Планирование на предприятии лесного комплекса

Министерство образования Российской Федерации
Сыктывкарский лесной институт (филиал)
государственного образовательного учреждения
высшего профессионального образования
«Санкт-Петербургская государственная
лесотехническая академия имени С. М. Кирова»
Факультет экономики и управления
Кафедра реформирования предприятий
ПЛАНИРОВАНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИИ
ЛЕСНОГО КОМПЛЕКСА
Методическое пособие по выполнению курсового проекта
для студентов специальности 060800
«Экономика и управление на предприятии
(лесное хозяйство и лесная промышленность)»
всех форм обучения
Сыктывкар 2004
Утверждено к изданию
на заседании кафедры реформирования предприятий
Сыктывкарского лесного института
20 января 2003 г. (протокол № 5)
Рассмотрено и рекомендовано к изданию
советом факультета экономики и управления
Сыктывкарского лесного института
17 марта 2003 г. (протокол № 10)
Составитель: М. В. Никитин, кандидат экономических наук, доцент
Рецензент:
А. Ф. Материй, кандидат экономических наук, доцент,
зав. кафедрой экономики отраслевых производств
Сыктывкарского лесного института
В методическом пособии изложены основные принципы, методы и
порядок планирования потребности оборудования и обоснования программы работ по его техническому обслуживанию и ремонту. Рассмотрены основные методы и порядок планирования себестоимости продукции
лесозаготовок. Даны рекомендации по практической реализации изложенных указаний в курсовом проектировании.
Для студентов специальности 060800 всех форм обучения.
 М. В. Никитин, составление, 2004
 Сыктывкарский лесной институт (филиал)
государственного образовательного учреждения
высшего профессионального образования
«Санкт-Петербургская государственная
лесотехническая академия имени С. М. Кирова», 2004
2
ПРЕДИСЛОВИЕ
Методическое пособие «Планирование на предприятии лесного комплекса» предназначено для выполнения курсового проектирования студентами всех форм обучения специальности 060800, его основное назначение – закрепить знания и привить навыки технико-экономического
планирования деятельности предприятий лесной промышленности.
Настоящее пособие поможет студенту изучить и применить в курсовом проектировании методы и приемы обоснования выполнения производственной программы предприятия соответствующим парком машин и
оборудования, а также методы планирования объемов работ по его техническому обслуживанию и ремонту, окажет помощь студентам в разработке планов по себестоимости продукции лесозаготовительного производства, в том числе в расчетах численности, производительности труда и
фондов заработной платы промышленно-производственного персонала,
топлива и смазочных материалов для лесозаготовительного оборудования
и т. п.
Теоретические указания по выполнению соответствующих расчетов в
настоящем пособии сопровождаются примерами по практической их реализации в курсовом проектировании.
Задание на курсовое проектирование в 10 вариантах выдается на кафедре. Вариант выбирается студентом по последней цифре номера зачетной книжки.
Курсовой проект оформляется в соответствии с [7].
3
И С ХОД Н Ы Е Д А Н Н Ы Е Д Л Я К У Р С О В О Г О
П Р О Е К Т И Р О ВА Н И Я
Таблица 1
Основные технико-экономические показатели
Нормообразующие факторы
Годовой объем лесозаготовок, тыс. куб. м
410
Состав насаждений
Ель
Средний объем хлыста, куб. м
0,29
Валка леса
Б/п «Урал» (в одиночку)
Обрезка сучьев на лесосеке
ЛП-30
Трелевка
ТБ-1
Расстояние трелевки, м
200
Погрузка хлыстов на верхнем складе
ПЛ-1
Вывозка заготовленного леса
МАЗ-509А
Среднее расстояние вывозки, км
35
Тип дороги
Грунтовая естественная
Расстояние нулевого пробега, км
1
Раскряжевка хлыстов на нижнем складе
ЛО-15С
Выход деловой древесины, %
80/20
Средняя длина деловой древесины/дров, м
5/4
Коэффициент перевыполнения норм на всех видах
работ
1,1
Эффективный фонд рабочего времени (на всех видах работ), дни
276
Коэффициент превышения календарных дней над
рабочими (на основных и вспомогательных работах) 1,2
4
Таблица 2
Нормативы времени работы машин
Лесовозные
автомобили
Раскряжевочные
установки
Норматив резервных машин
Лесопогрузчики
Количество машино-смен (в %),
отработанное техникой:
не бывшей в капремонте,
бывшей в капремонте
Количество машино-смен, отработанное техникой на прочих работах (в % к числу машино-смен
на основных работах)
Коэффициент сменности на основных работах и в ремонтных
службах
Сучкорезные
машины
Показатели
Трелевочные
тракторы
Виды оборудования
70
30
81
19
68
32
75
25
85
15
8
_
_
9
_
1
1,2
1,3
2,4
2,7
1/4
1/4
1/4
1/6
_
Таблица 3
Балансовая стоимость оборудования
Наименование
оборудования
Трелевочные тракторы –
ТБ-1
Сучкорезные машины –
ЛП-30
Балансовая
стоимость,
тыс. р.
Наименование
оборудования
Балансовая
стоимость,
тыс. р.
Лесопогрузчики – ПЛ-1
900,0
995,0
Автомобили лесовозные –
МАЗ-509
Раскряжевочные установки – ЛО-15С
1697,0
5
880,0
2260,0
ВВЕДЕНИЕ
Планирование является одной из основных функций управления
предприятием.
В технико-экономических планах отражаются мероприятия по расширению производства и повышению его технического уровня, обновлению и росту качества продукции, наиболее полному использованию научно-технических достижений и т. п.
Целями планирования являются: оптимизация распределения объемов работ по отдельным видам продукции, лесопунктам, участкам; распределение сортиментной программы; оптимальное использование лесосечного фонда; обеспечение максимальной загрузки и производительности основного оборудования, снижение издержек на производство и реализацию продукции.
В процессе эксплуатации производственное оборудование подвергается физическому износу, скорость и уровень которого зависит от своевременности проведения технического обслуживания и ремонта. Для
продления сроков службы оборудования, обеспечения надежности в эксплуатации применяется система планово-предупредительных ремонтов,
для чего необходимо планировать количество технических обслуживаний
и ремонтов, трудозатраты на их проведение, расход запасных частей и
фонда заработной платы ремонтных рабочих.
Таким образом, планирование на предприятии должно охватывать все
стороны его деятельности: производство продукции, ремонт основных
фондов, приобретение материалов, топлива, энергии, реализацию готовой
продукции и т. п. Следовательно, планирование на предприятии является
залогом его успешной деятельности, что вызывает необходимость изучения форм и методов его осуществления.
6
I . П Л А Н И Р О ВА Н И Е П О Т Р Е Б Н О С Т И О Б О Р УД О ВА Н И Я
И О Б О С Н О ВА Н И Е П Р О Г РА М М Ы РА Б О Т
П О Т Е Х Н И Ч Е С К О М У О Б С Л У Ж И ВА Н И Ю И Р Е М О Н Т У
Целью разработки данного плана является обеспечение выполнения
программы работ минимально возможным количеством машин и оборудования, достижение которых осуществляется:
1) рациональной организацией технологического процесса;
2) высоким уровнем основных технико-экономических показателей использования оборудования;
3) оптимальным режимом работы оборудования;
4) рациональной организацией работ по техническому обслуживанию и
ремонту оборудования.
Минимально необходимое количество оборудования для выполнения
объемов производства будет запланировано только в том случае, если будет прежде всего правильно определен плановый уровень производительности оборудования за смену и уровень его технической готовности, который определяется уровнем и передовыми формами организации работ
по техническому обслуживанию и ремонту в ремонтных службах предприятия.
1 . 1 . РА С Ч Е Т КО Э Ф Ф И Ц И Е Н ТА Т Е Х Н И Ч Е С КО Й
Г О Т О В Н О С Т И О Б О РУД О ВА Н И Я
Техническая готовность каждого вида лесозаготовительного оборудования характеризуется коэффициентом, который определяется на плановый период как отношение машино-дней нахождения машин в исправном состоянии к машино-дням нахождения их в хозяйстве. На конкретный момент времени такой коэффициент может быть получен делением
количества машин в исправном состоянии на общее их наличие по списку.
Величина коэффициента технической готовности (Кт.г) рассчитывается для каждого вида (марки) машины, оборудования.
