Порядок оформления Паспортов Сделки и

«УТВЕРЖДАЮ»
Зам. Председателя Правления
Банка «Таврический» (ОАО)
_______________Козлова Е.В.
«01» октября
2013г
рег.№ 318/4
Порядок оформления Паспортов Сделки и получения от клиентов документов
и информации при осуществлении валютных операций в Банке «Таврический» (ОАО)
Общие положения
«Порядок получения от клиентов документов и информации при осуществлении
валютных операций, оформления паспортов сделок в Банке «Таврический» (ОАО)» (далее по
тексту – Порядок) разработан в соответствии Федеральным Законом Российской Федерации от
10.12.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ и другими
действующими
нормативными
документами
Органов
валютного
регулирования,
регламентирующими организацию валютного контроля в уполномоченных Банках на территории
России, с целью установления порядка контроля за валютными операциями клиентов Банка
«Таврический» (ОАО) (далее – Банк).
Настоящий регламент определяет порядок представления клиентами (резидентами и
нерезидентами) документов и информации при осуществлении валютных операций, оформления
паспортов сделок (далее по тексту - ПС) в Банке.
Порядок подлежит утверждению Председателем Правления Банка, вступает в силу с даты
утверждения, и обязателен для исполнения всеми структурными подразделениями Банка,
осуществляющими валютный контроль, включая филиалы.
Применительно к настоящему Порядку полномочное лицо клиента (резидента или
нерезидента)- лицо, имеющее право первой или второй подписи (заявленными в карточке с
образцами подписей) по счету в Банке, или иной сотрудник клиента, имеющий соответствующие
полномочия на основании доверенности, выданной в установленном законодательством РФ
порядке.
Со дня вступления в силу настоящего Порядка признать утратившим силу Порядок №
318/3 от 03.12.2012г., действовавший ранее.
1. Порядок представления резидентами и нерезидентами документов и информации
при осуществлении валютных операций.
Резиденты (юридические и физические лица — индивидуальные предприниматели и
занимающиеся в установленном законодательство Российской Федерации порядке частной
практикой (далее — резиденты)) при осуществлении валютных операций в иностранной валюте
представляют в Банк:
*Справку о валютных операциях (по форме Приложения 1 к Инструкции Банка России от
04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным
банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке
оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных
операций и контроля за их проведением»);
*расчетный документ в иностранной валюте;
*иные документы, являющиеся основанием для проведения валютной операции.
Справка о валютных операциях и иные документы представляются резидентом в Банк в
следующие сроки:
1
а) при зачислении иностранной валюты на транзитный счет - не позднее 15 рабочих дней
после даты ее зачисления;
б) при списании иностранной валюты с расчетного счета в иностранной валюте –
одновременно с распоряжением о переводе иностранной валюты.
Банк отказывает в принятии Справки о валютных операциях в следующих случаях:
-представленная резидентом Справка составлена резидентом с нарушением требований,
установленных настоящим Порядком;
-из представленных резидентом документов следует несоответствие вида проводимой
валютной операции коду валютной операции.
При осуществлении валютных операций в валюте Российской Федерации резиденты
представляют в Банк:
*расчетный документ по валютной операции, оформленный в соответствии с требованиями
Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и
нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением
валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета
уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»;
*документы, являющиеся основанием для проведения резидентом валютной операции;
*Справку о валютных операциях, в случае осуществления валютных операций по контракту
(кредитному договору), по которому оформлен Паспорт сделки.
Справка о валютных операциях и иные документы представляются резидентом в Банк в
следующие сроки:
а) при зачислении валюты Российской Федерации на расчетный счет в валюте РФ – не
позднее 15 рабочих дней после даты ее зачисления;
б) при списании валюты Российской Федерации с расчетного счета в валюте РФ –
одновременно с расчетным документом по валютной операции.
Банк отказывает клиенту в выполнении распоряжения о проведении валютных операций в
валюте Российской Федерации в следующих случаях:
-расчетный документ оформлен с нарушением требований Инструкции Банка России №
138-И;
-из представленных резидентом документов, являющихся основанием для проведения
операции, следует несоответствие проводимой валютной операции коду вида валютной операции,
указанному в расчетном документе;
-представленная резидентом Справка составлена с нарушением требований, установленных
настоящим Порядком.
Проверка Справок о валютных операциях, представляемых резидентом в Банк в
соответствии с настоящим разделом, осуществляется сотрудником Банка, уполномоченным
осуществлять от имени Банка действия по валютному контролю (далее — ответственное лицо
Банка) в следующие сроки:
а) при списании резидентом денежных средств не позднее рабочего дня после даты их
представления в Банк;
б) при зачислении в пользу резидента денежных средств не позднее 3-х рабочих дней после
даты их представления в Банк.
