Информация о динамике рынка документарных операций в

Информация о динамике рынка
документарных операций в Республике
Беларусь в 2014 году.
В течение 2014 года банки Республики Беларусь осуществляли
документарные операции в различных валютах: долларах США, евро,
российских рублях и других1.
Таблица 1. Информация о документарных операциях.
Наименование
Кол-во
Аккредитивы
Гарантии
Инкассо
Итого
8564
4138
152
12854
2013
Сумма
млн.
долларов
США
%
от Кол-во
общего
объема
докум.
операций
5483,7
2515,8
10,5
8010,0
68,5
31,4
0,1
100
5998
4096
101
10195
2014
Сумма млн. %
от
долларов
общего
США
объема
докум.
операций
4445,7
63,8
2514,6
36,1
9,3
0,1
6969,6
100
Согласно таблице 1 наибольшую долю в общем объеме
документарных операций, проведенных банками в 2014 году, занимают
аккредитивы - 63,8 %, гарантии и инкассо - 36,1 % и 0,1 % соответственно.
При этом общий объем документарных операций в 2014 году по
сравнению с 2013 годом уменьшился на 1040,4 млн. долларов США, что
составило 12,9 %. Одновременно количество совершаемых банками
документарных операций уменьшилось на 20,7 %. Снижение объема и
количества документарных операций связано прежде всего с
предпочтением осуществления расчетов в форме банковских переводов,
снижением бумажного документооборота (инкассо), а также отчасти с
ростом
дебиторской
и
кредиторской
задолженности
между
предприятиями, в том числе по внешнеторговым договорам.
Аккредитивы.
В 2014 году банками Республики Беларусь было открыто для
расчетов по импортным договорам 5637 аккредитивов (импортный
аккредитив). В пользу экспортеров Республики Беларусь было открыто
1
Для возможности сравнения данных информация в таблицах 1, 2, 4, 6, 7, 8, 9, 10
приведена в долларах США. При этом для определения в денежном выражении объемов
документарных операций, произведенных банками в 2013 и 2014 годах, использовался курс
доллара к другим иностранным валютам по состоянию на 01.01.2014 и 01.01.2015
соответственно.
2
233 аккредитива (экспортный аккредитив). Для внутриреспубликанских
расчетов было открыто 128 аккредитивов. Информация о применении в
расчетах аккредитивов в 2013 и 2014 годах приведена в таблице 2.
Таблица 2. Информация о применении в расчетах аккредитивов.
Наименование
8175
343
46
2013
Сумма
млн.
долларов
США
3919,5
1538,4
25,8
% от
общего
объема
ак-ов
71,4
28,1
0,5
5637
233
128
2014
от
Сумма млн. %
общего
долларов
объема
США
ак-ов
3048,0
68,6
954,2
21,4
443,5
10,0
8564
5483,7
100
5998
4445,7
Колво
Импортные аккредитивы
Экспортные аккредитивы
Внутриреспубликанские
аккредитивы
Итого
Колво
100
Объем операций с использованием аккредитивов уменьшился на
1038 млн. долларов США, что составляет более 18,9 % от объема 2013
года. Уменьшение аккредитивов в 2014 году по количеству в сравнении с
данными за 2014 год составило 30 %.
Следует отметить, что объем платежей по экспортным аккредитивам
в 2014 году составлил 954,2 млн. долларов США (или 31,3 % от объема
платежей по импортным аккредитивам). При этом доля экспортных
аккредитивов в общем объеме по количеству составила только 3,9 %, что
свидетельствует о том, что экспортные аккредитивы по сравнению с
импортыми открываются на суммы в среднем в 7,6 раз больше.
Импортные аккредитивы.
Импортные аккредитивы составляют 68,6 % от общего объема
аккредитивов.
Основными валютами платежа по импортным аккредитивам
являются евро (61,8 %), доллар США (27,2 %) и российский рубль
(10,7 %). Импортерами Республики Беларусь в 2013 году открывались
аккредитивы и в других валютах. Так, из 63 аккредитивов в других
валютах 38 аккредитивов в японских иенах, 12 в польских злотых, 5 в
швейцарских франках, 4 в английских фунтах стерлингов, 3 в китайских
юанях и 1 в литовских литах. Банки Республики Беларусь в 2014 году
выпустили 5 аккредитивов в белорусских рублях для расчетов с
нерезидентами.
Информация о расчетах посредством импортных аккредитивов в
разрезе валют приведена в таблице 3.
