К О М И Т Е Т П О Ф И Н А Н С А М И Э К О Н О М И К Е А Д М И Н

КОМИТЕТ ПО ФИНАНСАМ И ЭКОНОМИКЕ
А Д М И Н И С Т РА Ц И И Г О Р О Д А Д У Б Н Ы
МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от
29.07. 2013 г. № 4-Р
Об утверждении порядка и методики
планирования бюджетных ассигнований
бюджета города Дубны на 2014-2016 годы
В соответствии с пунктом 1 статьи 174.2 Бюджетного Кодекса Российской
Федерации в целях формирования бюджета города Дубны Московской области на
2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов:
1. Утвердить:
- Порядок планирования бюджетных ассигнований бюджета города Дубны
Московской области на 2014 – 2016 годы (Приложение №1);
- Методику планирования бюджетных ассигнований бюджета города Дубны
Московской области на 2014 – 2016 годы (Приложение №2);
2. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.
Заместитель главы Администрации –
председатель Комитета по финансам
и экономике
Разослано: дело, Учреждения Администрации.
Н.Н. Каприна
Приложение №1 к Распоряжению
№ ____ от «___» ________2013 г.
ПОРЯДОК
Планирования бюджетных ассигнований бюджета города Дубны Московской
области на 2014-2016 годы
1. Планирование бюджетных ассигнований бюджета города Дубны Московской
области на 2014 – 2016 годы осуществляется в соответствии с:
- Бюджетным кодексом Российской Федерации;
- Положением о бюджетном процессе в городе Дубне Московской области
(Решение Совета депутатов городского округа Дубна Московской области» от
26.06.2008 г. №РС-6(71)-59/40)
- Порядком составления проекта бюджета г. Дубны на 2014 – 2016 годы
(Распоряжение Администрации города Дубны Московской области от «29.07.2013 г. №42РГ);
- Порядком принятия решений о подготовке и реализации бюджетных
ассигнований на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального
строительства, предназначенных для формирования муниципальной собственности города
Дубны (Распоряжение Администрации города Дубны Московской от 25.06.2009 г. №391РГ);
- Порядком проведения проверки инвестиционных проектов на предмет
эффективности использования средств бюджета города Дубны Московской области,
направляемых на капитальные вложения» (Постановление Администрации города Дубны
от 12.03.2013 г. №98-ПГ);
- Порядками определения нормативных затрат на оказание муниципальных услуг
(выполнение работ) бюджетными и автономными учреждениями» (Постановление
Администрации города Дубны Московской области от 29.07.2011 г. №453-ПГ);
Порядком ведения реестра расходных обязательств города Дубны Московской
области (Постановление главы города Дубны Московской области от 15.11.2005 г. №П1552);
- Решением Совета депутатов г. Дубны Московской области «О создании
муниципального бюджетного дорожного фонда в городе Дубне Московской области» от
28.03.2013 г. №РС-3(71)-31/9;
- иными правовыми актами, регулирующими бюджетные правоотношения и
устанавливающими расходные обязательства города Дубны Московской области.
2. На первом этапе планирования бюджетных ассигнований города Дубны
Московской области на 2014 – 2016 годы проводится:
- корректировка планового реестра расходных обязательств города Дубны
Московской области на 2013 год;
- оценка потребности в оказании муниципальных услуг (выполнении работ) города
Дубны Московской области, включенных в перечень муниципальных услуг (работ),
оказываемых муниципальными учреждениями г. Дубны Московской области, в которых
размещается муниципальное задание (заказ), выполняемое (выполняемый) за счет средств
бюджета города Дубны Московской области утвержденного постановлением
Администрации г. Дубны от 15.08.2012 г. №613 – ПГ (с изменениями и дополнениями);
- проведение проверки инвестиционных проектов на предмет эффективности
использования средств бюджета города Дубны Московской области, направляемых на
капитальные вложения;
- формирование прогноза показателей по расходным обязательствам на 2014 – 2016
годы.
2.1. В целях корректировки планового реестра расходных обязательств города
Дубны Московской области на 2013-2016 годы:
2.1.1. Субъекты бюджетного планирования:
- осуществляют в рамках своих полномочий инвентаризацию нормативных
правовых актов, включенных в плановый реестр расходных обязательств города Дубны
Московской области на 2013 – 2016 годы, и корректируют нормативные правовые акты,
договоры (соглашения), являющиеся основанием возникновения расходных обязательств
города Дубны Московской области, наименования расходных обязательств города Дубны
Московской области на 2013 - 2016 годы, а также полномочия, в рамках которых
исполняются расходные обязательства;
- корректируют плановые фрагменты реестров расходных обязательств на 2013 –
2016 год с включением нормативно-правовых актов, договоров (соглашений), являющиеся
основанием возникновения расходных обязательств города Дубны Московской области в
соответствии с Приложением №1 к настоящему Порядку.
2.1.2. Комитет по финансам и экономике Администрации города Дубны
Московской области осуществляет проверку полученных плановых фрагментов реестра
расходных обязательств города Дубны Московской области на 2013 год на предмет
соответствия расходных обязательств полномочиям города Дубны Московской области.
2.2. В целях проведения оценки потребности в оказании муниципальных услуг
(выполнении работ) города Дубны Московской области, включенных в перечень
муниципальных услуг (работ) города Дубны Московской области:
2.2.1 Субъекты бюджетного планирования формируют (корректируют) перечни
муниципальных услуг (работ) города Дубны Московской области, оказываемых
(выполняемых) муниципальными учреждениями города Дубны Московской области, на
2014-2016 годы и направляют их на согласование в Комитет по финансам и экономике
Администрации города Дубны Московской области.
2.2.2. Комитет по финансам и экономике Администрации города Дубны
Московской области рассматривает, предоставленные субъектами бюджетного
планирования перечни муниципальных услуг (работ) города Дубны Московской области,
оказываемых (выполняемых) муниципальными учреждениями города Дубны Московской
области, на 2014-2016 годы, согласовывает их и оценивает потребность в оказании
муниципальных услуг, при необходимости вносит изменения в Перечень муниципальных
услуг (работ), оказываемых муниципальными учреждениями города Дубны Московской
области, в которых размещается муниципальное задание (заказ), выполняемое
(выполняемый) за счет средств бюджета города Дубны Московской области,
утвержденного Постановлением Администрации города Дубны Московской области от
15.08.2012 г. №613-ПГ;
2.3. Управление строительного комплекса, жилищно-коммунального хозяйства и
энергетики Администрации города Дубны Московской области проводит проверку
инвестиционных проектов на предмет эффективности использования средств бюджета
города Дубны Московской области, направляемых на капитальные вложения в
соответствии с Постановлением Администрации города Дубны Московской области «Об
утверждении Порядка проведения проверки инвестиционных проектов на предмет
эффективности использования средств бюджета города Дубны Московской области,
направляемых на капитальные вложения;
2.4. В целях формирования прогноза показателей по расходным обязательствам на
2014 – 2016 годы:
2.4.1. После согласования и утверждения Комитетом по финансам и экономике
Администрации города Дубны Московской области перечней муниципальных услуг
(работ) города Дубны Московской области муниципальные учреждения города Дубны
Московской области:
1) формируют прогноз показателей по расходным обязательствам, с расчетами и
обоснованиями по объемам бюджетных ассигнований на исполнение расходных
обязательств на 2014 – 2016 годы на:
- оказание муниципальных услуг (выполнение работ), включая ассигнования на
оплату муниципальных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание
услуг для муниципальных нужд;
- социальное обеспечение населения;
- предоставление бюджетных инвестиций юридическим лицам, не являющимся
государственными
(муниципальными)
учреждениями
и
государственными
(муниципальными) унитарными предприятиями;
- предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий
государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям,
физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг;
- обслуживание муниципального долга;
- исполнение судебных актов по искам к муниципальному образованию о
возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате
незаконных действий (бездействия) органов местного самоуправления либо должностных
лиц этих органов;
2) направляют прогноз показателей по расходным обязательствам на исполнение
расходных обязательств на 2014 – 2016 годы, субъектам бюджетного планирования (с
расчетами и обоснованиями).