В основу расчетов положены нормативы периодичности и продолжительности простоев при выполнении ремонтного обслуживания в соответствии с действующим в отрасли «Положением о техническом обслуживании и ремонте лесозаготовительного оборудования» [4].
7
Метод расчета значений коэффициента технической готовности
(Кт.г) основан на том, что на протяжении всего срока службы машина нуждается в техническом обслуживании и ремонте, проведение которых чередуются с временем работы оборудования; в итоге его пребывание на
предприятии подразделяется на циклы.
Под межремотнтным циклом понимается промежуток времени между двумя капитальными ремонтами или от начала эксплуатации до первого капитального ремонта. Время цикла (Тц) находится по формуле:
Т ц = Т 1 + Т 2,
(1)
где Тц – продолжительность межремонтного цикла, в календарных
днях;
Т1 – дни нахождения машины в исправном состоянии, в календарных днях;
Т2 – дни нахождения машины в неисправном состоянии, в календарных днях.
Определив составляющие цикла, легко можно найти значения коэффициента технической готовности (Кт.г) и коэффициента цикличности
ремонтного обслуживания (Кц) из выражений:
Кт.г = Т1 / Тц,
(2)
Кц = 365 / Тц.
(3)
Коэффициент цикличности (Кц) показывает, какая часть цикла падает на
календарный год – 365 дней.
Т1 = Пт * Кпер * К1 / tcм * Ксм,
(4)
где Пт – периодичность проведения капитальных ремонтов трактора,
мото-ч;
Кпер – коэффициент перевода из мото-часов в машино-часы
(Кпер = 1,18 для агрегатных машин, 1,54 – для трелевочных
тракторов);
К1 = 365 / 305 = 1,2 (коэффициент превышения календарных дней
над рабочими (на основных и вспомогательных работах);
tсм – продолжительность смены (7 часов);
Ксм – коэффициент сменности.
8
Т2 = Т к.р + (Т т.р + Тто-3 + Т то-2 + Т то-1 + Тс.о) * К1,
(5)
где Тк.р – продолжительность простоя в капитальном ремонте для трактора, в днях;
Тт.р – продолжительность простоя в текущем ремонте, в днях;
Тто-3, Тто-2 и – продолжительность простоев машин в соответствующем
Т то-1
техническом обслуживании, в днях;
Тс.о – продолжительность простоя машин в сезонном обслуживании
(СО), в днях.
р
р
Тт.р = П т * Н т.р / t см
* К см
* 100,
где
р
t см
(6)
Нт.р – норматив простоя в текущих ремонтах
(ч/100 мото-ч);
р
и К см – продолжительность смены и коэффициент сменности
в ремонтной службе.
Тто-3 = Пт / Пто-3 * Нто-3 / 7,
(7)
где Пто-3 – периодичность выполнения ТО-3, мото-ч;
Нтo-3 – норматив простоя (в часах) на одно ТО-3.
Тто-2 = (Пт / Пто-2 – Пт / Пто-3) * Нто-2 / 7,
(8)
где Пто-2 – периодичность выполнения ТО-2, мото-ч;
Нто-2 – норматив простоя (в часах) на одно ТО-2.
Тто-1 = (Пт / Пто-1 – Пт / Пто-2 – Пт / Пто-3) * Нто-1 / 7,
(9)
где Пто-1 – периодичность выполнения ТО-1, мото-ч;
Нто-1 – норматив простоя (в часах) на одно ТО-1.
Тс.о = (Т1 / 183) * (Нс.о / 7),
где Нс.о – норматив простоя в одном сезонном обслуживании, ч.
9
(10)
Для лесовозного парка:
Т 1 = (Па * К1) / (Всм * Ксм),
(11)
где Па – периодичность проведения капитальных ремонтов для автомобильного (лесовозного) парка (км пробега); К1 = 1,2;
Ксм – коэффициент сменности;
Всм – сменный пробег:
Всм = (2 * lср)* (Псм / g) * Ко,
(12)
где lср – среднее расстояние вывозки от верхнего до нижнего склада,
км;
Псм – сменная выработка для автомобиля, м3 (раcсчитывается
по [5]);
g – рейсовая нагрузка, м3/рейс, из [5];
Ко – коэффициент нулевого пробега:
Ко = (lср + lо) / lср,
(13)
где lo – расстояние нулевого пробега (от гаража до трассы).
П см =
Т см − (Т пз + Т отл + t о ∗ l о )
q,
К ∗ Т 1 ∗ l + T2
где Тсм – продолжительность рабочей смены, мин;
Тпз – время на подготовительно-заключительную работу
и обслуживание рабочего места на смену, мин;
Тотл – время на личные потребности и медицинский осмотр
на смену, мин;
tо – время нулевого пробега 1 км в обоих направлениях, мин;
lо – расстояние нулевого пробега, км;
К – коэффициент, учитывающий влияние расстояния вывозки
на время пробега;
Т1 – время пробега 1 км в обоих направлениях, км;
l – расстояние вывозки, км;
Т2 – время пребывания автопоезда под погрузкой и выгрузкой
на рейс, мин;
q – нагрузка на рейс, м3.
10
(14)
Т2 = Ткр + (Ттр + Тто-2 + Тс.о + Тто-1) * К1,
Т тр =
П а ∗ Н тр
1000 ∗ tсм ∗ kсм
,
(15)
(16)
где Па – периодичность выполнения капитального ремонта, км;
Нтр – удельная продолжительность текущего ремонта, ч/1000 км;
tcм, kcм – продолжительность смены и коэффициент сменности
в ремонтной службе.
где Пто-2, Пто-1
Нто-2, Нто-1
 П

Т то - 2 =  а ∗ Н то - 2  / 7,
 П то - 2

(17)
 П
Па
Т 
Т то -1 =  а − 1 −
− 1  ∗ Н то - 2 ,
П то - 2 183 
 П то -1
(18)
– периодичность выполнения
соответствующего ТО, км;
– время простоя в соответствующем ТО
(норматив), ч.
Для нижнескладского оборудования:
Т1 = (Пн * К1) / (tсм * Ксм),
(19)
где Пн – периодичность проведения капитальных ремонтов
нижнескладского оборудования, маш.-ч.
а) Расчет коэффициента технической готовности для самоходной
сучкорезной машины ЛП-30:
Т1 = 3600 * 1,18 * 1,2 / (7 * 1,2) = 5097,6 / 8,4 = 560 кал. дней;
Т к.р = 30 дней;
Тт.р = 3600 * 14 / (7 * 1,2 * 100) = 60 дней;
Тто-3 = (3600 / 900) * 14 / 7 = 8 дней;
Тто-2 = (3600 / 300 – 3600 / 900) * 14 / 7 = 16 дней;
11
Тто-1 = (3600 / 100 – 3600 / 300 – 3600 / 900) * 4 / 7 = 11,4 дня;
Тс.о = (560 / 183) * (7 / 7) = 3 дня;
Т2 = 30 + (39 + 8 + 8 + 11 + 3) * 1,2 = 113 кал. дней;
Тц = 560 + 113 = 673 кал. дней;
К т.г = 560 / 673 = 0,83;
Кц = 365 / 673 = 0,54.
б) Расчет коэффициента технической готовности для лесовозного
тягача МАЗ-509А:
Псм – сменная выработка для данного автомобиля.
Псм = [420 – (36 + 10 + 4 + 4 * 1) / 1,008 * 8,3 * 35 + (3 + 1,1 * 14 + 5)] * 14 =
= 16,20 м3/см.;
Всм = 2 * 35 * (16,20 / 14) * 1,05 = 85,05 км/см. – сменный пробег автомобиля;
Т1 = (130000 * 1,2) / (85,05 * 2,4) = 156000 / 204,12 = 764 кал. дня;
Тт.р = (130000 * 4) / (7 * 2,4 * 1000) = 520000 / 16800 = 31 день;
Тто-2 = (130000 / 7500) * (14 / 7) = 34 дня;
Тто-1 = (130000 / 1500 – 130000 / 7500) * 4 / 7 = (86 – 17) * 0,57 =
= 39 дней;
Тс.о = (764 / 183) * (5,4 / 7) = 4,17 * 0,77 = 3 дня;
Тк.р = 22 дня;
Т2 = 22 + (31 + 34 + 39 + 3) * 1,2 = 150 кал. дней;
Тц = 764 + 150 = 914 кал. дней;
Кт.г = 764 / 914 = 0,84.
