Роль организации в ПОДФТ - Международный учебно
advertisement
МЕЖДУНАРОДНЫЙ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА УЧЕБНЫЕ МАТЕРИАЛЫ по теме «РОЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ В ПРОТИВОДЕЙСТВИИ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА» Москва, 2011 © Международный учебно-методический центр финансового мониторинга, 2011 2 ОГЛАВЛЕНИЕ Введение ………………………………………………………...............….. 4 Раздел I. Экономические и правовые основы противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма……………………….. 7 Раздел II. Национальная система ПОД/ФТ и ее правовое регулирование 45 Раздел III. Основы предупреждения отмывания денег и финансирования терроризма……………………………………………………………………. 77 Раздел IV. Права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом……………………..……………………………………………. 104 Раздел V. Требования к разработке Правил внутреннего контроля ……... 138 Раздел VI. Выявление операций, подозрительных вне зависимости от их отнесения к операциям, подлежащим обязательному контролю……….. 156 Раздел VII. Система подготовки и обучения кадров организаций по вопросам……………………………………………………………………... 194 Раздел VIII. Надзор в сфере ПОД/ФТ ……………………………………… 211 Раздел IX. Ответственность за нарушение законодательства в сфере ОД/ФТ…………………………………………………………………………. 230 Заключение ………………………………………………………………..… 256 Список использованной литературы и нормативно-правовых актов…… 259 Приложение 1.Краткий обзор типологий отмывания доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, опубликованных ЕАГ ………………………………………………………. 267 Приложение 2.Типовые Правила внутреннего контроля некредитной организации, поднадзорной Росфинмониторингу …………………….... 278 3 Введение В настоящий момент в Российской Федерации создана и действует эффективная организационно-правовая конструкция противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее по тексту – ПОД/ФТ). Одним из важнейших аспектов этой системы является подготовка и обучение кадров. Актуальность профессиональной подготовки и повышения квалификации работников организаций обусловлена необходимостью создания комплексной системы раскрытия информации с широкими возможностями для проведения финансовых расследований и типологических исследований на основе качественных и глубоко содержательных сообщений о подозрительных операциях. Решение таких задач невозможно при формальном подходе к обучению сотрудников - субъектов первичного финансового мониторинга. До недавнего времени во многих организациях существовала практика заполнения всех необходимых документов о прохождении обучения сотрудниками обучающих организаций, в то время как сами обучающие никакого обучения не проходили. Между тем такой формальный подход подвергает существенному риску функционирование всей национальной системы ПОД/ФТ. Сотрудники организаций, не прошедшие обучение, могут оказаться неспособными выполнить меры первичного финансового мониторинга, предусмотренные законодательством Российской Федерации. Это не только приводит к снижению эффективности самой национальной системы ПОД/ФТ, но и подвергает организации риску наложения санкций со стороны надзорных органов. Одним из значительных пробелов в сфере обучения и подготовки кадров по вопросам ПОД/ФТ является отсутствие систематизированного учебного материала. Данный комплекс учебных материалов призван решить задачу систематизации материалов, необходимых в целях обучения 4 сотрудников организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом1. Комплекс учебных материалов состоит из 9 разделов. В разделе «Экономические и правовые противодействия отмыванию основы денег и международных стандартов финансированию терроризма раскрываются понятия «отмывание денег», «финансирование терроризма» и другие, приводится обзор методов и способов отмывания денег, сопровождаемый конкретными примерами, раскрывается взаимосвязь между отмыванием денег и финансированием терроризма, а также анализируются макроэкономические последствия этих двух негативных явлений. Кроме этого, данный Раздел учебных материалов содержит краткий обзор международных стандартов по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма. Раздел «Национальная система ПОД/ФТ и ее правовое регулирование» содержит обзор действующей в России национальной системы ПОД/ФТ и краткую историю ее формирования. Раздел «Основы предупреждения отмывания денег и финансировании терроризма» содержит описание мер, направленных на ПОД/ФТ, перечень и краткую характеристику организаций, являющихся субъектами первичного финансового мониторинга, характеристику операций, подлежащих обязательному контролю. Раздел «Права и обязанности организаций», осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, содержит обзор основных прав и обязанностей субъектов первичного финансового мониторинга. Раздел «Требования к разработке правил внутреннего контроля» содержит описание требований к разработке субъектами первичного финансового мониторинга правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ. 1 Нормативно-правовые акты, использованные в данном учебном пособии, даны по состоянию на 1 марта 2011 года 5 Раздел «Система подготовки и обучения кадров организаций» содержит обзор квалификационных требований к специальным должностным лицам, а также программ обучения и подготовки кадров по вопросам ПОД/ФТ. Раздел «Выявление операций, подозрительных вне зависимости от их отнесения к операциям, подлежащим обязательному контролю», содержит критерии и признаки необычных сделок, практические примеры таких сделок, а также примеры схем и способов отмывания преступных доходов и финансирования терроризма. Раздел «Надзор в сфере ПОД/ФТ» содержит обзор системы надзора в сфере ПОД/ФТ, форм надзора и видов проверок, а также механизмов взаимодействия Росфинмониторинга с другими надзорными органами. Раздел «Ответственность за нарушение законодательства в сфере ПОД/ФТ» содержит обзор видов ответственности за нарушения требований законодательства о ПОД/ФТ, оснований для привлечения к ответственности лиц, допустивших нарушения законодательства о ПОД/ФТ. 6 Раздел I. Экономические и правовые основы международных стандартов противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма 1. Краткое содержание Введение. Понятия «отмывание денег», «финансирование терроризма», «предикатное преступление», «противодействие отмыванию денег и финансированию терроризма». Методы и способы отмывания денег. Самолегализация и профессиональные легализаторы. Трехфазовая модель отмывания денег. Криминализация операций с наличными денежными средствами Использование инструментов ПОД/ФТ для целей борьбы с организованной преступностью Макроэкономические последствия отмывания денег. Риск для частных фирм в случае их использования в целях отмывания денег и финансирования терроризма Социально-экономические последствия финансирования терроризма. Экономические потери от терроризма. Связь отмывания денег и финансирования терроризма. Подрыв финансовых основ терроризма как инструмент антитеррористической деятельности Правовые и институциональные основы международного сотрудничества в сфере ПОД/ФТ. Обзор международных стандартов по ПОД/ФТ на примере Cорока и Девяти Рекомендаций ФАТФ Контрольные вопросы и задания 7 2. Введение. Понятия «отмывание денег», «финансирование терроризма», «предикатное преступление», «противодействие отмыванию денег и финансированию терроризма» Целью совершения большинства преступлений является получение экономической выгоды. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, позволяет скрыть незаконные источники прибыли и таким образом высокодоходный превращает вид противозаконную предпринимательства. деятельность Согласно в различным экспертным оценкам, каждый год отмывается более двух триллионов долларов США. Так, по результатам исследования Утрехтской школы экономики (Нидерланды), опубликованного в 2006 году, ежегодно в мире отмывается 2.8 триллиона долларов США. Участники процесса легализации денежных средств, полученных преступным путем, чаще всего являются изощренными преступниками, быстро меняющими способы совершения преступлений по мере ужесточения законодательства. Сегодня, в условиях глобализации и существования крупных международных преступных и террористических синдикатов, отмывание денег стало общемировой проблемой. Легализация преступных доходов затрагивает не только наличную денежную массу и деятельность кредитных институтов. Участники процесса отмывания денег диверсифицируют свою деятельность, осуществляя операции в различных секторах финансовых и нефинансовых услуг. Юридическое и законодательное определение понятия отмывания денег впервые появилось в США в 70-х – 80-х годах XX века. В то время данный термин означал процесс преобразования нелегально полученных доходов, прежде всего от реализации наркотиков, в легальные доходы. Определенную роль в формировании юридического и законодательного определения понятия отмывания денег сыграл и так называемый Уотергейтский скандал, разгоревшийся в США в начале 1970-х годов и приведший впоследствии к отставке Президента Р. Никсона. 8 Венская конвенция ООН 1988 года о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ определила как преступление отмывание связанных с наркотиками денег. В то же время, преступления, не связанные с оборотом наркотиков, например, уклонение от уплаты налогов, не подпадают под приведенное в Венской конвенции определение преступлений, связанных с отмыванием доходов. В Конвенции Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности, принятой в Страсбурге в 1990 году, отмечается, что лишение преступника доходов, добытых преступным путем, является одним из эффективных и современных методов борьбы против опасных форм преступности. Государства, подписавшие Страсбургскую Конвенцию, взяли на себя обязательство квалифицировать в качестве уголовных правонарушений следующие виды умышленных действий: Конверсию или передачу материальных ценностей, если известно, что эти материальные ценности получены преступным путем, с целью скрыть незаконное происхождение таких материальных ценностей или помочь любому лицу, замешанному в совершении основного правонарушения, избежать юридических последствий этих деяний Сокрытие или искажение природы, происхождения, местонахождения, размещения, движения или действительной принадлежности материальных ценностей или соотносимых с ними прав, когда нарушителю известно, что эти ценности представляют собой имущество, полученное преступным путем Приобретение, владение или использование материальных ценностей, если в момент их получения было известно, что они являются доходом, добытым преступным путем Участие или соучастие в одном из указанных выше правонарушений или в покушении на его совершение, а также помощь, подстрекательство, содействие или консультирование в связи с совершением такого преступления. 9 Таким образом, с точки зрения Страсбургской Конвенции, отмывание денег понимается не только как легализация доходов, полученных от наркоторговли, но и как легализация доходов, полученных от других видов незаконной деятельности. В настоящее время в мире не существует единого подхода к определению понятия отмывания денег. Президентская комиссия США по организованной преступности в 1984 году использовала следующую формулировку: «Отмывание денег – процесс, посредством которого скрывается существование, незаконное происхождение или незаконное использование доходов, и затем эти доходы маскируются таким образом, чтобы казаться имеющими законное происхождение». С точки зрения американского эксперта К.Л. Карчмера, под отмыванием денег понимается процесс сокрытия нелегально полученной наличности и ее конвертации в другую форму платежа, с намерением исказить представление о природе средств, представив нелегально полученные средства легальными. Немецкие специалисты Х.-Х. Кернер и Э. Дах понимают под отмыванием денег совершение операций с целью сокрытия наличия, происхождения или целевого назначения вещественных ценностей, проистекающих из преступления, с тем, чтобы затем извлечь из этих ценностей регулярные доходы2. Российский специалист И.А. Цоколов определяет отмывание как процесс, при котором человек скрывает существование незаконного источника средств или незаконного использования дохода и затем маскирует этот доход для придания ему видимости законного3. Другой российский специалист, С.Б. Чернов, определяет отмывание денег как любую деятельность, операцию или сделку, осуществляемая с целью сокрытия источников происхождения, существования, распределения, 2 Кернер Х.-Х., Дах Э. Отмывание денег. Путеводитель по действующему законодательству и юридической практике. М.: Международные отношения, 1996. 3 Цоколов И.А. Опыт крупномасштабных финансовых расследований, связанных с легализацией преступных доходов российского происхождения за рубежом: конфискация и возврат. Материалы Научно-практической конференции «Легализация доходов: банковский аспект».М: 1997. 