2.4.2. Субъекты бюджетного планирования:
1) проверяют, предоставленные муниципальными учреждениями, объемы
бюджетных обязательств на 2014 – 2016 годы;
2) направляют на согласование в Управление строительного комплекса, жилищнокоммунального хозяйства и энергетики Администрации города Дубны Московской
области, предложения по включению в проект бюджета города Дубны на 2014 – 2016
годы объема бюджетных ассигнований раздельно по бюджетным ассигнованиям на
исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств в соответствии с
Приложением №2 к настоящему Порядку:
- на исполнение расходных обязательств, связанных с осуществлением бюджетных
инвестиций в объекты муниципальной собственности;
- на закупку товаров, работ, услуг в целях капитального ремонта муниципального
имущества на 2014 – 2016 годы по форме в соответствии с
Приложением №2 к
настоящему Порядку;
2.4.3. Управление строительного комплекса, жилищно-коммунального хозяйства и
энергетики Администрации города Дубны Московской области
рассматривает
предложения субъектов бюджетного планирования по объемам бюджетных ассигнований
на исполнение расходных обязательств города Дубны Московской области, связанных с
осуществлением бюджетных инвестиций в объекты муниципальной собственности и по
ассигнованиям на закупку товаров, работ, услуг в целях капитального ремонта
муниципального имущества
на 2014 – 2016 годы, корректирует их, исходя из
обоснованности и эффективности планируемых к осуществлению бюджетных
ассигнований, и, по результатам согласования, направляет субъектам бюджетного
планирования и Комитету по финансам и экономике города Дубны Московской области.
2.4.4. После согласования расходных обязательств города Дубны Московской
области, связанных с осуществлением бюджетных инвестиций в объекты муниципальной
собственности и по ассигнованиям на закупку товаров, работ, услуг в целях капитального
ремонта муниципального имущества на 2014 – 2016 годы, субъекты бюджетного
планирования составляют прогноз сводных показателей по расходным обязательствам
подведомственных учреждений на 2014-2016 годы.
3. На втором этапе планирования бюджетных ассигнований осуществляется
формирование основных характеристик проекта бюджета города на 2014-2016 годы.
В целях формирования основных характеристик проекта бюджета на 2014 – 2016
годы:
3.1. Субъекты бюджетного планирования направляют в Комитет по финансам и
экономике Администрации города Дубны Московской области:
- прогноз сводных показателей по расходным обязательствам подведомственных
учреждений на 2014-2016 годы, с обоснованиями бюджетных ассигнований на
исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств города Дубны
Московской области по форме в соответствии с Приложением №3 к настоящему Порядку;
- проекты новых муниципальных целевых программ города Дубны Московской
области;
- проекты нормативных правовых актов города Дубны Московской области,
подтверждающих установление по вновь принимаемым в очередном финансовом году и
плановом периоде видам расходных обязательств города Дубны Московской области;
- проекты нормативных правовых актов города Дубны Московской области,
предусматривающих изменение состава и (или) объема бюджетных ассигнований на
исполнение действующих обязательств;
3.2. Комитет по финансам и экономике
Администрации
города Дубны
Московской области:
- осуществляет проверку полученных от субъектов бюджетного планирования
данных на предмет:
правильности применения методов расчета бюджетных ассигнований бюджета
города Дубны Московской области;
обоснованности объемов бюджетных ассигнований исходя из целей, задач и
показателей деятельности субъекта бюджетного планирования;
правильности применения кодов бюджетной классификации;
- после проверки данных, формирует свод объемов бюджетных ассигнований на
исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств города Дубны
Московской области на 2014 – 2016 годы;
- осуществляет балансировку общих объемов бюджетных ассигнований бюджета
города исходя из прогноза главных администраторов доходов и главных администраторов
источников финансирования дефицита по поступлениям в бюджет налоговых и
неналоговых доходов городского бюджета, источников финансирования дефицита
бюджета и приоритетов социально-экономического развития города Дубны Московской
области;
- осуществляет разработку основных характеристик проекта в соответствии с
основными показателями прогноза социально-экономического развития города Дубны
Московской области на 2014 – 2016 годы.
4. На третьем этапе планирования бюджетных ассигнований бюджета города на
2014-2016 годы формируется проект бюджета города Дубны Московской области на 2014
- 2016 годы.
4.1. В целях формирования проекта бюджета города на 2014 – 2016 годы:
4.1.1. Комитет по финансам и экономике Администрации города Дубны
Московской области формирует предельные объемы (изменение предельных объемов)
бюджетных ассигнований бюджета города Дубны Московской области на 2013 – 2016
годы и доводит их до:
- субъектов бюджетного планирования;
- Управления строительного комплекса, жилищно-коммунального хозяйства и
энергетики Администрации города Дубны Московской области – в отношении
бюджетных ассигнований бюджета города Дубны Московской области на осуществление
бюджетных инвестиций в объекты муниципальной собственности города Дубны
Московской области и объемы ассигнований на закупку товаров, работ, услуг в целях
капитального ремонта муниципального имущества на 2014 – 2016 годы;
4.1.2. Управление строительного комплекса, жилищно-коммунального хозяйства и
энергетики Администрации города Дубны Московской области распределяет предельные
объемы (изменение предельных объемов) бюджетных ассигнований бюджета города
Дубны Московской области на осуществление бюджетных инвестиций в объекты
муниципальной собственности и на закупку товаров, работ, услуг в целях капитального
ремонта муниципального имущества по объектам муниципальной собственности города
Дубны Московской области и доводит распределенные объемы до субъектов бюджетного
планирования и Комитета по финансам и экономике Администрации города Дубны
Московской области;
4.1.3. Субъекты бюджетного планирования осуществляют распределение
предельных объемов бюджетных ассигнований по видам расходов.
Распределении предельных объемов бюджетных ассигнований на осуществление
бюджетных инвестиций в объекты муниципальной собственности и на закупку товаров,
работ, услуг в целях капитального ремонта муниципального имущества по объектам
муниципальной собственности города Дубны Московской области производится на
основании доведенных согласованных показателей Управлением строительного
комплекса, жилищно-коммунального хозяйства и энергетики Администрации города
Дубны Московской области.
4.1.4. Субъекты бюджетного планирования направляют распределенные
предельные объемы бюджетных ассигнований на 2014 - 2016 год курирующим
заместителям главы Администрации города Дубны на рассмотрение и согласование.
4.1.5. Заместители главы Администрации города Дубны в пределах своей
компетенции проверяют распределенные предельные объемы бюджетных ассигнований
на 2014 - 2016 год на исполнение расходных обязательств города Дубны Московской
области, корректируют их распределение исходя из обоснованности и эффективности,
планируемых к осуществлению бюджетных ассигнований и по результатам согласования
направляют их субъектам бюджетного планирования;
4.1.6. Субъекты бюджетного планирования направляют в Комитет по финансам и
экономике Администрации города Дубны Московской области:
- распределенные предельные объемы бюджетных ассигнований на 2014 - 2016 год
по форме в соответствии с Приложением №3 к настоящему Порядку;
- сводную информацию о планируемых объемах бюджетных ассигнований на
исполнение обязательств, полномочия по исполнению которых будут осуществляется
учреждениями, по выплатам из бюджета в виде публичных обязательств перед
физическими лицами в денежной форме, полномочия по исполнению которых от имени
органа местного самоуправления планируется передать в установленном порядке
учреждению на очередной финансовый год и плановый период по 2016 г. по форме в
соответствии с Приложением №4 к настоящему Порядку;
- нормативы затрат на оказание единицы муниципальной услуги и нормативные
затраты на содержание имущества в соответствующем финансовом году в соответствии с
Приложением №5 к настоящему Порядку;
- проекты муниципальных заданий по услугам (работам) на 2014 г.-2016 годы.