в) Расчет коэффициента технической готовности для раскряжевочной
установки ЛО-15С:
Т1 = 13500 * 1,2 / (7 * 2,7) = 16200 / 18,9 = 857 кал. дней;
Тк.р = 15 дней;
Тт.р= 13500 * 7 / (7 * 2,7 * 100) = 94500 / 1890 = 50 дней;
Тто-2 = 13500 / (300 * 7 / 7) = 45 дней;
Тто-1 = (13500 / 100 – 13500 / 300) * 7 / 7 = (135 – 45) * 1 = 90 дней;
Тс.о = (857 / 183) * (7 / 7) = 5 дней;
Т2 = 15 + (50 + 45 + 90 + 5) * 1,2 = 243 кал. дня;
Тц = 857 + 243 = 1100 кал. дней;
Кт.г = 857 / 1100 = 0,78;
Кц = 365 / 1100 = 0,33.
12
1 . 2 . П Л А Н И Р О ВА Н И Е П О Т Р Е Б Н О С Т И О Б О РУД О ВА Н И Я
И П О К А З АТ Е Л Е Й Е Г О И С П О Л Ь З О ВА Н И Я
Цели разработки плана – выявить потребность предприятия в машинах и механизмах для выполнения производственной программы; установить степень удовлетворения этой потребности наличным парком машин;
определить основные технико-экономические показатели их использования.
Производственная программа должна быть выполнена при минимально необходимом количестве оборудования, что предопределяет планирование наибольшей загрузки его по времени и мощности.
В данном курсовом проекте план рассчитывается в целом на год по
каждому виду основных механизмов, занятых в производственном процессе лесозаготовок: на валке, трелевке, обрезке сучьев, погрузке в лесу
(на верхнем складе), вывозке, разгрузке, раскряжевке, а затем, в последующем, сортировке, штабелевке, погрузке в железнодорожные вагоны.
Планирование списочного количества машин и механизмов и технико-экономических показателей их использования ведется в следующей
методологической последовательности:
1. Определяют потребность в машино-сменах для основных работ путем деления годового объема производства на плановую сменную норму
выработки.
2. Определяют потребность в машино-сменах на прочих работах (в
процентах от машино-смен на основных работах).
3. Определяют количество машино-дней в работе путем деления
суммы машино-смен, отработанных на основных работах, и машино-смен
на прочих работах на коэффициент сменности.
4. Определяют количество работающих машин путем деления машино-дней в работе на число дней работы одной машины в год.
5. Определяют количество резервных машин по нормам:
на шесть работающих автомобилей – 1 резервный;
на четыре работающих трактора – 1 резервный.
6. Определяют потребность в списочных машинах путем деления
числа исправных машин (работающие + резервные) на коэффициент технической готовности.
13
Затем определяют основные показатели использования машин:
а) выработку на списочный механизм – делением годового объема
работ на списочное количество машин;
б) коэффициент календарного использования – делением машинодней в работе на машино-дни в хозяйстве (списочное количество машин *
* 365 дней).
Для лесовозного транспорта дополнительно определяются:
в) годовой пробег парка машин (Ln), тыс. км:
Ln = 2 * lср * (V / g) * Ко,
где lср
V
g
Ко
(20)
– среднее расстояние вывозки, км;
– годовой объем производства, м3;
– рейсовая нагрузка, м3/рейс;
– коэффициент, учитывающий нулевой пробег.
г) годовой пробег одной машины (L1)
L1 = Ln / N c ,
где Nc
(21)
– списочное количество машин.
д) грузовая работа (Q) в тонно-км. По выражениям:
Q = lср * V * γ,
где γ
(22)
– объемный вес древесины, т/м3 (принимается 0,8).
Все расчеты по потребности оборудования и машин: трелевочных
тракторов, сучкорезных машин, лесопогрузчиков, автопоездов и раскряжевочных установок приведены в сводной таблице 4.
14
Таблица 4
Планирование списочного количества машин
и технико-экономических показателей их использования
Показатели
Объем работы
Среднее расстояние вывозки
Нагрузка на рейс
Действующая норма выработки
на машино-смену
Коэффициент перевыполнения
действующей нормы
Плановая производительность на
машино-смену
Отработать машино-смен на основных работах
Отработать машино-смен на
других работах: на прочих работах (производствах)
Ед.
изм.
тыс. м3
км
м3
Наименование машин и оборудования
ЛП-30
МА-509
ЛО-15С
410
410
410
−
35
−
−
14
−
м3
106
16,20
122,4
−
1,1
1,1
1,1
м3
116,6
17,82
134,64
маш.см.
3516,3
23007,9
3045,1
маш.см.
−
2070,7
−
3516,3
25078,6
3045,1
1,2
2,4
2,7
2930,25
10449,4
1127,8
дни
276
276
276
шт.
10,62
4,09
Количество резервных машин
шт.
2,6 (1 рез.
на 4 раб.)
Количество исправных машин
Коэффициент технической готовности
Списочное количество машин
Годовая выработка на списочную машину
Коэффициент
использования
парка машин
шт.
13,22
37,9
6,32
(1 рез. на
6 раб.)
44,22
−
0,79
0,84
0,78
шт.
17
53
5
м3
24117,6
7735,8
82000
−
0,47
0,54
0,62
−
11480
−
−
−
2152,5
40,6
−
−
Отработать машино-смен всего
Коэффициент сменности
Количество машино-дней в работе
Число дней работы в году по
режиму
Количество работающих машин
Грузовая работа
Годовой пробег парка машин
Годовой пробег одной машины
маш.см.
−
маш.дн.
тыс.
тоннкм
тыс. км
тыс. км
15
−
4,09
1 . 3 . П Л А Н И Р О ВА Н И Е О БЪ Е М А РА Б О Т И З АТ РАТ
Н А П Р О В Е Д Е Н И Е Т Е Х Н И Ч Е С КО Г О О Б С Л У Ж И ВА Н И Я
И Т Е К У Щ Е Г О Р Е М О Н ТА
Программа ремонтных производств включает два вида расчетов: определение годовых объемов работ по техническому обслуживанию и текущему ремонту (ТО и ТР) всего парка оборудования и объемов капитальных ремонтов (КР), необходимых для поддержания машин в постоянной технической готовности и, следовательно, их высокой работоспособности.
Объем ТО и ТР определяется по трудозатратам и выражается в нормо-часах и человеко-днях; объем КР – по трудозатратам в нормо-часах.
Нормативы трудозатрат: трудоемкость одного ТО и удельная трудоемкость ТР в нормо-ч на 100 мото-ч для машин и оборудования на лесосечных работах, на 100 маш.-ч для оборудования нижних складов и на
1000 км пробега для подвижного состава лесовозного транспорта изложены в [4].
Планирование объема работ и затрат на проведение ТО и ТР осуществляем в данном курсовом проекте:
• умножением числа машино-смен, требуемых для выполнения годового
объема работ, на продолжительность смены (7 часов) и на коэффициент
перехода от машино-часов к мото-часам (Кпер = 0,65 – для трелевочных
тракторов, 0,85 – для агрегатных машин), определяется общее число мото-часов, которое необходимо отработать лесосечным оборудованием
данной марки в год (Нгод);
• для автотранспорта определяется общий пробег, в км;
• для нижнескладского оборудования наработка в машино-часах.
Планирование объема трудозатрат на техническое обслуживание и
текущий ремонт оборудования ведется в данном курсовом проекте в разрезе каждого вида машин и выполняется в следующей последовательности.
16
Определение количества ТО и ремонтов:
Nк.р = Нгод / Пт,
(23)
где Nк.р – количество капитальных ремонтов (сколько в данном
парке машин будет капитальных ремонтов за год);
Нгод – наработка в мото-часах за год;
Пт – периодичность проведения капитальных ремонтов, мото-ч.
Nто-3 = Нгод / Пто-3 – Nк.р,
(24)
где Nто-3 – число обслуживаний ТО-3 за год;
Пто-3 – норматив периодичности выполнения ТО-3, т. е. промежуток
времени, через который наступает Пто-3, мото-ч.
Nто-2 = Нгод / Пто-2 – Nк.р – Nто-3,
(25)
где Nто-2 – число обслуживаний ТО-2 за год;
Пто-2 – норматив периодичности выполнения ТО-2, мото-ч.
