Правила определения СЧА-2010 год
advertisement
СОГЛАСОВАНО УТВЕРЖДЕНО Приказом ЗАО «Управляющая компания «Ермак» № 21 от 23 ноября 2009 г. ______________________ Генеральный Директор ОАО «Специализированный депозитарий «ИНФИНИТУМ» Е.В. Ильина ______________________ Генеральный директор управляющей компании – ЗАО «Управляющая компания «Ермак» К.Г. Подвальный «____» ___________ 2009 г. «23» ноября 2009 г. Правила определения стоимости активов закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости «Стратегия» под управлением ЗАО «Управляющая компания «Ермак» и величины обязательств, подлежащих исполнению за счет данных активов на 2010 год 1. Настоящие правила определения стоимости активов закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости «Стратегия» под управлением ЗАО «Управляющая компания «Ермак» (далее – фонд) и величины обязательств, подлежащих исполнению за счет данных активов на 2010 г. (далее – Правила) разработаны в соответствии с Положением о порядке и сроках определения стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов, стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, а также стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов в расчете на одну акцию, утвержденным Приказом ФСФР России от 15.06.2005 № 05-21/пз-н (далее – Положение). 2. Настоящие правила определяют: правила определения стоимости активов и величины обязательств, подлежащих исполнению за счет указанных активов, периодичность проведения оценщиком фонда оценки стоимости имущества фонда, подлежащего оценке, наименования российских организаторов торговли на рынке ценных бумаг, по результатам торгов, у которых определяются признаваемые котировки ценных бумаг, а также правила выбора таких организаторов торговли на рынке ценных бумаг, наименования иностранных фондовых бирж, по результатам торгов на которых определяется цена закрытия рынка ценных бумаг иностранных эмитентов, или правила выбора таких фондовых бирж, размер ставки дисконтирования оставшихся платежей по денежным требованиям, составляющим активы фонда, порядок формирование резерва для возмещения предстоящих расходов, связанных с доверительным управлением фондом. 3. Стоимость чистых активов фонда определяется как разница между стоимостью активов фонда и величиной обязательств, подлежащих исполнению за счет указанных активов, на момент определения стоимости чистых активов. 4. Стоимость активов фонда определяется как сумма денежных средств на счетах и во вкладах и оценочной стоимости иного имущества, составляющего указанные активы, которая определяется в соответствии с Положением. 5. Порядок определения стоимости чистых активов, в том числе порядок определения величины обязательств, подлежащих исполнению за счет активов фонда, установлен Положением. 6. Периодичность проведения оценщиком фонда оценки стоимости имущества, подлежащего оценке – при приобретении имущества, подлежащего оценке, а также не реже одного раза в полгода, при этом оценочная стоимость имущества признается равной итоговой величине стоимости этого имущества, содержащейся в отчете об оценке, если с даты составления указанного отчета оценщика прошло не более шести месяцев. 7. Наименования российских организаторов торговли на рынке ценных бумаг, по результатам торгов, у которых определяются признаваемые котировки ценных бумаг, составляющие активы фонда: ЗАО «Фондовая биржа ММВБ», ОАО «Фондовая биржа РТС», ОАО «Санкт-Петербургская биржа». 8. Правила выбора российских организаторов торговли на рынке ценных бумаг, по результатам торгов, у которых определяются признаваемые котировки ценных бумаг, составляющие активы фонда: выбор организаторов торговли на рынке ценных бумаг осуществляются в следующей последовательности. Если признаваемая котировка по ценной бумаге есть на ЗАО «Фондовая биржа ММВБ», то берется эта признаваемая котировка по данным ЗАО «Фондовая биржа ММВБ». Если оцениваемые ценные бумаги не торгуются на ЗАО «Фондовая биржа ММВБ» или признаваемая котировка оцениваемых ценных бумаг отсутствует, то берется признаваемая котировка, объявленная ОАО «Фондовая биржа РТС». При отсутствии признаваемой котировки на ОАО «Фондовая биржа РТС» берется признаваемая котировка по данным ОАО «СанктПетербургская биржа». При отсутствии признаваемой котировки по данным ОАО «СанктПетербургская биржа» берется последняя признаваемая котировка. 9. Правила выбора иностранных фондовых бирж, по результатам торгов на которых определяется цена закрытия рынка ценных бумаг иностранных эмитентов: Управляющая компания определяет цену закрытия акций иностранных акционерных обществ и облигаций иностранных коммерческих организаций на Лондонской фондовой бирже (London Stock Exchange). В случае если ценная бумага не прошла процедуру листинга на Лондонской фондовой бирже (London Stock Exchange), либо по итогам последнего торгового дня на этой фондовой бирже цена закрытия не определялась, Управляющая компания определяет цену закрытия ценных бумаг на Нью-Йоркской фондовой бирже (New York Stock Exchange). В случае если ценная бумага не прошла процедуру листинга на Нью-Йоркской фондовой бирже (New York Stock Exchange), либо по итогам последнего торгового дня