикистана.
ГЛАВА 2. ПОЛИТИКА МИКРОКРЕДИТОВАНИЯ
4. Организация определяет свою микрокредитную политику с
учетом требований настоящей Инструкции, Закона Республики
Таджикистан ”О кредитных историях” и других нормативных правовых
актов Национального банка Таджикистана.
5. Организация для осуществления кредитной политики в
зависимости от своей структуры может создать Кредитный комитет.
6. Микрокредиты, предоставляемые организацией, разделяются в
зависимости от вида деятельности заемщика, цели кредита,
обеспеченности (в случаи необходимости) и сферы экономики, которые
указываются во внутренних документах организации.
7. Организация также может предоставлять групповые кредиты
физическим
и
юридическим
лицам,
малым
и
средним
предпринимателям.
8. Кредитная организация должна предоставить клиентам
соответствующую информацию о кредитной политике, размере
предоставляемого кредита, видах кредита, его процентах, обеспеченности,
требование о предоставление информации о кредитной истории
заемщика и получение запроса из бюро кредитных историй и иную
информацию посредством средств массовой информации, объявлений,
рекламы и т.д.
9. До поступления заявления на получение кредита организация
должна ознакомить клиента с условиями выдачи кредита.
ГЛАВА 3. РАБОТА С МИКРОКРЕДИТАМИ
10. Перечень требуемых документов для заемщика – физического
лица в отдельности, устанавливается внутренними нормативными актами
2
организации в зависимости от вида кредита и в крайнем случае должны
состоять из следующих документов:
- заявление на получение кредита;
- копия паспорта;
- копия паспорта поручителя, при использовании поручительства;
- копия документа, подтверждающего идентификационный номер
налогоплательщика;
- копия свидетельства, патента или другого документа,
подтверждающего
деятельность
заемщика
–
индивидуального
предпринимателя.
11. От заемщика – юридического лица требуется пакет следующих
документов:
- заявление на получение кредита с указанием суммы, срока и
условий получения кредита;
- учредительные документы;
- финансовый отчет с отметкой налоговых органов или налоговая
декларация на последнюю отчетную дату;
- копия справки из налоговых органов по месту регистрации об
отсутствии задолженности перед бюджетом;
- бизнес-план;
- карточки с образцами подписей лиц, имеющих право первой и
если предусмотрено второй подписи;
- прогноз движения денежных средств;
- опись имущества с указанием стоимости или иное обеспечение,
которое предоставляется во время выдачи кредита в качестве обеспечения
по обязательству;
- прочие документы, предоставление которых организация сочтет
необходимым.
12. Уполномоченные работники организации при поступлении
заявления клиента на получение кредита выполняют следующие действия:
а) изучение заемщика посредством сбора полной информации о нем
и цели использования кредитных средств (вид деятельности заемщика,
место работы и жительства, специфика деятельности заемщика и др.);
б) получение соответствующей информации от Бюро кредитных
историй в соответствии с Законом Республики Таджикистан «О кредитных
историях»;
в) проведение беседы с заемщиком для определения его
компетентности и готовности для погашения кредита.
121. Наряду с документами, предусмотренными в пунктах 10 и 11
настоящей Инструкции, в кредитных делах клиентов должна быть
3
вложена справка объемом в одну страницу и шрифтом не менее 22, в
которой отражены основные условия кредита. В справке должна быть
подпись клиента об ознакомлении с условиями кредита.
13. Если обеспечением получаемого кредита служит гарантия или
поручительство, следует провести работу по изучению гаранта или
поручителя, его профессиональной репутации, и определить его
платежеспособность,
ответственность
и
готовность
выполнять
обязательства.
14. Все заявления на получение кредитов регистрируются
организацией в журнале учета (в бумажном или в электронном виде).
15. В процессе рассмотрения заявлений на получение кредита,
организация в первую очередь рассматривает заявления тех клиентов,
которые дали согласие о представлении информации по их кредитам в
Бюро кредитных историй.
