АНАЛИЗ ОБЕСПЕЧЕННОСТИ ТРУДОВЫМИ РЕСУРСАМИ 1

к.э.н., доц. Филиппова Ирина Гариевна / ВНУ им. В. Даля, 2014
АНАЛИЗ ОБЕСПЕЧЕННОСТИ ТРУДОВЫМИ РЕСУРСАМИ
1. Государственная статистическая отчетность по вопросам труда
Государственная статистическая отчетность по вопросам труда включает:
Название отчета
Форма
Отчет по труду1
1–ПВ месячная
Сводный отчет по труду2
1–ПВ месячная
сводная
Отчет о состоянии условий труда,
льготах и компенсациях за работу в
неблагоприятных условиях3
1–ПВ (условия
труда) годовая
Срок подачи
до седьмого числа
следующего после отчетного
периода месяца
до седьмого числа
следующего после отчетного
периода месяца
не позже 31-го декабря
отчетного года
не позже пятого января
следующего за отчетным
года
Отчет о состоянии задолженности
1–ПВ
до 11-го числа следующего
относительно выплаты заработной
(задолженность)
после отчетного периода
платы5
среднемесячная
месяца
Государственная статистическая отчетность об использовании рабочего времени
Численность отдельных категорий
рабочих и подготовка кадров4
6–ПВ годовая
Отчет об использовании рабочего
времени
3–ПВ
среднеквартальная
Сводный отчет об использованиях
робочего времени
3–ПВ сводная
до седьмого числа
следующего после отчетного
периода месяца6
1
предприятиями, учреждениями, организациями независимо от форм собственности и видов
хозяйственной деятельности
2
предприятия, независимо от форм собственности, осуществляющие несколько видов деятельности
3
промышленными предприятиями, строительными организациями, предприятиями и организациями
транспорта и связи, коллективными сельскохозяйственными предприятиями независимо от форм собственности
4
предприятиями и коллективными сельскохозяйственными предприятиями, независимо от форм
собственности
5
предприятиями независимо от форм собственности и видов хозяйственной деятельности
6
предприятиями независимо от форм собственности и видов хозяйственной деятельности
1
к.э.н., доц. Филиппова Ирина Гариевна / ВНУ им. В. Даля, 2014
2. Общая характеристика состояния трудовых ресурсов
Анализ трудовых ресурсов предприятия включает следующие элементы:
Анализ трудовых ресурсов
Анализ использования
рабочей силы
Динамика производительности
труда и объемов выпуска
Оплата
труда
Факторный анализ
производительности труда
Обеспеченность трудовыми
ресурсами
Резервы роста
производительности труда
Уровень квалификации
персонала
Движение персонала
Состав и динамика фонда заработной платы
Использование фонда
рабочего времени
Факторный анализ фонда заработной платы
Производительность труда
Эффективность использования фонда зарплаты
Рис. 1. Схема анализа трудовых ресурсов предприятия
Источниками информации для проведения анализа трудовых ресурсов
являются: план по труду, «Отчёт по труду», «Отчёт о затратах на производство
и
реализацию
продукции
(работ,
услуг)
предприятия
(организации)»,
статистическая отчётность отдела кадров по движению рабочей силы и пр.
Анализ трудовых показателей выполняется с точки зрения экстенсивных
и интенсивных факторов объемов производства.
Интенсивным фактором увеличения объема производства является
производительность труда, а экстенсивным фактором – объем затрат рабочего
времени.
2
к.э.н., доц. Филиппова Ирина Гариевна / ВНУ им. В. Даля, 2014
Производительность труда – это степень эффективности живого труда,
его способность производить в единицу времени определенное количество
продукции, или количество затраченного времени на производство единицы
продукции.
Существует
два
аспекта
анализа производительности труда:
изучение
живого
производительности
труда,
и
изучение
производительности как живого,
так и прошлого (овеществленного)
труда.
Второй
направлен
на
аспект
анализа
снижение
затрат
живого труда путем увеличения
затрат овеществленного
труда
таким образом, чтобы снизить общую
трудоемкость производства продукции.
К
интенсивным
факторам
производительности
труда
относятся
внутрисменное и целосменное использование рабочего времени, соотношение
между фактическими и нормативными значениями этих показателей, а также
интегральный коэффициент использования рабочего времени.
3. План по труду
Основные разделы Плана по труду показаны на рис. 1. В процессе
разработки Плана по труду решаются следующие задачи: расчет необходимого
(планового) прироста производительности труда; определение оптимальной
3
к.э.н., доц. Филиппова Ирина Гариевна / ВНУ им. В. Даля, 2014
численности различных категорий персонала; расчет и обоснование размеров
фонда оплаты труда.
Производственная
программа
План повышения
эффективности производства
Нормы и нормативы расходов
труда и зарплаты
ПЛАН ПО ТРУДУ
Промышленно-производственная
деятельность