4.1.7. Комитет по финансам и экономике Администрации города Дубны
Московской области проверяет:
- распределенные предельные объемы бюджетных ассигнований бюджета города
Дубны Московской области на 2014 – 2016 годы на их соответствие доведенным до
субъектов бюджетного планирования параметрам, а также на правильность применения
кодов бюджетной классификации Российской федерации.
4.1.8. После доработки и согласования распределения предельных объемов
бюджетных ассигнований бюджета города Дубны Московской области на 2014 – 2016
годы в разрезе субъектов бюджетного планирования Комитет по финансам и экономике
Администрации
города Дубны Московской области формирует проект объемов
бюджетных ассигнований бюджета города на 2014 – 2016 годы;
4.1.9. Исходя из распределения предельных объемов бюджетных ассигнований
городского бюджета:
- субъекты бюджетного планирования обеспечивают утверждение проектов
муниципальных целевых программ города Дубны Московской области и копии
направляют в Комитет по финансам и экономики города Дубны Московской области.
Приложение №1 к Порядку
Плановый фрагмент реестра расходных обязательств на очередной финансовый год
и плановый период до 2016 г.
Согласовано:
Заместитель главы Администрации
_____________
____________
(подпись)
ФИО
Нормативное правовое регулирование, определяющее финансовое обеспечение и порядок расходования средств
Наименование
вопроса местного
значения,
расходного
обязательства
гр.0
гр.1
гр.2
Код
бюдже
тной
класси
фикаци
и (Рз,
Прз)
Нормативные правовые акты,
договоры, соглашения
Российской Федерации
Нормативные правовые акты,
договоры, соглашения
субъекта Российской Федерации
Нормативные правовые акты,
договоры, соглашения
муниципальных образований
Объем средств на исполнение расходного обязательства
по всем муниципальным образованиям (тыс.рублей)
отчетный
финансовый год
Наименова
ние и
реквизиты
нормативн
ого
правового
акта
Номер
статьи,
части,
пункта,
подпункт
а, абзаца
Дата
вступлени
я в силу и
срок
действия
Наименова
ние и
реквизиты
нормативн
ого
правового
акта
Номер
статьи,
части,
пункта,
подпункта
, абзаца
Дата
вступле
ния в
силу и
срок
действи
я
Наименова
ние и
реквизиты
нормативн
ого
правового
акта
Номер
статьи,
части,
пункта,
подпункт
а, абзаца
Дата
вступлен
ия в силу
и срок
действия
заплан
ирован
о
фактич
ески
исполн
ено
гр.4
гр.5
гр.6
гр.7
гр.8
гр.9
гр.10
гр.11
гр.12
гр.13
гр.14
гр.3
Руководитель _______________
(подпись)
Исполнитель (ФИО, телефон)
_____________
(ФИО)
плановый
период
текущ
ий
финан
совый
год
очеред
ной
финанс
овый
год
гр.15
гр.16
фина
нсов
ый
год
+1
финан
совый
год +2
гр.17
гр.18
Прим
ечани
е
гр.19
Приложение №2 к Порядку
Согласовано:
Заместитель главы Администрации
_____________
____________
(подпись)
ФИО
Предложения по включению в проект бюджета города Дубны на 2014 – 2016 годы объема бюджетных ассигнований
на исполнение действующих (принимаемых) расходных обязательства города Дубны Московской области, связанные с осуществлением
бюджетных инвестиций в объекты муниципальной собственности и по ассигнованиям на закупку товаров, работ, услуг в целях
капитального ремонта муниципального имущества на 2014 – 2016 годы
Наименование субъекта бюджетного планирования: _________________________________________________
тыс. руб.
Направление
расходования
средств
1
ППП
2
ФКР
КЦСР
3
4
Руководитель _______________
(подпись)
Исполнитель (ФИО, телефон)
КВР
5
Наименование
вопроса
местного
значения,
расходного
обязательства
(из РРО шифр)
Отчетный год
Текущий год
Nп/п из
формы
РРО
РГ
План
Факт
6
7
8
9
_____________
(ФИО)
Бюджет
по
состоянию
на 01
07.2013 г.
Исполнение
бюджета
по
состоянию
на
01.07.2013 г.
Ожидаемое
исполнение
за 2013 год
Очередной
год
Очередной год
+1
Очередной
год +2
(Прогноз
2014 г.)
(Прогноз 2015
г.)
(Прогноз
2016 г.)
11
12
13
Согласовано:
Заместитель главы Администрации
_____________
____________
(подпись)
ФИО
Приложение №3 к Порядку
Прогноз сводных показателей по расходным обязательствам подведомственных учреждений на исполнение действующих
(принимаемых) расходных обязательств города Дубны Московской области на 2014-2016 годы
Наименование субъекта бюджетного планирования: _________________________________________________
тыс. руб.
Направление
расходования
средств
1
Наименование
вопроса
местного
значения,
расходного
обязательства
(из РРО шифр)
ППП
2
ФКР
КЦСР
3
Руководитель _______________
(подпись)
Исполнитель (ФИО, телефон)
4
Отчетный год
Текущий год
Очередной
год
Очередной год
+1
Очередной
год +2
(Прогноз
2014 г.)
(Прогноз 2015
г.)
(Прогноз
2016 г.)
11
12
13
КВР
5
Nп/п из
формы
РРО
РГ
План
Факт
6
7
8
9
_____________
(ФИО)
Бюджет по
состоянию на
01 07.2013 г.
Исполнение
бюджета
по
состоянию
на
01.07.2013 г.
Ожидаемое
исполнение
за 2013 год
Приложение № 4 к Порядку
Согласовано:
Заместитель главы Администрации
_____________
____________
(подпись)
ФИО
Сводная информация о планируемых объемах бюджетных ассигнований на исполнение обязательств, полномочия по исполнению которых будут
осуществляется учреждениями, по выплатам из бюджета в виде публичных обязательств перед физическими лицами в денежной форме, полномочия по
исполнению которых от имени органа местного самоуправления планируется передать в установленном порядке учреждению на очередной финансовый
год и плановый период до 2015 г.
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(Наименование главного распорядителя бюджетных средств)
Прогноз расходов
Коды бюджетной классификации
Направление расходования средств
1
Руководитель _______________
(подпись)
Исполнитель (ФИО, телефон)
_____________
(ФИО)
ППП
ФКР
КЦСР
КВР
2
3
4
5
Исполнение за 2012
год
Ожидаемое
исполнение за
2013 г.
2014 г.
2015 г.
2016 г.
6
7
8
9
10
Приложение №5 к Порядку
Нормативы затрат на оказание единицы муниципальной услуги и нормативные затраты на содержание имущества в
соответствующем финансовом году по учреждениям подведомственным _______________________________________________________
(Наименование субъекта бюджетного планирования)
Утверждаю:
_________________________________________________________________________
(подпись, Ф.И.О. руководителя главного распорядителя средств городского бюджета)
Наименование
учреждения
Наименование
услуги
Затраты на оплату труда
и начисления на
выплаты по оплате труда
Затраты на
расходные
материалы
Затраты на
коммунальные
услуги и
использование
имущества
Затраты на
общехозяйственн
ые нужды
Итого затраты
на услугу
Объем
услуги
Норматив
затрат на
единицу
услуги
Затраты на
содержание
имущества
учреждения
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Итого
Руководитель _______________
(подпись)
Исполнитель (ФИО, телефон)
_____________
(ФИО)
Приложение №2 к Распоряжению
№ ____ от «___» ________2013 г.