151.
Организация
в
обязательном
порядке
разъясняет
потенциальному заемщику о сущности предоставления информации в
бюро кредитных историй в целях получения его предварительного
согласия.
16. Решение о выдаче или невыдаче кредита принимается кредитным
комитетом или компетентным ответственным лицом в установленном
организацией порядке.
17. Решение Кредитного комитета о выдаче или об отказе в выдаче
кредита является внутренним документом организации, и его копия не
выдаётся клиенту. В случае несоответствия заявления требованиям вида
кредита, организация имеет право не выдавать кредит.
18. Организация в зависимости от размера кредита устанавливает
сроки работы с заявками, изучения документов, сроки предоставления
кредитов и уведомления клиента об отказе в выдаче кредита и другие
согласно со своими внутренними нормативными актами.
19. Отношения организации с клиентом о выдаче и погашении
кредита
регулируется
согласно
договора
в
соответствии
с
законодательством Республики Таджикистан и настоящей Инструкцией.
20. При заключении кредитного договора оговариваются все условия,
на которых выдается кредит, в том числе: сумма, срок, вид валюты,
процентная ставка кредита, годовая эффективная процентная ставка, дата
заключения договора, форма выдачи кредита, обеспечение (при
необходимости), порядок погашения кредита, порядок погашения
кредита в случае его просрочки или реорганизации юридического лица,
реквизиты сторон, информация о предоставлении кредитной истории
4
клиента в Бюро кредитных историй с его согласия и ответственности
сторон при невыполнении обязательств.
21. В случае досрочного погашения кредита клиентом, при условии
предварительного уведомления организации, за месяц до погашения, с
него не взимается неустойка.
22. Организация не имеет право изменять условия кредитного
договора в одностороннем порядке.
23. График погашения кредита с детальным описанием порядка и
сроков погашения разрабатывается и подписывается совместно с
кредитным договором и прилагается к нему.
24. Организация в целях мониторинга кредита, в том числе контроля
за целевым использованием кредита может потребовать с заемщика
другие необходимые документы.
25. Кредитная организация не может выдавать новый кредит
заемщику, который нарушает требования действующего кредитного
договора.
26. Заемщику, имеющего остаток классифицированного кредита в
организации не выдается кредит до полного погашения кредита, или же
этот заемщик не может выступать поручителем или гарантом перед
организацией для обеспечения кредита другого лица.
261. Организация повторно выдает кредит лицу, которое
своевременно погашает основной долг и проценты по нему.
ГЛАВА 4. НАЧИСЛЕНИЕ ПРОЦЕНТА ПО КРЕДИТУ
27. Размер и срок погашения процента по выданному кредиту
устанавливается в зависимости от объема и срока возврата кредита.
28. Организация устанавливает свою процентную политику по
отношению к клиенту с учетом срока, суммы, вида кредита и кредитных
рисков в индивидуальном порядке.
29. Пункт 29 исключён (Постановление Правления НБТ №90 от
07.05.2014г.).
30. Период начисления процента по кредиту определяется по
договору между организацией и клиентом и не ограничен (то есть может
устанавливается в один день, в одну неделю, в один месяц, два месяца, три
месяца, шесть месяцев, один год).
31. Начисление процентов по кредитам производится только на
остаток кредита. В случае полного досрочного погашения кредита,
начисление процентов на оставшийся срок и использование других
методов подсчета процентов по кредиту запрещается.
5
32. Взыскания разных штрафных санкций за несвоевременное
выполнение обязательств (выплата процентов, суммы кредита),
рассчитывается от остатка кредита или месячных выплат.
33.
При
реструктуризации
кредита
прибавление
суммы
начисленных, но не погашенных процентов к основному долгу
запрещается.
34. Сумма процента
по кредиту исчисляется по следующей
формуле:
(k * r * t )
S=
D *100
S - начисленная сумма процента по кредиту;
k - остаток кредита;
r - годовая процентная ставка кредита;
t - количество использованных дней кредита;
D - количество календарных дней в году (360 или 365).