3
Таблица 3. Информация об импортных аккредитивах в разрезе валют.
Импортный
аккредитив
Евро
Доллар США
Российский
рубль
Белорусский
рубль
Другая
валюта
Итого
2013
Кол- Сумма Сумма в
во
млн.
млн.
долларов
США
4529 1863,8 2570,5
2879 815,4
815,4
699
16698,4 508,7
%
Колво
65,6
20,8
13,0
7
70913,8 7,4
2957
2296
316
2014
Сумма Сумма в
млн.
млн.
долларов
США
1553,1 1887,2
829,4
829,4
18433,2 321,0
61,92
27,21
10,53
0,2
5
41645,2 3,4
0,11
%
61
17,5
0,4
63
7,0
0,23
8175
3919,5
100
5637
3048,0
100
Документарный аккредитив является не только способом расчетов,
но и способом получения субъектами хозяйствования в банке
финансирования. Такое финансирование может представляться банком
страны-импортера
(банк-эмитент),
банком
страны
экспортера
(исполняющий банк), банком третьей страны (подтверждающий банк)
или специализированной международной организацией.
Из представленной банками информации следует, что банки
являются активными участниками процессa финансирования в рамках
импортных
аккредитивов.
Так,
с
привлечением
банковского
финансирования за анализируемый период было открыто 54,7 %
аккредитивов от общего объема всех открытых импортных аккредитивов.
Характерной чертой финансирования в рамках аккредитивов как в
евро, так и в долларах США является активное привлечение банками
Республики Беларусь иностранных банков к финансированию
внешнеторговых договоров. За счет финансирования иностранных банков
было открыто около 46,6 % от общего объема всех импортных
аккредитивов.
Объем финансирования импорта в Республику Беларусь
посредством аккредитивов с участием белорусских и иностранных банков
представлен в таблице 4.
Таблица 4. Объем финансирования импорта посредством аккредитивов
Финансирование
За счет собственных
средств плательщика
За счет привлеченных
2013
Сумма в млн.
долларов США
1478,3
698,8
37,7
2014
Сумма в
млн.
долларов США
1135,6
37,3
17,8
247,5
8,1
%
%
4
средств банка-эмитента
За счет привлеченных
средств исполняющего
банка
За счет привлеченных
средств подтверждающего
банка
За счет средств бюджета
Другое финансирование
Итого
785,0
20,0
41,1
1,3
660,4
16,9
1379,8
45,3
нет информации
297,0
7,6
3919,5
100
49,5
194,5
3048,0
1,6
6,4
100
Экспортные аккредитивы.
Экспортеры Республики Беларусь в 2014 году осуществляли расчеты
с использованием 233 аккредитивов. Информация о расчетах посредством
экспортных аккредитивов в разрезе валют приведена в таблице 5.
Таблица 5 Информация об экспортных аккредитивах в разрезе валют.
Экспортный
аккредитив
2013
Кол- Сумма Сумма в
во
млн.
млн.
долларов
США
80
33,7
46,5
240 1486,3 1486,3
20
117,9
3,6
Евро
Доллар США
Российский
рубль
Китайский юань 3
Японская йена
Итого
343
12,0
-
2,0
1538,4
%
Колво
3,0
96,7
0,2
78
139
11
0,1
100
5
233
2014
Сумма Сумма в
млн.
млн.
долларов
США
86,1
104,7
846,2
846,2
56,0
1,0
269,2
2,3
954,2
%
11,0
88,7
0,1
0,2
100
При экспортном аккредитиве основной валютой расчетов является
доллар США (88,7 %).
При расчетах по экспортным договорам было открыто в пользу
резидентов Республики Беларусь 11 аккредитивов на сумму 56
млн. российских рублей, 5 аккредитивов на сумму 269,2 млн.
японских йен.
В 2014 году в сравнении с 2013 годом увеличился объем расчетов
посредством экспортного аккредитива в евро в 2,3 раза. При этом в 1,8
раз уменьшился объем аккредитивов, открываемых в долларах США.
Полной информацией о финансировании экспортных аккредитивов
банки Республики Беларусь не располагают, за исключением случаев,
когда финансирующим банком является банк Республики Беларусь.
5
Внутриреспубликанские аккредитивы.
В 2014 году открывались аккредитивы для осуществления
внутриреспубликанских расчетов в белорусских рублях, в долларах
США, Евро и российских рублях.
