учебное пособие под редакцией Пузанкевич О.А. – Минск
advertisement
ГЛАВА 5. СТРАХОВАНИЕ И ЕГО МЕСТО В ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЕ ГОСУДАРСТВА 5.1.Страхование и его роль в решении социальных и экономических задач. 5.2.Специфические признаки страхования. Функции страхования и их характеристика. 5.3.Понятие и критерии классификации страхования. 5.4.Рынок страховых услуг в Республике Беларусь. 5.1.Страхование и его роль в решении социальных и экономических задач В современном понимании страхование собой представляет экономические отношения по формированию и использованию страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба, причиненного различного рода неблагоприятными событиями. В любом обществе возможны бедствия, влекущие за собой материальный ущерб или иной урон (утрата здоровья, трудоспособности, жизни), нанесенный юридическим и физическим лицам. Выделяются две большие группы непредвиденных событий: 1) природные (главным образом стихийные) бедствия; 2) общественно-производственные (технические происшествия, т.е. аварии, несчастные случаи и т.д.). Страхование одна из разновидностей человеческой предусмотрительности, направленной на сохранение материального благополучия при наступлении случайных и непредсказуемых событий, необходимый элемент производственных отношений, выражающий перераспределение средств по поводу возмещения ущерба. Таким образом, страховой фонд аккумулирует финансовые ресурсы, предназначенные для защиты имущественных интересов граждан, иностранных граждан, лиц без гражданства, различных организаций при наступлении страховых случаев. Этот фонд формируется за счет уплачиваемых страховщиками страховых взносов. Объективное существование рисковых ситуаций порождает страховые экономические отношения по предупреждению и преодолению разрушительных возмещению последствий ущерба. чрезвычайных Совокупность этих событий, а отношений также по определяет экономическую категорию страховой защиты. Ее сущность заключается в наличии страхового риска и в необходимости защитных мер, которые материально воплощаются в страховом фонде. Мировая практика выработала следующие основные формы образования и использования страховых фондов: государственные страховые фонды (резервные и государственного социального страхования); фонды самострахования; фонды страховых организаций. Государственные страховые (резервные) фонды - это централизованные фонды, которые создаются в денежной и материальной форме и находятся в распоряжении Совета Министров Республики Беларусь и нижестоящих органов власти. Основным источником их образования выступают средства государственного бюджета. Они предназначены для обеспечения страны необходимыми ресурсами при наступлении чрезвычайных и крупномасштабных неблагоприятных событий. Фонд государственного социального страхования создается за счет обязательных платежей из фонда оплаты труда работодателей и из заработной платы работающих граждан. Этот фонд предназначен для социальной поддержки населения, его используются в строгом соответствии с установленными нормативами и при наличии определенных условий для материального обеспечения при наступлении нетрудоспособности, старости и в других предусмотренных законом случаях. Фонды самострахования создаются субъектами хозяйствования в целях бесперебойности производства, подверженного различным рискам. Они имеют стоимостную и натурально-вещественные формы и играют важную роль в обеспечении непрерывности производственного цикла. Вместе с тем, при их образовании происходит отвлечение из хозяйственного оборота значительные средства, а также в большинстве случаев их объем остается ущерба. Порядок недостаточным для полного возмещения использования фондов самострахования предусматривается Уставом хозяйствующего субъекта. Фонды страховых организаций формируются специальными страховыми организациями за счет взносов юридических и физических лиц. Отношения возникают в рамках строго определенного круга участников страхования. Преимущество данной формы организации фонда состоит в том, что ущерб одного страховщика распределяется на всех участников создания страхового фонда. Так как число получателей средств из данного фонда всегда намного меньше числа плательщиков страховых взносов, то это позволяет сосредоточить в фонде значительные суммы, гарантирующие реальное возмещение ущерба в рамках законодательства. Страхование, являясь одним из важнейших элементов рыночной инфраструктуры, обеспечивает защиту имущественных интересов как граждан, так и хозяйствующих субъектов. Страхование призвано удовлетворить насущную, фундаментальную потребность человека, т.