Непромышленная
группа
Рост производительности труда
Численность
персонала
Численность персонала
Фонд заработной
платы
Нормативы зарплатоемкости
продукции
Фонд заработной платы
планируются по
различным
категориям
работников
Средняя зарплата
Фонд материального поощрения
Средняя зарплата с учетом фонда
материального поощрения
Фонд зарплаты неучетного
(внештатного) состава
4. Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами
Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами выполняется
на основе следующих показателей:
4
к.э.н., доц. Филиппова Ирина Гариевна / ВНУ им. В. Даля, 2014
– объемов и темпов роста выпуска продукции и данных о трудоемкости ее
изготовления;
– показателей структуры персонала, характеризующих состав работников
по категориям, профессиям, квалификациям и разрядам выполняемых работ;
– показателей структуры персонала с точки зрения удельного веса
операционного (производственного) персонала в общей численности персонала
предприятия, а так же соотношения между численностью основных и
вспомогательных работников;
–
соотношения
производительности
темпов
труда
и
роста
темпов
роста среднемесячной заработной платы
работников.
Общую оценку обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами можно
сделать путем сравнения темпов роста полной трудоемкости7 производственного
задания с данными о фактическом уровне выполнения норм, с одной стороны, и с
данными о темпах роста численности работников – с другой. Производственная
программа считается обеспеченной рабочей силой, если темпы роста полной
трудоемкости равны темпам роста общей численности работников.
Если темпы роста объема выпуска продукции опережают темпы роста
численности работающих, это свидетельствует об использовании внутренних
резервов (не учтенных при расчете плановой трудоемкости продукции). К числу
таких факторов относятся экстенсивные и интенсивные факторы, т.е. связанные с
использованием труда и рабочего времени.
Если темпы роста объема выпуска продукции ниже, чем темпы роста
численности работающих, это свидетельствует либо о наличии излишка рабочей
силы, либо о непроизводительных потерях рабочего времени.
Необходимая
работников
численность
заданной
персонала
квалификации,
которая
( LN )
–
это
численность
обеспечивает
выполнение
производственного задания в установленный период времени в заданных
организационно-технических условиях.
7
с учетом ее снижения в результате организационно-технических мероприятий, направленных на
пересмотр норм и нормативов по труду
5
к.э.н., доц. Филиппова Ирина Гариевна / ВНУ им. В. Даля, 2014
Штатная (списочная) численность персонала ( LS ), как правило,
превышает необходимую численность, что связано с неизбежными случаями
отсутствия
работников
на
рабочих
местах
по
различным
причинам.
Корректировка выполняется с помощью коэффициента невыходов ( K  ):
LS  LN  K  ,
(1)
где коэффициент невыходов ( K  ) вычисляется по формуле:
K   1
Число человеко- дней неявок на работу
.
Количество рабочих дней в году
(2)
Пример расчета коэффициента невыходов:
№
п/п
1.
2.
3.
4.
5.
Показатели
Продолжительность ежегодного основного
оплачиваемого отпуска, приходящегося на 1
рабочего, рабочих дней
Продолжительность ежегодного
дополнительного оплачиваемого отпуска,
приходящегося на 1 рабочего, рабочих дней
Неявки в связи с временной
нетрудоспособностью, приходящиеся на 1
рабочего
Прочие неявки, разрешенные законом,
приходящиеся на 1 рабочего, дней
Количество рабочих дней в году
Коэффициент невыходов:
1 + (п.1 + п.2 + п.3 + п.4) / п.5
Значения
Источник данных
20
Форма учета
рабочего времени,
утвержденная в
установленном
порядке
18
15
5
250
Производственный
календарь на
планируемый год
1,232
Коэффициент выполнения норм ( K N ) – это отношение нормированной
трудоемкости ( T norm ) к фактическим затратам времени ( T fact ):
6
к.э.н., доц. Филиппова Ирина Гариевна / ВНУ им. В. Даля, 2014
T norm
K  fact
T
N
(3)
Когда по тем или иным причинам часть выполняемых работ не
нормируется, то для уточнения расчетов используется коэффициент охвата
нормами ( K O ). Чаще всего данный коэффициент устанавливают на основе опыта.
При известных коэффициентах невыходов ( K  ) и выполнения норм ( K N )
штатная
численность
работников,
необходимых
для
выполнения
производственного задания, может быть определена по формуле:
T
L  W
 K,
N
 K
S
(4)
где T  — совокупная трудоемкость производственного задания, человекочасов;  W — фонд рабочего времени одного работника в плановом периоде,
часов.
5. Расчет численности работников на основе норм выработки
При
использовании
норм
выработки
численность
работников
рассчитывается по формуле:
K  m Vi
L 