МЕТОДИКА ПЛАНИРОВАНИЯ БЮДЖЕТНЫХ
АССИГНОВАНИЙ БЮДЖЕТА ГОРОДА ДУБНЫ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
НА 2014 ГОД И ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2015 и 2016 ГОДОВ
I. Общие положения
1.1. Методика планирования бюджетных ассигнований города Дубны Московской
области на очередной финансовый год (далее - Методика) разработана в соответствии со
статьей 174.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
1.2. В настоящей Методике используются следующие понятия и термины:
отчетный финансовый год - год, предшествующий текущему финансовому году;
текущий финансовый год - год, в котором осуществляется исполнение бюджета,
составление и рассмотрение проекта бюджета на очередной финансовый год;
очередной финансовый год - год, следующий за текущим финансовым годом;
базисный период для прогнозирования бюджетных ассигнований - год,
предшествующий планируемому году.
Другие понятия и термины, применяемые в настоящей Методике, используются в
соответствии с понятиями и терминами, определенными Бюджетным кодексом Российской
Федерации.
1.3. Планирование бюджетных ассигнований осуществляется раздельно по
бюджетным ассигнованиям на исполнение действующих и принимаемых обязательств.
1.4. Планирование бюджетных ассигнований осуществляется с применением
следующих методов: нормативного, планового, метода индексации, а также иных методов.
Под нормативным методом расчета объема бюджетных ассигнований понимается
расчет объема бюджетных ассигнований с применением норм и нормативов, установленных
нормативными правовыми актами Российской Федерации, Московской области или
муниципальным образованием города Дубны Московской области.
Под плановым методом расчета объема бюджетных ассигнований понимается расчет
объема бюджетных ассигнований в соответствии с нормативными правовыми актами
Российской Федерации, Московской области, муниципального образования города Дубны
Московской области, договорами, соглашениями, определяющими расходные обязательства
города Дубны Московской области.
Под методом индексации расчета объема бюджетных ассигнований понимается расчет
объема бюджетных ассигнований путем индексации текущего (отчетного) финансового года
на уровень инфляции или иной коэффициент, устанавливаемый действующим
законодательством.
Под иными методами расчета объема бюджетных ассигнований понимается расчет
объема бюджетных ассигнований методом, отличным от вышеперечисленных методов или
сочетающим их в соответствии с действующим законодательством.
1.5. Расчет бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых
расходных обязательств осуществляется на основе единых подходов с учетом отраслевых
(ведомственных) особенностей планирования.
1.6. Расчеты бюджетных ассигнований на плановый период 2015 - 2016 г.г.
осуществляются аналогично расчетам на 2014 г., расходы на материальные затраты по
соответствующим показателям определяются с применением индексов-дефляторов,
установленных Министерством экономического развития Российской Федерации (или
Московской области).
II. Методика планирования бюджетных ассигнований
на исполнение действующих расходных обязательств
2.1. Планирование бюджетных ассигнований
на оказание муниципальных услуг
2.1.1. В целях настоящей Методики увеличение расходов в связи с их индексацией,
изменением объемов и контингента получателей муниципальных услуг, а также изменением
контингента лиц, перед которыми у города Дубны Московской области имеются публичные
и публичные нормативные обязательства, относится к бюджетным ассигнованиям на
исполнение действующих расходных обязательств.
2.1.2. Объем действующих расходных обязательств определяется на основании реестра
расходных обязательств города Дубны Московской области.
2.1.3. В составе бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг
(выполнение работ) планируются ассигнования на:
- обеспечение выполнения функций казенных учреждений;
- предоставление субсидий бюджетным и автономным учреждениям, включая
субсидии на возмещение нормативных затрат по оказанию ими муниципальных услуг
физическим и (или) юридическим лицам;
- предоставление субсидий некоммерческим организациям, не являющимся
бюджетными и автономными учреждениями, в том числе в соответствии с договорами
(соглашениями) на оказание указанными организациями муниципальных услуг (выполнение
работ) физическим и (или) юридическим лицам;
- закупку товаров, работ и услуг для муниципальных нужд (за исключением
бюджетных ассигнований для обеспечения выполнения функций казенного учреждения), в
том числе в целях оказания муниципальных услуг физическим и юридическим лицам.
2.2. Планирование бюджетных ассигнований
на обеспечение выполнения функций казенных учреждений
2.2.1. Объем бюджетных ассигнований на обеспечение выполнения функций
казенных учреждений, в том числе органов местного самоуправления города Дубны
Московской области, образованных для реализации отдельных функций муниципального
управления городом Дубна Московской области (далее - казенные учреждения) (Роф)
рассчитывается по следующей формуле:
Роф =Рзпi + Рзакуп + Н + Квр, где:
Рзпi - расходы на оплату труда и иные выплаты в соответствии с трудовыми
договорами
(служебными
контрактами, контрактами), законодательством Российской
Федерации и нормативными правовыми актами Московской области, города Дубны
Московской области для
работников
муниципальных
учреждений города Дубны
Московской области;
Рзакуп - расходы на оплату поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг для
муниципальных нужд;
Н - расходы на уплату налогов, сборов и иных обязательных платежей в
бюджетную систему Российской Федерации;
Квр - расходы на возмещение вреда, причиненного казенным
учреждением
при осуществлении его деятельности.
2.2.2. Расходы на оплату труда рассчитываются нормативным методом исходя из
утвержденных штатных расписаний, условий оплаты труда и установленных должностных
окладов (ставок) по состоянию на 01.07.2013 в соответствии с действующим
законодательством, без применения индексации.
В дальнейшем подходы к увеличению на 2014 - 2016 годы фондов оплаты труда будут
уточняться по мере принятия соответствующих решений.
Начисления на выплаты по оплате труда устанавливаются с учетом положений
федеральных законов от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд
Российской Федерации, фонд социального страхования Российской Федерации, федеральный
Фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного
медицинского страхования" и N 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от
несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний".
2.2.3. Расходы на оплату поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг для
муниципальных нужд (Рзакуп ) рассчитываются по следующей формуле:
Рзакуп = Су + Ту + Ку + Асп + Рс им + Пу + Пр + Рмат з, где:
Су - расходы на оплату услуг связи;
Ту - расходы на оплату транспортных услуг;
Ку - расходы на оплату коммунальных услуг;
Асп - расходы на оплату аренды служебных помещений (включая
эксплуатационные расходы и коммунальные услуги);
Рс им - расходы на оплату услуг по содержанию имущества;
Пу - расходы на оплату прочих работ и услуг;
Пр - прочие расходы;
Рмат з - расходы на увеличение стоимости материальных запасов, используемых в
процессе деятельности учреждений.
Расходы на оплату услуг связи, транспортных услуг, на оплату аренды служебных
помещений (включая эксплуатационные расходы и коммунальные услуги), на оплату услуг
по содержанию имущества, оплату прочих работ, услуг, обеспечивающих оказание
муниципальной услуги, а также прочие расходы на обеспечение выполнения функций
муниципальных учреждений определяются с учетом нормативных правовых актов,
договоров, соглашений, устанавливающих расходные обязательства города Дубны
Московской области, исходя из условий базисного периода с учетом их оптимизации.
Расходы на оплату учреждениями коммунальных услуг, включающие холодное и
горячее водоснабжение и водоотведение, потребление тепловой и электрической энергии,
рассчитываются исходя из объемов потребления и установленных тарифов, соответствующих
заключенным учреждениями контрактов на оказание данных услуг, с учетом условий
базисного периода, индексов-дефляторов, предусматривающих увеличение стоимости
данных услуг в очередном финансовом году, а также требований статьи 24 Федерального
закона от 23.11.2009 N 261-ФЗ "Об энергосбережении и о повышении энергетической
эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской
Федерации" о сокращении объемов потребленных энергоресурсов (вода, тепловая энергия,
электроэнергия) в размере не менее чем на 3% от объема потребления энергоресурсов в
базисном периоде.