10 перераспределения и потребления денежных средств, полученных в результате совершения какого-либо преступления4. Определение отмывания денег разработано в законодательстве ряда государств. В соответствии с Законом США «О борьбе с отмыванием денег» (Money Laundering Control Act), принятом в 1986 году, финансовая операция рассматривается как отмывание денег, если лицо знает, что средства, используемые в такой операции, приносят незаконные доходы, и если это лицо осуществляет эту финансовую деятельность или: Намеренно способствует такой незаконной деятельности Знает, что финансовая операция осуществляется для сокрытия или утаивания подлинного характера, источника доходов, местонахождения, владения или распоряжения доходами Знает, что проведение операции необходимо для уклонения от выполнения требований закона, касающихся представления отчета об операции. Перевозка, перевод, отправление платежных документов считаются также «отмыванием» денег, если лицо перевозит незаконно кредитноденежный документ из одного государства в другое или: Намеренно способствует такой незаконной деятельности Знает, что такой документ обеспечивает получение незаконных доходов Знает, что такая перевозка необходима для сокрытия или утаивания подлинного характера, местонахождения, источника доходов, владения или распоряжения ими Знает, что перевозка осуществляется для уклонения от выполнения требований закона в части представления отчета об операции. В России понятие отмывания денег средств определено Федеральным Законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации 4 Чернов С.Б. Банковская политика «Знай своего клиента» как метод противодействия легализации преступного капитала. Материалы Научно-практической конференции •«Легализация доходов: банковский аспект».М.: 1997. 11 (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Под легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, понимается придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации. С созданием в 1989 году Международной Группы по разработке финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (далее по тексту – ФАТФ), словосочетание «отмывание денег» стало международным юридическим термином. С точки зрения ФАТФ, под отмыванием понимается процесс сокрытия или маскировки существования, незаконного происхождения, движения, назначения или использования имущества или денежных средств, полученных незаконным путем. Отмывание денег подразумевает придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате нарушения закона. Основная характерная черта отмывания денег - криминальное происхождение капиталов, предназначенных для легализации (например, капиталы получены в результате торговли наркотиками, контрабанды оружия, коррупции). Таким образом, отмываемые доходы получены легализатором, либо иным лицом, в результате совершения предикатных преступлений. Под предикатными преступлениями понимаются преступления, в результате которых приобретены активы, являющиеся впоследствии предметом легализации (отмывания). Различные государства по-разному подходят к определению предикатных преступлений в механизме отмывания. В ряде стран (Австрия, Польша, Китай), уголовно наказуемым является отмывание доходов от конкретного преступления (группы преступлений). В других странах (Македония) специфицирован примерный перечень предикатных преступлений. Кроме того, в ряде государств (Франция, Швейцария), 12 уголовно наказуемым считается отмывание доходов от фактически любого преступления или правонарушения. По сравнению с отмыванием денег, финансирование терроризма чаще всего имеет другую природу. Денежные средства используются для реализации соответствующих целей, а не для сокрытия незаконной прибыли. Террористические капиталы не всегда имеют нелегальные источники происхождения. Как правило, они направлены на покрытие бытовых расходов, таких как приобретение питания и аренда жилья. Таким образом, данные фонды используются не только для непосредственного осуществления террористических актов. Террористы часто используют легальные организации для осуществления своей деятельности. В то время как сбор финансовых ресурсов может проходить в рамках закона, использование благотворительных фондов в террористических целях находится за рамками традиционных сценариев «отмывания» денежных средств. Однако террористы также добиваются секретности транзакций и доступа к своим денежным средствам. Кроме того, и террористы, и участники процесса «отмывания» денежных средств, используют одинаковые методы для осуществления движения данных средств, такие как: структуризация платежей во избежание контрольной отчетности, а также неформальные системы перевода средств, такие как древняя система Hawala. В России понятие финансирования терроризма определено Федеральным Законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Под финансированием терроризма понимается предоставление или сбор средств, либо оказание финансовых услуг с осознанием того, что они предназначены для финансирования организации, подготовки и совершения хотя бы одного из преступлений, предусмотренных статьями 205, 205.1, 205.2, 206, 208, 211, 220, 221, 277, 278, 279 и 360 Уголовного кодекса Российской Федерации, либо для обеспечения 13 организованной группы, незаконного вооруженного формирования или преступного сообщества (преступной организации), созданных или создаваемых для совершения хотя бы одного из указанных преступлений. Понятие полученных противодействия преступным легализации путем, и (отмыванию) финансированию доходов, терроризма, Федеральным законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» четко не определено. С точки зрения российских специалистов в области права А.Кайля и Е.Бондарева, данное понятие употребляется в Федеральном Законе №115-ФЗ в значении борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма. При этом понятие противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма и охватывает как деятельность государства, так и иных организаций и структур, которые не обладают правоохранительными функциями, однако имеют право на осуществление определенных мер, затрудняющих отмывание денег и финансирование терроризма5. 5 Кайль А.Н., Бондарев Е.М. "Комментарий к Федеральному закону от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (постатейный, подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2009). 14 2. Методы и способы отмывания денег. Самолегализация и профессиональные легализаторы. Трехфазовая модель отмывания денег. Криминализация операций с наличными денежными средствами Первые схемы отмывания денег связаны с американской мафией 20-х 30-х годов прошлого века, а точнее, с именем одного из известных ее представителей, Мейером Лански. После того, как самый известный гангстер, Аль Капоне, был осужден на 11 лет. за неуплату налогов, Лански задумался о том, как избежать преследования, и пришел к выводу, который Дж. Робинсон в своей книге «Всемирная прачечная» называет «силлогизмом Лански». «Силлогизм Лански» отражает суть процесса отмывания денег: «если государственные органы не смогут проследить движение денег, они не смогут их найти, если они не смогут их найти, их нельзя будет обложить налогом. Следовательно, если суметь замаскировать эти не облагаемые налогом деньги так, словно они подверглись налогообложению, федеральные органы контроля не смогут их узнать, когда вы их предъявите, и деньги можно будет вернуть домой»6. Одни из первых схем отмывания денег были связаны с деятельностью игорных заведений и были призваны замаскировать выручку, которую американская мафия получала от торговли наркотиками. Гангстеры добавляли к ежедневной выручке казино средства, полученные от реализации наркотиков, таким образом, маскируя их под прибыль этих заведений. В США в XX веке была распространена так называемая «схема с пиццерией». Деньги, полученные от реализации наркотиков, мафия отмывала через кассы франшизной сети пиццерий, добавляя к ежедневной выручке этих заведений доходы от наркоторговли. Сегодня известно множество методов и способов отмывания денег, которые постоянно совершенствуются. Среди существующих способов 6 Робинсон Дж. «Всемирная прачечная: Террор, преступления, и грязные деньги в оффшорном мире»/Пер. с англ. М.: Альпина Бизнес Букс, 2004. 15 выделяют «самоотмывание», или самолегализацию, и использование профессиональных легализаторов – так называемых «лондроматов». Самоотмывание, или самолегализация, предполагает, что отмывание денег осуществляется непосредственно злоумышленником, совершившим предикатные преступления, в результате которых им были получены преступные доходы. В российском законодательстве самолегализация криминализована статьей 174.1 Уголовного Кодекса Российской Федерации. Под самолегализацией понимается «легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления». В качестве простейшего примера самолегализации можно рассмотреть следующую схему: Злоумышленник получает доходы от незаконной деятельности На ближайших родственников злоумышленника регистрируются подставные компании Средства, полученные злоумышленником от незаконной деятельности, перечисляются на счета подставных компаний в счет оплаты товаров и услуг. В результате реализации вышеуказанной схемы, доходы, полученные преступным путем, представляются как полученные законным способом, хотя фактически после акта легализации они остаются в распоряжении злоумышленника. Чтобы узаконивать злоумышленники обычно и перемещать используют преступные международные доходы, банковские и финансовые системы. В отдельных случаях они могут даже «принимать на постоянную работу» служащих банка, чтобы те регулярно проводили от имени преступной организации сделки по отмыванию денег. Некоторые организованные преступные группы стремятся иметь собственные банки, чтобы облегчить свою деятельность по отмыванию денег. Сегодня известно множество способов отмывания денег, предполагающих использование подобных профессиональных легализаторов 16 - так называемых «лондроматов», - создаваемых специально в целях отмывания. Начав работать, такие профессиональные легализаторы генерируют финансовые потоки и возвращают деньги злоумышленникам. Одним из наиболее известных «лондроматов» считается Международный кредитно- коммерческий банк (Bank of Credit and Commerce International, или BCCI). Основанный в 1972 году пакистанским финансистом А.Х. Абеди, этот банк стал гигантской машиной по отмыванию доходов от наркоторговли и контрабанды оружия. В числе клиентов BCCI фигурировали такие лица, как С.Хуссейн, известные террористы А.Нидал и У. Бен Ладен, а также колумбийский наркобарон, глава так называемого Медельинского картеля П.Эксобар и панамский диктатор М.Норьега. Во время войны в Афганистане через BCCI проводились доходы моджахедов, полученные от реализации наркотиков. На эти средства затем приобреталось оружие. Владельцы BCCI получали комиссионные от операций по отмыванию денег и нелегальных сделок. После серии громких скандалов и расследований, BCCI был закрыт в 1991 году. В ходе судебных разбирательств, отмывание денег было названо «корпоративной стратегией» BCCI. Директор ЦРУ США Р.Гейтс назвал этот банк «международным банком мошенников и преступников»7. В настоящее время известно несколько подходов к анализу процесса отмывания денег. Наиболее распространенным подходом является трехфазовая модель отмывания, с точки зрения которой процесс отмывания денежных средств состоит как минимум из трех этапов: размещения, расслоения и интеграции. На первой стадии легализации (размещение) нелегально заработанные доходы вводятся в финансовую систему. Это может быть сделано, в том числе, путем дробления сумм с последующим их депонированием на банковские счета, либо путем приобретения инструментов денежного рынка. Этап размещения является самым слабым звеном в процессе отмывания 7 «Игры экономических убийц. Тайный мир международных махинаций и сеть глобальной коррупции»/Под ред. С. Хайта. М.: Претекст, 2008. 17 денег. Незаконно полученные деньги наиболее легко могут быть выявлены на этом этапе. Следующий этап процесса легализации – расслоение - заключается в проведении серии операций с отмываемыми средствами, основной целью которых является сокрытие или искажение источников их происхождения. Различные финансовые операции наслаиваются одна на другую с целью усложнить преступных работу правоохранительных доходов. На этой стадии органов по денежные идентификации средства могут использоваться для приобретения финансовых инструментов, обращаться на биржах, проходить сквозь большое количество банковских счетов, открытых в различных юрисдикциях. В некоторых случаях переводы денежных средств могут быть замаскированы под платежи за товары и услуги На третьей стадии легализации – интеграции – деньги обретают законный источник происхождения и инвестируются в легальную экономику. После того, как процесс расслоения успешно проведен, злоумышленник должен создать видимость достоверности при объяснении источников появления своего богатства. На стадии интеграции отмытые деньги помещаются обратно в экономику под видом честно заработанных доходов, в том числе посредством операций по купле-продаже недвижимости, искажения цен и других способов. Если схема отмывания денег не была выявлена на двух предыдущих стадиях, то отделить законные доходы от незаконных исключительно сложно. Обнаружение отмытых капиталов на стадии интеграции практически невозможно без использования скрытой агентурной работы. Ниже представлены некоторые примеры схем отмывания денежных средств через банковский сектор: Пример 1. «Реанимирование» убыточных компаний Злоумышленники инвестируют преступные доходы в убыточную компанию Благодаря вливанию «грязных денег», компания внезапно оживает 18 После этого, компания открывает в банке документарный аккредитив по импортной сделке, посредством которого деньги переводятся в зарубежный банк Импортированный товар реализуется на территории России В результате преступные доходы, инвестированные в компанию, используются для приобретения товаров по импортным сделкам. В свою очередь, злоумышленники получают легальные доходы от продажи импортированного товара. Пример 2. Прикрытие законным видом деятельности Под прикрытием профессиональной деятельности, которая предполагает оборот наличных денежных средств, злоумышленник