Приложение 1: Методические рекомендации по управлению

Приложение 1
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО УПРАВЛЕНИЮ РИСКОМ НА ПРЕДПРИЯТИИ
(ПРОЕКТ)
1. ВВОДНАЯ ЧАСТЬ
Настоящие методические рекомендации распространяются
на состав, содержание и организацию работ по управлению уровнем хозяйственного риска на производственном предприятии.
Управление уровнем хозяйственного риска является одной из
основных функций системы управления предприятием.
2. СОСТАВ РАБОТ ПО УПРАВЛЕНИЮ УРОВНЕМ
ХОЗЯЙСТВЕННОГО
РИСКА НА ПРЕДПРИЯТИИ
Функция управления уровнем хозяйственного риска реализуется путем осуществления ряда работ:
1) планирование деятельности по управлению уровнем хозяйственного риска на предприятии;
2) сбор информации о рисковых инцидентах на предприятии,
формирование и актуализация базы данных;
3) анализ хозяйственного риска;
4) выбор методов управления уровнем хозяйственного риска;
5) разработка программы антирисковых мероприятий.
3. СОДЕРЖАНИЕ РАБОТ ПО УПРАВЛЕНИЮ УРОВНЕМ ХОЗЯЙСТВЕННОГО РИСКА НА ПРЕДПРИЯТИИ
3.1. Планирование деятельности по управлению уровнем
хозяйственного риска на предприятии.
Деятельность по управлению хозяйственным риском на предприятии должна проводиться постоянно. Для координации работы
отдельных служб и подразделений на предприятии разрабатывается
годичный план работ по управлению хозяйственным риском. План
работ по управлению хозяйственным риском формируется на основе стратегии экономической безопасности предприятия. План утверждается руководителем предприятия, контроль за его исполнением
осуществляет соответствующее подразделение (см. раздел 5.1).
169
3.2. Сбор информации о рисковых инцидентах на предприятии, формирование и актуализация банков данных
Одна из основных позиций плана работ по управлению риском состоит в сборе и регистрации информации о так называемых рисковых инцидентах. Список типов возможных инцидентов, которые надлежит регистрировать, а информацию о них сохранять в соответствующих разделах информационной базы,
формируется, ежегодно пересматривается и утверждается руководством предприятия. Материалы готовит Отдел управления
хозяйственным риском (см. раздел 5).
3.3. Анализ хозяйственного риска на предприятии
3.3.1. Методика выявления факторов хозяйственного
риска предприятия
Для выявления факторов хозяйственного риска, входящих в состав профиля риска предприятия, могут применяться различные
методы. Основные методы выявления факторов хозяйственного
риска базируются на разнообразных способах получения информации об анализируемых производственных объектах. К универсальным методам выявления ФХР можно отнести методы, основанные
на следующих способах получения первичной информации:
• заочное массовое анкетирование;
• выборочное интервьюирование руководителей высшего и
среднего звеньев управления предприятия (линейных и функциональных) с использованием структурированной план-программы
или в форме свободной беседы;
• анализ квартальных и годовых финансовых отчетов предприятия;
• анализ индикаторов риска деятельности производственных
предприятий.
К специализированным методам следует отнести:
• анализ первичных документов управленческой и финансовой отчетности предприятия;
• полномасштабное или выборочное обследование производственных подразделений предприятия;
• анализ организационной структуры предприятия;
• составление и анализ диаграмм и карт технологических потоков производственных процессов;
• составление и анализ карт информационных потоков в системе управления предприятием.
Дополнительная информация может быть получена за счет
привлечения консультантов-специалистов в данной технической
170
или производственной области либо специализированных консалтинговых фирм для экспертизы финансовой и производственной документации.
Для выявления актуального перечня факторов хозяйственного риска на начальных стадиях организации работ на предприятии может быть рекомендована следующая сравнительно
простая последовательность действий (по мере приобретения работниками предприятия соответствующего опыта предлагаемая
процедура может быть скорректирована):
а) формируется экспертная группа анализа и оценки хозяйственного риска;
б) экспертам предлагается базовый глобальный список факторов хозяйственного риска, релевантных условиям работы данного производственного предприятия;
в) каждый из экспертов выбирает из базового глобального
списка те факторы хозяйственного риска, которые, по его мнению, необходимо учитывать при формировании профиля риска
данного предприятия в данной хозяйственной ситуации. (В зависимости от конкретно принятого варианта методики опроса эксперт может давать или не давать обоснование своим предложениям, а также может иметь право добавлять отсутствующие в базовом списке факторы);
г) аналитическая группа (созданная при отделе управления
риском) собирает мнения экспертов и составляет предварительный список факторов хозяйственного риска, наиболее характерных для данного предприятия, которые дадут исходный вариант
профиля риска.