Nто-1 = Нгод / Пто-1 – Nк.р – Nто-3 – Nто-2,
(26)
где Nто-1 – число обслуживаний ТО-1 за год;
Пто-1 – норматив периодичности выполнения ТО-1, т. е. промежуток
времени, через который наступает ТО-1, мото-ч.
Nс.о = nсп * 2,
где Nс.о
nсп
– количество сезонных обслуживаний за год;
– списочное количество машин.
17
(27)
Определение трудозатрат на выполнение ТО и ТР:
Тто-3 = Nто-3 * tто-3,
(28)
где tто-3 – норматив трудоемкости одного ТО-3, чел.-ч.
Тто-2 = Nто-2 * tто-2,
(29)
где tто-2 – норматив трудоемкости одного ТО-2, чел.-ч.
Тто-1 = Nто-1 * tто-1,
(30)
где tто-1 – норматив трудоемкости одного ТО-1, чел.-ч.
Тс.о = nсп * 2 * tс.о,
где tс.о
(31)
– норматив трудоемкости одного сезонного обслуживания,
чел.-ч.
Тт.р = Нгод * tт.р / 100,
(32)
где tт.р – норматив удельной трудоемкости текущего ремонта,
чел.-ч/100 мото-ч.
Чр.р = (Тто-3 + Тто-2 + Тто-1 + Тс.о + Тт.р) / (7 * ЭФВ),
(33)
где Чр.р – численность рабочих на ремонте;
ЭФВ – эффективный фонд времени (в данном примере 276 дней).
а) Определение трудозатрат на ТО и ТР для самоходной сучкорезной
машины ЛП-30
Определение количества технических обслуживаний и ремонтов за
год:
Nк.р = 3516,3 * 7 * 0,85 / 3600 = 6 капитальных ремонтов в год;
Nто-3 = 20921,985 / 900 – 6 = 17;
Nто-2 = 20921,985 / 300 – 6 – 17 = 47;
Nто-1 = 20921,985 / 100 – 6 –17 – 47 = 139;
Nс.о = 17 * 2 = 34.
18
Определение трудозатрат на выполнение ТО и ТР:
Тто-3 = 17 * 38 = 646 чел.-ч;
Тто-2 = 47 * 18 = 846 чел.-ч;
Тто-1 = 139 * 8 = 1112 чел.-ч;
Тс.о = 34 * 10 = 340 чел.-ч;
Тт.р = 20921,985 * 41 / 100 = 8578,01 чел.-ч;
Чр.р = (646 + 846 + 1112 + 340 + 8578,01) / (7 * 276) = 6 человек на 17
самоходных сучкорезных машин.
б) Определение трудозатрат на ТО и ТР для лесовозного автомобиля
МАЗ-509
Определение количества ТО и ремонтов:
Nк.р = 2152499,9 / 130000 = 16 капитальных ремонтов в год;
Nто-2 = 2152499,9 / 7500 – 16 = 271;
Nто-1 = 2152499,9 / 1500 – 16 – 271 = 1148;
Nс.о = 53 * 2 = 106 за год (количество сезонных обслуживаний).
Определение трудозатрат на выполнение ТР и ТО:
Тто-2 = 271 * 27 = 7317 чел.-ч;
Тто-1 = 1148 * 5,5 = 6314 чел.-ч;
Тс.о = 106 * 6 = 636 чел.-ч;
Тт.р = 2152499,9 * 14 / 1000 = 30135 чел.-ч;
Чр.р = (7317 + 6314 + 636 + 30135) / (7 * 276) = 23 человека на 53 лесовозных тягача марки МАЗ-509.
в) Определение трудозатрат на ТО и ТР для раскряжевочной установки ЛО-15С
Определение количества ТО и ремонтов:
1) Nк.р = 3045,16 * 7 / 13500 = 21316,12 / 13500 = 2 капитальных ремонта в год;
2) Nто-2 = 21316,12 / 300 – 2 = 69;
3) Nто-1 = 21316,12 / 100 – 2 – 69 = 142;
4) Nс.о = 5 * 2 = 10 за год (количество сезонных обслуживаний).
Определение трудозатрат на выполнение ТР и технических оборудований:
Тто-2 = 69 * 26 = 1794 чел.-ч;
Тто-1 = 142 * 19 = 2698 чел.-ч;
Тс.о = 10 * 11 = 110 чел.-ч;
Тт.р = 21316,12 * 35 / 100 = 7460 чел.-ч;
Чр.р = 12062,6 / (7 * 276) = 6 человек на 5 раскряжевочных установок
ЛО-15С.
19
После вышеприведенных вычислений объем ТО и ТР распределяется
по структурным подразделениям ремонтного обслуживания в соответствии с запланированным местом их выполнения (РММ, ПТО верхнего
склада, гараж, ПТО нижнего склада) в следующих пропорциях: для трелевочных тракторов, сучкорезных машин, погрузчиков – 40 % (РММ) и
60 % (ПТО верхнего склада) от общей суммы нормо-часов на ТО и ТР по
данному виду машин; для лесовозных автомобилей – 50 % (РММ) и 50 %
(гараж) и для ЛО-15С 100 % (ПТО нижнего склада).
Далее планируется объем работ на ремонт собственного оборудования ремонтных служб и изготовление приспособлений, а также на прочие
вспомогательные работы (транспортные и погрузочно-разгрузочные работы, связанные с ТО и ТР, хранение, приемка и выдача запчастей, инструментов, уборка помещений и тому подобное). Объем этих работ в соответствии с «Положением о техническом обслуживании и ремонте лесозаготовительного оборудования» устанавливается в пределах 20 – 30 % от
суммарной трудоемкости на ТО и ТР.
Результаты расчетов заносятся в таблицу 5, в которой последняя
строка представляет собой сумму трудозатрат на ТО и ТР по всем машинам (заполняется студентом).
Таблица 5
ЛП-30
−
ТР
_
−
−
41
на
100
8578
мото-ч
20
ПТО нижнего склада
4
Гараж
3
ПТО верхнего склада
Норматив трудозатрат на ТР
и ТО, нормо-часы
2
РММ
Число ТО за год на машины
1
Объем ТР и ТО за год, нормо-часы
В том числе
Всего (гр. 2 * гр. 3)
Наименование машин и оборудования и вид ТР и ТО
Определение объема трудозатрат на техническое обслуживание
и текущий ремонт оборудования (ТО и ТР)
5
6
7
8
40 %
60 %
−
−
3431
5147
_
_
Окончание табл. 5
1
2
3
4
5
6
7
8
Собственное
оборудование
ТО-3
ТО-2
ТО-1
Итого
МАЗ-509
34
10
340
340
_
_
_
17
47
139
−
−
38
18
8
646
846
1112
11522
646
−
−
4417
50 %
−
846
1112
7105
−
−
−
−
−
50 %
−
−
−
−
−
ТР
_
15067
_
15068
_
СО
ТО-2
ТО-1
Итого
106
271
1148
−
636
3658
−
19362
−
−
−
−
−
3659
6314
25040
−
−
−
−
ЛО-15С
−
−
−
−
100 %
ТР
_
СО
ТО-2
ТО-1
Итого
Всего по
основному оборудованию
Собственное
оборудование
(20–30
%)
Всего на
ТО и ТР
−
−
−
14
на
30135
1000 км
6
636
27
7317
5,5
6314
−
44402
_
_
_
7460
10
69
142
−
−
−
35
на
100
7460,6
маш.-ч
11
110
26
1794
19
2698
−
12062
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
110
1794
2698
12062
_
_
67986
23779
7105
25040
12062
_
_
16997
5945
1776
6260
_
_
_
_
_
_
_
_
21
I I . П Л А Н П О Т РУД У И З А РА Б О Т Н О Й П Л АТ Е
План по труду и заработной плате является важнейшим разделом
перспективных и текущих планов предприятия и тесно связан с остальными разделами.
Целью данного плана является обоснование максимально возможного
роста производительности труда с тем, чтобы обеспечить выполнение
производственной программы с минимальной численностью работников
и минимальными затратами по заработной плате.