При планировании расходов на увеличение стоимости материальных запасов
учитываются требования статьи 24 Федерального закона от 23.11.2009 N 261-ФЗ "Об
энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в
отдельные законодательные акты Российской Федерации" о сокращении объемов
потребленных энергоресурсов (дизельное и иное топливо, мазут, природный газ и уголь) в
размере не менее чем на 3% от объема потребления энергоресурсов в базисном периоде.
Расходы на увеличение стоимости материальных запасов осуществляется иным
методом расчета, исходя из условий базисного периода с учетом оптимизации расходов на
указанные цели.
2.2.4. Расходы на уплату налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную
систему Российской Федерации (Н) определяются по следующей формуле:
Н = Ни + Нпр, где:
Ни - расходы на уплату налога на имущество;
Нпр - расходы на уплату прочих налогов и сборов, рассчитывающиеся в
соответствии с налоговым законодательством.
Расходы на уплату налога на имущество (Ни) рассчитываются
формуле:
Ни = Си x Сти , где:
по следующей
Си - остаточная стоимость имущества с учетом переоценки по состоянию на 1 января
текущего финансового года;
Сти - ставка налога на имущество в соответствии с законодательством Российской
Федерации.
2.3. Планирование бюджетных ассигнований на финансовое
обеспечение выполнения муниципальных заданий
2.3.1. Бюджетные ассигнования на финансовое обеспечение выполнения
муниципальных заданий на оказание казенными учреждениями города Дубны
муниципальных услуг (выполнение работ) планируются в составе бюджетных ассигнований
на обеспечение функций казенных учреждений, которым устанавливаются муниципальные
задания на очередной финансовый год.
Планирование бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение выполнения
муниципальных заданий осуществляется с учетом проектов муниципальных заданий
казенным учреждениям города Дубны Московской области и обоснований объемов
бюджетных ассигнований, представляемых главными распорядителями средств бюджета
города Дубны Московской области.
2.3.2. Расходы на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания
на оказание одного вида муниципальной услуги (выполнение работ) ( Нirу ), рассчитывается
по формуле:
Нirу = (Nirу + Ni имущ) x Vrу, где:
услуги;
Nirу - расчетные
нормативные затраты
на оказание единицы муниципальной
Ni имущ - расчетные нормативные затраты на содержание имущества,
необходимого учреждениям для оказания единицы муниципальной услуги физическим и
юридическим лицам (за исключением имущества, сданного в аренду);
Vrу - объем (количество единиц) оказания муниципальной услуги в соответствии с
проектом муниципального задания, в натуральном выражении.
2.3.3. Расходы, перечисленные в пункте 2.2.1 подраздела 2.2 раздела II настоящей
Методики, учитываются как в составе расходов на оказание муниципальных услуг
(выполнение работ) физическим и юридическим лицам, так и в составе расходов на
содержание имущества, необходимого для выполнения муниципальных заданий на оказание
муниципальных услуг, в пропорциях, определяемых в соответствии с отраслевыми
особенностями.
Расходы определяются по каждому виду муниципальных услуг в соответствии с
перечнями муниципальных услуг, утверждаемых Администрацией города Дубны
Московской области.
2.3.4. Расчетные нормативные затраты на оказание единицы Муниципальной услуги
(выполнения работ) физическим и (или) юридическим лицам в очередном финансовом году
(Nirу) рассчитываются по формуле:
Nirу = Рirу/ Virу, где:
Рirу - объем затрат на оказание одного вида муниципальной услуги, рассчитанный
в соответствии с составом расходов, перечисленных в пункте 2.2.1 подраздела 2.2 раздела
II настоящей Методики, с учетом положения пункта 2.3.3 подраздела 2.3 раздела II
настоящей Методики;
Virу - объем (количество единиц) оказания одного вида муниципальной услуги в
базисном периоде, в натуральном выражении.
2.3.5. Расчетные нормативные затраты на содержание имущества, необходимого
учреждениям для оказания единицы муниципальной услуги физическим и юридическим
лицам (за исключением имущества, сданного в аренду) (Ni имущ), определяются по формуле:
Ni имущ = Рi имущ/Virу, где:
Рi имущ - объем затрат на содержание имущества, необходимого для оказания одного
вида муниципальной услуги, рассчитанный в соответствии с составом расходов,
перечисленных в пункте 2.2.1 подраздела 2.2 раздела II настоящей Методики, с учетом
положения пункта 2.3.3 подраздела 2.2 раздела II настоящей Методики;
Virу - объем (количество единиц) оказания одного вида муниципальной услуги в
базисном периоде, в натуральном выражении.
2.3.6. Объем
бюджетных
ассигнований
на
финансовое
обеспечение
выполнения муниципальных заданий
на оказание муниципальными учреждениями
муниципальных услуг (выполнение
работ) на очередной финансовый год (Ргз)
рассчитывается по следующей формуле:
Ргз = SUM (Nirу + Ni имущ) x Virу), где:
Nirу - расчетные
нормативные
затраты
на
оказание
одного вида
муниципальной услуги (выполнения работ) физическим и (или) юридическим лицам;
Ni имущ - расчетные
нормативные
затраты
на содержание имущества,
необходимого учреждениям для оказания одного вида муниципальной услуги i-той
муниципальной услуги физическим и юридическим лицам (за исключением имущества,
сданного в аренду);
Virу - прогнозируемый объем (количество единиц) оказания одного вида
муниципальной услуги, с учетом проекта муниципального задания на очередной
финансовый год, в натуральном выражении.
2.3.7. Иные расходы на обеспечение выполнения функций муниципальных
казенных учреждений (Рин) определяются с учетом нормативных правовых актов, договоров,
соглашений, устанавливающих расходные обязательства города Дубны Московской области,
исходя из условий базисного периода с учетом их оптимизации.
2.3.8. Бюджетные ассигнования на предоставление субсидий бюджетным и
автономным учреждениям на выполнение муниципального задания и содержание имущества
рассчитываются на основании нормативных затрат на оказание муниципальных услуг и
нормативных затрат на содержание имущества муниципальных учреждений:
- в соответствии с Постановлением Администрации города Дубны Московской
области от 29.07.2011 г. №453-ПГ «Об утверждении порядков определения нормативных
затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) бюджетными и автономными
учреждениями»;
- в сфере жилищно-коммунального хозяйства на основании Методики расчета
нормативов расходов бюджетов муниципальных образований Московской области в сфере
жилищно-коммунального хозяйства, применяемых при расчетах межбюджетных
трансфертов, утвержденной постановлением Правительства Московской области от 19
октября 2011 г. N 1213/44.
При определении нормативных затрат на оказание муниципальных услуг и
нормативных затрат на содержание имущества муниципальных учреждений:
- расходы на оплату труда рассчитываются исходя из утвержденных штатных
расписаний, условий оплаты труда и установленных должностных окладов (ставок) по
состоянию на 01.07.2013 в соответствии с действующим законодательством, без применения
индексации и с учетом предложений, курирующих заместителей главы Администрации
города Дубны по оптимизации численности работников муниципальных учреждений города
Дубны Московской области;
- в дальнейшем подходы к увеличению на 2014 - 2016 годы фондов оплаты труда
будут уточняться по мере принятия соответствующих решений;
- Расходы на оплату учреждениями коммунальных услуг, включающие холодное и
горячее водоснабжение и водоотведение, потребление тепловой и электрической энергии,
рассчитываются исходя из объемов потребления и установленных тарифов, соответствующих
заключенным учреждениями контрактов на оказание данных услуг, с учетом условий
базисного периода, индексов-дефляторов, предусматривающих увеличение стоимости
данных услуг в очередном финансовом году, а также требований статьи 24 Федерального
закона от 23.11.2009 N 261-ФЗ "Об энергосбережении и о повышении энергетической
эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской
Федерации" о сокращении объемов потребленных энергоресурсов (вода, тепловая энергия,
электроэнергия) в размере не менее чем на 3% от объема потребления энергоресурсов в
базисном периоде.