открывает счет в банке, либо в инвестиционной компании, на который в виде взносов наличными поступают нелегальные доходы Впоследствии, денежные средства используются для приобретения ценных бумаг и вложения в другие виды активов Пример 3. Получение кредита под обеспечение Злоумышленник получает кредит в банке под обеспечение, в качестве которого может выступать депонированная наличность, ценные бумаги, гарантия иностранного банка, иные активы, полученные от преступной деятельности Кредит не возвращается, банк использует обеспечение В результате происходит своеобразный обмен: злоумышленник получает кредитные средства взамен «грязных» активов, которые переходят к банку Данная схема может использоваться не только в банковском секторе, но и в случаях отмывания денег через ломбарды. Пример 4. Подставные компании Злоумышленники учреждают подставную компанию, инвестируя средства, полученные преступным путем 19 Подставная компания открывает счет в банке, внося «грязные деньги» Счет остается неактивным в течение значительного периода времени Счет используется для приобретения другой подставной компании Спустя несколько месяцев, на счет вносится значительная сумма, представляемая как прибыль от продажи доли в дочерней компании. Пример 5. Досрочное погашение ссуд Физическое или юридическое лицо получает ссуду в банке Кредит возвращается досрочно за счет незаконных доходов В результате «грязные» активы переходят к банку под видом погашенной досрочно ссуды, в распоряжении злоумышленника остаются кредитные средства. Одной из наиболее рискованных отраслей с точки зрения подверженности отмыванию денег является игорный бизнес. Первые схемы легализации были связаны именно с деятельностью казино и других игорных заведений. В качестве примера современной схемы отмывания преступных доходов через казино можно рассматривать следующую операцию: Злоумышленники получают доходы, полученные преступным путем Двое злоумышленников садятся за рулетку. Один ставит крупную сумму на «красное», другой – такую же сумму, только на «черное» Если не выпадет зеро, сообщники получают крупный выигрыш в законной форме. В последнее время все более популярными становятся схемы отмывания денег через интернет-казино. Все больше интернет сайтов, предлагающих пользователям виртуальные рулетку, блэк-джек и другие игры, открывается в оффшорных зонах. Тем самым виртуальные казино уходят из-под юрисдикции государств с развитой законодательной системой. Простейшим способом отмывания денег через интернет-казино является открытие счета, зачисление на него денег и последующее их снятие. 20 После этого можно утверждать, что эти деньги выиграны в онлайновом казино. Большинство виртуальных казино не задают много вопросов пользователю, открывающему счет, зачастую начать играть можно лишь сообщив свое имя и электронный адрес. Помимо казино, в целях отмывания денег могут использоваться спортивные и иные тотализаторы, а также разнообразные лотереи. Классическим примером является использование злоумышленниками преступных доходов для скупки выигрышных билетов у их настоящих владельцев, и затем предъявление этих билетов для оплаты выигрышей. В современном мире одним из наиболее криминогенных институтов являются наличные деньги. Наличные деньги создают среду, благоприятную для криминальной деятельности. Оборот наличных, в отличие от оборота безналичных денег, проследить невозможно. В любой операции, предполагающей использование наличных денежных средств, участвуют только два субъекта: плательщик и получатель денег. Данная операция не предполагает участие какой-либо третьей стороны. Таким образом, достигается высокая степень анонимности и конфиденциальности, и само существование такой операции можно легко опровергнуть. Все наиболее опасные преступления совершаются для завладения наличными деньгами либо с использованием наличных денег. Такие общественно опасные явления, как торговля наркотиками, коррупция, уклонение от налогов происходят с использованием наличных денег. Наличные деньги используются в целях дачи взяток, выплаты заработной платы нелегальной рабочей силе, а также разницы между реально выплачиваемой зарплатой работникам и официальной заработной платой, проходящей через бухгалтерские документы. Преступления в сфере безналичного денежного обращения зачастую также тесно связаны с наличными деньгами, поскольку любое такое преступление в конечном итоге предусматривает процесс обналичивания, без чего преступная схема не может считаться реализованной, и может быть 21 раскрыта. Одним из основных негативных последствий этого явления является огромная сумма налогов, недоплаченных в бюджет. Кроме того, поскольку хозяйствующие субъекты, применяющие обналичивание, искажают бухгалтерскую и статистическую отчетность, использование обналичивания затрудняет аудит, делая непрозрачной деятельность хозяйствующих субъектов для государства, инвесторов и кредиторов. Денежные средства, получаемые в результате обналичивания, зачастую порождают тысячи других преступлений: краж, грабежей, случаев мошенничества, вымогательства и шантажа. Проблема криминализации операций с наличными деньгами чрезвычайно важна для России, в которой высокий уровень преступности тесно связан с высоким развитием наличного денежного обращения. В этой связи особую важность приобретают вопросы трансформации системы денежного обращения и борьбы с обналичиванием. В течение последних нескольких лет действия государства в борьбе с этим негативным явлением привели к определенным успехам: в частности, сократилось количество участников рынка, которые занимаются такими противозаконными операциями, а стоимость обналичивания повысилась. В то же время, борьба с обналичиванием не является универсальным средством, которое может позволить снизить уровень преступности в стране – она может являться только частью комплекса мер, применяемых в данном направлении. 22 3. Использование инструментов ПОД/ФТ для целей борьбы с организованной преступностью Современное мировое сообщество приходит к пониманию того, что отмывание преступных доходов и финансирование терроризма представляют собой два опаснейших типа финансовых преступлений, с целью совершения которых преступники используют несовершенства легальной финансовой системы. Борьба с отмыванием денег и финансированием терроризма стала одним из приоритетных направлений борьбы с организованной преступностью. Законодательное регулирование ответственности за отмывание денег необходимо в целях подрыва финансовой основ организованной преступности. Возникновение самой проблемы отмывания «грязных» денег напрямую связано с деятельностью организованной преступности. С помощью отмывания доходам, полученным преступным путем, придается респектабельный вид законных средств, чтобы в дальнейшем внедрить их в экономические и финансовые структуры государств. Следует отметить, что именно отмывание является наиболее уязвимой для правоохранительных органов стадией криминального экономического цикла. Например, наркоторговец способен легко заменить конфискованную партию наркотиков новым заказом на переработку сырья; между тем конфискованную выручку и приобретенные на нее активы заменить значительно сложнее. Борьба с отмыванием денег также позволяет выявлять должностных лиц и специалистов, реализующих схемы отмывания денег и на профессиональной основе предоставляющих свои услуги преступным сообществам. Повышение эффективности деятельности правоохранительных органов по борьбе с отмыванием денег может увеличить риск наказания для этих профессионалов настолько, что их услуги могут стать запретительно дорогими, либо их вытеснят менее квалифицированные специалисты, в результате чего схемы отмывания будут реализовываться менее качественно и их будет легче обнаружить и предотвратить. 23 Сегодня установление выделяют уголовной следующие факторы, ответственности за обусловливающие легализацию доходов, полученных преступным путем: Легализация доходов, приобретенных преступным путем, в настоящее время получила широкое распространение Защита прав и законных интересов граждан, общества и государства Высокая степень вреда хозяйствующим субъектам, а также экономическим и политическим интересам государства; Невозможность противодействия легализации доходов в полной мере только гражданско-правовыми и административными мерами Необходимость эффективного противодействия финансированию террористов. Криминализация легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, является реакцией государства на наиболее значимые и общественно опасные нарушения установленных правил оборота денежных средств или иного имущества. Лидером по числу осужденных за отмывание денег являются США. В соответствии с американским законодательством, отмыванием денег считается любая операция с деньгами, полученными преступным путем. Например, в середине 1990-х несколько американских адвокатов были осуждены за отмывание денег на том основании, что приняли гонорар от наркобаронов. Обвинения в отмывании денег активно используются и для осуждения известных преступников. В мировой практике известно дело Терри Адамса, главаря британской мафиозной «семьи», осужденного за отмывание денег. «Семья» Адамсов с 1980-х годов занималась наркоторговлей и была связана с колумбийскими наркокартелями. Терри Адамс был арестован в 2003 году по подозрению в отмывании денег и уклонении от уплаты налогов. В 24 феврале 2007 года он признал себя виновным в отмывании 1.1 миллиона английских фунтов и был приговорен к семи годам лишения свободы.8 В российском уголовном законодательстве норма об отмывании преступных доходов впервые появилась в 1997 году. Статья 174 Уголовного Кодекса Российской Федерации (далее по тексту – УК РФ), вступившего в силу 1 января 1997 года, предусматривала уголовную ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств и иного имущества, полученного заведомо незаконным путем. При этом под легализацией (отмыванием) денежных средств понималось совершение операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем, а равно использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности. Следующим этапом совершенствования мер уголовно-правовой борьбы с отмыванием денег в России является вступление в силу с 1 февраля 2002 года Федерального закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», изменившего редакцию статьи 174 и включившего в уголовный закон новый состав преступления по легализации доходов, связанный с самолегализацией (самоотмыванием) — статью 174.1 Уголовного Кодекса Российской Федерации. Также было установлено, что уголовным преступлением признается легализация только тех доходов, которые приобретены преступным путем или в результате совершения преступления. Отмывание преступных доходов стало трактоваться как придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученным в результате совершения преступления. Был установлен и размер легализованных средств, начиная с которого возможно привлечение к 8 «Gangland Godfather gets seven year stitch»//Daily Mirror, 10.03.2007 25 уголовной ответственности по статьям 174 и 174.1 УК РФ – свыше 2,000 минимальных размеров оплаты труда (далее по тексту – МРОТ). Федеральным законом № 162-ФЗ от 8 декабря 2003 года формулировки статей 174 и 174.1 были изменены. Был отменен минимальный размер отмывания доходов. Таким образом, «крупный размер» перестал быть минимальной границей наступления уголовной легализацию, а стал ее квалифицирующим признаком. 26 ответственности за 4. Макроэкономические последствия отмывания денег. Риск для частных фирм в случае их использования в целях отмывания денег и финансирования терроризма Легализованные доходы от незаконных видов деятельности, в том числе от оборота наркотиков и контрабанды оружия, представляют серьезную опасность для мировой экономики, поскольку эти средства обеспечивают финансирование организованной преступности, в том числе терроризма. Опасность отмывания денег с финансово-экономической точки зрения обусловлена тем, что она сопряжена с вовлечением в сферу легального оборота денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем. Отмывание этих активов не только нарушает установленный порядок осуществления распространению экономической наиболее «предпринимательства», деятельности, опасных находящихся под но и способствует форм контролем нелегального организованной преступности. По данным экспертов, ежегодно отмывается более двух триллионов долларов США. Международный Валютный Фонд (МВФ) оценивает суммарный объем отмываемых доходов от двух до пяти процентов мирового ВВП. Дж. Робинсон в книге «Всемирная прачечная» оценивает объем оборота преступного и террористического бизнеса в шесть-семь триллионов долларов. Определить действительные масштабы отмывания денег в мире не представляется возможным по причинам высокой латентности подобных преступлений, а также по причинам сложности получения достоверных данных. С точки зрения макроэкономики, МВФ выделяет следующие возможные негативные последствия отмывания денег: Колебания спроса на капитал, не соответствующие изменениям в экономике Колебания курсовых и процентных ставок 27 реальным Рост волатильности рынка ценных бумаг Ухудшение качества активов финансовых институтов Ошибки в фискальной и денежно-кредитной политике вследствие искажений оценок экономической ситуации «Эффект загрязнения» - заражение легальных операций предприятий, действующих в криминальной среде Искажение цен на активы. Приток в экономику «грязных денег» создает благодатную почву для роста преступности, в том числе такого негативного экономического явления, как коррупция, которая, в свою очередь, неблагоприятно сказывается на общем экономическом росте и росте благосостояния населения. Присутствие в экономике «грязных денег» может также привести к подрыву конкурентной среды. Отмывание денег отрицательно сказывается и на иностранных инвестициях. Инвестирование в стране, где коммерческий и финансовый сектор находятся под контролем и влиянием организованной преступности сопряжено с высокими рисками. Что касается последствия отмывания денег для отдельных финансовых и нефинансовых институтов, сознательное или невольное участие организаций в этом процессе чревато высокими рисками для них самих. Базельский Комитет по банковскому надзору выделяет следующие риски, которым подвержены банки, не осуществляющие процедуры внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ: Риск нанесения ущерба репутации Финансовые риски Риск возникновения правовых последствий Риск концентрации кредитов. Перечисленные выше риски угрожают не только банкам, но и любому другому финансовому или нефинансовому институту, не соблюдающему 28 требования стандартов ПОД/ФТ и потенциально задействованному в схемах отмывания денег. В качестве примера реализации репутационных и финансовых рисков, часто приводится пример Банка Риггс (США). Этот банк считался одним из самых известных и надежных финансовых институтов, до того как в 2002 году в нем были выявлены серьезные нарушения законодательства по ПОД/ФТ. Уже в 2005 году общая сумма штрафов и компенсаций адвокатам, выплаченная банком по делам, связанным с отмыванием денег, превысила 90 миллионов долларов США. Кроме того, расследования в отношении банка сопровождались разоблачительными статьями в прессе, скандальными отставками менеджеров, что нанесло непоправимый урон репутации банка как надежного финансового института. 