МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ АРХАНГЕЛЬСКОЙ ОБЛАСТИ Государственное бюджетное образовательное учреждение среднего профессионального образования Архангельской области «АРХАНГЕЛЬСКИЙ ТЕХНИКУМ СТРОИТЕЛЬСТВА И ЭКОНОМИКИ» (ГБОУ СПО АО «АТСиЭ») УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ПОСОБИЕ ПО РАЗДЕЛУ «СТРАХОВАНИЕ» ПО ДИСЦИПЛИНЕ «ОСНОВЫ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ» автор: Светлана Михайловна Ермолина Архангельск 2015 Ермолина С.М. Учебно-методическое пособие по разделу «Страхование» по дисциплине «Основы предпринимательской деятельности». – Архангельск: ГБОУ СПО АО «Архангельский техникум строительства и экономики», 2014. Пособие содержит введение, главы основной части, заключение, список использованных источников и приложение © Ермолина С.М., 2015 © Государственное бюджетное образовательное учреждение среднего профессионального образования Архангельской области «Архангельский техникум строительства и экономики» Усл. печ. л. 2,5 Содержание: Введение 1.Цели и задачи изучения раздела 2.Общие понятия, цель, сущность страхования 3.Страховая терминология 4.История страхования 5.Формы, виды и классификации видов страхования 6.Практическое задание 7.Контрольные вопросы Заключение Приложение 1. Тест по данной теме ВВЕДЕНИЕ Методическое пособие по дисциплине «Основы предпринимательской деятельности» предназначено для реализации ФГОС по специальностям «Строительство и эксплуатация зданий», «Информационные системы обеспечения градостроительной деятельности». В современном обществе человек подвергается различным опасностям, угрожающим ему самому, его близким, его имуществу. Причины и источники возникновения опасностей трудно, а иногда невозможно предвидеть в силу их случайности. Страхование является важнейшей предпосылкой стабильной и безопасной жизнедеятельности общества в целом, каждого отдельного человека, семьи. Вопросы страхования затрагивают интересы как частных (физических), так и юридических лиц. Разнообразие их потребностей определяет широкий спектр предоставляемых страховых услуг. Страхование, будучи комплексом общественных отношений по защите интересов физических лиц, юридических лиц и государства, регулируются нормами российской системы права. Осознание роли страхования становится всё более очевидным для России, последовательно идущей по пути формирования эффективных рыночных отношений. Данное пособие предназначено для изучения раздела «Страхование» дисциплины «Основы предпринимательской деятельности». В нём рассматриваются основы страхования, его история, раскрывается содержание страхования, его виды. Даются основные понятия и термины, используемые в данной области знаний. А также приводятся практически примеры расчётов стоимости страхования. В приложении приводится вариант презентации данного раздела, а также вариант теста по данному разделу. 1.Цели и задачи изучения раздела «Страхование» в изучении дисциплины «Основы предпринимательства». Цели: 1.Сформировать понятие о страховании, видах, формах страхования. 2.Развитие навыков работы с источниками. 3.Развитие умения на имеющимся материале выполнять самостоятельно анализ и делать выводы. 4.Воспитание ответственности за результат работы. Задачи: 1.Рассмотреть сущность понятия страхования, форм и видов страхования. 2.Изучить историю страхования в России. 3.Выполнить практическое задание, основанное на выполненном курсовом проекте по теме «Бизнес- план» по дисциплине «Экономика организации», которое позволит систематизировать полученные «Междисциплинарные связи», экономика организации. знания по теме 2.Общие понятия, цель и сущность страхования. «Была бы моя воля, я написал бы слово «застраховать» над дверью каждого дома и в записной книжке каждого человека, поскольку я убеждён, что ценою невообразимо малых жертв семьи могут обезопасить себя от катастроф, которые иначе бы раздавили бы их навсегда» Уинстон Черчилль. Страхование- это система отношений, связанная с защитой имущественных интересов физических и юридических лиц специализированными организациями-страховыми компаниями, за счёт формируемого из вносов страхователей(премий) страхового фонда, используемого для возмещения убытков, понесённых страхователем в результате страхового случая. Слово «страхование» происходит от старинного выражения «действовать на свой страх и риск», т.