При планировании расходов на увеличение стоимости материальных запасов
учитываются требования статьи 24 Федерального закона от 23.11.2009 N 261-ФЗ "Об
энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в
отдельные законодательные акты Российской Федерации" о сокращении объемов
потребленных энергоресурсов (дизельное и иное топливо, мазут, природный газ и уголь) в
размере не менее чем на 3% от объема потребления энергоресурсов в базисном периоде.
2.4. Планирование бюджетных ассигнований на социальное
обеспечение населения
2.4.1. Бюджетные ассигнования на социальное обеспечение населения планируются
отдельно по каждому виду публичных обязательств, в том числе публичных нормативных
обязательств.
2.4.1.1. Бюджетные
ассигнования
на
исполнение
публичных (публичных
нормативных) обязательств в виде доплат к пенсиям, ежемесячных денежных выплат,
пособий и других выплат физическим лицам (Vр1) рассчитываются нормативным методом
по следующей формуле:
Vр1 = Чп x Рв x Пв , где:
Чп - численность получателей, имеющих право на меры социальной
поддержки по данным утвержденной отчетности, либо прогнозируемая численность
получателей;
Рв
- размеры
выплат
(компенсаций,
услуг)
на одного получателя,
установленные в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации,
Московской области и муниципального образования города Дубны;
Пв - периодичность выплат (1 раз при единовременной выплате в течение года и 12
раз в год при ежемесячной выплате).
2.4.1.2. Бюджетные ассигнования на предоставление мер социальной поддержки
отдельным категориям граждан, по которым законодательством Российской Федерации,
Московской области и муниципального образования города Дубны не установлены
фиксированные размеры выплат (стоимость услуг), планируется исходя из контингента
получателей и условий, определенных в отчетном финансовом году.
2.4.1.3. Объем бюджетных ассигнований на предоставление мер социальной
поддержки отдельным категориям граждан, по которым в соответствии с законодательством
города Дубны Московской области размер денежной выплаты подлежит ежегодной
индексации, исчисляется с учетом увеличения размера выплаты на прогнозируемый размер
индексации к уровню текущего финансового года.
2.4.1.4. Объемы бюджетных ассигнований на социальное обеспечение населения также
могут быть определены иным методом расчета отличным от вышеперечисленных методов
или сочетающим их.
2.4.2. Бюджетные ассигнования на доставку и пересылку денежных средств на
исполнение публичных (публичных нормативных) обязательств перед гражданами (Vдп)
определяются по формуле:
Vдп = Vсб + Vп , где:
Vсб - расходы по оплате договоров на оказание услуг, заключенных с кредитными
организациями, связанные с зачислением денежных средств на лицевые счета получателей
мер социальной поддержки;
Vп - расходы по оплате договоров на оказание услуг, заключенных с
отделениями
связи,
связанные
с выплатой (доставкой) денежных средств для
предоставления мер социальной поддержки отдельным категориям граждан.
2.4.3. Планирование бюджетных ассигнований на организацию транспортного
обслуживания населения автомобильным транспортом.
Объем бюджетных ассигнований, на организацию транспортного обслуживания
населения автомобильным транспортом, определяется на основании предоставленных
сведений транспортной организацией осуществляющей перевозки пассажиров по маршрутам
регулярных перевозок по регулируемым тарифам в текущем финансовом году, по
ожидаемому исполнению за 2013 г., с учетом их оптимизации (Rатр) и рассчитывается по
следующей формуле:
Rатр = R – Д соб. – Д комп. , где
Rатр - расходы бюджета города Дубны Московской области на организацию
транспортного обслуживания населения автомобильным транспортом по маршрутам
регулярных перевозок по регулируемым тарифам;
R - затраты на 2014 год по обычным видам деятельности транспортных
организаций, осуществляющих перевозки пассажиров по маршрутам регулярных перевозок
по регулируемым тарифам на территории города Дубны Московской области, за
исключением расходов, на амортизацию основных средств, приобретенных за счет средств
бюджета города Дубны Московской области с учетом рентабельности;
Дсоб.
- доходы от перевозки пассажиров на 2014 год от обычных видов
деятельности транспортных организаций, осуществляющих перевозки пассажиров по
маршрутам регулярных перевозок по регулируемым тарифам на территории города Дубны
Московской области (выручка);
Дкомп. - выпадающие
доходы
на
2014 год транспортных организаций,
осуществляющих перевозки пассажиров по маршрутам регулярных перевозок
по
регулируемым тарифам на территории города Дубны Московской области, возникающие
в связи с предоставлением мер социальной поддержки по проезду отдельных категорий
граждан, имеющих место жительства в городе Дубне Московской области.
R = (R экс + Р), где:
Rэкс - затраты на 2014 год по обычным видам деятельности транспортных
организаций, осуществляющих перевозки пассажиров по маршрутам регулярных перевозок
по регулируемым тарифам на территории города Дубны Московской области, за
исключением расходов, на амортизацию основных средств, приобретенных за счет средств
бюджета города Дубны Московской области;
Р – рентабельность транспортных организаций, осуществляющих перевозки
пассажиров по маршрутам регулярных перевозок по регулируемым тарифам на территории
города Дубны Московской области.
Rэкс
= Rзп + Rсн + Rгор + Rсм + Rрез + Rто
+ Rаморт + Rнакл + Rпроч , где:
Rзп - затраты на заработную плату всего персонала транспортных организаций,
осуществляющих перевозки пассажиров по маршрутам регулярных перевозок
по
регулируемым тарифам на территории города Дубны Московской области;
Rсн
- начисления страховых взносов на заработную плату всего персонала
транспортных
организаций, осуществляющих перевозки пассажиров по маршрутам
регулярных перевозок по регулируемым тарифам на территории города Дубны
Московской области, по установленным законодательством тарифам;
Rгор - затраты на горючее (бензин, дизельное топливо) организаций
автомобильного транспорта, осуществляющих перевозки пассажиров по
маршрутам
регулярных перевозок по регулируемым тарифам на территории города Дубны Московской
области;
Rсм
- затраты на горюче-смазочные материалы транспортных организаций,
осуществляющих
перевозки
пассажиров по маршрутам регулярных перевозок по
регулируемым тарифам на территории города Дубны Московской области;
Rрез
- затраты на износ и ремонт шин транспортных организаций,
осуществляющих
перевозки
пассажиров по маршрутам регулярных перевозок по
регулируемым тарифам на территории города Дубны Московской области;
Rто - затраты на техобслуживание и ремонт транспортных организаций,
осуществляющих
перевозки
пассажиров по маршрутам регулярных перевозок по
регулируемым тарифам на территории города Дубны Московской области;
Rаморт - затраты на амортизацию основных фондов транспортных организаций,
осуществляющих
перевозки
пассажиров по маршрутам регулярных перевозок по
регулируемым тарифам на территории города Дубны Московской области;
Rнакл - затраты
на
общехозяйственные
расходы
(накладные расходы)
транспортных
организаций, осуществляющих перевозки пассажиров по маршрутам
регулярных перевозок по регулируемым тарифам на территории города Дубны
Московской области;
Rпроч - затраты на прочие расходы транспортных организаций, осуществляющих
перевозки пассажиров по маршрутам регулярных перевозок по регулируемым тарифам на
территории города Дубны Московской области;
Rзп = Ч x ЗПср x 12 мес, где:
Ч - численность всего персонала транспортных организаций, осуществляющих
перевозки пассажиров по маршрутам регулярных перевозок по регулируемым тарифам на
территории города Дубны Московской области в отчетном году;
ЗПср - среднемесячная заработная плата, определенная "Прогнозом социальноэкономического развития города Дубны Московской области на 2014-2016 годы.