В случае надлежащего заполнения и оформления Справки о валютных операциях она
подписываются ответственным лицом Банка, заверяются печатью Банка, используемой для целей
валютного контроля (далее – печать Банка). Оригинал Справки о валютных операциях,
представленный на бумажном носителе, передаются под расписку полномочному лицу резидента,
либо заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении. Подпись полномочного лица
совершается на копии Справки, которая помещается в Досье. Банк направляет резиденту
принятые Справки в сроки, выбранные клиентом самостоятельно, но не реже одного раза в месяц.
Возврат документов полномочному лицу резидента производится в 3-дневный срок, начиная
с даты их представления в Банк. Копия экземпляра Справок с отметкой ответственного лица
Банка о причине возврата помещается в досье по паспорту сделки.
Резидент повторно представляет в Банк надлежащим образом заполненные и оформленные
с учетом замечаний Банка справки вместе с документами, на основании которых заполнены
справки, в срок, не превышающий 3 рабочих дня с даты их получения от Банка.
Справка о валютных операциях с отметкой ответственного лица Банка о причине возврата, а
2
также другие документы передаются под расписку полномочному лицу клиента. Подпись
полномочного лица совершается на копии справки, остающейся в Банке.
В случае внесения изменений в ранее представленную Справку о валютных операциях,
резидент представляет корректирующую Справку о валютных операциях одновременно с
документами, подтверждающими такие изменения, в срок, не превышающий 15 рабочих дней,
после даты оформления этих документов.
Справка о валютных операциях и Справка о подтверждающих документах, порядок
представления которых установлен настоящим Порядком, являются формами учета по валютным
операциям резидентов.
Банк имеет право запрашивать документы по валютным операциям нерезидентов в порядке,
установленном действующими нормативными документами.
2. Порядок представления резидентом подтверждающих документов и информации.
Резидент представляет в Банк подтверждающих документов одновременно со Справкой о
подтверждающих документах (далее –применительно к разделу 2- Справка) в следующие сроки:
а) не позднее 15-ти рабочих дней после месяца, в котором на документах, используемых в
качестве декларации на товары, проставлена отметка о дате их выпуска
таможенными
органами- для товаров, требующих подачи декларации;
б) не позднее 15-ти рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены
документы, подтверждающие ввоз или вывоз товара с территории РФ либо документы,
подтверждающие выполнение работ, оказание услуг, передачу результатов интеллектуальной
деятельности- для товаров, не требующих подачи декларации, и в случае выполнения работ,
оказания услуг и передачи результатов интеллектуальной деятельности;
в) в течение 30 календарных дней после даты оформления соответствующих документов- по
контрактам, к которым не применяются требования об оформлении ПС,подтверждающие
документы представляются резидентом.
В случае ввоза (вывоза) товаров с территории (на территорию) РФ, требующих подачи
декларации, резидент представляет в Банк Справку только при наличии следующих условий:
- вывоз товара с территории РФ осуществляется на условиях предоставления резидентом
нерезиденту коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты (признак поставки «2»);
- ввоз товара на территорию РФ осуществляется на условиях предоставления резидентом
нерезиденту коммерческого кредита в виде авансового платежа (признак поставки «3»).
Декларации на товары к справке не прилагаются.
Справка составляется и заполняется клиентом по форме Приложения 5 к Инструкции Банка
России № 138-И от 04.06.2012 г.
Справка, представляемая резидентом в Банк в соответствии с настоящим разделом,
проверяется сотрудником Банка, уполномоченным осуществлять от имени Банка действия по
валютному контролю (далее — ответственное лицо Банка) в течение 3 рабочих дней, следующих
за датой их представления резидентом в Банк.
В случае надлежащего заполнения и оформления Справки, документ подписывается
ответственным лицом Банка, заверяются печатью Банка. Оригинал Справки о подтверждающих
документах, представленные на бумажном носителе, передаются под расписку полномочному
лицу резидента, либо заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении. Подпись
полномочного лица резидента совершается на копии Справки, которая помещается в Досье по
Паспорту сделки. Банк направляет резиденту принятые Справки в сроки, выбранные клиентом
самостоятельно, но не реже одного раза в месяц.
Банк возвращает полномочному лицу резидента под роспись без исполнения Справки
вместе с подтверждающими документами, а также иными документами, представляемыми в
соответствии с настоящим Порядком в случаях, если:
-представленные резидентом справки заполнены и(или) оформлены с нарушением
требований Инструкции Банка Росси № 138-И от 04.06.2012г.;
-информация, указанная в Справках, не соответствует сведениям, содержащимся в
представленных резидентом документах, на основании которых заполнены Справки;
-документы, на основании которых заполнены Справки, не представлены, или представлены
не все документы, или они оформлены в ненадлежащем порядке.