Примечание. Список анализируемых факторов хозяйственного риска может быть предварительно предъявлен экспертам
для корректировки;
д) аналитическая группа устанавливает порог включения фактора в состав профиля риска (например, минимальное число
экспертов, высказавшихся за включение данного фактора в состав профиля риска после ознакомления со списком, составленным аналитической группой);
е) каждый из экспертов высказывается за или против включения того или иного фактора хозяйственного риска в состав
профиля риска данного предприятия;
ж) аналитическая группа на основании полученной от экспертов информации и с учетом пороговых значений формирует
итоговый перечень частных факторов риска, составляющих профиль риска данного предприятия.
171
3.3.2. Оценивание интенсивности частного фактора
хозяйственного риска
Методика оценивания интенсивности частного фактора хозяйственного риска (потенциального размера ущерба как последствия проявления данного фактора) основывается на использовании таких известных методов и процедур формирования оценочных систем, какими являются:
а) экспертно-аналитический,
б) мозговой штурм,
в) метод аналогий.
Экспертно-аналитический метод основан на использовании
индивидуальных мнений специалистов-экспертов и специальных
содержательно-аналитических процедур обработки экспертных
суждений. Метод мозгового штурма основан на специально организованных процедурах коллективной экспертной генерации линейного списка факторов хозяйственного риска и последующей
статистической обработки результатов коллективной работы
экспертов. Метод аналогий основан на формировании списка
факторов хозяйственного риска самими работниками предприятия, опрашиваемыми консультантами-специалистами организации, и проведении экспертиз.
Для корректного применения рекомендуемых методов должна быть сформирована оценочная система. В ходе формирования
оценочной системы должны быть определены шкалы, характеризующие интенсивность частного фактора риска или потенциальный размер ущерба, являющегося следствием проявления
данного фактора риска. Шкалы, используемые при экспертной
оценке интенсивности фактора риска, должны быть понятны
экспертам, единообразно ими трактоваться и быть удобными для
аналитической обработки. Поэтому они должны иметь сравнительно небольшое число градаций, не более 5-7, а каждая градация должна сопровождаться вербальным пояснением.
3.3.3. Оценка степени возможности проявления факторов хозяйственного риска
Методика оценивания степени возможности проявления частных факторов хозяйственного риска также опирается на методы, перечисленные в пп. 3.3.1 и 3.3.2, но дополненные специфическими процедурами формирования оценочных систем.
3.3.4. Построение профиля риска предприятия
Профиль риска производственного предприятия позволяет
приближенно и качественно оценить уровень экономической
172
безопасности хозяйственного субъекта, выявить потенциальные
точки потерь, т.е. наиболее "опасные" элементы в деятельности
предприятия, угрожающие его экономической стабильности, получить предварительную информацию для формирования антирисковых программ и мероприятий, наметить основные направления работ по предотвращению отрицательного воздействия
выявленных факторов хозяйственного риска.
Формирование профиля риска осуществляется путем выполнения ряда процедур:
а) выявление частных факторов хозяйственного риска предприятия;
б) оценивание интенсивности частного фактора риска (потенциального размера ущерба как последствия проявления данного фактора);
в) оценивание степени возможности проявления фактора;
г) построение профиля риска предприятия.
Объединение полученной экспертной информации осуществляется стандартными графоаналитическими средствами. Присвоение предприятию по виду его профиля риска некоторого
класса экономической безопасности.
3.3.5. Компьютерное сопровождение процедур выявления факторов риска и построения профиля риска
Результаты выполнения отдельных процедур должны заноситься в специальные протоколы риска, форма которых разрабатывается аналитической или методической группой сопровождения. Форма протоколов не должна меняться произвольно,
без достаточных оснований и должна быть удобной для сравнения протоколов различных оценочных сессий. Протоколы
должны сохраняться в электронном и бумажном виде неограниченно долго.
3.4. Выбор методов управления уровнем хозяйственного
риска
Рекомендуемые методы реакции предприятия на проявление
частных факторов хозяйственного риска приведены в таблице.