Rсн = Rзп x К, где:
К- коэффициент начислений на выплаты по оплате труда в соответствии с
законодательством.
При расчете, расходы на материальные затраты по соответствующим показателям
определяются с применением индексов-дефляторов, установленных Министерством
экономического развития Российской Федерации (или) Московской области).
Rгор
= Rгорб
x k1 x k2, где:
Rгорб
- совокупные затраты на горючее (бензин, дизельное
организаций автомобильного транспорта в отчетном году;
k1 - индекс-дефлятор на производство нефтепродуктов 2013/2012;
k2 - индекс-дефлятор на производство нефтепродуктов 2014/2013.
топливо)
Rсм = Rсмб x k1 x k2, где:
Rсмб - совокупные затраты
на горюче-смазочные
материалы
транспортных
организаций в отчетном году;
k1 - индекс-дефлятор на производство нефтепродуктов 2013/2012;
k2 - индекс-дефлятор на производство нефтепродуктов 2014/2013.
Rрез = Rрезб
x k1 x k2, где:
Rрез - совокупные затраты на износ и ремонт шин транспортных организаций в
отчетном году;
k1 - индекс-дефлятор
на производство резиновых и пластмассовых изделий
2013/2012;
k2 - индекс-дефлятор на производство резиновых и пластмассовых изделий 2014/2013.
Rто = Rтоб
x k1 x k2, где:
Rтоб - совокупные затраты на техобслуживание и ремонт транспортных
организаций в отчетном году;
k1 - индекс-дефлятор на производство машин и оборудования 2013/2012;
k2 - индекс-дефлятор на производство машин и оборудования 2014/2013.
R аморт
Rамортф - совокупные
затраты
транспортных организаций в отчетном году.
= Rамортф, где:
на
амортизацию
Rнакл
= Rзп x 10%.
Rпроч
= Rзп x 4,5%.
основных
фондов
Р = Rэкс x 0,2%.
Д соб = Д x Iц, где:
Д - совокупные
доходы
(выручка)
транспортных
организаций,
осуществляющих перевозки пассажиров по маршрутам регулярных перевозок по
регулируемым тарифам на территории города Дубны Московской области, от реализации
всех видов проездных билетов в отчетном году;
Iц - индекс роста регулируемых цен (тарифов) 2013 года к 2012 году.
Дкомп = П x Тл x Iт , где:
П - количество поездок отдельных категорий граждан города Дубны Московской
области (в разрезе категорий граждан) на основании данных автоматизированной системы
контроля оплаты проезда в текущем году;
Тл - средняя стоимость одной поездки льготного пассажира в текущем году;
Iт - индекс роста количества поездок.
2.5. Планирование бюджетных ассигнований на реализацию
мероприятий муниципальных целевых программ
города Дубны Московской области
Планирование бюджетных ассигнований на реализацию мероприятий муниципальных
целевых программ города Дубны Московской области осуществляется плановым методом в
соответствии с нормативными правовыми актами муниципального образования города
Дубны Московской области, а также на основании действующих муниципальных целевых
программ города Дубны Московской области, предлагаемых к финансированию с учетом
оценки эффективности их реализации.
2.5. Планирование бюджетных ассигнований на предоставление
субсидий юридическим лицам
Планирование бюджетных ассигнований на предоставление субсидий юридическим
лицам осуществляется на основании нормативных правовых актов муниципального
образования города Дубны Московской области (проектов нормативных правовых актов),
определяющих категории и критерии отбора юридических лиц, цели, условия и порядок
предоставления субсидий, и порядок возврата субсидий в случае нарушения условий,
установленных при их предоставлении.
2.6. Планирование бюджетных ассигнований за счет средств
федерального и областного бюджета
Расходы, осуществляемые за счет средств федерального и областного бюджета,
предусматриваются в объеме, определенном законом Московской области «О бюджете
Московской области на соответствующий финансовый год.
2.7. Особенности планирования бюджетных ассигнований
2.7.1. Планирование бюджетных ассигнований по отдельным расходам, органов
местного самоуправления города Дубны Московской области.
2.7.1.1. Бюджетные ассигнования на оплату труда лиц, замещающих муниципальные
должности, работников, занимающих должности, не относящиеся к муниципальным
должностям, и осуществляющих техническое обеспечение деятельности органов местного
самоуправления города Дубны Московской области (далее – органы местного
самоуправления города Дубны Московской области определяются по формуле:
ФОТ = (ФОТ1 + ФОТ2 ) x К + С, где:
ФОТ1 - оплату труда лиц, замещающих муниципальные должности города Дубны
Московской области, в расчете на год;
ФОТ2 - оплата труда работников, занимающих должности, не относящиеся к
муниципальным должностям, и осуществляющих техническое обеспечение деятельности
органов местного самоуправления города Дубны Московской области в расчете на год;
К - коэффициент начислений на выплаты по оплате труда в соответствии с
законодательством;
С - дополнительные расходы, связанные с проживанием во время служебных
командировок вне места постоянного жительства (суточные);
ФОТ1,2 = ДС1,2 + ДГ1 , где:
ДС1 - денежное содержание лиц, замещающих муниципальные должности города
Дубны Московской области, в расчете на год;
ДС2 - денежное
содержание работников занимающих должности, не
относящиеся к муниципальным должностям, и осуществляющих техническое обеспечение
деятельности органов местного самоуправления города Дубны Московской области в расчете
на год;
ДГ1
- предоставление дополнительных гарантий лицам, занимающим
Муниципальные должности;
Денежное содержание лиц, замещающих муниципальные должности города Дубны
Московской области, работников, занимающих должности, не относящиеся к
муниципальным должностям, и осуществляющих техническое обеспечение деятельности
органов местного самоуправления города Дубны Московской области, в расчете на год (ДС1,
ДС2 ) определяется по формуле:
ДС1,2
= k 1,2 x ДОС x К1,2 , где:
К 1,2
- средний коэффициент кратности к окладу специалиста II категории,
установленный в соответствии с Законом Московской области N194/2011-ОЗ от 11.11.2011
года "О денежном содержании лиц, замещающих муниципальные должности и должности
муниципальной службы в Московской области» (1), лиц занимающих должности, не
относящиеся к муниципальным должностям, и осуществляющих техническое обеспечение
деятельности органов местного самоуправления города Дубны Московской области (2),
исчисленный в соответствии с утвержденными штатными расписаниями органов местного
самоуправления города Дубны Московской области в базисном периоде;
ДОС - размер должностного оклада специалиста II категории, применяемый для
расчета должностных окладов в органах местного самоуправления города Дубны
Московской области, установленный в соответствии с Законом Московской области N
194/2011-ОЗ " О денежном содержании лиц, замещающих муниципальные должности и
должности муниципальной службы в Московской области»;
К 1,2 - количество должностных окладов в год, необходимое для обеспечения
выплат лицам, замещающих муниципальные должности(1) и работников, занимающих
должности, не относящиеся к муниципальным должностям, и осуществляющих техническое
обеспечение деятельности органов местного самоуправления города Дубны Московской
области (2), установленное нормативными документами муниципального образования города
Дубны Московской области.
2.7.1.2. Бюджетные ассигнования на выплату суточных (С) определяются по формуле:
С = Чк x Чд x Рс , где:
Чк - планируемая численность работников, выезжающих в командировки в
соответствии с ведомственным нормативным правовым актом i-того органа местного
самоуправления Администрации города Дубны Московской области;
Чд - число дней пребывания в командировке;
Рс - размер выплаты суточных в день в установленном размере;
2.7.1.3. Бюджетные ассигнования на выплату муниципальных пенсии за выслугу
лет (Пвл) определяются по формуле:
Пвл = Кпп x Рсв x 12 мес, где:
Кпп - планируемая численность получателей пенсии за выслугу лет в
планируемом году;
Рсв - средний расчетный размер выплаты одному получателю в месяц.