29 5.Социально-экономические причины терроризма. Связь отмывания денег и финансирования терроризма. Подрыв финансовых основ терроризма как инструмент антитеррористической деятельности В условиях возросшей террористической угрозы исследованию причин терроризма уделяется особое внимание. От того, насколько точно будут установлены причины этого особо опасного преступления, будет зависеть эффективность принимаемых мер по борьбе с ним и их дальнейшее совершенствование. Под причинами преступности, в том числе и различных видов терроризма, принято понимать те социальные явления, которые порождают преступность как свое закономерное следствие. На VIII Международном конгрессе ООН по предупреждению преступности и обращению с преступниками коренными причинами терроризма были названы следующие социально-экономические причины терроризма: Бедность Безработица Неграмотность Нехватка доступного жилья Несовершенство системы образования и подготовки кадров Отсутствие жизненных перспектив Отчуждение и маргинализация населения Обострение социального неравенства Ослабление семейных и социальных связей Недостатки воспитания, негативные последствия миграции Разрушение культурной самобытности Нехватка объектов культурно-бытового назначения Распространение средствами массовой информации идей и взглядов, ведущих к росту насилия, неравенства и нетерпимости. 30 Уже сейчас терроризм можно назвать «чумой ХХI века», ведь он не уступает этой болезни в разрушительной силе. Число терактов неуклонно растет с каждым годом. Растет число жертв. Растет подготовленность, организованность террористов. Каждый последующий теракт всегда страшнее предыдущего. Терроризм вызывает целый комплекс негативных политических, экономических и социальных последствий: дестабилизацию мировых рынков, снижение инвестиционной привлекательности регионов и государств, в которых осуществляются теракты, ослабление национальных валют, общее снижение развития экономики. Расходы на противодействие терроризму составляют значительную часть бюджетов государств мира. В конечном счете, эти расходы ложатся на плечи налогоплательщиков. Террористические акты могут спровоцировать целые экономические кризисы. Атака на Всемирный торговый центр в Нью-Йорке 11 сентября 2001 года спровоцировала панику на мировых фондовых рынках и фактически привела к коллапсу отрасль авиаперевозок, что, в свою очередь, едва не обвалило рынок нефти. Перед любой террористической организацией стоит ряд целей и задач, которые она решает в целях обеспечения своей деятельности. Такие задачи, в том числе, включают: Оплату расходов на идеологическую пропаганду Содержание связанных легальных структур (благотворительных ассоциаций, фондов) Подкуп чиновников и правоохранительных органов Подготовку боевиков Приобретение оружия, необходимого террористических актов Подготовку террористических актов Выплату вознаграждений наемникам. 31 для совершения Общие расходы на выполнение таких задач составляют существенную сумму, таким сталкиваются образом, с террористические проблемами организации обеспечения постоянно финансирования своей деятельности. Для этой цели могут использоваться как внешние, так и внутренние источники. Внутренние источники финансирования терроризма, как правило, носят криминальный характер. Среди них можно выделить следующие: Кража имущества Рэкет Похищение и торговля людьми Торговля наркотиками Торговля оружием Контрабанда Фальшивомонетничество Электронное мошенничество Доходы от отмывания денег. Зачастую террористические организации специально создают или устанавливают контроль над различными финансовыми и нефинансовыми институтами, прибыль которых направляется на финансовую поддержку террористической деятельности. Например, считается, что Усамой бен Ладеном в свое время было инвестировано 50 миллионов долларов в банк AlShamal, штаб-квартира которого была расположена в Судане. Данный банк поддерживал корреспондентские отношения со многими крупными банками мира. Наиболее крупные террористические организации стремятся создать собственную финансовую инфраструктуру, в рамках которой затем перераспределяются потоки, связанные с террористической деятельностью. В последнее время все четче вырисовывается тенденция к получению террористическими организациями средств от внешних источников: различного рода организаций, граждан, благотворительных организаций, 32 государств, диаспор. Зачастую эти «доноры» не имеют четкого представления о том, на какие цели идут их вклады. В схемы финансирования терроризма все в большей степени вовлекаются некоммерческие организации. Использование некоммерческих организаций для целей отмывания денежных средств и финансирования терроризма может осуществляться различными способами. Некоммерческие организации могут использоваться террористами для сбора, перемещения, денежных средств, а также в целях обеспечения деятельности террористических организаций. Роль внешних источников особенно возрастает в условиях интернационализации и глобализации террористической угрозы. В условиях всеобщей глобализации обнаруживается непосредственная связь между отмыванием денег и финансированием терроризма. Терроризм и отмывание денег тесно связаны между собой. Для террористических группировок доходы, полученные преступным путем, являются важной составляющей финансирования их террористической деятельности. Так, движение «Талибан», контролировавшее около 90% посевных площадей опиумного мака в Афганистане, использовало получаемые от реализации наркотиков деньги на закупки современных видов вооружений, ведение боевых действий и подготовку боевиков. Часть этих доходов использовалась в целях оказания помощи экстремистским группировкам в Узбекистане, Таджикистане, Синьцзян-Уйгурском автономном районе Китая, чеченским полевым командирам. Для сокрытия своих преступных доходов террористы используют те же методы и механизмы, которые применяются для отмывания денег. С другой стороны, отмытые деньги вновь используются в криминальной сфере. Международный терроризм – часть этой сферы. Отмытые деньги очень важны для него. Таким образом, отмывание денег становится неотъемлемым институтом теневой экономики и международного терроризма. В рамках теневой экономики формируются преступные 33 капиталы, происходит отмывание и легализация «грязных денег», за счет которых финансируется терроризм. В то же время следует понимать, что террористы часто используют вполне легальные организации для осуществления своей деятельности. В то время как сбор финансовых ресурсов может проходить в рамках закона, использование благотворительных фондов в террористических целях находится за рамками традиционных сценариев «отмывания» денежных средств. Масштабы ущерба от террористической деятельности, разрушительная сила терактов непосредственно зависят от величины финансовых средств, которыми располагают террористические организации. Существенным фактором эффективной борьбы с любыми проявлениями террористического характера, в значительной результативность степени действий подавляющим террористов, является активность и противодействие финансированию террористических организаций. Это позволяет снизить действенность террористических сообществ, тем самым повышая возможности правоохранительных органов по устранению не последствий, а условий, способствующих активности и результативности террористов. В результате выявления и блокирования финансовых потоков, направленных на финансирование террористических организаций, можно не только предотвратить достоверную совершение информацию террористических актов, о географии характере и но и получить деятельности террористов, используемых ими способах легального прикрытия своих истинных замыслов, вскрыть тщательно законспирированные связи международных террористических организаций. Мировое сообщество предпринимает активные шаги в направлении противодействия экономическим и финансовым основам терроризма. Актуальность экономическим и и важность финансовым решения основам проблемы терроризма противодействия признается на международном уровне. Особое внимание этой проблеме стало уделяться 34 после терактов в Нью-Йорке и Вашингтоне 11 сентября 2001 года. В соответствии с резолюцией Совета Безопасности ООН 1373, принятой 28 сентября 2001 года, все государства должны предотвращать финансирование террористических актов, безотлагательно блокировать средства и другие активы лиц, участвующих и содействующих совершению террористических актов, запретить гражданам или любым лицам предоставление средств или активов, направленных на финансирование терроризма. На встрече Министров финансов «Группы семи», которая состоялась в Вашингтоне 6 октября 2001 года, был одобрен План по борьбе с финансированием терроризма. Данный план предусматривает совместные действия государств по следующим направлениям: Более строгое выполнение международных санкций по предотвращению финансирования терроризма Возложение ключевой роли в борьбе с финансированием терроризма на ФАТФ, издание специальных рекомендаций ФАТФ, направленных на борьбу с финансированием терроризма, и пересмотр Сорока рекомендаций ФАТФ с целью распространения их действия на борьбу с финансированием терроризма Расширение обмена информацией между подразделениями финансовой разведки Усиление надзора и регулирования в целях противодействия финансированию терроризма. В рекомендациях «Группы восьми» по противодействию терроризму, выработанных по итогам встречи министров иностранных дел, прошедшей 12-13 июня 2002 года, в качестве одного из главных инструментов борьбы с терроризмом предлагается использовать противодействие финансированию террористической деятельности. В рекомендациях отмечено, что необходимо перейти от замораживания активов террористических организаций к их конфискации с целью полного лишения террористов их финансовых ресурсов. 35 6. Правовые и институциональные основы международного сотрудничества в сфере ПОД/ФТ. Обзор международных стандартов по ПОД/ФТ на примере сорока и девяти рекомендаций ФАТФ В условиях всеобщей глобализации проблема отмывания денег приобрела международный характер. Мировое сообщество признает, что легализация (отмывание) доходов, полученных в результате преступной деятельности, и финансирование терроризма, стала глобальной угрозой экономической безопасности, в связи с чем от государств требуется принятие согласованных мер борьбы с этой общественно опасной деятельностью как на национальном, так и на международном уровне. В качестве ответных мер продолжается развитие международного сотрудничества в сфере ПОД/ФТ, направленного на построение единого правового пространства по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. В этих целях используются как существующие международные организации (ООН, «Большая семерка/восьмерка», Совет Европы, МВФ и Всемирный банк, Базельский Комитет по банковскому надзору), так и создаются новые специализированные международные институты, которые, вместе с принимаемыми ими стандартами, составляют основы международного сотрудничества в сфере ПОД/ФТ. Среди таких институтов можно назвать Группу подразделений финансовой разведки «Эгмонт», Вольфсбергскую банковскую группу, ФАТФ, Азиатско-Тихоокеанскую группу по борьбе с отмыванием денег (АТГ), Специальный экспертный комитет Совета Европы по оценке мер борьбы с отмыванием денег (МАНИВЭЛ), Евразийскую группу по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ) и другие. ФАТФ была образована в 1989 году странами-членами «Большой семерки». Целями организации являются разработка и совершенствование международных стандартов в сфере ПОД/ФТ, изучение тенденций и методов отмывания денег и финансирования терроризма и подготовка к необходимым 36 мерам противодействия, а также содействие международному сотрудничеству в области ПОД/ФТ. На сегодняшний день, членами ФАТФ являются 34 государства мира. Россия является членом ФАТФ с 2003 года. Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ) является региональной группой по типу ФАТФ. ЕАГ была образована 6 октября 2004 года на Учредительной конференции в Москве с участием шести государствучредителей: Беларуси, Казахстана, Китая, Кыргызстана, России и Таджикистана. Сегодня ЕАГ объединяет 9 государств-участников. Помимо указанных выше государств, участниками ЕАГ также стали Узбекистан - в 2005 году и Туркменистан, Индия - в 2010 году. Статус наблюдателя в ЕАГ имеют 16 государств и 16 международных региональных организаций. Деятельность ЕАГ направлена на оказание содействия государствам региона в создании надлежащих правовых и институциональных основ противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма, соответствующих стандартам ФАТФ. Среди ключевых задач ЕАГ можно отметить следующие: Содействие в распространении международных стандартов в сфере ПОД/ФТ в евразийском регионе и во внедрении государствами — членами ЕАГ Рекомендаций ФАТФ Разработка и проведение совместных обучающих мероприятий в области ПОД/ФТ в пределах компетенции подразделений финансовой разведки Осуществление программ взаимной оценки государств — членов ЕАГ на базе Рекомендаций ФАТФ включая изучение эффективности законодательных и иных мер Координация организациями, программ рабочими сотрудничества группами государствами 37 с и международными заинтересованными Анализ типологий в сфере легализации преступных доходов и финансирования терроризма и обмен опытом противодействия таким преступлениям с учетом особенностей региона Оказание технического содействия государствам — членам ЕАГ. В рамках своей деятельности ЕАГ проводит взаимные оценки соответствия национальных систем ПОД/ФТ своих государств международным стандартам, анализирует типологии в сфере легализации преступных доходов и финансирования терроризма с учетом особенностей евразийского региона, а также реализует программы технического содействия государствам-членам группы, включая обучение кадров. Высшим органом ЕАГ является Пленарное заседание уполномоченных представителей государств-членов ЕАГ. Пленарное заседание проводится, как правило, два раза в год. С целью решения основных задач, стоящих перед ЕАГ, в ее рамках создаются Рабочие группы по отдельным направлениям деятельности, которые в соответствии с установленной сферой компетенции представляют отчеты Пленарному заседанию ЕАГ. На сегодняшний день по решению Пленарного заседания для выполнения основных задач ЕАГ образованы и функционируют четыре Рабочие группы: Рабочая группа по взаимным оценкам и правовым вопросам Рабочая группа по типологиям Рабочая группа по техническому содействию Рабочая группа по оценке и профилактике рисков отмывания денег и финансирования терроризма. Современные международные стандарты в сфере ПОД/ФТ включают принципы и нормы, установленные Сорока и девятью рекомендациями ФАТФ, Базельским комитетом по банковскому надзору, Вольфсбергской банковской группой (Вольфсбергские принципы), Отдела по контролю 38 зарубежных активов (OFAC), Третьей директивой Европейского Союза и другие стандарты. Ниже рассмотрены Сорок и девять рекомендаций ФАТФ. Сорок рекомендаций ФАТФ, первоначально разработанных в 1990, являлись инициативой, направленной на борьбу со злонамеренным использованием финансовых систем лицами, участвующими в процессе «отмывания» денежных средств, полученных от наркоторговли. Они заложили принципиальную основу для противодействия легализации денежных средств, полученных незаконным путем, которая охватывала: Систему уголовного правосудия и правоохранительных органов Финансовую систему и ее регулирование Международное сотрудничество. Позже, в 1996 году, Сорок рекомендаций были пересмотрены и дополнены, чтобы отразить развивающиеся типы «отмывания» денежных средств. В частности, Сорок рекомендаций были дополнены следующими положениями: Страны – члены ФАТФ должны гарантировать, что сбор данных осуществляется должным образом Финансовые институты должны запрашивать и собирать персональные данные своих клиентов. В 2003 году, в целях усиления борьбы с финансированием терроризма, ФАТФ обновил свои Сорок рекомендаций, в том числе: Были расширены требования к проверке персональных данных клиентов для финансовых институтов Были улучшены методы управления высокими рисками «отмывания» денежных средств, связанными с соответствующими банковскими взаимоотношениями и лицами, вовлеченными в политику Были приняты меры, направленные на повышение качества информации о бенефициарном владении компаний и доверительных фондов. 39 Обязательства в сфере ПОД/ФТ были распространены на нефинансовые компании и профессии (включая аудиторов, юристов и т.д.). Сорок рекомендаций ФАТФ представляют собой основу системы противодействия отмыванию денег. По своей сути, рекомендации ФАТФ являются минимальными стандартами формирования национальных систем ПОД/ФТ. Рекомендации ФАТФ охватывают следующий круг вопросов: Требования к национальным правовым системам в части установления уголовной ответственности за отмывание денег и финансирование терроризма Меры, которые должны применяться финансовыми учреждениями в целях ПОД/ФТ Институциональные меры, обеспечивающие формирование системы ПОД/ФТ Международное сотрудничество в сфере ПОД/ФТ. После террористических атак в Нью-Йорке и Вашингтоне 11 сентября 2001 года, в дополнение к Сорока рекомендациям ФАТФ, были приняты восемь специальных рекомендаций ФАТФ, направленные на противодействие финансированию терроризма. Эти рекомендации были приняты на чрезвычайном пленарном заседании ФАТФ 29-30 октября 2001 года. Позднее, в 2004 году, к ним добавилась девятая специальная рекомендация. 40 7. Контрольные вопросы и задания 1. Охарактеризуйте понятие «отмывание денег». 2. Охарактеризуйте понятие «финансирование терроризма». 3. Что такое «предикатное преступление»? 4. Охарактеризуйте основные этапы процесса отмывания денег с точки зрения трехфазовой модели отмывания. 5. Охарактеризуйте борьбу с обналичиванием как элемент борьбы с организованной преступностью. 6. В чем заключаются основные макроэкономические последствия отмывания денег? 7. Дайте характеристику основным источникам финансирования террористических организаций. 8. Охарактеризуйте институциональные основы международного сотрудничества в сфере ПОД/ФТ. 41 современного Тесты: 1. Что является характерной чертой отмывания денег? Криминальное происхождение капитала Высокий доход Преобразование денег, полученных в результате торговли без специального разрешения Обналичивание денежных средств 2. С точки зрения Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» легализация преступных доходов – это: Операции по обналичиванию денежных средств Совершение операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем, а равно использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности Придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации. 3. Когда появились первые законодательные инициативы, направленные на противодействие отмыванию денег? 1960-е годы 1970-е годы 1990-е годы 42 После 11 сентября 2001 года. 4. Какой документ заложил основу для международного сотрудничества в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и ставший первым международным правовым актом в борьбе с отмыванием преступных денег? Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ, 1988 г. Палермская конвенция против транснациональной организованной преступности 2000 г.; Меридская конвенция против коррупции 2003 г. 5. Какой документ представляет собой исчерпывающую основу режима ПОД/ФТ и предназначен для применения всеми странами, с учетом особенностей национальной правовой системы? Венская конвенция о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ 1988 г.; Международная конвенция о борьбе с финансированием терроризма 1999 г.; Палермская конвенция против транснациональной организованной преступности 2000 г.; 40+9 рекомендаций ФАТФ 6. Региональной группой по типу ФАТФ не является АПГ ЕАГ МАНИВЭЛ ГРЕКО 43 7. Какое из перечисленных ниже государств НЕ является государствомучастником ЕАГ? Беларусь Украина Китай Узбекистан. 8. Какие риски, с точки зрения Базельского Комитета по банковскому надзору, несут банки, не осуществляющие процедуры внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ? Риск нанесения ущерба репутации Финансовые риски Риск возникновения правовых последствий Риск концентрации кредитов Все ответы верны. 9. На что, прежде всего, направлены Девять специальных рекомендаций ФАТФ? На противодействие финансированию терроризма На противодействие обналичиванию На сотрудничество между государствами – членами ФАТФ На противодействие коррупции. 10. Когда была принята Девятая специальная рекомендация ФАТФ? В 1990 году В 2004 году В 2001 году В 2002 году. 44 Раздел II. Национальная система ПОД/ФТ и ее правовое регулирование 1. Краткое содержание Введение. Формирование национальной системы ПОД/ФТ Национальная система ПОД/ФТ Российской Федерации: общая характеристика, основные агенты, межсегментные взаимосвязи, нормативные правовые акты о ПОД/ФТ Совокупность государственных органов, представляющих национальную систему ПОД/ФТ. Правовой статус Федеральной службы по финансовому мониторингу, ее направления деятельности Государственное регулирование в банковской сфере, на страховом рынке и рынке ценных бумаг, на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней и в сфере федеральной почтовой связи. Государственное регулирование других организаций, не имеющих надзорных органов Саморегулируемые организации и их роль Система раскрытия информации, критерии включения частных фирм в число сообщающих организаций. Меры, направленные на повышение качества информации, передаваемой в финансовому мониторингу Контрольные вопросы и задания 45 Федеральную службу по 2. Введение. Формирование национальной системы ПОД/ФТ Отмывание доходов, приобретенных преступным путем, способствует криминализации практически всей системы общественных отношений в современной России. Это социально негативное явление приобрело международный характер и создает финансовую базу для существования преступности, в том числе организованной и транснациональной. Накопление капитала преступными формированиями, внедрение его в гражданский оборот, а также использование за пределами страны позволяет получать значительные преимущества в конкурентной борьбе, создает неблагоприятный инвестиционный климат и негативно влияет на развитие национальной экономики. Привлечение средств из преступных источников вызывает, в свою очередь, дестабилизацию финансовых отношений, угрожает стабильности финансовой системы в целом. Борьба с отмыванием преступных доходов в последние годы вошла в число приоритетных задач, так как возрастающие масштабы этого явления стали не только подрывать стабильность финансово-экономической системы, но и напрямую создали угрозу национальной безопасности государства. Формирование национальной системы ПОД/ФТ в России началось с разработки концепции и проекта Федерального закона «Об ответственности за легализацию преступных доходов» в соответствии с Указом Президента Российской Федерации №1016 от 24 мая 1994 года. В процессе работы над проектом указанного Федерального закона при согласовании его с правоохранительными, экономическими и финансовыми ведомствами его концепция изменилась. Законопроект стал называться проектом Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем». В связи с подготовкой рассматриваемого Федерального закона в принятом в 1996 году Уголовном кодексе Российской Федерации появилась статья 174, установившая уголовную ответственность за легализацию (отмывание) доходов, полученных незаконным путем. 46 Та же концепция была реализована при разработке Модельного закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем», принятого Межпарламентской Ассамблеей государств участников СНГ 8 декабря 1998 года. Россия участвовала в деятельности созданного в 1997 года Комитета Совета Европы по оценке мер борьбы с отмыванием денег. В мае 1999 года Россия подписала Страсбургскую конвенцию Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности 1990 года. К середине 1999 года при Министерстве внутренних дел России (далее по тексту – МВД РФ) был создан Межведомственный центр по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, в состав которого, помимо сотрудников МВД РФ, вошли сотрудники следующих государственных органов: Министерства финансов Российской Федерации Министерства Российской Федерации по налогам и сборам Государственного таможенного комитета России Федеральной службы безопасности Российской Федерации (далее по тексту – ФСБ РФ) Федеральной службы налоговой полиции Российской Федерации Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю Министерства экономики России. Согласно Положению о Межведомственном центре, утвержденному Приказом от 14 мая 1999 года, в его основные задачи входили: Сбор, анализ и предварительная проверка сведений о финансовоэкономических операциях с денежными средствами или иным имуществом, имеющих незаконный или экономически нецелесообразный характер 47 Информационно-аналитическое и организационно-методическое обеспечение общероссийских мероприятий по выявлению и пресечению легализации (отмывания) доходов, полученных незаконным путем Организация взаимодействия федеральных органов исполнительной власти по выявлению и пресечению легализации (отмывания) доходов, полученных незаконным путем, и сотрудничество с аналогичными структурами иностранных государств и международными организациями. Создание Межведомственного центра внесло определенный вклад в реализацию в России международных стандартов борьбы с отмыванием денег, координацию деятельности финансовых, правоохранительных и контрольных органов. В то же время указанный Центр не мог выполнять функции национального подразделения финансовой разведки (далее по тексту - ПФР) из-за отсутствия в стране системы обязательного представления финансовыми учреждениями информации о подозрительных операциях. Для создания такой системы требовалась соответствующая правовая основа, включая базовый закон о борьбе с отмыванием денег. Между тем, судьба данного закона в связи с изменением его концепции складывалась довольно непросто. 