на этой фондовой бирже цена закрытия не определялась, Управляющая компания определяет цену закрытия ценных бумаг на Евронекст (Euronext Amsterdam, Euronext Brussels, Euronext Lisbon, Euronext Paris). В случае если ценная бумага не прошла процедуру листинга на Евронекст (Euronext Amsterdam, Euronext Brussels, Euronext Lisbon, Euronext Paris), либо по итогам последнего торгового дня на этой фондовой бирже цена закрытия не определялась, Управляющая компания определяет цену закрытия ценных бумаг на Американской фондовой бирже (American Stock Exchange). В случае если ценная бумага не прошла процедуру листинга на Американской фондовой бирже (American Stock Exchange), либо по итогам последнего торгового дня на этой фондовой бирже цена закрытия не определялась, Управляющая компания определяет цену закрытия ценных бумаг на Немецкой фондовой бирже (Deutsche Borse). В случае если ценная бумага не прошла процедуру листинга на Немецкой фондовой бирже (Deutsche Borse), либо по итогам последнего торгового дня на этой фондовой бирже цена закрытия не определялась, Управляющая компания определяет цену закрытия ценных бумаг на Насдак (Nasdaq). В случае если ценная бумага не прошла процедуру листинга на Насдак (Nasdaq), либо по итогам последнего торгового дня на этой фондовой бирже цена закрытия не определялась, Управляющая компания определяет цену закрытия ценных бумаг на Гонконгской фондовой бирже (Hong Kong Stock Exchange). В случае если ценная бумага не прошла процедуру листинга на Гонконгской фондовой бирже (Hong Kong Stock Exchange), либо по итогам последнего торгового дня на этой фондовой бирже цена закрытия не определялась, Управляющая компания определяет цену закрытия ценных бумаг на Ирландской фондовой бирже (Irish Stock Exchange). В случае если ценная бумага не прошла процедуру листинга на Ирландской фондовой бирже (Irish Stock Exchange), либо по итогам последнего торгового дня на этой фондовой бирже цена закрытия не определялась, Управляющая компания определяет цену закрытия ценных бумаг на Испанской фондовой бирже (BME Spanish Exchanges). В случае если ценная бумага не прошла процедуру листинга на Испанской фондовой бирже (BME Spanish Exchanges), либо по итогам последнего торгового дня на этой фондовой бирже цена закрытия не определялась, Управляющая компания определяет цену закрытия ценных бумаг на Итальянской фондовой бирже (Borsa Italiana). В случае если ценная бумага не прошла процедуру листинга на Итальянской фондовой бирже (Borsa Italiana), либо по итогам последнего торгового дня на этой фондовой бирже цена закрытия не определялась, Управляющая компания определяет цену закрытия ценных бумаг на Корейской бирже (Korea Exchange). В случае если ценная бумага не прошла процедуру листинга на Корейской бирже (Korea Exchange), либо по итогам последнего торгового дня на этой фондовой бирже цена закрытия не определялась, Управляющая компания определяет цену закрытия ценных бумаг на Люксембургской фондовой бирже (Luxembourg Stock Exchange). В случае если ценная бумага не прошла процедуру листинга на Люксембургской фондовой бирже (Luxembourg Stock Exchange), либо по итогам последнего торгового дня на этой фондовой бирже цена закрытия не определялась, Управляющая компания определяет цену закрытия ценных бумаг на Токийской фондовой бирже (Tokyo Stock Exchange Group). В случае если ценная бумага не прошла процедуру листинга на Токийской фондовой бирже (Tokyo Stock Exchange Group), либо по итогам последнего торгового дня на этой фондовой бирже цена закрытия не определялась, Управляющая компания определяет цену закрытия ценных бумаг на Фондовой бирже Торонто (Toronto Stock Exchange, TSX Group). В случае если ценная бумага не прошла процедуру листинга на Фондовой бирже Торонто (Toronto Stock Exchange, TSX Group), либо по итогам последнего торгового дня на этой фондовой бирже цена закрытия не определялась, Управляющая компания определяет цену закрытия ценных бумаг на Фондовой бирже Швейцарии (Swiss Exchange). В случае если ценная бумага не прошла процедуру листинга на Фондовой бирже Швейцарии (Swiss Exchange), либо по итогам последнего торгового дня на этой фондовой бирже цена закрытия не определялась, Управляющая компания определяет цену закрытия ценных бумаг на Шанхайская фондовая биржа (Shanghai Stock Exchange). 10. Ставка дисконтирования оставшихся платежей по денежным требованиям, составляющим активы фонда, берется равной ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. 11. При расчете оценочной стоимости ценных бумаг признаваемая котировка по данным организатора торговли используется с тем количеством знаков после запятой, которое объявляет организатор торговли. 12. Стоимость чистых активов фонда, в том числе среднегодовая стоимость чистых активов определяется в рублях с точностью до двух знаков после запятой по состоянию на 20.00 московского времени. Для корректного расчета денежной компенсации владельцу инвестиционных паев количество знаков после запятой может быть увеличено до четырех знаков. 13. Формирование резерва для возмещения предстоящих расходов, связанных с доверительным управлением фондом, за счет имущества, составляющего фонд, не осуществляется.