е. на собственную ответственность. Различные опасности подстерегали человека всегда, и страх перед ними был вполне естественным, кто умел предусмотреть и оценить опасности, найти способ избежать их, преодолеть свой страх, тот добивался успеха. Страхование хотя и предусматривает финансирование мер по предупреждению неблагоприятного события и снижения его негативных последствий, но его основная цель заключается в возмещении материального ущерба, причиненного таким событием. Страхование- это защита от последствий наступления опасных неблагоприятных событий, но не от всех, а только от случайных, которые могут наступить с некоторой, заранее оцененной вероятностью и о которых невозможно заранее и точно знать, где, когда и с кем они могут произойти. Возможность, что такие события произойдут, называются риском. 3.Страховая терминология Страхователь - это физическое или юридическое лицо, уплачивающее страховые взносы и вступающие в конкретные страховые отношения с передачей риска страховщику. Страховщик – это юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством РФ для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получивший лицензию в установленном порядке. Страховой случай - это всегда фактически происшедшее событие с негативными или иными, заранее оговорёнными последствиями, в результате которого может быть выполнено страховое возмещение или страховая сумма. Страховая сумма – установленная в законе или договоре страхования денежная сумма, в которую страхователь оценил свои имущественные интересы, подвергающиеся риску. Страховая премия – (страховой взнос, страховой платёж)-это плата в рублях с совокупной страховой суммы. Срок страхования – период времени, в течении которого застрахованы объекты страхования. Срок действия страхования - начинается с момента вступления договора страхования в силу после уплаты разового или первого взноса и заканчивается одновременно с окончанием срока страхования. Объекты и предметы страхования – это подлежащие страхованию материальные ценности, гражданская ответственность, доход, а в личном страховании - это жизнь, здоровье и трудоспособность граждан. Страховая ответственность – это обязанность страховщика выплатить страховую сумму при оговоренных последствиях, произошедших страховых случаев. Страховой акт – это документ, оформленный в установленном порядке, подтверждающий факт и причину происшедшего страхового случая. Договор страхования – это соглашение страхователя и страховщика о факте и условиях принятия на страхование риска страхователя. КАСКО – страхование средств транспорта. Франшиза – это форма собственного участия страхователя во внесении страховой ответственности по застрахованному риску. 4.История страхования в России. В России страхование развивалось медленнее, чем в других странах, что объясняется длительным сохранением крепостничества. Первые страховые общества создавались для страхования от пожаров. Старейшие из них – Рижское общество взаимного страхования от пожаров было организовано в 1765 году. 28 июля 1786 года был издан «Манифест об учреждении государственного Взаимного Банка», запрещающий страховать имущество у иностранных страховщиков, и в том же году при этом банке была создана страховая экспедиция, на которую возлагалась обязанность страхования от огня имущества и строений российских граждан. Однако их деятельность оказалось убыточной, и была прекращена. В 1827 году Указом императора Николая I учреждено «Российское страховое от огня общество». В 1835 году было учреждено первое в России страховое общество «Жизнь», которое стало заниматься личным страхованием. Земское страхование от огня введено в 1864 году «Положением губернских и уездных земских учреждениях» при Александре II. 10 октября 1861 года Александр II издал указ об учреждении городских взаимных страховых обществ. Накануне первой мировой войны в России сложился развитый страховой рынок. Революционные события в 1917 году резко изменили всю систему страховой защиты населения. Первым законодательным актом советской власти, посвящённым страхованию, стал Декрет Совнаркома РСФСР «Об учреждении государственного контроля над всеми видами страхования, кроме социального». 28 ноября 1917 года Декретом Совнаркома «Об организации страхового дела в Российской республике» страхование во всех его видах и формах было объявлено государственной монополией. Только за кооперацией было сохранено право проведения взаимного страхования своего имущества. Однако в связи с гражданской войной и разрухой большевики временно отказались от страхования. В 1919 году было отменено страхование жизни, а в декабре 1920 года полностью отменено государственное имущественное страхование. Введение новой экономической политики в марте 1921 года знаменовало собой восстановление страховой системы. В 1921 году вышел декрет СНК « О государственном имущественном страховании», в соответствии с которым был создан Госстрах. В 1922- 1923 годах после денежной реформы законодательно вводится личное страхование. Великая Отечественная Война подорвала существенную страховую систему, но не разрушила