2 . 1 . М Е Т О Д И К А П Л А Н И Р О ВА Н И Я Т РУД О В Ы Х З АТ РАТ
В основу расчета положены исходные данные в виде объемов по видам работ каждого производства, установленных при планировании производственной программы лесоэксплуатации, а также нормативная база,
представленная обоснованными плановыми нормами выработки, нормами времени, тарифными ставками и положениями по премированию работников предприятия. В данном плане осуществляются расчеты по планированию производительности труда, численности и фонда заработной
платы по каждой фазе лесозаготовительного производства и в целом по
лесозаготовкам в соответствии с [5].
Найдем комплексную норму выработки Нвыр(ком) на лесосечных работах (валка, обрезка, трелевка):
а) валка – бензомоторная пила МП-5 «Урал» – Нвр(в) = 0,123
чел.-ч/м3;
б) обрезка сучьев на лесосеке – сучкорезка ЛП-30 – Нвр(о) = 0,066
чел.-ч/м3;
в) бесчокерная трелевка леса трактором ТБ-1 – Нвр(т) = 0,109 чел.-ч/м3
(см. табл. 6), где Нвр(в), Нвр(о), Нвр(т) – норма времени на валке, обрезке,
трелевке соответственно.
Нвр(ком) = Нвр(в) + Нвр(о) + Нвр(т),
Нвр(ком) = 0,123 + 0,066 + 0,109 = 0,298 чел.-ч/м3;
Нвыр(ком) = 7 / 0,298 = 23,49 м3/чел.-дн.
22
(34)
Таблица 6
Расчет комплексных норм выработки, нормы времени
и расценки на лесосечных работах
Операции
Валка леса
Трелевка деревьев
Обрезка сучьев
Итого
Норма выработки
на 1 чел.-дн., м3
57
64
106
23,49
Норма времени
на 1 м3, чел.-ч
0,123
0,109
0,066
0,298
Расценка за м3, к.
14,4
12,8
7,7
34,9
Комплексные нормы выработки по погрузке, вывозке и раскряжевке
определены ранее, при планировании списочного количества этих машин.
Трудовые затраты (ТЗ) на основных работах рассчитываются по плановым нормам выработки, установленным на человеко-день.
V
n
H выр
(35)
V
,
д
H выр
∗ К пт
(36)
ТЗ =
или
ТЗ =
n
д
т. е. Н выр
= Н выр
∗ К пт ,
(37)
где V
– объем работ, тыс. м3;
д
на предприятии
Н выр
, – норма выработки, достигнутая
3
и запланированная, м /чел.-дн.;
n
Н выр
Кпт – коэффициент роста производительности труда, Кпт = 1,08.
Затем определяется комплексная норма выработки по комплексу
лесозаготовительных работ:
Годовой объем / суммарные трудозатраты в чел.-дн. (итог табл. 7) =
= 410 тыс. м3 / 47,108 = 8,703 м3/чел.-дн.
23
24
Расчет трудозатрат и фонда заработной платы по видам производств
Таблица 7
Комплексная Нвыр на одного рабочего лесозаготовок (годовая) составит: Нвыр по комплексу лесозаготовительных работ * ЭФВ одного рабочего: 8,703 * 276 дней = 2402,14 м3/чел.
Численность рабочих на лесозаготовках:
сумма всех трудозатрат / ЭФВ = 47108 / 276 = 170 человек.
2 . 2 . М Е Т О Д И К А П Л А Н И Р О ВА Н И Я Ф О Н Д А
З А РА Б О Т Н О Й П Л АТ Ы
Планирование заработной платы осуществляется последовательно по
видам основных и дополнительных частей ее и в разрезе каждого вида
основных и подготовительно-вспомогательных работ.
Для определения годового фонда основной заработной платы необходимо годовую потребность в человеко-днях умножить на дневную заработную плату, учитывающую премиальные и другие надбавки, включая
надбавки по районному и северному коэффициентам.
В рассматриваемом примере расчеты фондов заработной платы выполнены для предприятия, находящегося в многолесном районе (районы
Крайнего Севера), где установлен районный коэффициент к заработной
плате 1,2 и северная надбавка 50 %.
Размер премии в среднем принят в расчетах на основных работах лесозаготовок до 30 %. Плановый фонд заработной платы на оплату отпусков принят по видам лесозаготовительных работ в размере 34 * 100 / 276 =
= 12,3 % к основному фонду заработной платы (34 – число дней неявок,
оплачиваемых из фонда заработной платы: дни отпуска и выполнения государственных обязанностей, 276 – эффективный фонд времени).
Размер вознаграждения за выслугу лет принят в плане для лесозаготовительных работ в среднем 10 % от тарифного фонда заработной платы.
Среднедневная тарифная ставка по операциям определяется на основе действующих часовых тарифных ставок рабочего соответствующего
разряда путем умножения ее на продолжительность рабочего дня.
Если же оборудование обслуживается звеном рабочих (например,
раскряжевочную установку), то определяется средняя тарифная ставка:
(91 + 79) / (2 * 100) * 7 = 5,95 р.
25
Среднедневная тарифная ставка на лесосечных работах определяется
по комплексной сдельной расценке и комплексной норме выработки:
34,9 * 23,49 : 100 = 8,2 р.
Завершается разработка плана по труду сводом показателей потребности в кадрах и фонда заработной платы в единую таблицу, в которой
дополнительно рассчитываются показатели производительности труда и
средней заработной платы (см. табл. 8).
Таблица 8
Сводный план по труду и фондам заработной платы на год
Наименование показателей
Численность рабочих на лесозаготовках и на пр. работах
Комплексная выработка на 1 рабочего
лесозаготовок
Фонд заработной платы рабочих на лесозаготовках
Среднемесячная з/пл. одного рабочего
на лесозаготовках
Единицы измерения
чел.
м3
тыс. р.
р.
План на год
47108 / 276 = 170
2402,14
942,7
942,7 / (12 * 170) =
= 462,11
Плановые показатели в сводном плане сопоставляются с отчетными
за прошлый, где и определяются результаты по росту производительности труда и средней заработной платы.
26
I I I . РАСЧ Е Т А М О Р Т И З А Ц И О Н Н Ы Х О Т Ч И С Л Е Н И Й
Амортизация осуществляется в целях накопления средств для последующего восстановления и воспроизводства основных средств.
Цель данного раздела – определение амортизационных отчислений
по видам основных фондов.
Амортизационные отчисления по каждому виду основных фондов
(ОФ) рассчитываются исходя из среднегодовой стоимости этих фондов и
установленных норм амортизации.
Среднегодовая стоимость основных фондов (ОФср) определяется из
выражения:
ОФср = Nс * Цо * Кт.з,
(38)
где Nс – среднесписочная потребность в оборудовании, шт.;
Цо – оптовая цена единицы ОФ, р.;
Кт.з – коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные
расходы.
Норма амортизации определяется предприятиями самостоятельно и
зависит от срока полезного использования объекта амортизации.
В данном примере годовая норма амортизации по лесосечному оборудованию составляет 25 %, по раскряжевочной установке – 10 %.
Нормы амортизационных отчислений для автомобилей грузоподъемностью более 2 т установлены на 1000 км пробега на полное восстановление – 0,3 %.
Поправочные коэффициенты к нормам амортизации следует применить:
1) за работу с прицепом – 1,1;
2) за работу по лесовозным дорогам – 1,3.
При необходимости применения к одной и той же норме амортизационных отчислений m поправочных коэффициентов, общий поправочный
коэффициент будет на m – 1 единиц меньше, тогда общий коэффициент
применительно к нашим условиям составит 1,1 + 1,3 – 1 = 1,4.
Норма амортизации с учетом поправочных коэффициентов будет
равна:
0,3 * 1,4 = 0,42 %.
27
Годовой пробег одного автомобиля МАЗ-509 равен 40,61 (2152,5 / 53 =
= 40,61) тыс. км, тогда норма амортизационных отчислений к стоимости
автомобиля пересчитывается следующим образом: 0,42 * 40,61 = 17,06 %.
Это значение пересчитанной нормы амортизации заносится в таблицу 9
для определения суммы амортизации по автотранспорту. Здесь же подсчитывается сумма амортизационных отчислений и для остального лесозаготовительного оборудования.
Затем подсчитывается общая сумма амортизационных отчислений,
которая относится в смету затрат на производство по элементу с тем же
названием, а по объектам заносится в калькуляцию себестоимости содержания основных видов ОФ.
Таблица 9
Объекты амортизации
Кол-во единиц
Цена за единицу, тыс. р.