 i1 hi  K iN
S
где
(5)
Vi – объем работ i -го вида; hi – норма выработки на i -й вид работ;
K iN – коэффициент выполнения норм на i -ом виде работ; K  – коэффициент
7
к.э.н., доц. Филиппова Ирина Гариевна / ВНУ им. В. Даля, 2014
невыходов;  – фонд рабочего времени одного работника в плановом периоде,
часов.
Единицы измерения объемов работ и норм выработки должны быть одни и
те же. Единицы времени в показателях норм выработки и фонда рабочего времени
должны быть приведены к одному измерению (час, день, месяц и т.д.).
Пример 1
Месячная
производственная
программа
производственного
участка
составляет:
– изделие А — 25 тыс. шт. при норме выработки 12 шт./мин.;
– изделие Б — 3 тыс. шт. (8 шт./ч);
– изделие В — 50 тыс. шт. (15 шт./мин.);
– изделие Г — 3 тыс. шт. (30 шт./ч);
– изделие Д — 4,5 тыс. шт. (25 шт./ч).
Месячный фонд рабочего времени одного работника составляет 167 ч.
Коэффициент выполнения норм
K
K iN = 1,0 для всех i , коэффициент невыходов
= 1,12. Тогда штатная численность рабочих составит:
LS 
1,12  25000
3000
50000
3000 4500 






167  12  60  1 8 1 15  60  1 30 1 25  1 
LS 
1,12  25000 3000 50000 3000 3000 






167  720
8
900
30
25 
LS 
1,12
 34,72  375  55,56  100  180  4,998 (работников).
167
8
к.э.н., доц. Филиппова Ирина Гариевна / ВНУ им. В. Даля, 2014
6. Расчет необходимой численности вспомогательных работников
Нормирование труда работников, не принимающих непосредственного
участия в производстве продукции, но осуществляющих необходимые
вспомогательные операции (рабочих транспортного и складского хозяйства,
наладчиков, ремонтников и т.д.) осуществляется с помощью норм времени
обслуживания или норм обслуживания.
Для случая, когда применяются нормы времени обслуживания 8, расчет
необходимой численности таких работников выполняется по следующей
формуле:
K
L 
T  ;

S
(6)
Для случая, когда применяются нормы обслуживания9:
K  m Vi
L 
 ;
 i1 hio
S
где
(7)
hio — норма обслуживания i -го вида.
При обслуживании основного производства коэффициент выполнения
норм должен всегда быть равным единице, поскольку работы выполняются в
строгом соответствии с графиком или режимом обслуживания.
8
необходимое в конкретных организационно-технических условиях время на обслуживание единицы
оборудования, производственных площадей и т.п.
9
объемы обслуживания технических средств, людей, помещений, в расчете на одного обслуживающего
работника в течение определенного периода времени
9
к.э.н., доц. Филиппова Ирина Гариевна / ВНУ им. В. Даля, 2014
Пример 2
Рассчитаем необходимую численность ремонтников, осуществляющих
техническое обслуживание станков в механосборочном цехе завода в течение
смены (8 часов), если известно, что на предприятии действуют следующие
нормы обслуживания и нормы времени обслуживания для каждого из видов
станков:
Станок
Норма времени
обслуживания на
один станок в
смену, человекоминут
А
Б
В
Г
Д
7,7
11,6
9,1
7,9
14,5
Количество
Норма
оборудования
обслуживания,
данного вида,
станков/смену
шт.
62
41
53
61
33
22
14
10
4
12
Фонд рабочего времени одного ремонтника составляет 480 мин. в смену, а
коэффициент невыходов K  = 1,12.
Необходимая численность ремонтников на основе норм времени
обслуживания будет:
LS 
1,12
 7,7  22  11,6  14  9,1  10  7,9  4  14,5  12   1,47 (чел.).
480
Если расчет производить на основе норм обслуживания, то фонд рабочего
времени одного ремонтника будет 1 смена, и необходимая штатная численность
ремонтников составит:
LS 
1,12  22 14 10 4 12 
        1,47 (чел.).
1  62 41 53 61 33 
10