341. Годовая эффективная процентная
исчисляется следующим равенством:
ставка
по
кредитам
Pt – выплаты за период t;
t – (1,…., N) количество периодов (день, месяц и год);
S – сумма предоставленного кредита;
F – расходы связанные с обслуживанием при получении кредита;
IRR – годовая эффективная процентная ставка.
342. Расчет годовой эффективной процентной ставки организациями
обеспечивается алгебраическими методами посредством компьютерных
программ. Для расчета годовой эффективной процентной ставки
рекомендуется использование финансовой функции ВСД1 программы
Microsoft EXCEL (и если программа Microsoft EXCEL на английском языке
функции IRR2). В Приложении №1 к настоящей Инструкции показаны
примеры расчета годовой эффективной процентной ставки.
a
если программа Microsoft EXCEL на русском языке: Формулы=>Вставить Функцию=>Категория:Финансовые=>Выберите
Функцию: ВСД (Внутренная ставка доходности) (В части Предположение для получения более точного результата ставится
число 0,001)
b
если программа Microsoft EXCEL на английском языке: Formulas=>Insert Function=>Select category:Financial=> Select a
function: IRR (Internal rate of return) (В части Guess для получения более точного результата ставится число 0,001)
6
343. При расчете годовой эффективной процентной ставки денежные
выплаты и периодичность выплат могут быть различными.
ГЛАВА 5. ОФОРМЛЕНИЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ КРЕДИТА
35. Исполнение обязательств заемщика может быть обеспечено
имуществом. В случае не погашения кредита заемщиком, организация в
соответствии с законом и договором должна направить вырученную сумму
заложенного имущества на покрытие долга.
36. Организация за счет продажи заложенного имущества покрывает
основную сумму долга, начисленные проценты и другие затраты.
37. В случае выдачи кредита под залог одновременно с кредитным
договором также заключается договор о залоге и оформляется в
соответствии с законом.
38. Отношения организации и клиента, связанные с залогом
осуществляются в соответствии с договором о залоге и законодательством
Республики Таджикистан об ипотеке или о залоге движимого имущества.
39. В случае выдачи кредита под залог учитывается специфика
закладываемого в залог имущества с учётом требований рынка.
40. Организация при выдаче кредита под залог:
а) проверяет принадлежность закладываемого имущества и в случае,
если предоставляемое в залог общее имущество принадлежит больше чем
одному лицу (физические и юридические лица) требует письменное
согласие всех собственников;
б) проверяет закладываемое имущество на предмет того не заложено
ли оно ранее
по другим обязательствам используя Реестры по
регистрации залогового имущества и другую доступную информацию;
в) в случае, если стоимость закладываемого под залог имущества,
указанная в подтверждающих документах, вызывает сомнения,
предварительно самостоятельно его оценивает или с согласованием с
заемщиком – залогодателем, посредством привлечения независимого
оценщика устанавливает реальную стоимость имущества.
401. Организация должна хранить ювелирные изделия, принятые в
качестве залога в прозрачных пакетах (мешочках).
41. При выдаче кредита, обеспеченного гарантией или
поручительством, его оформление осуществляется в соответствии с
законом.
7
ГЛАВА 6. РАБОТА С ДЕЙСТВУЮЩИМИ КРЕДИТАМИ
42. С целью предотвращения возможных потерь по выданным
кредитам, организация, осуществляя постоянный контроль за ними,
обеспечивает постоянную связь с заемщиком и ведет постоянный
мониторинг кредита.
43. Микрокредитная депозитная организация путем определения
кредитных рисков, оценки и классификации кредитов по качеству в
соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка
Таджикистана обязана создать резерв и Фонд покрытия возможных потерь
по кредитам (далее - ФПВП).
44. Микрокредитная организация и микрокредитный фонд имеют
право создать резервы и ФПВП.