3
Возврат документов полномочному лицу резидента производится в 3-дневный срок, начиная
с даты их представления в Банк. Копия экземпляра Справок с отметкой ответственного лица
Банка о причине возврата помещается в досье по паспорту сделки.
Резидент повторно представляет в Банк надлежащим образом заполненные и оформленные
с учетом замечаний Банка справки вместе с документами, на основании которых заполнены
справки, в срок, не превышающий 3 рабочих дня с даты их получения от Банка.
В случае изменения сведений, включенных в ранее представленную в Банк Справку,
резидент представляет корректирующую Справку о подтверждающих документах одновременно
с документами, в срок, не превышающий 15 рабочих дней, исчисляемый после даты оформления
документов, подтверждающих такие изменения.
Справки, указанные в настоящем Порядке, подписываются полномочными лицами
резидента и удостоверяются оттиском печати (при его наличии в карточке с образцами подписей
и печати).
Справки, переданные по каналам электронной связи, подписываются электронной
подписью.
Подтверждающие документы и информация, требования о предоставлении которых
установлены настоящим Порядком, резидентом в Банк повторно не представляются в случае,
если указанные документы были представлены резидентом в Банк в соответствии с
требованиями, установленными нормативными документами Банка России.
Датой передачи клиентом документов валютного контроля (Подтверждающих документов
со справкой о подтверждающих документах; Справок о валютных операциях) является дата на
штампе, проставленная ответственным сотрудником Банка, наделенном правом подписывать
документы валютного контроля и совершать иные операции по валютному контроля от имени
Банка, в момент передачи документов в Банк. Кроме даты, штамп содержит фамилию и
инициалы уполномоченного сотрудника, заверяется его подписью.
3. Порядок оформления, переоформления и закрытия Паспорта сделки.
В установленных Органами валютного регулирования случаях резиденты оформляют
Паспорта сделки (далее — ПС).
Для оформления ПС резидент одновременно представляет в Банк следующие документы:
*экземпляр ПС;
*копия контракта, заверенная постранично оригиналами печати клиента и подписью
первого лица (образец которых имеется в Банке),
*иные документы, необходимые для оформления ПС.
Документы, представленные резидентом в Банк, должны быть оформлены в соответствии с
требованиями, установленными ч. 5 ст. 23 Федерального закона № 173-ФЗ.
ПС подписывается полномочным лицом резидента и удостоверяется оттиска печати (при его
наличии в карточке с образцами подписей и печати).
ПС, представленный в Банк по каналам электронной связи, подписывается электронной
подписью.
Представленный ПС проверяется ответственным лицом Банка. В случае надлежащего
заполнения ПС, последний подписывается ответственным лицом Банка и заверяются печатью
Банка, предназначенной для целей валютного контроля.
Датой представления ПС и иных документов, является дата поступления указанных
документов в Банк, зафиксированная в Разделе 7 подраздел 7.1. паспорта сделки.
После оформления ПС со стороны Банка, копия ПС помещается в Досье по паспорту
сделки; оригинал ПС, контракт и иные документы, представленные в Банк для оформления ПС
резидентом, возвращаются полномочному лицу резидента. Дата получения ПС резидентом
является дата, проставленной в подпункте 7.2. раздела 7 паспорта сделки.
В случае, когда резидент поручает Банку оформление ПС, то одновременно с контрактом
предоставляет Заявление об оформлении ПС. Заявление об оформлении ПС помещается в Досье
по паспорту сделки.
Банк отказывает в подписании ПС по следующим основаниям:
- несоответствие данных, содержащихся в контракте (кредитном договоре), данным,
указанным в ПС;
- оформление ПС с нарушениями требований, установленных настоящим Порядком;
4
- непредставление резидентом в Банк обосновывающих документов.
В случае отказа в подписании ПС Банк возвращает полномочному лицу резидента
представленные им экземпляры ПС и обосновывающие документы, с указанием даты их
возврата. Причина отказа сообщается в устной форме.
Банк рассматривает полный пакет документов и принимает решение о подписании (отказе в
подписании) ПС в течение 3 рабочих дней, следующих за датой представления документов в
Банк.
В случае внесения в контракт (кредитный договор) изменений или дополнений,
затрагивающих сведения, указанные в оформленном ПС, либо изменения иной информации,
указанной в ПС, резидент представляет в Банк одновременно следующие документы:
*Заявление о переоформлении ПС;
* документы, подтверждающие вносимые изменения и дополнения в контракт (кредитный
договор);
* иные документы, необходимые для переоформления ПС.
Банк принимает и подписывает переоформленный ПС в порядке, предусмотренном для
оформления паспортов сделок.
Датой представления документов является дата поступления указанных документов в Банк.