её. Сильной стороной государственного страхования и компаний, созданных на его основе, была и остаётся и система работы с населением в части имущественно – личного страхования. В 1992 году было создано АО «Российская государственная страховая компания». При переходе к рыночным реформам в 1991-1992 большая часть финансового потенциала государственного страхования была уничтожена начавшейся инфляцией. Государственная монополия в области страхования была практически снята в мае 1988 года. Особенностью формирования российского страхового рынка стала массовое появление новых, преимущественно небольших компаний, не имеющих опыта страхования. К настоящему времени сложилось крайне неравномерное распределение страховых компаний по регионам России. 5.Формы, виды и классификация видов страховая. Формы страхования. Страхование, будучи комплексом страховых отношений по защите имущественных интересов определенных в законе лиц, должно иметь свой способ существования, т.е форму страхования. Законодательство предусматривает только две формы страхования: -добровольное страхование -обязательное страхование Добровольное страхование – это отношения между сторонами(страховщиком и страхователем),свободно выразившими свою волю по защите имущественных интересов. Обязательное страхование – это форма страхования, при которой на страхователя законом возлагается обязанность страховать здоровье, жизнь, или имущество других лиц либо гражданскую ответственность перед другими лицами за свой счет или за счет заинтересованных лиц. Виды и классификация видов страхования. Деление страхования на виды производится в зависимости от того, что является предметом (или объектом) страхования, т.е защита каких интересов осуществляется в ходе страхования. Личное страхование – это отношения между страховщиком и страхователем или застрахованным лицом, в ходе которых страховщик взамен уплаченной страхователем премии обязуется произвести выплату( единовременно или периодически) страховой суммы (страхового обеспечения), как правило, обусловленной договором, в случае причинения вреда жизни или здоровью страхователя или застрахованного лица, достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором и правилами страхования события. Личное страхование включает в себя: 1.Страхование жизни 2.Медицинское страхование 3.Страхование от несчастных случаев и болезни Имущественное страхование -это отношения между страховщиком и страхователем, при которых страховщик взамен уплаты страхователем страховой премии обязуется при наступлении страхового случая возместит страхователю или выгодно приобретателю причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах страховой суммы и в порядке, установленном законодательством. Имущественное страхование охватывает: 1) Страхование зданий, сооружений, объектов незавершенного капитального строительства, транспортных средств, товарно-материальных ценностей и другого имущества, принадлежащего организации; 2) Страхование имущества, принятого на комиссию. Хранение, переработку, ремонт, перевозку и т.д; 3) Страхование сельскохозяйственных животных, и т.д; 4) Страхование урожая сельскохозяйственных культур; 5) Страхование финансовых и предпринимательских рисков. Страхование ответственности включает в себя: 1) страхование гражданской ответственности перевозчиков; 2) страхование ответственности владельцев автотранспортных средств; 3) страхование иных видов ответственности; 4) перестрахование; 5) страхование ответственности предприятий; 6) страхование профессиональной ответственности; 7) страхование ответственности за невыполнение обязательств; 8) страхование имущества юридических лиц; 9) страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств; 10) страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующие опасные объекты; за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг; за причинение вреда третьим лицам; за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору; 11) страхование предпринимательских рисков; финансовых рисков. Страхование предпринимательских рисков Бизнес в России – занятие крайне рискованное, и проблемы страхования этих рисков становится едва ли не самыми важными среди других проблем страхования. Предпринимательские риски в значительной степени зависят от вида предпринимательской деятельности – производство, торговля, сфера услуг. В зависимости от этого применяются те или иные виды страхования имущества и ответственности, а если речь идет о защите личных интересов работников или самого предпринимателя, то виды личного страхования. Под страхованием предпринимательских рисков обычно понимается страхование рисков убытков, дополнительных расходов и неполучение ожидаемых доходов от нарушения