45. Оценка кредитного риска должна осуществляться организацией
на основе объективного анализа финансового состояния и деятельности
клиента с учетом всех рисков согласно нормативным правовым актам
Национального банка Таджикистана на постоянной основе.
46. Организация должна предпринимать соответствующие меры по
отношению к клиенту в следующих случаях:
- несвоевременное или неполное предоставление информации о
финансовом состоянии и оборотных средствах;
- несвоевременная выплата процентов по кредиту;
- нецелевое использование кредита;
- уклонение заемщика от контактов с организацией.
47. С целью совершенствования системы кредитования, постоянного
эффективного надзора и доступности информации о кредитах,
организация обязана создать единый реестр кредитов (в электронном
виде).
ГЛАВА 7. РАБОТА С ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ
48. Организация должна предпринять необходимые меры по
возврату своих проблемных кредитов.
49. К реструктуризации проблемных кредитов следует отнестись с
особенной тщательностью по выявлению негативных тенденций, чтобы
организация смогла избежать возможных потерь и предпринять
необходимые меры, в том числе путём обеспечения погашения кредита и
увеличения отчислений в резервный фонд и ФПВП.
50. Организация в кредитном договоре устанавливает порядок
погашения просроченной задолженности (неисполнение обязательств по
8
основному стандартному долгу или начисленным процентам согласно
договору).
51. Организация наряду с предпринимаемыми мерами в отношении
заемщика, также должна вести постоянную работу с самим заемщиком и
уведомлять его о существующих погашениях, и с его согласия
предоставить информацию об истории кредита в бюро кредитных
историй.
52. Структурное подразделение или же уполномоченный работник
организации представляет руководству отчет о дальнейшей работе с
проблемными кредитами, и дает рекомендации, а также представляет
список кредитов, по которым следует начинать судебное производство,
общую сумму кредитов, надлежащих к списанию.
8. ПОРЯДОК СПИСАНИЯ БЕЗНАДЕЖНЫХ КРЕДИТОВ
53. Списание безнадежных кредитов с баланса организации
производится согласно нормативным правовым актам Национального
банка Таджикистана.
54. В случае непогашения безнадежного кредита на основании
заключения структурного подразделения организации по работе с
проблемными кредитами или решения Кредитного комитета, после
согласования
с
Наблюдательном
советом
(совет
попечителей)
уполномоченный орган организации принимает решение о списании
кредита за счет ФПВП и отнесении его на внесистемный учет.
55. Организация периодически производит сверку и проверку
контрольного учёта списанных кредитов и карточек по учёту кредитов, по
количеству счетов и списанных сумм.
56. Сведения о списанных кредитах хранятся конфиденциально.
57. Контрольный учет задолженности, которая внесена на
внесистемный учет, организацией ведется в течение пяти лет.
9
Приложение №1
к Инструкции №199
от “7” мая 2014 года, №90
Пример 1. Месячные проценты по кредиту, основная сумма кредита на
конец периода и выплаты за обслуживание взимаются на дату получения кредита.
Сумма кредита
Проценты по кредиту (годовой)
Дата предоставления кредита
Срок предоставления кредита
Выплаты за обслуживание
Дата погашения
15.05.2013
20 000 сомони
30%
15.05.2013
1 год
200 сомони (1% от общей суммы)
Остаток
кредита
Выплаты
по кредиту
(месячные
проценты,
основной
долг на
конец
периода)
-20 000
Другие
выплаты
200
Общая сумма
выплат
-19800
15.06.2013
500
500
15.07.2013
500
500
15.08.2013
500
500
15.09.2013
500
500
15.10.2013
500
500
15.11.2013
500
500
15.12.2013
500
500
15.01.2014
500
500
15.02.2014
500
500
15.03.2014
500
500
15.04.2014
500
500
20500
20500
15.05.2014
Эффективный годовой
процент
31%
10
Пример 2. Кредит в зависимости от срока делится пропорционально на
периоды, процент по кредиту начисляется от остатка кредита в конце периода, а
выплаты за обслуживание взимаются на дату получения кредита.