Стоимость основных
фондов, тыс. р.,
гр. 2 * гр. 3
Норма амортизации, %
Сумма амортизационных
отчислений, тыс. р.,
гр. 4 * гр. 5 : 100
Расчет амортизационных отчислений
1
2
3
4
5
6
Тракторы ТБ-1
33
Сучкорезные
17
машины ЛП-30
Лесопогрузчики
9
ПЛ-1
Лесовозные
автомобили
53
МАЗ-509
Раскряжевочные
установки
5
ЛО-15С
Итого по машинам и оборудо- 117
ванию
900,0 * 1,05 =
= 945,0
1697,0 * 1,05 =
= 1782,0
995,0 * 1,05 =
= 1045,0
31185,0
25
7796,3
30294,0
25
7573,5
9405,0
25
2351,3
880,0 * 1,05 =
= 924,0
48972,0
17,06
8354,6
2260,0 * 1,05 =
= 2373,0
11865,0
10
1186,5
_
131721,0
_
27262,2
28
I V. РАС Ч Е Т С Т О И М О С Т И Т О П Л И ВА И С М А З О Ч Н Ы Х
М АТ Е Р И А Л О В
Все расчеты выполняются на основе объемов работ по каждому потребителю (машина, оборудование, механизм) и виду топлива (дизельное
топливо, бензин и т. д.), а также технически обоснованных норм расхода
его по каждому потребителю в соответствии с [6]. Стоимость топлива
рассчитывается в оптовых ценах с учетом транспортно-заготовительных
расходов.
а) для трелевочного трактора ТБ-1 расход дизельного топлива (Gт)
определяется по выражению:
Gт = Q * Hн ,
где Q – объем трелевки, тыс. м3;
Hн – норма расхода дизтоплива, кг/1000 м3.
Gт = 410000 * 640 = 262,4 т.
Автобензин: = 262,4 * 1 % : 100 = 2,624 т.
Смазочные масла:
– моторное масло для двигателя = 262,4 * 0,03 = 7,872 тыс. кг;
– моторное масло для гидросистем = 262,4 * 0,02 = 5,248 тыс. кг;
– трансмиссионное масло = 262,4 * 0,009 = 2,362 тыс. кг;
– пластичная смазка = 264,4 * 0,002 = 0,525 тыс. кг.
б) валка деревьев: для МП-5 «Урал»:
бензин (летний сезон) = 74 * 410000 / 1000 = 30340 кг;
масло моторное автомобильное = 20 * 410000 / 1000 = 8200 кг;
смазка УТ-2 = 0,2 * 410000 / 1000 = 82 кг;
29
(39)
в) для челюстного лесопогрузчика ПЛ-1:
дизельное топливо: Gт = Нл.н * Q,
(40)
где Gт – расход дизельного топлива по норме, кг;
Нл.н – летняя норма расхода дизельного топлива, кг/1000;
Q
– объем леса, погруженного на лесовозной транспорт за отчетный период, тыс. м3.
Gт = 140 * 410000 / 1000 = 57400 кг.
Автобензин = 57400 * 0,01 = 574 кг.
Смазочные масла:
– моторное масло для дизеля = 57400 * 0,03 = 1722 кг;
– моторное масло для гидросистемы = 57400 * 0,02 = 1148 кг;
– трансмиссионное масло = 57400 * 0,01 = 574 кг;
– пластичная смазка = 57400 * 0,004 = 229,6 кг;
г) для сучкорезных машин ЛП-30:
дизельное топливо: = 400 * 410000 / 1000 = 164000 кг * 1,04 =
= 170560 кг;
автобензин: 170560 * 0,01 = 1705,6 кг;
смазочные масла:
– моторное масло для двигателя = 170560 * 0,03 = 5116,8 кг;
– моторное масло для гидросистемы = 170560 * 0,02 = 3411,2 кг;
– трансмиссионное масло = 170560 * 0,01 = 1705,6 кг;
– пластичная смазка = 170560 * 0,008 = 1364,48 кг;
д) для автолесовоза МАЗ-509:
планирование расхода топлива по лесовозу МАЗ-509:
Gт = L * Н1 / 100 + Q * Н2 / 100 – суммарный расход топлива,
где L
Н1
Q
Н2
(41)
– пробег парка, км;
– линейная норма расхода дизельного топлива, л/100 км пробега;
– грузовая работа, тонно-км;
– норма расхода дизельного топлива на грузовую работу,
1,3 л на 100 тонно-км.
30
Расход масел по автопоездам: Gм = Gт * Нм * К / 100,
(42)
где Gт – расход дизельного топлива, л;
Нм – норма расхода масел, л/100 л – основного дизельного топлива;
К – коэффициент, учитывающий время нахождения в эксплуатации
(К = 0,5 – 1,2). В данный расчетах К принять за единицу.
Gт = 42 * 2152499,9 / 100 + 11480000 * 1,3 / 100 = 1053290 л.
Расход масел для автопоезда Gм:
– моторное масло = 1053290 * 3,2 * 1 / 100 = 33705 л;
– трансмиссионное масло = 1053290 * 0,4 * 1 / 100 = 4213 л;
– специальное масло = 1053290 * 0,1 * 1 / 100 = 1053 л;
– пластичная смазка = 1053290 * 0,3 * 1 / 100 = 3160 кг.
Перевод дизельного топлива и масел ДТ для автопоезда в кг:
ДТ = 1053290 * 0,825 = 868964 кг;
– моторное масло = 33705 * 0,90 = 30335 кг;
– трансмиссионное масло = 4213 * 0,91 = 3834 кг;
– специальное масло = 1053 * 0,87 = 916 кг;
– пластичная смазка = 3160 кг.
Весь расчет стоимости топлива и смазочных материалов представлен
в таблице 10.
31
Таблица 10
Наименование топлива
и смазочных материалов
Единица измерения
объема работ
Объем работ
Единица измерения
нормы расхода
Норма расхода на единицу
объема
Расчет стоимости топлива и смазочных материалов
1
2
3
4
5
дизтопливо
автобензин
Масла:
моторное масло
для двигателя
моторное масло
для гидросистемы
трансмиссионное
масло
пластичная
смазка
Итого
бензин
сезон)
Потребность в топливе
и смазочных материалах
Количество,
т,
гр. 3 * гр. 5
1000
Цена
за
1 т, р.
Сумма,
тыс. р.
гр. 6 * гр. 7
1000
6
7
8
тыс.
м3
т
Тракторы ТБ-1:
кг/1000
410
640 262,4
м3
262,4
%
1,0 2,624
9000,0
т
262,4
%
3,0
7,87
24150,0
т
262
%
2,0
5,25
18770,0 98,5
т
262,4
%
0,9
2,36
17180,0 33,5
т
262,4
%
0,2
0,52
22050,0 11,5
–
–
–
–
–
Бензопила МП-5 «Урал 2»:
кг/1000
410
74 30,34
м3
кг/1000
410
20 8,2
м3
кг/1000
410
0,2 0,082
м3
–
–
–
–
(летний тыс.
м3
тыс.
масло моторное
м3
тыс.
смазка УТ-2
м3
–
Итого
32
2361,6
10000,0 26,2
–
190,1
2721,4
19100,0 579,5
27000,0 221,4
22050,0 1,8
–
802,7
Окончание табл. 10
1
2
3
4
5
6
Сучкорезные машины ЛП-30:
тыс.
кг/1000
дизтопливо
410
400 170,56
3
м
м3
автобензин (летом) т
170,56 %
1,0 1,706
Масла:
моторное
для
т
170,56 %
3,0 5,117
двигателя
моторное
для
т
170,56 %
2,0 3,411
гидросистемы
трансмиссионное
т
170,56 %
1,0 1,706
масло
пластичная смазка т
170,56 %
0,8 1,364
–
–
–
–
–
Итого
Челюст. лесопогрузчик ПЛ-1:
тыс.
кг/1000
дизтопливо
410
140 57,4
3
м
м3
автобензин
т
57,4
%
1,0 0,574
(летом)
Масла:
моторное
для
т
57,4
%
3,0 1,722
двигателя
моторное
для
т
57,4
%
2,0 1,148
гидросистемы
трансмиссионное
т
57,4
%
1,0 0,574
масло
пластичная
т
57,4
%
0,4 0,230
смазка
–
–
–
–
–
Итого
Автомобили МАЗ-509 + ГКБ-9383-011:
тыс.
дизтопливо
2152,5 л/100 л 42 745,8
км
тыс.