Банк, по каждому открытому ПС, ведет досье на бумажном носителе, в которое помещаются
следующие документы:
* Заявление об оформлении ПС, в случае предоставления резидентом Банку права
составления ПС на основании представленных резидентом документов и информации, которые
необходимы для оформления ПС;
* копия ПС по контракту (кредитному договору);
* Заявление о переоформлении ПС;
* Справки (или копии Справок) о валютных операциях (корректирующие Справки о
валютных операциях);
* Справки (или копии Справок) о подтверждающих документах (корректирующие Справки
о подтверждающих документах);
* Заявление о закрытии ПС;
* Ведомости банковского контроля (при закрытии ПС);
* иные документы на усмотрение уполномоченного сотрудника Банка, открывающего ПС,
осуществляющего контроль.
ПС и ведомость банковского контроля хранятся Банком в электронном виде
с
использованием программы ТБСВК Контракты.
Данные по валютным операциям резидентов и нерезидентов (юридических лиц) в валюте
РФ и иностранной валюте, по операциям, не предусматривающим оформления Паспорта сделки,
иным операциям, требующим, согласно валютного законодательства, отметки валютного
контроля также хранятся Банком в электронном виде.
Банк закрывает ПС, оформленный по контракту (кредитному договору), в следующих
случаях:
-при представлении резидентом в Банк письменного Заявления о закрытии ПС в связи с
переводом контракта (кредитного договора) из Банка на расчетное обслуживание в другой Банк;
-при представлении резидентом в Банк письменного заявления о закрытии ПС в связи с
исполнением сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору) или их
прекращением по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации. В
случае закрытия ПС в связи с прекращением обязательств по контракту (кредитному договору) по
иным основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации, резидент вместе
с заявлением о закрытии ПС представляет в Банк документы, подтверждающие прекращение
обязательств по контракту (кредитному договору) по иным основаниям.
-при уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) другому
резиденту или нерезиденту;
-при прекращении оснований, требующих оформления ПС, или в случае если ПС был
ошибочно оформлен при отсутствии в контракте (кредитном договоре) оснований, требующих
его оформления;
-по истечении 180 календарных дней, следующих за указанной в ПС датой завершения
5
исполнения обязательств по контракту (кредитному договору).
При принятии Заявления о закрытии ПС и документов, Банк закрывает ПС в срок не
превышающий 3-х рабочих дней после даты представления резидентом Заявления. Не позднее
двух рабочих дней после закрытия ПС Банк передает полномочному лицу резидента на бумажных
носителях закрытый ПС и Ведомость банковского контроля, сформированную на дату закрытия
ПС. Отметка о дате передачи клиенту документов, указанных в данном пункте, проставляется
полномочным лицом резидента, на Заявлении о закрытии ПС.
При закрытии ПС Банком самостоятельно по истечении 180 календарных дней, следующих
за указанной в ПС датой завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному
договору), Банк информирует резидента о дате закрытия ПС устно, не позднее двух рабочих дней
после даты его закрытия.
При переводе ПС на обслуживание в уполномоченный банк из другого банка полномочное
лицо резидента одновременно с контрактом, представляет ПС и ведомость банковского контроля,
сформированную на дату закрытия ПС, на бумажном носителе и в электронном виде.
Информация с электронного носителя выгружается в базу валютных операций при помощи
технических возможностей программы ТБСВК Контракты. В досье по ПС помещается ведомость
банковского контроля и копия ПС, представленные в Банк. Остальные документы и информация,
указанные в данном абзаце, возвращаются полномочному лицу резидента.
Клиент может получить копии документов, помещенных в досье по паспорту сделки на
основании заявления произвольной формы. Банк, в день представления резидентом письменного
заявления, выдает ему копии запрашиваемых документов, постранично заверенных подписью
ответственного сотрудника отдела валютных операций и печатью Банка.
Заключительное положение.
Способ обмена документами и информацией, требование о предоставлении (направлении)
которых установлено Инструкцией 138-И, определяется резидентом самостоятельно.
Обмен документами, указанными в настоящем Порядке, между Банком и клиентами может
быть осуществлен как на бумажных носителях, так и в электронном виде с использованием
технологии дистанционного доступа обслуживания счетов клиента.
Процедура подписания документов с помощью электронно-цифровой подписи между
Банком, с одной стороны, и резидентом, с другой стороны, установлена в Договоре об
осуществлении расчётов по счетам с применением технологии дистанционного доступа.
Документы, полученные Банком в электронном виде, распечатываются Банком на бумажном
носителе в день их получения с проставлением индивидуального штампа ответственного
сотрудника Банка.
Датой передачи электронных Справок резиденту, будет дата отметки ответственного
сотрудника в программе «банк-клиент» о принятии документа, но не позднее срока,
установленного настоящим Порядком для проверки данных Справок.
Начальник Управления ВО и ФМ
Андронова Л.А.
6