21 октября 1998 года Государственная Дума Российской противодействии Федерации легализации приняла Федеральный (отмыванию) доходов, закон «О полученных незаконным путем», который затем не получил необходимого одобрения со стороны Совета Федерации. После доработки законопроекта 4 июня 1999 года он был принят Государственной Думой в измененной редакции Думой, а 25 июня 1999 года одобрен Советом Федерации. Однако на этот раз Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем», был отклонен Президентом Российской Федерации под предлогом его противоречия основам конституционного строя Российской Федерации, международным договорам Российской Федерации, ряду федеральных законов, а также подписанной Россией Конвенции Совета 48 Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности. В письме Президента Российской Федерации от 12 июля 1999 года № Пр-916 отмечалось, что в соответствии с названной Конвенцией компетентные органы вправе вести борьбу только с теми доходами, которые представляют собой материальную выгоду, полученную в результате совершения преступления. Одновременно указывалось, что подобный подход соответствует конституционным требованиям, согласно которым ограничение свободы экономической деятельности, гарантированной статьей 8 Конституции Российской Федерации, а также лишение имущества (статья 35 Конституции Российской Федерации) возможны только на основании решения суда. Таким образом, препятствием для подписания Президентом Российской Федерации указанного законопроекта стало распространение сферы его действия на доходы, полученные не только преступным путем, но и в результате совершения иных незаконных действий. В связи с этим необходимо отметить, что Венская конвенция ООН 1988 года и Страсбургская конвенция Совета Европы 1990 года нацелены на противодействие легализации доходов, полученных в результате совершения преступлений. Кроме того, отклоненный законопроект содержал и другие расхождения с международными стандартами. Так, он предусматривал представление организациями, осуществляющими операции с денежным средствами или иным имуществом, сведений только об ограниченном перечне операций, подлежащих обязательному контролю. Основным и обязательным признаком таких операций являлась их сумма: не менее 2,000 МРОТ для физических лиц и 20, 000 МРОТ для юридических лиц, в то время как в соответствии с рекомендациями ФАТФ в обязанность финансовым учреждениям должно вменяться представление сообщений о подозрительных операциях независимо от суммы, на которую они совершаются. 49 Согласно подлежащих указанному обязательному законопроекту контролю, сообщения об операциях, следовало направлять в государственные налоговые инспекции, а об операциях с иностранной валютой - в Федеральную службу России по валютному и экспортному контролю. Такой подход не позволил бы создать в России единое подразделение финансовой разведки, соответствующее данному группой "Эгмонт" указанию о том, что ПФР должно стать центральным национальным органом, ответственным за получение, анализ и дальнейшую передачу компетентным органам раскрываемой финансовой информации. В июне 2000 г. ФАТФ опубликовала список стран и территорий, которые не принимают целенаправленных мер по предотвращению отмывания денег. Среди 15 стран, включенных в первую редакцию «черного списка» ФАТФ, была указана и Россия. Следует признать, что на момент проведения оценки ФАТФ система противодействия отмыванию денег в России действительно отсутствовала. В качестве основного фактора, препятствующего улучшению национального режима в данной сфере, эксперты ФАТФ указали на отсутствие в России отвечающих международным стандартам базового закона о противодействии отмыванию денег и нормативных актов, обеспечивающих его исполнение. По мнению ФАТФ, Россия, находясь на стадии перехода к рыночной экономике, встретилась с уникальным вызовом в сфере борьбы с отмыванием денег. Продолжавшееся широкомасштабное бегство капиталов, неразвитые рыночные институты и нехватка фискальных ресурсов - все это осложняло борьбу с отмыванием денег. По итогам обзора эксперты ФАТФ отметили, что успех России в данной сфере зависит от поддержки на высоком уровне борьбы с отмыванием денег, а также от четкого определения полномочий и адекватного ресурсного обеспечения соответствующих ведомств. Важнейшим шагом России по устранению указанных недостатков и созданию национальной системы ПОД/ФТ стала доработка имевшихся проектов законов «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, 50 полученных незаконным путем», и «О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем». Одним из наиболее принципиальных вопросов являлась направленность разрабатываемого законодательства на противодействие легализации преступлений доходов, или от полученных любой только незаконной в результате совершения деятельности. Например, предлагалось сохранить более широкую сферу применения законодательства, имея в виду возможность пресечения с помощью его механизмов всего спектра правонарушений. Тем не менее, учитывая, что в мировой практике приоритетной является борьба с отмыванием денег от преступлений, было признано целесообразным предусмотреть направленность российского законодательства на противодействие легализации доходов, полученных преступным путем. На стадии подготовки основного законопроекта к внесению в Государственную Думу из него была исключена норма о приостановлении уполномоченным органом подозрительных операций, которая имелась в принятом ранее, но не вступившем в силу Законе. При этом разработчики проекта сослались на отсутствие соответствующего требования в рекомендациях ФАТФ и высказались за возможность дополнительного внесения такой нормы в закон по результатам анализа практики его применения. Законопроекты были внесены в Государственную Думу Президентом Российской Федерации в апреле 2001 г. и стали там предметом острого обсуждения. В процессе принятия законопроектов в них был внесен ряд депутатских поправок, направленных в основном на сужение сферы их действия. Так, из состава преступлений, являющихся предшествующими по отношению к легализации доходов, были исключены налоговые, таможенные и валютные преступления, предусмотренные ст. 193, 194, 198 и 199 УК РФ. 51 Кроме того, был сокращен перечень организаций, обязанных представлять информацию в уполномоченный орган, и список операций, подлежащих обязательному контролю. Следует учитывать, что к тому времени прошло около года с момента включения России в «черный список» ФАТФ, и дальнейшее промедление с принятием базового закона о борьбе с отмыванием денег могло привести к принятию ФАТФ определенных санкций в отношении нашей страны. С момента принятия указанного Закона и создания в 2001 году Комитета по финансовому мониторингу (с 2004 года – Федеральная служба по финансовому мониторингу), выполняющего функции ПФР, в России сделан значительный шаг вперед в отношении противодействия отмыванию денег. В июне 2002 года Россия была исключена из «черного списка» ФАТФ, что стало оценкой всех тех усилий и шагов, которые были предприняты в нашей стране в сфере борьбы с отмыванием преступных доходов. С 2003 года Россия является членом ФАТФ. 52 3. Национальная система ПОД/ФТ Российской Федерации: общая характеристика, основные агенты, межсегментные взаимосвязи, нормативные правовые акты о ПОД/ФТ Национальная система ПОД/ФТ функционирует в России с 1 февраля 2002 года, с момента вступления в силу Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», который составляет ее законодательную основу. В соответствии со статьей 1 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», его основной целью является защита прав и законных интересов граждан, общества и государства, посредством создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Важнейшее значение для выработки единой государственной политики в сфере ПОД/ФТ имела Концепция национальной стратегии ПОД/ФТ, утвержденная Президентом Российской Федерации 11 июня 2005 года. На основе анализа существующей ситуации в области легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, указанная Концепция определила принципы государственной политики в сфере противодействия этим преступлениям, стратегические цели и основные направления развития национальной системы ПОД/ФТ. В соответствии с Концепцией, национальная система ПОД/ФТ является совокупностью федеральных органов государственной власти, других государственных органов и организаций, осуществляющих противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, полномочий, которыми эти органы и организации обладают для реализации возложенных на них функций, и 53 нормативных правовых актов Российской Федерации, регулирующих их деятельность. Национальная система призвана обеспечить проведение единой государственной политики в сфере ПОД/ФТ. Формирование и функционирование национальной системы ПОД/ФТ осуществляются на основе и с учетом следующего: Особенностей обстановки в социальной, стране, угроз экономической, безопасности финансовой Российской Федерации, уровня и состояния преступности Стандартов в области ПОД/ФТ, принятых ФАТФ, Всемирным банком, Международным валютным банковскому надзору, фондом, Базельским Международной комитетом по ассоциацией страховых надзоров, Международной организацией комиссий сектора недвижимости, а также международных договоров Российской Федерации, резолюций Совета Безопасности Организации Объединенных Наций, положений других международных правовых документов, участником которых является Российская Федерация; Понимания преступным легализации путем, осуществляемых в как целях (отмывания) совокупности придания доходов, полученных противоправных правомерного действий, вида владению, пользованию либо распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступлений Признания ПОД/ФТ одним из стратегических средств борьбы с терроризмом и преступностью Установления уголовной, гражданско-правовой ответственности за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным финансирование терроризма, путем, и а также административной ответственности за несоблюдение мер по их предотвращению в сочетании, в частности, с мерами по повышению уровня внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом 54 Сотрудничества с другими государствами и международными организациями в этой сфере. Национальная система ПОД/ФТ включает две основные подсистемы, призванные решать конкретные взаимосвязанные задачи – правоохранительную деятельность и финансовый мониторинг. При этом финансовый мониторинг подразделяется на организацию первичного финансового мониторинга и на государственный финансовый мониторинг. Основной задачей правоохранительной подсистемы является выявление, пресечение и расследование преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) преступных доходов, и финансированием терроризма. Субъектами правоохранительной подсистемы национальной системы ПОД/ФТ являются правоохранительные органы, в компетенцию которых входит расследование данных преступлений. Отношения в рамках данной подсистемы регулируются в основном уголовным и уголовнопроцессуальным законодательством. На уровне финансового мониторинга решаются основные задачи по реализации превентивных мер по предупреждению легализации преступных доходов, недопущения фактов финансирования терроризма. При этом реализация указанных задач не ограничивается исключительно только рамками Российской Федерации. Являясь с 2003 года членом ФАТФ, Россия ведет активную борьбу с отмыванием денег и финансированием терроризма в рамках международного сотрудничества. Основными субъектами первичного финансового мониторинга являются организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом и иные определенные законодательством Российской Федерации лица, в чьи обязанности входит, в том числе выявление подозрительных операций и сообщение о них в Росфинмониторинг. На государственном уровне финансовый мониторинг осуществляется непосредственно Росфинмониторингом и соответствующими контролирующими органами власти. При этом следует отметить, что 55 Росфинмониторинг является ключевым элементом государственного уровня финансового мониторинга. Росфинмониторинг осуществляет сбор, обработку и анализ информации об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих контролю в соответствии с законодательством Российской Федерации, и принимает меры по ПОД/ФТ. При наличии оснований, свидетельствующих о связи таких операций с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, информация направляются об в этом и необходимые правоохранительные сопроводительные органы в материалы соответствии с их компетенцией. Вся подсистема финансового мониторинга регулируется в основном положениями финансового и административного права. Деятельность Росфинмониторинга и других государственных органов и организаций, участвующих в ПОД/ФТ регулируется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», другими федеральными законами, актами Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации, нормативными актами Министерства