В 2014 году по сравнению с 2013 годом объем аккредитивов,
применяемых во внутриреспубликанских расчетах увеличился в 17,2 раза.
Увеличение количества внутриреспубликанских аккредитивов связано с
применением в расчетах нефтяными и газовыми трейдэрами
документарных
и
резервных
аккредитивов.
Информация
о
внутриреспубликанских аккредитивах за 2014 год в разрезе источников
видов финансирования представлена в таблице 6.
Таблица 6. Информация внутриреспубликанских аккредитивах в разрезе
источников финансирования
Финансирование
За счет собственных средств
плательщика
За счет привлеченных средств
банка-эмитента
За счет привлеченных средств
подтверждающего банка
2014
Сумма в млн. долларов
США
254,7
57,4
101,9
23
33,3
7,5
53,6
443,5
12,1
100
Другое финансирование
Итого
%
Подтвержденные аккредитивы.
В соответствии с законодательством Республики Беларусь
аккредитив может быть подтвержденным. Такое подтверждение означает
принятие исполняющим банком по отношению к обязательству банкаэмитента дополнительного обязательства осуществить платеж.
В 2014 году 70 % импортных и 10,2 % экспортных аккредитивов
являлись подтвержденными.
Информация о применении подтвержденных аккредитивов в
расчетах в 2014 и 2013 годах приведена в таблице 7.
Таблица 7. Информация о подтвержденных аккредитивах.
Аккредитив
8175
2013
Сумма млн. %
долларов
США
3919,5
100
2014
Кол- Сумма млн. %
во
долларов
США
5637 3052,3
100
2959
2560,9
1905 2137,8
Колво
Импортные
аккредитивы
Из них
подтвержденные
65,3
70,0
6
Экспортные
аккредитивы
Из них
подтвержденные
343
1538,4
100
233
954,2
100
149
121,5
7,9
62
97,7
10,2
Отдельные виды аккредитивов.
В 2014 году резиденты Республики Беларусь использовали в
расчетах документарный, резервный и переводной аккредитивы.
Информация о применении в расчетах отдельных видов
аккредитивов приведена в таблице 8.
Таблица 8. Информация о видах аккредитивов в 2013 и 2014 годах.
Виды
аккредитивов
Документарный
аккредитив
Револьверный
аккредитив
Резервный
аккредитив
Переводной
аккредитив
Итого
8085
2013
Сумма
млн.
долларов
США
5216,0
%
от Кол-во
общего
объема
ак-ов
95,1
5666
2014
Сумма млн. %
от
долларов
общего
США
объема
ак-ов
3600,7
81,0
-
-
-
-
-
-
78
148,4
2,7
148
770,1
17,3
383
119,3
2,2
184
74,9
1,7
7974
5483,7
100
5998
4445,7
100
Кол-во
Следует отметить, что банки Республики Беларусь широко
используют во внутриреспубликанских расчетах резервный аккредитив. В
2014 году доля резервных аккредитивов в общем объеме аккредитивов
составила 17,3 % .
В течение 2014 года было открыто 184 переводных аккредитива.
Аккредитивы, в которых банки Республики Беларусь являлись
”переводящими банками“, не открывались по причине требования
законодательства Республики Беларусь о необходимости поступления
валютной выручки в полном объеме на счета резидентов-субъектов
хозяйствования
Республики Беларусь. При этом на долю
ОАО ”Белинвестбанк“ приходится около 78,8 % операций от общего
объема операций, проводимых банками посредством переводных
аккредитивов. В общем объеме аккредитивов доля переводных
аккредитивов составляет 1,7 %.
Банковская гарантия.
Банковская гарантия представляет собой безотзывное обязательство
банка оплатить бенефициару определенную сумму денег, если результаты
7
сделки не соответствуют ожидаемым или не выполнены оговоренные
обязательства третьей стороной. Информация о гарантиях, выпущенных и
принятых белорусскими банками в 2013 и 2014 годах, приведена в
таблице 9.
Таблица 9. Информация о гарантиях, выпущенных и принятых банками.
Выпущено
Принято
3536
602
2013
Сумма млн. %
долларов
США
1707,0
67,9
808,8
32,1
Итого
4138
2515,8
Гарантии
Колво
100
3451
645
2014
Сумма млн. %
долларов
США
1585,7
63,1
928,9
36,9
4096
2514,6
Колво
100
Банковские гарантии выпускались и для внутриреспубликанских
расчетов. Так, банками Республики Беларусь было выпущено 2407
гарантий на сумму 183,3 млн. долларов США в эквиваленте.