е. его безопасность. В современной экономике, наряду с другими составляющими финансово-кредитной системы возрастает роль страхования как одного из косвенных экономических регуляторов общественных процессов, обеспечения устойчивости производства и потребления. Страхование повышает инвестиционный потенциал страны. Страховые компании дают приток в экономику инвестиционных ресурсов путем концентрации накоплений физических и юридических лиц, эффективного использования этих накоплений, тем самым благоприятно влияют на экономический рост государства. страховые резервы страховых организаций В развитых странах являются вторым по значимости кредитным ресурсом экономики после банковских депозитов. Страхование способствует снижению социальной напряженности в обществе, позволяет решать обеспечения, а также Страхование гарантирует проблемы содействует социального и бесперебойности индивидуальную, пенсионного производства. адресную социальную поддержку каждому гражданину. Особую регулирующую нагрузку несет добровольное долгосрочное страхование жизни, так как из всех форм страхования данный вид является наиболее приближенным к категории кредита. Аналогичными свойствами обладает медицинское страхование, страхование рент, пенсий, пособий и другие выплаты социально незащищенным категориям граждан. Таким образом, обязательному страхованию по сравнению с другими видами в наибольшей степени присуща социальная функция, с его помощью осуществляется страховая защита наиболее нуждающихся и социально уязвимых слоев населения. Страхование стимулирует деловую активность, обеспечивая организациям возможность вкладывать в производство те средства, которые пришлось бы направлять на образование собственного резервного фонда для покрытия возможных убытков. В развитых странах деятельность страховых компаний способствует поддержанию занятости, как через постоянное создание новых рабочих мест штатных специалистов, так и через развитие института страхового посредничества. Регулирующее влияние на экономику оказывают абсолютно все направления деятельности страховщиков и все виды страхования. Страхование сегодня – одна из наиболее динамично развивающихся сфер бизнеса в Республике Беларусь. Объемы страховых операций неуклонно возрастают, а страховые организации играют в экономике все более значимую роль. Соответственно повышается значение страхования, касающееся защиты граждан и юридических лиц от разнообразных рисков. 5.2. Специфические признаки страхования. Функции страхования и их характеристика Страхование представляет собой системы часть финансовых отношений общества, так как связано с формированием и использованием страховых денежных общественного страхования фондов, воспроизводства. выделяет его обеспечивающих Объективный наряду с потребности характер финансами и процесса кредитом в самостоятельную категорию. Вместе с тем страхование имеет ряд особенностей, отличающих его от других элементов финансовой системы. Страхованию как экономической категории присущи следующие специфические признаки: • страховые фонды формируются на основе перераспределения денежных доходов и накоплений, образующихся в процессе первичного распределения национального дохода. Это обстоятельство делает страхование зависимым от тенденций экономического развития; • в основе страхования лежит понятие риска как случайного события, приводящего к ущербу; • для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба в рамках создаваемого страхового фонда, выплаты компенсаций средства ущербов только которого его расходуются для участников. Число страхователей, у которых произошел страховой случай, существенно меньше, чем общее число участников фонда. При этом страхователь имеет право на страховую выплату только при условии наступления страхового случая; • страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущербов по территории (неравномерность распределения потерь в территориальном аспекте расширяет финансовые возможности страхования в компенсации наступающих страховых случаев) и во времени (части страховых взносов в неблагоприятные годы резервируются для возмещения чрезвычайных ущербов); • возвратность мобилизуемых в страховом фонде средств страхователей (юридических и физических лиц); • реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного события. Сущность страхования как экономической категории наиболее полно выражается в выполняемых ею функциях. Они представляют собой внешние формы, позволяющие выявить особенности страхования как звена финансовой системы. Страхованию присущи следующие функции: 1. Рисковая. Риск как вероятность возникновения ущерба непосредственно связан с назначением страхования. В рамках данной функции происходит перераспределение денежной формы стоимости. 2. Предупредительная. За счет части средств страхового фонда осуществляется финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий, дорожно-транспортных происшествий и др. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий. 3. Накопительная (сберегательная). Функция, характерная, главным образом, для страхования жизни. Сберегательная функция заключается в том, что страхователь путем уплаты страховых взносов должен внести всю страховую сумму, которая накапливается на счете страховщика. 4. Контрольная функция, предполагающая строго целевой подход к формированию и использованию средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше специфических функций страхования и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с требованием контрольной функции осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций. 5.3. Понятие и критерии классификации страхования Классификация страхования делит всю совокупность страховых отношений на взаимосвязанные звенья по различным критериям. 1. По охватывающая роду только опасности (частичная имущественное страхование классификация), с выделением следующих звеньев: страхование от огня и других стихийных бедствий; страхование урожая сельхозкультур от засухи и других стихийных бедствий; страхование от падежа или вынужденного убоя животных; от кражи, аварий, угона (транспортных средств). 2. По объектам страхования (всеобщая классификация) предусматривает деление страхования на отрасли, подотрасли и виды. Для конкретизации страховых отношений выделяют подотрасли. В каждой из них имеется значительное число видов страхования. Вид страхования является последним звеном классификации и представляет собой страхование однородных объектов от характерных для них страховых рисков. Каждый вид страхования обычно требует разработки специальных правил проведения страховых операций и расчета соответствующей системы страховых тарифов. В настоящее время число видов страхования исчисляется многими десятками и постоянно возрастает. Одной из важнейших отраслей является личное страхование. В данной отрасли страхования объектом выступают имущественные интересы граждан, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью, пенсионным обеспечением. По договору личного страхования страховщик обязуется при наступлении страхового случая выплатить страхователю единовременно или периодически обусловленную договором страховую сумму. К личному страхованию относятся подотрасли: страхование жизни; страхование от несчастных случаев. В них различаются следующие виды: страхование жизни, страхование детей, страхование дополнительной пенсии, и др. Объектом имущественного страхования выступают имущественные интересы застрахованного лица, связанные с владением, пользованием и распоряжением данным имуществом. Имущественное страхование основано на принципе возмещения ущерба в пределах страховой суммы по договору. К имущественному страхованию относятся следующие подотрасли: страхование имущества юридических лиц, страхование имущества физических лиц. К конкретным видам данной отрасли относятся: страхование транспортных средств (наземного, воздушного и водного транспорта), страхование грузов, страхование других видов имущества, страхование финансовых рисков и др. Страхование ответственности - отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими (физическими и юридическими) лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. Через страхование ответственности реализуется страховая защита экономических интересов возможных причинителей вреда. Эти интересы в каждом страховом случае имеют свое конкретное денежное выражение. В страховании ответственности выделяются: страхование задолженности, страхование на случай возмещения вреда, которое также называют страхованием гражданской ответственности. Данная отрасль включает следующие виды: страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование гражданской ответственности перевозчика, страхование гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности, страхование профессиональной ответственности, страхование ответственности за неисполнение обязательств и др. Особенности проведения операций по страхованию жизни вызывают необходимость дополнительной классификации страховых услуг. В связи с этим по методам расчета страховых тарифов и формирования страховых резервов все виды страхования подразделяются на страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни. В соответствии с законодательством Республики Беларусь страхование может осуществляться в двух формах: обязательное и добровольное. Страхование является обязательным, если это предусмотрено законодательными актами Республики Беларусь, в которых определены виды, условия и порядок проведения страховых услуг. Инициатором обязательного страхования является государство, которое в форме закона обязывает юридических и физических лиц вносить средства для обеспечения общественных интересов. Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества. Обязательное страхование проводится на основе соответствующих законодательных актов, в которых предусмотрены: - перечень объектов, подлежащих страхованию; - объем страховой ответственности; - уровень (нормы) страхового обеспечения; - основные права и обязанности сторон, участвующих в страховании; - порядок установления страховых тарифов, взносов и некоторые другие вопросы. Закон определяет поручается проведение достигается полнота круг страховых обязательного объектов организаций, страхования, страхования. С которым при котором другой стороны, обязательная форма страхования исключает выборочность отдельных объектов страхования, присущую добровольной форме. За счет максимального охвата объектов страхования при обязательной форме его проведения создается возможность применять минимальные страховые тарифы, добиваться высокой финансовой устойчивости страховых операций. В Республике Беларусь проведение обязательного страхования возлагается на государственную страховую организацию или страховщика, в уставном фонде которого доля государства составляет 50 и более %. Разновидностью обязательного страхования является обязательное государственное страхование, особенности которого состоят в следующем: оно может проводиться в отношении жизни, здоровья и имущества государственных служащих; источником уплаты страхового взноса являются средства государственного бюджета; страхователями выступают органы исполнительной власти; операции по такому страхованию могут осуществляться двумя способами: либо непосредственно на основании законов или иных правовых актов, либо путем заключения между страховщиками и страхователями договоров страхования в соответствии с правовыми актами. Среди проводимых в настоящее время в Республике Беларусь видов обязательного государственного страхования можно назвать обязательное государственное личное страхование военнослужащих и военнообязанных, сотрудников налоговых органов, МЧС, ветеринарных врачей и др. Исходя из законодательной базы формируются условия или правила отдельных видов добровольного страхования. Эти правила и условия, разрабатываемые страховщиком, подлежат обязательному лицензированию со стороны органа государственного страхового надзора. Добровольное страхование имеет, как правило, заранее оговоренный определенный срок страхования. Начало и окончание срока страхования указывается в договоре с особой точностью, так как страховщик несет ответственность только в период страхования. Договор страхования обязательно заключается в письменной форме. Договоры добровольного страхования имущества, личного страхования и страхования ответственности являются частью гражданских правоотношений и входят в число возмездных договорных обязательств. По такому договору одна сторона обязана уплатить другой стороне обусловленную сумму взносов. В свою очередь другая сторона готова оказать оговоренную в договоре страховую услугу. По договору страхования услуга состоит в выплате страхового возмещения или страховой суммы за последствия произошедших страховых случаев. 5.4. Рынок страховых услуг в Республике Беларусь Демонополизация экономики положила начало развитию отечественного страхового рынка. Содержание страхового рынка, уровень его динамичности и развитости во многом определяет эффективность функционирования рыночной экономики. Страховой рынок - это особая социально-экономическая среда, определенная сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируется предложение и спрос на нее. Страховой рынок можно рассматривать также как: - форму организации денежных отношений по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества; - совокупность страховщиков, которые оказывают страховые услуги. Основаниями страхового рынка являются: рыночная экономика, многообразие форм собственности, свободное ценообразование - расчет тарифных ставок, наличие конкуренции, свобода выбора, разработка и внедрение новых видов страховых услуг и т. Обязательными условиями формирования страхового рынка являются объективная потребность общества в страховых услугах, а также наличие страховщиков. На страховом рынке функционируют разные структурные формирования, к которым относятся; страховые, перестраховочные компании, посредники (страховые агенты и брокеры, маклеры), различные объединения страховщиков (страховые пулы, союзы и т.