финансов Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации. 56 4. Совокупность государственных органов, представляющих национальную систему ПОД/ФТ. Правовой статус Федеральной службы по финансовому мониторингу, ее направления деятельности Институциональную составляют Президент основу национальной Российской Федерации, системы Совет ПОД/ФТ безопасности Российской Федерации, федеральные органы исполнительной власти, надзорные органы, органы прокуратуры и суды. Ниже кратко рассмотрены роли основных государственных органов в сфере ПОД/ФТ, за исключением надзорных органов. Роли надзорных органов подробно рассмотрены в части 4 данного Раздела. Президент Российской Федерации несет конечную ответственность за все аспекты системы ПОД/ФТ в России. Президент может своим указом создавать межведомственные рабочие группы по разработке стратегических планов. Президент Российской Федерации, являясь главой государства, отвечает за структуру исполнительной власти, которая включает практически все государственные органы, участвующие в национальной системе ПОД/ФТ. Совет Безопасности Российской Федерации формулирует рекомендации для Президента по вопросам национальной безопасности, включая вопросы ПОД/ФТ. Совет безопасности Российской Федерации возглавляет Президент Российской Федерации. Росфинмониторинг является подразделением финансовой разведки в России. Росфинмониторинг был создан в соответствии с Указом Президента Российской Федерации № 1263 от 1 ноября 2001 года. Первоначально этот орган наименовался как Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу (КФМ России). Указом Президента Российской Федерации № 314 от 9 марта 2004 года КФМ России был преобразован в Федеральную службу по финансовому мониторингу. До сентября 2007 года Росфинмониторинг находился в ведении Министерства финансов РФ. В соответствии с Указом Президента Российской Федерации №1274 от 24 57 сентября 2007 года руководство деятельностью Росфинмониторинга осуществляет Правительство Российской Федерации. В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации №307 от 23 июня 2004 года Росфинмониторинг является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по ПОД/ФТ, а также выработке государственной политики, нормативноправовому регулированию и координации деятельности в этой сфере иных федеральных органов исполнительной власти. Анализ норм Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу позволяет выделить следующие основные функции этого органа: Нормотворческая Информационно-аналитическая и методологическая - сбор, обработка, анализ информации об операциях, подлежащих контролю, создание единой информационной системы в формирование ведение федеральной и методологического единства установленной и базы сфере данных, согласованного деятельности, обеспечение функционирования информационных систем в установленной сфере деятельности Контрольно-надзорная - осуществление обязательного контроля за операциями (сделками) с денежными средствами или иным имуществом, ведение учета организаций, осуществляющих такие операции (сделки), в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, осуществление проверок указанных организаций, проверка полученной информации, получение разъяснений по предоставленной информации, выявление признаков операций (сделок), связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма Административная - издание постановлений о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом, принятие решений о нежелательности пребывания (проживания) иностранного гражданина или лица без гражданства в Российской Федерации 58 Координирующая - координация деятельности федеральных органов исполнительной власти в сфере ПОД/ФТ, разработка предложений о принятии межведомственных планов и программ в установленной сфере деятельности, взаимодействие с Банком России по вопросам установленной сферы деятельности Превентивная разработка - и проведение мероприятий по предупреждению нарушений законодательства в сфере ПОД/ФТ Правоохранительная - применение мер административной ответственности к должностным и юридическим лицам за нарушения в части фиксирования и предоставления информации о финансовых операциях; направление информации в правоохранительные органы при наличии достаточных оснований, свидетельствующих о том, что операция (сделка) связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма) Функция международного сотрудничества – представление государства в международных организациях по вопросам установленной сферы деятельности, взаимодействие в участие соответствии в деятельности с этих международными организаций, договорами с компетентными органами иностранных государств в установленной сфере деятельности и осуществление с ними информационного обмена, участие в разработке и осуществлении программ международного сотрудничества, подготовке и заключении международных договоров, в том числе межведомственного характера по вопросам установленной сферы собой государственный орган, деятельности. Росфинмониторинг наделенный специальной представляет компетенцией, осуществляющий функции контроля и надзора в области ПОД/ФТ и выполняющий задачу обеспечения финансовой безопасности государства. Это орган исполнительной власти, действующий от имени государства и наделенный властными полномочиями, 59 выполняющий задачи и функции в сфере ПОД/ФТ с помощью присущих ему форм и методов деятельности. Росфинмониторинг не входит в систему правоохранительных органов государства, не является субъектом оперативно-розыскной деятельности и, соответственно, обладает иными правомочиями, ограничиваясь использованием контрольно-финансовых методов. Это самостоятельный орган исполнительной власти с ярко выраженными контрольными функциями, являющийся центральным связующим звеном в системе ПОД/ФТ. Помимо уполномоченного органа, функции по ПОД/ФТ выполняют также такие органы исполнительной власти, как Министерство финансов Российской Федерации, Министерство юстиции Российской Федерации, Министерство иностранных дел Российской Федерации, Министерство внутренних дел Российской Федерации, Федеральная служба безопасности Российской Федерации. Федеральная таможенная служба, Федеральная служба по контролю за оборотом наркотиков. Подробнее функции этих органов будут рассмотрены ниже. Министерство финансов Российской Федерации координирует деятельность нескольких ведомств в рамках задач, связанных с ПОД/ФТ, которые находятся в его компетенции, таких как Федеральная налоговая служба, Федеральная служба страхового надзора (Росстрахнадзор), Российская государственная пробирная палата. Министерство финансов РФ также является надзорным органом в отношении кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовых организаций. Министерство юстиции отвечает за разработку всего законодательства в России, защиту прав и свобод человека и гражданина, выполнение международных договоров, регистрацию иностранных юридических лиц и вопросы экстрадиции. Министерство иностранных дел (МИД) – орган, отвечающий за международные отношения в целях формирования единой внешней 60 политики. МИД также отвечает за выполнение международных договоров Российской Федерации. Министерство внутренних дел (МВД) является основным правоохранительным органом. Выявление, предупреждение, раскрытие, предотвращение и расследование преступлений и административных правонарушений является ответственностью МВД. Деятельность МВД также регулируется Указами Президента Российской Федерации. В отношении ПОД/ФТ приоритетами МВД Российской Федерации являются: Организационная и методологическая поддержка, координация деятельности органов внутренних дел субъектов Федерации по борьбе с экономической преступностью и налоговыми преступлениями Проведение расследований с целью раскрытия преступлений, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма Организация взаимодействия с Росфинмониторингом, ФСБ и другими национальными и зарубежными правоохранительными органами. Федеральная служба безопасности (ФСБ) является органом государственной безопасности России и отвечает, в том числе, за проведение антитеррористических операций, борьбу с коррупцией и организованной преступностью. Вопросы ПОД/ФТ также входят в компетенцию ФСБ. Федеральная служба по контролю за оборотом наркотиков (ФСКН) является основным федеральным органом в борьбе с незаконным оборотом наркотиков. Кроме того, она также разрабатывает государственную политику, готовит проекты правовых нормативных актов, осуществляет контроль и надзор за обращением наркотических и психотропных веществ. ФСКН является компетентным органом в тех случаях, когда отмываются доходы, полученные от наркобизнеса. В задачи ФСКН, в том числе, входит выявление, предотвращение и раскрытие схем отмывания денег организованными преступными группами. Федеральная таможенная служба является органом исполнительной власти, который осуществляет контроль импорта и экспорта в Россию, 61 надзор за деятельностью таможни, валютными операциями, и принимает меры против контрабанды, других преступлений и административных правонарушений. Особое место в национальной системе ПОД/ФТ занимают Генеральная прокуратура Российской Федерации и судебные органы. Генеральная Прокуратура независима от исполнительной, законодательной и судебной властей. Главной задачей этого органа является осуществление надзора за соблюдением всех законов в России, включая законы, связанные с ПОД/ФТ. Генеральная прокуратура осуществляет координацию правоохранительной деятельности, направленной на борьбу с преступностью. Генеральная прокуратура возглавляется Генеральным прокурором, который назначается Президентом Российской Федерации и утверждается Советом Федерации Российской Федерации. Все три вида судов, существующие в России, могут рассматривать дела, связанные с ПОД/ФТ. 62 5. Государственное регулирование в банковской сфере, на страховом рынке и рынке ценных бумаг, на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней и в сфере федеральной почтовой связи. Государственное регулирование других организаций, не имеющих надзорных органов Важную роль в обеспечении функционирования системы ПОД/ФТ играет институт государственного регулирования. Органом банковского регулирования является Центральный Банк Российской Федерации (Банк России). Следует отметить, что Банк России осуществляет не только регулирующие, но и надзорные функции. Банк России (ЦБ России) независим от других государственных органов и подотчетен только Государственной Думе Российской Федерации. Председатель Банка России назначается или освобождается от должности Президентом с согласия Государственной Думы. Регулирующие и надзорные полномочия Банка России определены Федеральным Законом №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» от 10 июля 2002 года. Главными целями банковского регулирования являются поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляются через Комитет банковского надзора, руководитель которого назначается Председателем Центрального банка Российской Федерации из числа членов Совета директоров Банка России. Деятельность Комитета банковского надзора регламентируется Положением о Комитете банковского надзора Банка России. Некоторые из регулирующих полномочий Банка России определены Федеральным Законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». В частности, Банк России: 63 Разрабатывает, по согласованию с Росфинмониторингом, рекомендации по разработке кредитными организациями Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ Определяет, по согласованию с Росфинмониторингом, квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ его осуществления в кредитных организациях Определяет, по согласованию с Росфинмониторингом, требования к обучению и подготовке кадров кредитных организаций по вопросам ПОД/ФТ Определяет, по согласованию с Росфинмониторингом, требования к идентификации клиентов и выгодоприобретателей Определяет, по согласованию с Правительством Российской Федерации, порядок предоставления информации в уполномоченный орган кредитными организациями Определяет, по согласованию с Правительством Российской Федерации, порядок документального фиксирования и предоставления в уполномоченный орган информации кредитными организациями об отказе от проведения операций по основаниям, предусмотренным Федеральным Законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Деятельность Банка России организована на уровне центрального аппарата и территориальных учреждений. Территориальные учреждения, как правило, создаются на территории субъектов Российской Федерации. По решению Совета директоров Банка России территориальные учреждения могут создаваться по экономическим районам, объединяющим территории нескольких субъектов Российской Федерации. 