Инкассо.
По своей сути инкассо близко к аккредитиву. При этом банк не
гарантирует надлежащую оплату экспортеру за поставленный покупателю
товар или оказанную услугу. Инкассо может применяться как при
расчетах за импорт, так и экспорт.
Информация о применении в расчетах инкассо приведена в
таблице 10.
Таблица 10. Информация о применении в расчетах инкассо.
Инкассо
Колво
Импорт
Экспорт
Итого
119
33
152
2013
Сумма млн.
долларов
США
10,0
0,5
10,5
%
Колво
95,2
4,8
100
84
17
101
2014
Сумма млн.
долларов
США
8,3
1,0
9,3
%
89,2
10,8
100
В 2014 году в адрес резидентов Республики Беларусь посредством
документарного инкассо поступило около 1,0 млн. долларов США (17
инкассо). Резиденты Республики Беларусь рассчитались со своими
контрагентами-нерезидентами посредством инкассо на сумму 6,7 млн.
долларов США (73 инкассо), на сумму 0,5 млн. евро (10 инкассо) и на
сумму 0,3 млн. российских рублей (1 инкассо). Ведущими странамиконтрагентами при расчетах посредством инкассо являются Южная
Корея, Индия, Пакистан, Сингапур, Китай, Турция, Египет, а также
Италия, Великобритания, Австрия. Расчеты посредством инкассо также
осуществлялись с партнерами из США и Бразилии.
8
В сравнении с 2013 годом объем расчетов, осуществляемых
резидентами Республики Беларусь посредством экспортного инкассо, в
2014
году
увеличился
в
2
раза.
При
этом
клиенты
ОАО ”АСБ Беларусбанк“ получили денежные средства от своих
контрагентов из Индии и Вьетнама посредством экспортного инкассо на
сумму 0,8 млн. долларов США.
Вместе с тем следует отметить, что клиент ЗАО ”Евробанк“ ООО в
течение 2014 года осуществил расчеты со своим партнером-контрагентом
из Южной Кореи на сумму 4,0 млн. долларов США (20 инкассо).
К банкам, активно работающим с документарным инкассо, также
можно отнести ”Приорбанк“ ОАО, ОАО ”Белинвестбанк“.
Выводы.
1. Результаты анализа представленной банками информации
свидетельствуют об активном осуществлении ими документарных
операций (аккредитив, гарантия, инкассо). При этом наибольшую долю в
них составляют аккредитивы (63,8 %). Расчеты посредством аккредитива
осуществлялись
с
резидентами
большинства
стран
Европы,
постсоветского пространства, Тихоокеанского региона, США. Среди
стран-контрагентов, в расчетах с которыми наиболее активно
используется аккредитив, можно выделить Германию, Россию, Китай,
Италию, Украину, Польшу, Швейцарию, Финляндию, Литву, Чешскую
Республику, Австрию. В 2014 году уменьшились объемы расчетов с
использованием экспортных аккредитивов на 38 % по сравнению с 2013
годом.
2. Банковская гарантия широко применяется как в международных
расчетах, так и во внутриреспубликанских. Так, в 2014 году банками
Республики Беларусь
было выпущено в пользу и по поручению
резидентов 2407 гарантий на сумму около 183,3 млн. долларов США в
эквиваленте. Следует отметить, что использование банковских гарантий
внутри страны возможно при совершении любых сделок, как
нефинансового характера (строительные и лизинговые договоры,
договоры купли-продажи и пр.), так и финансового (обеспечение уплаты
таможенных платежей, участие в совместных предприятиях и пр.). При
этом банковская гарантия является одним из эффективных способов
обеспечения исполнения денежных обязательств. С одной стороны, она
стимулирует должника своевременно оплачивать обязательства,
возникшие по гарантии, с другой стороны, является своего рода
страховкой для поставщика, так как гарантирует получение денежных
средств за отгруженную продукцию (оказанные услуги).
3. Несмотря на все свои преимущества, операции инкассо
составляют незначительную часть (0,1 %) в общем объеме произведенных
документарных операций. Основной причиной неактивного применения
инкассо в расчетах является постепенный переход от бумажного
9
документооборота на современные платежные инструменты и средства
платежа, а также недостаточное информирование банками своих клиентов
о возможности осуществления финансирования как при аккредитиве.
Основными контрагентами при применении инкассо являются страны
Тихоокеанского региона.