обязательств предпринимательской контрагентами и/или деятельности изменений из-за условий деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам (ст. 929 ГК РФ). Объектом страхования являются материальные интересы страхователя, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности для получения прибыли. Страховую сумму по договорам страхования предпринимательских рисков обычно устанавливают в пределах финансовых вложений в предпринимательскую деятельность, а тарифы зависят от вида этой деятельности и могут достигать 15-20% страховой суммы. Страхователь предъявляет свидетельства о регистрации, наличии лицензии, патентов, а также подробные сведения об ожидаемых условиях предпринимательской деятельности, доходах и расходах, контрагентах, заключенных контрактах и других существенных обстоятельствах. В соответствии со ст. 923 ГК РФ по договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу. 6.Практическое задание На базе ранее выполненного курсового проекта по дисциплине «Экономика организации» Тема «Бизнес-план» проанализировать, какие виды и формы страхования применены в курсовом проекте, а так же какие виды и формы, необходимо применять дополнительно, чтобы данное предприятие было конкурентоспособным. Формы Виды 1.Добровольное 1.Личное 2.Обязательное 2.Имущественное 3.Страхование ответственности Объяснить и доказать необходимость каждого вида и каждой формы страхования. 7.Контрольные вопросы: 1.Что такое страхование? 2.Какова цель страховой деятельности? 3.Почему страхование необходимо государству? 4.Что такое страхование предпринимательских рисков? 5.Что является объектом страхования предпринимательских рисков? 6.Рассказать о основных этапах страхования а России. 7.Рассмотреть формы страхования. 8.Рассмотреть виды страхования. ЗАКЛЮЧЕНИЕ В последнее время страхование стало одной из наиболее быстро развивающихся отраслей хозяйственной деятельности. В условиях повышенного риска субъекта хозяйствования предъявляют спрос на различные виды страхования, желая обезопасить себя от последствий возможных событий. Наличие достаточно сформированной структуры страхового рынка, и принятие государством основополагающих законов об организации страховой деятельности, делают страхование привлекательным для страхователей, инвесторов и молодых специалистов. И в тоже время степень проникновения страхования в экономику нашей страны остается все ещё на весьма низком уровне. Для того, чтобы потенциальный спрос населения и предпринимательских структур проецировался в реальный, и, соответственно, возрастало социально-экономическое значение страхования в развитии страны, необходимо преодолевать все более очевидные проблемы в системе организации страхования. Данное методическое пособие применяется в подробной работе преподавателя, для изучения раздела «Страхования» дисциплины «Основы предпринимательской деятельности». В методическом пособии отражены основная терминология страхования, формы и виды страхования, история страхования. Презентация, представленная в данном пособии позволяет студентам, более наглядно и в доступной форме рассмотреть отраженные в пособии вопросы. Практическое задание позволяет применить вновь полученные знания к уже выполненному курсовому проекту по дисциплине «Экономика организации», что вносит абсолютно практическое и реальное применение. ТЕСТ 1.Законодательство предусматривает две формы страхования: А) добровольное Б) имущественное В) обязательное 2.Личное страхование включает в себя: А) страхование жизни Б) медицинское страхование В) страхование имущества 3.Страхование предпринимательских рисков, относится к А) личное страхование Б) имущественное страхование В) страхование ответственности 4.Страховой случай – это плата совокупной страховой суммы А) да Б) нет 5.Период времени, в течении которого застрахованы объекты страхования – это А) срок действия страхования Б) срок страхования 6.Соглашения страхователя и страховщика о факте и условиях принятия на страхование риска страхователя – это А) страховой акт Б) договор страхования 7.Установленная в законе или договоре страхования денежная сумма, в которую страхователь оценил свои имущественные интересы, подвергающиеся риску – это А) страховая сумма Б) страховая премия 8.В России в данный момент существует государственная монополия в сфере страховых услуг? А) да Б) нет 9.Франшиза – это страхование средств транспорта А) нет Б) да 10.Дать определение страховому случаю. Список использованных источников: 1. Галаганов В.П. Страховое дело/ В.П. Галаганов. – М.: Академия, 2008.272с. 2. Страхование. Современный курс / под ред. Е.В.Коломина – М.: Финансы и статистика, 2008.- 416с. 3. Страхование / под ред. Ю.Т.Ахвледиани, В.В.Шахова – М, Юнити, 2008.- 511с.