д.) Структура страхового рынка может быть охарактеризована в институциональном и территориальном аспектах. В институциональном аспекте структура страхового рынка представлена: государственными, акционерными, корпоративными, взаимными и другими страховыми компаниями. В территориальном аспекте структура страхового рынка характеризуется страховыми рынками: местным (региональным); национальным (внутренним); мировым (внешним). На рынке Республики Беларусь сегодня функционируют 24 страховые компании, из них 4 страховщика осуществляют страхование жизни, 4 – являются государственными Белорусская национальная Крупнейшая из них – (Белгосстрах, Белэксимгарант, перестраховочная Белгосстрах (более организация 50 % Стравита, - рынка). БНПО). Среди негосударственных - наиболее крупными являются «Би энд Би иншуренс Ко», «Бролли», «Альвена», «Купала» и др. В последние годы четко прослеживается тенденция к сокращению числа страховых организаций. Если на начало 1998 г. их было зарегистрировано — 61, то на начало 2008 г. – 24. Таким образом, за последние 10 лет количество страховщиков сократилось в 2,5 раза. Это вызвано тем, что, с одной стороны, органы государственного страхового надзора активно отзывают лицензии у страховых организаций, не выполняющих требования законодательства, а с другой — новые страховые компании образуются не так интенсивно, как это было ранее. Что касается структуры страховых взносов, то в 2008г. более 50% страховых взносов приходится на обязательное страхование и около 43% — на добровольное. Превышение доли обязательного страхования над добровольным является негативным моментом, поскольку только уровень развития добровольного страхования характеризует, прежде всего, состояние страхования в стране. Доля обязательного страхования в общем сборе страховых взносов в последние годы несколько снизилась. В целом эта тенденция сохранится и в последующие годы. Анализ структуры портфеля страховых услуг Республики Беларусь позволяет сделать вывод, что на белорусском страховом рынке следует ожидать увеличения поступлений по добровольному личному страхованию в связи с введением комплекса льгот для страхователей при заключении накопительных видов личного страхования. Основа рынка страховых услуг и резерв его развития - добровольное страхование. Приоритетными направлениями в развитии добровольного личного страхования должны стать страхование жизни и пенсионное страхование. Страхование жизни является важной сферой страхового дела, традиционным и постоянным источником значительных инвестиционных ресурсов, способствующих успешному росту экономики. Обязательными условиями функционирования страхового рынка являются его сформированность и стабильность, отлаженность и эффективность страхового надзора, высокий уровень страховой культуры потребителей страховых услуг. Необходимость государственного регулирования страхования связана с тем, что страхование является общественно-необходимым элементом экономики. Непосредственный государственный надзор за страховой деятельностью в настоящее время осуществляет Главное управление страхового надзора Минфина Республики Беларусь. Основными функциями данного управления являются: регистрация всех страховщиков Республики Беларусь; выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности; ведение единого Государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестры страховых брокеров; контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков; установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета и отчетности; разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности; обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства о страховании; ликвидация страховых компаний, допустивших грубые нарушения в работе. Наличие эффективной системы государственного регулирования страхового дела является необходимым условием использования страхования как экономического регулятора. Главной целью развития национальной системы страхования имущественных обеспечивала бы является интересов им создание граждан реальное и такой страховой юридических возмещение убытков, лиц, защиты которая причиняемых различными неблагоприятными случайными событиями, а также позволяла бы формировать и эффективно использовать инвестиционные ресурсы для развития экономики. Среди основных задач формирования эффективной системы страхования следует выделить следующие: создание полноценной законодательной базы, способствующей развитию страхового рынка страны; совершенствование механизма государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью; развитие форм трансформации сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизма долгосрочного страхования жизни; постепенная интеграция отечественной страховой системы в международный страховой рынок. Вопросы для самоконтроля 1. Раскройте сущность экономической категории «страхование». 2. Дайте определение страхования. 3. Какие специфические признаки присущи страхованию? 4. Укажите основные функции страхования и раскройте их содержание. 5. Каковы общие черты и отличия категории «страхование» в сравнении с категориями «финансы» и «кредит»? 6. Какова роль страхования в современной экономике? 7. Какие критерии используются в классификации страхования? 8. Охарактеризуйте современное состояние страхового рынка страны. 9. Какие основные цели государственного страхового надзора? Задания для самостоятельной работы. 1. Составьте условную схему механизма страхования. 2. Схематично изобразите классификацию страхования по отраслям (подотраслям, видам) страхования.