Методы управления уровнем хозяйственного риска, адекватные
сложившейся на предприятии хозяйственной ситуации, выбираются или разрабатываются Отделом управления риском и представляются в виде Списка актуальных методов управления риском на утверждение руководству предприятия в соответствии с
действующим планом и установленным на предприятии регламентом проведения антирисковых работ.
173
При выборе адекватных антирисковых методов учитывается
утвержденная стратегия предприятия, анализ текущего профиля
и динамика уровня хозяйственного риска, рекомендации таблицы
и другая релевантная информация, содержащаяся в информационных базах данных.
3.5. Разработка программы антирисковых мероприятий
3.5.1. Программа антирисковых мероприятий является основным документом, на основании которого выполняются оперативные действия на предприятии.
3.5.2. Программа антирисковых мероприятий разрабатывается на определенный период. Продолжительность периода действия Программы антирисковых мероприятий устанавливается
годичным Планом по управлению хозяйственным риском предприятия.
3.5.3. Программа антирисковых мероприятий разрабатывается Отделом управления хозяйственным риском на основании
утвержденного руководством Списка актуальных методов управления риском в сроки, установленные годичным Планом по управлению хозяйственным риском.
4. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТ ПО УПРАВЛЕНИЮ УРОВНЕМ
ХОЗЯЙСТВЕННОГО РИСКА НА ПРОИЗВОДСТВЕННОМ ПРЕДПРИЯТИИ
4.1. Управление риском на предприятии должно проводиться
постоянно в дискретно-непрерывном режиме: мониторинг и сбор
информации должны проводиться непрерывно, а работы по анализу и оценке текущего уровня и разработке управляющих воздействий (разработке программ антирисковых мероприятий) периодически в соответствии со стратегией экономической безопасности предприятия и годичным планом.
4.2. Для реализации функции управления уровнем хозяйственного риска рекомендуется создать специальное подразделение, отвечающее за выполнение соответствующих работ на предприятии. В рамках данных методических рекомендаций такое подразделение называется Отдел управления хозяйственным риском.
4.3. Работы по управлению уровнем хозяйственного риска на
предприятии должны проводиться в соответствии с утверждаемым руководством предприятия планом-графиком - периодически, а также экстренно при обнаружении инициирующих событий: критических отклонений от экономически безопасного состояния работы или деятельности предприятия.
4.4. Все работы по анализу и управлению хозяйственным риском должны документироваться (протоколироваться) в соот174
ветствии с установленным на предприятии регламентом. Документы, фиксирующие состав и результаты проведенных работ, протоколы риска, должны сохраняться в архиве Отдела управления хозяйственным риском.
4.5. Документы, сохраняемые в архиве Отдела управления
хозяйственным риском, являются конфиденциальными, доступ к
ним должен быть ограничен, строго контролироваться и фиксироваться.
4.6. Работы по формированию профиля риска должны включать в свой состав следующие этапы:
а) образование аналитической группы, сопровождающей работы по анализу риска;
б) определение перечня факторов, характерных для рассматриваемого типа предприятия;
в) формирование оценочной системы;
г) формирование экспертной группы;
д) проведение экспертно-оценочных процедур;
е) обработка результатов экспертного оценивания.
4.7. Работы по формированию профиля риска на предприятии должны проводиться регулярно, в соответствии с планом и
установленной на данном предприятии периодичностью, а также
эпизодически по требованию руководства предприятия (например, в случае возникновения новой предполагаемой угрозы экономической безопасности предприятия).
Результаты оценок профиля риска и выводы аналитической
группы должны быть приравнены к строго конфиденциальной
информации предприятия.
5. СТРУКТУРА ОТДЕЛА УПРАВЛЕНИЯ ХОЗЯЙСТВЕННЫМ
РИСКОМ
5.1. Отдел управления хозяйственным риском производственного предприятия может состоять из следующих подразделений:
Служба планирования и координации работ по управлению
хозяйственным риском,
Группа мониторинга и анализа риска,
Группа планирования антирисковых мероприятий в режиме
нормального функционирования предприятия,
Группа перспективного развития методического обеспечения
по анализу и управлению хозяйственным риском,
Группа актуализации информационной базы (банков протоколов риска, нормативной, методической и справочной информации).
5.2. Функциональные обязанности Отдела управления хозяйственным риском и отдельных его подразделений утверждаются
руководством предприятия.