дизтопливо
11480
л/100 л 1,3 123,1
км
моторное масло тыс. л 1053,29 л/100 л 3,2 30,3
трансмиссионное
тыс. л 1053,29 л/100 л 0,4 3,8
масло
специальные
тыс. л 1053,29 л/100 л 0,1 0,9
масла
пластичная
кг/100
тыс. л 1053,29
0,3 3,2
смазка
л
–
–
–
–
–
Итого
–
–
–
–
–
ИТОГО ГСМ
33
7
9000,0
8
1535,0
10000,0 17,1
24150,0 123,6
18770,0 64,0
14180,0 24,2
22050,0 30,1
–
1794,0
9000,0
516,6
10000,0 5,7
24150,0 41,6
18750,0 21,5
14180,0 8,1
22050,0 5,1
–
598,6
9000,0
6712,2
9000,0
1107,9
27000,0 818,1
21000,0 79,8
700,0
20,4
22050,0 70,6
–
–
8809,0
14725,7
V. С М Е ТА РАС ХОД О В Н А Т Е К У Щ И Й Р Е М О Н Т
И Т Е Х Н И Ч Е С К О Е О Б С Л У Ж И ВА Н И Е
После выполнения расчетов по элементам затрат приступают к разработке смет по важнейшим вспомогательным производствам: текущему
ремонту основных средств, содержанию основных машин и механизмов,
ремонту и содержанию лесовозных дорог и др.
Все затраты на ТР и ТО основных средств планируются в разрезе номенклатуры калькуляционных статей, приведенных соответственно в
таблице 11.
Таблица 11
Смета расходов на текущий ремонт и техническое обслуживание
РММ
8,49
ПТО верхнего
14,96
склада
Итого
23,45
Ремонтные материалы
и зап. части
Услуги вспомогательных
производств
Прочие затраты
(7 %)
Всего затрат
2
Отчисления
на соц. нужды
(35,6 %)
1
Основная з/пл.
вспомогательных рабочих
Дополнительная з/пл.
вспомогательных
рабочих
Наименование объектов
и оборудования
Статьи затрат, тыс. р.
4
5
6
7
8
3
Тракторный парк ТБ-1:
1,48
3,6
15,89
6,17
2,5
38,13
2,6
4,34
2,25
34,32
4,75
72,45
1,42
21,7
6,2
3,97
4,08
9,8
19,86
10,51
Сучкорезные машины ЛП-30:
5,47
0,95
2,28
7,61
3,97
РММ
ПТО верхнего
9,79
склада
Итого
15,26
1,71
4,09
5,08
2,84
1,65
25,16
2,66
6,37
12,69
6,81
3,07
46,86
34
Окончание табл. 11
1
2
РММ
3,09
ПТО верхнего
5,48
склада
Итого
8,57
РММ
Гараж
Итого
3
4
6
7
8
Лесопогрузчики ПЛ-1:
0,54
1,29
4,15
2,24
0,79
12,1
0,95
1,59
0,88
13,52
1,67
25,62
5,78
5,80
11,58
88,35
88,76
117,11
2,58
39,48
1,85
5
2,77
1,49
3,14
6,92
3,83
Автомобильный парк МАЗ-509:
23,96
4,17
10,01
27,01
17,42
34,51
6,01
14,42
18,0
10,02
58,47
10,18
24,43
45,01
27,44
Раскряжевочные установки ЛО-15С:
9,37
1,63
3,92
–
6,81
РММ
ПТО нижнего
6,19
склада
Итого
15,56
Всего
144,5
1,08
2,59
18,96
1,80
1,08
16,53
2,71
23,77
6,51
50,25
18,96
103,44
8,61
57,2
3,66
24,73
56,01
378,05
Расходы по заработной плате вспомогательных рабочих определяются на основе действующей системы оплаты труда на ремонтных работах,
тарифных ставок рабочих и запланированных объемов ремонтных работ.
Объемы работ на ТР и ТО оборудования запланированы при разработке раздела I данного курсового проекта («Планирование потребности
оборудования и обоснование программы работ по техническому обслуживанию и ремонту»).
Так, по трелевочным тракторам ТБ-1 объем работ составил в РММ –
6859 человеко-часов, в ПТО верхнего склада – 10847 нормо-часов. Средняя часовая тарифная ставка в РММ – 63,3 к., в ПТО верхнего склада –
70,5 к. Отсюда фонд заработной платы вспомогательных рабочих составляет:
в РММ 0,633 * 6859 = 4,34 тыс. р.,
ПТО верхнего склада 0,705 * 10847 = 7,65 тыс. р.
Добавляя премию в размере 15 % к тарифной заработной плате, доплаты по районному коэффициенту, равному 1,2, и северную надбавку
50 %, получаем фонд основной заработной платы ремонтных рабочих:
35
РММ – 4,34 * 1,15 * 1,7 = 8,49 тыс. р., гр. 2 таблицы 11.
ПТО верхнего склада – 7,65 * 1,15 * 1,7 = 14,96 тыс. р.
Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих в рассматриваемом варианте курсового проекта составляет 12,3 % к основной
и оплата за выслугу лет – в размере 10 % от тарифной заработной платы
(гр. 3).
По статье «Отчисления на социальные нужды» отражаются отчисления по установленной норме – 35,6 % от суммы основной и дополнительной заработной платы (гр. 4).
По статье «Ремонтные материалы и запасные части» показывается
сумма затрат на запасные части для текущего ремонта лесовозных дорог,
производственных зданий и других объектов, а также стоимость ремонтных материалов для технического обслуживания и текущего ремонта машин и механизмов.
В рассматриваемом варианте расход ремонтных материалов и запасных частей для тракторов ТБ-1 определен следующим образом. Норма
расхода из «Положения» [4] для трактора ТБ-1 равна 60,34 р. на запасные
части плюс 9,05 р. на ремонтные материалы на 100 мото-часов работы до
первого капитального ремонта.
По данным раздела «Планирование потребности оборудования и показателей его использования» находим, что трактора на всех работах отработали 6289,8 машино-смен, что при семичасовой рабочей смене составит 44029 машино-часов. Коэффициент перехода к мото-часам от машино-часов равен 0,65 – 0,85, значит, трактора за год отрабатывают:
44029 * 0,85 = 28618,85 мото-часов.
Расход ремонтных материалов и запасных частей составит:
60,34 + 9,05 * 28618,85 / 100 = 19,87 тыс. р., в том числе в РММ –
15,89 тыс. р. (80 %), в ПТО верхнего склада – 3,97 тыс. р. (20 %).
Аналогично определяется расход ремонтных материалов и запасных
частей по другим группам оборудования.
По статье «Услуги вспомогательных производств» планируются затраты по услугам, оказанным отдельными вспомогательными производствами по текущему ремонту. Сюда входят затраты на содержание здания
и оборудования РММ, ПТО, гаража, а также услуги электростанций,
транспорта, погрузочных средств и др.
В курсовом проекте эти расходы (гр. 6) могут быть определены ориентировочно, исходя из их размера на 1 нормо-час и объема ремонтных
работ по каждой группе оборудования. Размер таких расходов на 1 нормо-час принимается по данным предприятия или ориентировочно:
36
0,8 – 1,0 р. на 1 нормо-час для РММ, 0,3 – 0,5 р. на 1 нормо-час для ПТО,
гаража. В нашем примере: для РММ – 90 к., для ПТО – 40 к.
По статье «Прочие затраты» показывается стоимость топлива и электроэнергии по обкатке машин и механизмов после ремонта, промывке узлов и деталей и другие затраты, не учтенные в предыдущих статьях. Они
могут быть приняты в размере 5 – 10 % от суммы затрат по предшествующим статьям.
Таким же образом определяются суммы статей затрат, входящих в
смету расходов на текущий ремонт и техническое обслуживание, по всем
машинам.
37
V I . К А Л Ь К УЛ Я Ц И Я С Е Б Е С Т О И М О С Т И
С ОД Е РЖ А Н И Я Т РА Н С П О Р ТА И О С Н О В Н Ы Х
МЕХАНИЗМОВ
Плановые калькуляции себестоимости содержания транспорта и основных механизмов разрабатываются на весь объем работ и принятую
единицу учета работы в разрезе статей затрат, приведенных в таблице 12.