2.7.1.4. Бюджетные ассигнования по уплате членских взносов в общественные
организации, членом которых является город Дубна Московской области, формируются в
соответствии с учредительными документами указанных организаций.
2.7.2. Планирование бюджетных ассигнований по отдельным расходам в сфере
образования, культуры, кинематографии и средств массовой информации.
Бюджетные
ассигнования
на приобретение оборудования и предметов
длительного
пользования,
используемых в процессе деятельности учреждений.
Планирование
расходов на приобретение оборудования и предметов длительного
пользования, в том числе на комплектование книжного фонда, осуществляется с учетом
сроков приобретения, износа и их наличия в базисном периоде.
2.7.3. Планирование бюджетных ассигнований на страхование.
Планирование бюджетных ассигнований на страхование осуществляется по
следующим основным направлениям расходов:
- бюджетные ассигнования на страхование имущества, находящегося в
муниципальной собственности города Дубны Московской области;
- бюджетные ассигнования на обязательное страхование гражданской ответственности
владельцев транспортных средств;
2.7.3.1. Планирование объема бюджетных ассигнований на страхование имущества,
находящегося в муниципальной собственности города Дубны Московской области (БАси),
осуществляется формульным методом в соответствии со следующей формулой расчетов:
БАси = (СТнедв + СТдвиж + "Дельта" СТос) x Т, где:
СТнедв - прогнозная восстановительная стоимость объектов недвижимого имущества,
закрепленного на праве оперативного управления за учреждениями города Дубны
Московской области (в соответствии с отчетом независимого оценщика);
СТдвиж - балансовая стоимость машин, оборудования, передаточных устройств и
транспортных средств;
"Дельта" СТос - прогнозное увеличение стоимости основных средств за счет
проведенного капитального ремонта и технического переоснащения;
Т - средний страховой тариф по договорам страхования имущества, заключенным в
текущем финансовом году.
2.7.3.2. Объем бюджетных ассигнований на обязательное страхование гражданской
ответственности владельцев транспортных средств, определяется при использовании
формульного метода:
БАосаго = (К тр + "Дельта" Ктр) x Т, где:
К тр - количество транспортных средств в текущем финансовом году;
"Дельта" Ктр - прогнозируемый прирост количества транспортных средств в
очередном финансовом году;
Т - страховой тариф, устанавливаемый Правительством Российской Федерации в
соответствии с Федеральным законом от 25.04.2002 N 40-ФЗ "Об обязательном страховании
гражданской ответственности владельцев транспортных средств".
2.7.4. Планирование бюджетных ассигнований на обеспечение выполнения функций
казенных
учреждений в сфере жилищно-коммунального хозяйства осуществляется
нормативным методом.
При расчете нормативов, на расходы в сфере жилищно-коммунального хозяйства,
применяется «Методика расчета нормативов расходов бюджетов муниципальных
образований Московской области в сфере жилищно-коммунального хозяйства, применяемых
при расчетах межбюджетных трансфертов, утвержденной постановлением Правительства
Московской области от 19 октября 2011 г. N 1213/44.
2.7.5. Планирование бюджетных ассигнований, на содержание автомобильных дорог
общего пользования, осуществляется иным методом, за счет источников образования
муниципального бюджетного дорожного фонда и по направлениям, указанным в Положении
о муниципальном бюджетном дорожном фонде в городе Дубне Московской области,
утвержденным Решением Совета депутатов города Дубны Московской области от 28.03.2013
г. №РС-3(71)-31/9.
2.8. Планирование иных бюджетных ассигнований
Бюджетные ассигнования, не учтенные в вышеперечисленных направлениях расходов,
определяются на основании нормативных правовых актов, договоров, соглашений,
определяющих расходные обязательства города Дубны Московской области иными методами
расчета объема бюджетных ассигнований.
III. Методика планирования бюджетных ассигнований
на исполнение принимаемых расходных обязательств
3.1. Планирование бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых
обязательств осуществляется в соответствии с законами Российской Федерации, Московской
области, муниципального образования города Дубны Московской области, нормативными
правовыми актами, договорами и соглашениями, предлагаемыми (планируемыми) к
принятию или изменению в текущем или очередном финансовом году, к принятию или
изменению с увеличением объема бюджетных ассигнований, предусмотренного на
исполнение соответствующих обязательств города Дубны Московской области в текущем
финансовом году, включая договоры и соглашения, подлежащие заключению получателями
бюджетных средств во исполнение указанных законов и нормативных правовых актов.
Бюджетные ассигнования на исполнение принимаемых обязательств, включаются в
проект бюджета города Дубны Московской области после обеспечения источниками
финансирования бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных
обязательств.
3.1.1. Объемы бюджетных ассигнований на предоставление субсидий некоммерческим
организациям, не являющимся бюджетными и автономными учреждениями, в том числе в
соответствии с договорами (соглашениями) на оказание указанными организациями
муниципальных услуг физическим и (или) юридическим лицам (статья 69.1 Бюджетного
кодекса Российской Федерации), рассчитываются плановым методом и указываются в
соответствии с актами Администрации города Дубны, устанавливающими порядок
определения объема и предоставления указанных субсидий.
3.1.2. Объемы бюджетных ассигнований на реализацию утвержденных (планируемых
к утверждению) муниципальных целевых программ, ведомственных целевых программ, а
также инвестиционных проектов (статья 69.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации)
рассчитываются плановым методом и указываются в соответствии с паспортами
соответствующих программ, финансовое обеспечение которых будет осуществляться в
соответствии с актами Администрации города Дубны Московской области,
предусматривающими осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального
строительства муниципальной собственности города Дубны Московской области.
3.1.3. Объемы бюджетных ассигнований на закупку товаров, работ и услуг для
муниципальных нужд (за исключением бюджетных ассигнований для обеспечения
выполнения функций казенного учреждения) рассчитываются с учетом отраслевых
особенностей планирования бюджетных ассигнований.
3.1.4. Объемы бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств по
предоставлению субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным
(муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам производителям товаров, работ, услуг (статья 78 Бюджетного кодекса Российской
Федерации), а также субсидий некоммерческим организациям, не являющимся автономными
и бюджетными учреждениями (статья 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации),
рассчитываются плановым методом в соответствии нормативными правовыми актами,
устанавливающими порядок определения объема и предоставления указанных субсидий.
3.1.5. Объемы бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств по
предоставлению бюджетных инвестиций юридическим лицам, не являющимся
государственными (муниципальными) учреждениями (статьи 79 и 80 Бюджетного кодекса
Российской Федерации), рассчитываются плановым методом в соответствии с нормативными
правовыми актами Администрации города Дубны, на основании которых планируется
предоставление указанных инвестиций.
3.1.6. Объемы бюджетных ассигнований на обслуживание муниципального долга
города Дубны Московской области (статья 69 Бюджетного кодекса Российской Федерации)
рассчитываются плановым методом в соответствии с федеральными законами,
нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации, Министерства
финансов Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации, а также в
соответствии с договорами (соглашениями), определяющими условия привлечения и
обращения муниципальных долговых обязательств города Дубны Московской области.
3.2.2. Бюджетные ассигнования на доставку и пересылку денежных средств на
исполнение публичных нормативных обязательств перед гражданами рассчитываются
аналогично подпунктам 2.4.2 настоящей Методики.
3.4. Планирование бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных
обязательств, связанных с капитальным ремонтом зданий муниципальных учреждений
осуществляется иным методом в соответствии с решениями, на основании которых
планируется предоставление указанных средств.
3.5.
Планирование
иных
бюджетных
ассигнований,
не
учтенных
в
вышеперечисленных направлениях расходов, осуществляется иным методом в соответствии с
решениями, согласованными с Администрацией города Дубны Московской области о их
включении в расходы бюджета города Дубны Московской области.