175
6. ИНФОРМАЦИОННАЯ БАЗА УПРАВЛЕНИЯ ХОЗЯЙСТВЕННЫМ
РИСКОМ НА ПРЕДПРИЯТИИ
Информационная база управления риском состоит из следующих информационных блоков (банков данных):
электронный архив мониторинга предприятия и окружающей его хозяйственной среды,
электронный и бумажный архив протоколов риска,
каталог факторов риска для предприятия данного типа,
каталог методов управления риска,
банк моделей выбора и оценки методов управления риском,
банк методических рекомендаций по различным аспектам управления риска.
Таблица. Общие рекомендации по выбору методов управления риском
Наименование фактора
риска
Изменения
ситуации в
пятствующие
частного
тельства
Рекомендуемый
тип метода
управления
риском
политической Компенсация
стране, преразвитию
предпринима-
Рекомендуемые
методы
управления риском
Стратегическое
планирование деятельности предприятия;
Прогнозирование
внешней обстановки; Мониторинг
социально-экономической
и
правовой
среды
Ухудшение
общей
со- Диссипация
циально-экономической
ситуации в стране, препятствующее
свободному
перемещению
товаров
и
информации о них (повышение почтовых и железнодорожных
тарифов,
ограничения на распространение рекламы и т.п.)
Диверсификация зон хозяйствования, сбыта и поставок, а также способов
доставки продукции к потребителям
и
использование
разнообразных
рекламных каналов
Ухудшение
жизненного Компенсация
уровня населения (замораживание
и
задержка
зарплаты и т.п.), что приведет к падению платежеспособного спроса
Создание системы резервов,
активный
целенаправленный
маркетинг:
гибкая ценовая политика,
программы снижения себе
стоимости
и
издержек
производства
176
Таблица (продолжение)
Наименование фактора риска
Рекомендуемый
тип метода
управления
риском
Рекомендуемые методы
управления риском
Завышение
потенциаль- Компенсация
ного объема производства
изделия по сравнению с
реальным спросом на него
Активный
целенаправленный
маркетинг,
упреждающая
долговременная реклама, освоение
и
рекламирование
сериальных и комплексных
изделий
Несвоевременность
вы- Диссипация
пуска нового изделия в
сферу
обращения или
неверный выбор целевого
сегмента рынка
Диверсификация
продукции:
увеличение
количества наименований
и типов изделий, ориентированных на различные
потребительские
сегменты
Ошибочный выбор рекламной стратегии
Компенсация
Исчезновения или банк- Диссипация и
ротство
предприятий, Компенсация
получивших продукцию на Диссипация
реализацию
Потеря клиентов - переключение
книготоргующих
предприятийпартнеров на другие виды
деятельности
Банкротство обслуживающего банка
Диссипация
Непредвиденное появление конкурирующих
производителей и товаров
в традиционном секторе
рынка предприятия
Диссипация
Активный
целенаправленный маркетинг
Распределение ответственности между участниками
производства,
создание
системы резервов, разработка программ образования резервов средств
Распределение ответственности между участниками
производства (создание с
деловыми
партнерами
различных
форм
интеграционных
соглашений)
Распределение ответственности между участниками
производства: создание с
деловыми партнерами различных
форм
интеграционных соглашений
Диверсификация зон хозяйствования, продукции,
сбыта,
распределение
производства продукции
на
нескольких
предприятиях
177
Таблица (окончание)
Наименование фактора
риска
Рекомендуемый
тип метода
управления
риском
Рекомендуемые
методы
управления риском
Несоблюдение
фоков
и Диссипация
других договорных обязательств деловыми партнерами
издательства
(типографиями,
переводчиками, книготорговцами)
Распределение
ответственности между участниками
производственного
процесса:
распределение
производства
на
нескольких
предприятиях,
формирование
интегрированного
сообщества
производителей,
дистрибюторов, дилеров и др.
Непредвиденно
резкий
рост цен на сырье, материалы, комплектующие
Компенсация
Мониторинг
и
прогнозирование внешней хозяйственной обстановки, создание
системы
резервов
(сырья, материалов и т.п.),
подбор
резервных
предприятий-поставщиков,
в
том числе за границей, заключение договоров о сотрудничестве впрок и т.п.
Появление
источника Компенсация
заработков
для
работников,
более
привлекательного, чем на данном
предприятии или в данной
отрасли
Создание системы кадровых резервов: постоянное
формирование
и
пополнение
обширного
кадрового резерва, участие в
региональных
программах
подготовки
рабочих
кадров и т.п.
178