Таблица 12
Калькуляция себестоимости содержания транспорта
и основных механизмов на отчетный год
(на единицу – в р., сумма – тыс. р.)
Вид
транспорта,
механизма
Калькулируемая единица
Кол-во ед.
Статьи
затрат
Осн.
з/пл.
вспомогательных
рабочих
Доп.
з/пл.
вспомогательных
рабочих
Отчисления
на социальные нужды
Топливо
Амортизация
Затраты на
ТР и ТО
Прочие расходы
(7 %)
Всего затрат
ТБ-1
ЛП-30
ПЛ-1
МАЗ-509А +
ГКБ-9383
ЛО-15С
Машиносмена
Машиносмена
Машиносмена
Машиносмена
Машиносмена
6290
Затраты
сумна ед.
ма
3516
Затраты
сумна ед.
ма
2185
Затраты
сумна ед.
ма
25079
Затраты
3045
Затраты
на
сумед.
ма
16,68
–
9,28
–
–
2,90
–
1,62
–
6,97
–
3,88
–
–
2721,4 –
7796,3 –
–
72,45
–
106,2
–
на ед.
сумма
5,79
2,65
66,53
–
8,07
–
1,03
0,46
11,58
–
1,37
–
2,42
1,11
27,76
–
3,36
1794,0 –
7573,5 –
598,6 351,25 8809,0
2351,3 333,13 8354,6
–
–
–
1186,5
–
46,86
–
25,62
7,06
177,11
–
56,01
–
94,3
–
29,85
6,96
174,47
–
12,55
11243,7 70722,9 2708,6 9523,44 1379,68 3014,61 702,62 17621,04 416,37 1267,86
38
Все затраты по перечисленным в таблице 12 статьям уже определены
ранее в соответствующих элементных расчетах и сметах, здесь же они
собираются в статьи по месту осуществления затрат.
Объемы работ могут быть определены по нормативам трудозатрат в
человеко-днях на содержание машин, устанавливаемых на одну машиносмену, и количества отработанных машино-смен, рассчитанных при планировании производственной программы.
К примеру, для определения заработной платы вспомогательных рабочих на содержание лесовозных автопоездов МАЗ-509 + ГКБ-9383 норматив трудозатрат принят 0,32 человеко-дня на 1 машино-смену, запланировано отработать 25079 машино-смен (23008 + 2071), т. е. на основных и прочих работах.
Трудозатраты на содержание составят: 0,32 * 25079 = 8025 человекодня.
Часовая тарифная ставка вспомогательных рабочих III разряда –
60,6 к., премии – 15 %; Кр – 1,2, Сн – 50 %, дополнительная з/пл. – 12,3 %,
оплата за выслугу лет – 10 %. Тогда тарифная заработная плата равна
4,24 * 8025 = 34,03 тыс. р., основная заработная плата – 34,03 * 1,15 * 1,7 =
= 66,53 тыс. р., дополнительная заработная плата – 66,53 * 0,123 + 34,03 * 0,1 =
= 8,18 + 3,40 = 11,58 тыс. р.
Аналогичным образом рассчитываются суммы основной и дополнительной заработной платы по остальным механизмам.
Отчисления на социальные нужды составляют 35,6 % от суммы основной и дополнительной заработной платы.
Стоимость топлива и смазочных материалов для каждого вида оборудования переносится из таблицы 10.
Сумма амортизации по каждому виду оборудования переносится из
таблицы 9.
Затраты на текущий ремонт и техобслуживание рассчитаны в таблице
11.
Сумма затрат по каждой статье и общий итог делятся на количество
машино-смен, и получаются затраты на одну калькулируемую единицу.
Так, по МАЗ-509А эти затраты составят 702,62 р. (17621040 р. / 25079
машино-смен).
39
З А К Л ЮЧ Е Н И Е
В настоящем методическом пособии изложены методы планирования
важнейших разделов техпромфинплана по основным работам на лесозаготовках на примере только некоторых видов машин. На самом деле планирование проводится по всему комплексу лесозаготовительных работ,
включая подготовительные и вспомогательно-обслуживающие производства, и охватывает при этом более широкий круг разделов и смет указанного плана.
Тем не менее настоящее методическое пособие поможет студентам в
дальнейшем изучении вопросов планирования на предприятии, а также
при подготовке дипломного проекта.
40
С П И С О К И С П ОЛ ЬЗ О ВА Н Н О Й И Р Е К О М Е Н Д У Е М О Й
Л И Т Е РАТ У Р Ы
Все книги есть в библиотеке СЛИ.
1. Горемыкин, А. Л. Планирование на предприятии: Учеб. / А. Л. Горемыкин, Э. Р. Бугулов, А. Ю. Богомолов. – М.: Филинъ, 2001. – 328 с.
2. Смирнова, А. И. Планирование на предприятии. Планирование производственной программы лесоэксплуатации и лесосплава: Практикум по
курсовому проектированию / А. И. Смирнова, К. И. Щетинина, В. И. Гавриленко. – Л.: ЛТА, 1985. – 76 с.
3. Смирнова, А. И. Планирование себестоимости продукции, прибыли и
рентабельности производства лесоэксплуатации и лесосплава: Учеб. пособ. по курсовому проектированию для студ. всех видов обуч. спец. 1719
и 1737 / А. И. Смирнова, К. И. Щетинина, В. И. Гавриленко и др. – Л.:
ЛТА, 1985. – 92 с.
4. Положение о техническом обслуживании и ремонте машин и оборудования лесозаготовительной промышленности. – М.: Химки, 1990. – 288 с.
5. Единые нормы выработки и расценки на лесозаготовительные работы.
– М.: Экономика, 1989. – 84 с.
6. Сердечный, В. Н. Нормы расхода топливно-смазочных материалов в
лесной промышленности: Справ. / В. Н. Сердечный, Н. А. Бызов, А. К.
Хаймусов. – М.: Лесн. пром-сть, 1990. – 432 с.
7. Новиков, Ю. С. Методические указания по выполнению контрольных
работ, рефератов, курсовых работ и дипломных проектов / Ю. С. Новиков, Л. З. Сандригайло; Сыктывкарский лесн. ин-т. – Сыктывкар, 2000. –
17 с.
41
ОГЛАВЛЕНИЕ
Предисловие ....................................................................................................... 3
Исходные данные для курсового проектирования ........................................ 4
Введение ............................................................................................................. 6
I. Планирование потребности оборудования и обоснование программы
работ по техническому обслуживанию и ремонту ........................................ 7
1.1. Расчет коэффициента технической готовности оборудования .......... 7
1.2. Планирование потребности оборудования и показателей его
использования ............................................................................................... 13
1.3. Планирование объема работ и затрат на проведение технического
обслуживания и текущего ремонта............................................................. 16
II. План по труду и заработной плате ............................................................ 22
2.1. Методика планирования трудовых затрат .......................................... 22
2.2. Методика планирования фонда заработной платы............................ 25
III. Расчет амортизационных отчислений ..................................................... 27
IV. Расчет стоимости топлива и смазочных материалов ............................ 29
V. Смета расходов на текущий ремонт и техническое обслуживание ...... 34
VI. Калькуляция себестоимости содержания транспорта и основных
механизмов ....................................................................................................... 38
Заключение ....................................................................................................... 40
Список использованной и рекомендуемой литературы .............................. 41
42
Учебно-методическое издание
Составитель Мирослав Владимирович Никитин
ПЛАНИРОВАНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИИ ЛЕСНОГО КОМПЛЕКСА
Методическое пособие по выполнению курсового проекта
для студентов специальности 060800
«Экономика и управление на предприятии
(лесное хозяйство и лесная промышленность)»
всех форм обучения
Оригинал-макет подготовлен в редакционно-издательском отделе СЛИ
по электронной версии рукописи, представленной составителем.
Редактор, компьютерная верстка – В. Н. Столыпко
Корректор – С. В. Сердитова
Редакционно-издательский отдел СЛИ СПбГЛТА.
Подписано в печать 16.12.03. Бумага офсетная. Формат 60 х 90 1/16. Печать офсетная.
Гарнитура Таймс. Усл. печ. л. 2,8. Уч.-изд. л. 1,5. Тираж 300. Заказ №
.
Сыктывкарский лесной институт (СЛИ)
167981, г. Сыктывкар, ул. Ленина, 39
Отпечатано в типографии СЛИ
167981, г. Сыктывкар, ул. Ленина, 39
43