Сумма кредита
Проценты по кредиту (годовой)
Дата предоставления кредита
Срок предоставления кредита
Выплаты за обслуживание
Дата погашения
Остаток
кредита
20 000 сомони
30%
15.05.2013
1 год
200 сомони (1% от общей суммы)
Выплата по
кредиту
(основной
долг
разделенный
на периоды –
процент
выплачиваетс
я с остатка.)
Другие
выплаты
15.05.2013
-20000
15.06.2013
-18333,3
1666,7 500,0
2166,7
15.07.2013
-16666,7
1666,7 458,3
2125,0
15.08.2013
-15000,0
1666,7 416,7
2083,3
15.09.2013
-13333,3
1666,7 375,0
2041,7
15.10.2013
-11666,7
1666,7 333,3
2000,0
15.11.2013
-10000,0
1666,7 291,7
1958,3
15.12.2013
-8333,3
1666,7 250,0
1916,7
15.01.2014
-6666,7
1666,7 208,3
1875,0
15.02.2014
-5000,0
1666,7 166,7
1833,3
15.03.2014
-3333,3
1666,7 125,0
1791,7
15.04.2014
-1666,7
1666,7
83,3
1750,0
0,0
1666,7
41,7
1708,3
15.05.2014
Эффективный
годовой процент
200
Общая сумма
выплат
-19800
32%
11
Пример 3. Кредит и проценты по нему делятся на периоды по методу
аннуитета, где выплаты за обслуживание взимаются на дату получения кредита.
Сумма кредита
Проценты по кредиту (годовой)
Дата предоставления кредита
Срок предоставления кредита
Выплаты за обслуживание
Дата погашения
15.05.2013
Остаток
кредита
20 000 сомони
30%
15.05.2013
1 год
100 сомони (0,5% от общей суммы)
Выплата по
кредиту (кредит
и проценты
распределены
пропорциональн
о (аннуитет))
-20000
Другие
выплаты
100
Общая сумма
выплат
-19900
15.06.2013
1 949,7
1 949,7
15.07.2013
1 949,7
1 949,7
15.08.2013
1 949,7
1 949,7
15.09.2013
1 949,7
1 949,7
15.10.2013
1 949,7
1 949,7
15.11.2013
1 949,7
1 949,7
15.12.2013
1 949,7
1 949,7
15.01.2014
1 949,7
1 949,7
15.02.2014
1 949,7
1 949,7
15.03.2014
1 949,7
1 949,7
15.04.2014
1 949,7
1 949,7
15.05.2014
Эффективный
годовой процент
1 949,7
1 949,7
31%
12
Пример 4. Кредит имеет льготный период в первые четыре месяца, когда
погашаются только проценты по кредиту, в остальные периоды кредит и
проценты по нему распределяются на периоды (метод аннуитета), а выплаты за
обслуживание взимаются на дату получения кредита.
Сумма кредита
Проценты по кредиту (годовой)
Дата предоставления кредита
Срок предоставления кредита
Выплаты за обслуживание
Дата погашения
15.05.2013
Остаток
кредита
20 000 сомони
30%
15.05.2013
1 год
150 сомони (1% от общей суммы)
Выплата по
кредиту (кредит
и проценты
распределены
пропорционально
(аннуитет)), и 4
месяца льготного
периода
-20000
Другие
выплаты
150
Общая сумма
выплат
-19850
15.06.2013
500
500
15.07.2013
500
500
15.08.2013
500
500
15.09.2013
500
500
15.10.2013
2 789,3
2789,3
15.11.2013
2 789,3
2789,3
15.12.2013
2 789,3
2789,3
15.01.2014
2 789,3
2789,3
15.02.2014
2 789,3
2789,3
15.03.2014
2 789,3
2789,3
15.04.2014
2 789,3
2789,3
15.05.2014
Эффективный
годовой процент
2 789,3
2789,3
31%
13