64 Помимо Центрального банка Российской Федерации, функции по нормативно-правовому регулированию в сфере банковской деятельности осуществляется Министерством финансов Российской Федерации. Нормативно-правовое регулирование и выработка государственной политики в сфере страховой деятельности, микрофинансовой деятельности, кредитной кооперации, производства, переработки и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней, организации и проведения лотерей, азартных игр находятся также в ведении Министерства финансов Российской Федерации. Министерство осуществляет свою деятельность на основании Положения о Министерстве финансов РФ, утвержденного постановлением Правительства РФ от 30 июня 2004 года № 329. Структурным подразделением Министерства финансов Российской Федерации, обеспечивающим осуществление функций Министерства по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию страховой деятельности, организации и проведения лотерей, азартных игр, является Департамент финансовой политики. В ведении Министерства финансов Российской Федерации находится также Российская государственная пробирная палата, которая осуществляет федеральный пробирный надзор, в том числе государственный контроль за обращением драгоценных металлов и драгоценных камней, а также контроль в рамках своей компетенции за исполнением требований законодательства Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ. Министерство финансов Российской Федерации осуществляет контроль деятельности, находящейся в ведении Федеральной службы страхового надзора (Росстрахнадзор), которая наделена контрольно- надзорными функциями в сфере страховой деятельности. В отношении исполнительной рынка власти, ценных бумаг, осуществляющим федеральным функции по органом принятию нормативных правовых актов, является Федеральная служба по финансовым 65 рынкам Российской Федерации (ФСФР России). ФСФР России также осуществляет функции по контролю и надзору на финансовых рынках. Федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по нормативно-правовому регулированию в сфере организации федеральной почтовой связи, является Министерство связи и массовых коммуникаций Российской Федерации. Министерство осуществляет свою деятельность на основании Положения о Министерстве связи и массовых коммуникаций Российской Федерации, утвержденного Постановление Правительства Российской Федерации №418 от 2 июня 2008 года. Государственное регулирование других организаций, не имеющих надзорных органов, осуществляется в соответствии с федеральными законами и иными нормативно-правовыми актами Российской Федерации. 66 6. Саморегулируемые организации и их роль В соответствии с Федеральным Законом № 315 от 1 декабря 2007 года «О саморегулируемых организациях», под саморегулированием понимается самостоятельная и инициативная деятельность, которая осуществляется субъектами предпринимательской или профессиональной деятельности и содержанием которой являются разработка и установление стандартов и правил указанной деятельности, а также контроль за соблюдением требований указанных стандартов и правил. Организация разрешения, приобретает выдаваемого статус надзорным саморегулируемой органом, и на должна основе регулярно представлять в надзорный орган отчеты о своей деятельности и другую необходимую информацию. Саморегулируемые организации дают свои предложения участникам на основе соглашений, а не на законодательной базе, и к нарушителям применяют соответствующие санкции (например, бойкот, который может привести к разорению фирмы – нарушителя правил). В рамках российской системы ПОД/ФТ саморегулируемые организации играют вспомогательную роль. Саморегулируемые организации не являются субъектами правоохранительной деятельности или финансового мониторинга. В то же время, саморегулируемые организации постепенно становятся эффективной площадкой взаимодействия организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и надзорными органами. Саморегулируемые организации могут разрабатывать рекомендации по исполнению организациями требований законодательства в сфере ПОД/ФТ, как это делает Ассоциация российских банков. Кроме того, Рекомендации по организации исполнения требований законодательства о ПОД/ФТ разработаны Федеральной нотариальной палатой. Часто на базе саморегулируемых организаций создаются учебные центры, которые обеспечивают проведение обучающих мероприятий для 67 сотрудников организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом. В рамках национальной системы ПОД/ФТ особое внимание следует обратить на две следующие саморегулируемые организации: Федеральную палату адвокатов Федеральную нотариальную палату. 68 7. Система раскрытия информации, критерии включения частных фирм в число сообщающих организаций. Меры, направленные на повышение качества информации, передаваемой в Федеральную службу по финансовому мониторингу В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны представлять в уполномоченный орган информацию по операциям, подлежащим обязательному контролю, не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции. В соответствии с пунктом 3 статьи 7 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», в случае, если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) преступных доходов или финансирования терроризма, эта организация не позднее дня, следующего за днем выявления таких операций, обязана направлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях. Перечень организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, приведен в статье 5 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Субъектами, представляющими информацию об операциях с денежными средствами или иным имуществом, являются: Кредитные организации Профессиональные участники рынка ценных бумаг Страховые организации и лизинговые компании Организации федеральной почтовой связи 69 Ломбарды Организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий Организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме Организации, осуществляющие управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами Организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества Коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов Операторы по приему платежей Кредитные потребительские кооперативы Микрофинансовые организации. Кроме того, субъектами, предоставляющими информацию в уполномоченный орган, в соответствии со статьей 7.1 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», могут выступать адвокаты, нотариусы, лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских или юридических услуг. Таким образом, основным критерием для включения организации в число сообщающих организаций, является вид ее деятельности. Важнейшей задачей Росфинмониторинга является создание единой информационной системы в сфере 70 противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Информационная система ПОД/ФТ, созданная в Росфинмониторинге, обеспечивает сбор и обработку информации, получаемой от организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, органов государственной власти Российской Федерации и подразделений финансовой разведки иностранных государств. После получения сообщений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и подозрительных сделках, информационно-технологическая система Росфинмониторинга проверяет корректность составления сообщения. Некорректно составленные сообщения возвращаются назад. Сообщающие организации получают уведомление с информацией об обнаруженных недостатках, поле чего они обязаны вновь представить сообщение в течение 24 часов. Если сообщение не имеет недостатков, сообщающая организация получает уведомление о приеме сообщения в Росфинмониторинге. На втором этапе полученные сообщения анализируются программным обеспечением Росфинмониторинга. С использованием алгоритмов сообщения группируются на основе различных критериев, таких как подозреваемое лицо, характер операции и региональные риски. Далее сообщения анализируются для дальнейшего расследования. В ходе анализа сообщений Росфинмониторинг может проверять получаемую информацию, направляя запрос в другой федеральный или региональный орган исполнительной власти. Росфинмониторинг имеет право запрашивать дополнительную информацию у сообщающей организации, чтобы проверить точность уже полученной информации и выявить другие операции или деятельность, связанную с отмыванием Росфинмониторинг денег направляет и финансированием письменные запросы терроризма. сообщающим организациям и запрашивает дополнительную информацию по операции или 71 запрашивает должным образом нотариально заверенные копии конкретных документов. Сообщающие организации обязаны ответить Росфинмониторингу в течение пяти рабочих дней после получения запроса, но Росфинмониторинг может изменить этот предельный срок при необходимости. По результатам анализа Росфинмониторинг принимает решение о направлении/ненаправлении соответствующей информации в правоохранительные органы в соответствии с их компетенцией. Все сообщения, полученные Росфинмониторингом, хранятся в базе данных Росфинмониторинга и используются на ежедневной основе для целей анализа и оперативных целей. Общее количество сообщений об операциях с денежными средствами или иным имуществом, накопленных в Федеральной базе данных Росфинмониторинга, превысило 7 млн. До 95% сообщений представляется в Росфинмониторинг в электронной форме, что существенно облегчает как передачу, так и прием информации. Подготовленные финансовыми организациями сведения передаются в зашифрованном виде по защищенным каналам связи и подписываются электронной цифровой подписью или кодом аутентификации. Благодаря тесному взаимодействию Росфинмониторинга с Банком России система передачи информации от кредитных организаций в Росфинмониторинг отвечает самым высоким стандартам. Так, срок прохождения информации от Банка (либо его филиала) до Федеральной службы - не более суток.9 Данные в базе данных Росфинмониторинга надежно защищены и распространяются только в соответствии с законом. Работники Росфинмониторинга обеспечивают сохранность ставших им известными сведений, связанных с деятельностью Росфинмониторинга, составляющих служебную, банковскую, налоговую, коммерческую тайну или тайну связи, и 9 Официальный сайт Федеральной службы по финансовому мониторингу: www. fedsfm.ru 72 несут установленную законодательством Российской Федерации ответственность за разглашение этих сведений. Вред, причиненный физическим и юридическим лицам незаконными действиями Росфинмониторинга или его работниками в связи с выполнением уполномоченным органом своих функций, подлежит возмещению за счет средств федерального бюджета в соответствии с законодательством Российской Федерации. 73 8. Контрольные вопросы и задания 1. Что такое «Концепция национальной стратегии ПОД/ФТ? 2. Какие основные элементы включает в себя Национальная система ПОД/ФТ России? 3. Какие органы составляют институциональную основу национальной системы ПОД/ФТ? 4. Охарактеризуйте правовой статус Федеральной службы по финансовому мониторингу. 5. Перечислите основные функции, возложенные на данный орган исполнительной власти. 6. Какие функции в рамках национальной системы ПОД/ФТ осуществляет Банк России? 7. Охарактеризуйте место и роль надзорных органов в Национальной системе ПОД/ФТ России. 8. Назовите основной критерий, по которому организация включается в число сообщающихся организаций в рамках национальной системы ПОД/ФТ? 9. Охарактеризуйте систему раскрытия национальной системы ПОД/ФТ. 74 информации в рамках Тесты: 1. Когда в России вступил в действие Федеральный Закон № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»? В 1999 году В 2000 году В 2004 году В 2002 году. 2. Какие из нижеперечисленных организаций не входят в национальную систему ПОД/ФТ России? Профсоюзные организации Росфинмониторинг Министерство внутренних дел Министерство финансов. 3. Концепция национальной стратегии ПОД/ФТ была принята В 2005 году В 2001 году В 2004 году В 2002 году. 4. Россия была исключена из «черного списка» ФАТФ: В 2000 году В 2001 году 75 В 2002 году В 2003 году. 5. Какие органы не относятся к надзорным в части контроля за исполнением законодательства о ПОД/ФТ: Федеральная налоговая служба. Федеральная таможенная служба. Росстрахнадзор. Пробирная палата России. Ассоциация лизинговых компаний. Минфин России. 6. Регулирующим органом для кредитных потребительских кооперативов является: Росстрахнадзор Банк России Министерство финансов РФ Пробирная Палата. 7. Какие из нижеперечисленных организаций и профессий являются сообщающими с точки зрения национальной системы ПОД/ФТ России: Кредитные организации Адвокаты, нотариусы Ломбарды Все ответы верны. 76 Раздел III. Основы предупреждения отмывания денег и финансирования терроризма 1. Краткое содержание Меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом Операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю. Характеристика и критерии выявления. Использование сложных критериев отнесения операций. Использование информационных писем Росфинмониторинга Использование перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму. Порядок составления перечня и его доведения до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом Контрольные вопросы и задания 77 2. Меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) Основы системы противодействия отмыванию денежных средств и финансирования терроризма в России заложены Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», вступившего в силу с 1 февраля 2002 года. Федеральный противодействии Закон № 115-ФЗ легализации от 7 (отмыванию) августа 2001 доходов, года «О полученных преступным путем, и финансированию терроризма» направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. С этой целью статьей 4 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» установлен ряд мер, направленных на ПОД/ФТ. К таким мерам относятся: Организация и осуществление внутреннего контроля Обязательный контроль Запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах ПОД/ФТ, за исключением информирования клиентов о приостановлении операции, об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операций, об отказе от заключения договора банковского счета (вклада), о необходимости предоставления документов по основаниям, предусмотренным Федеральным законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Иные меры, предпринимаемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Обязательные процедуры внутреннего контроля, прежде всего, направлены на выявление операций, совершаемых физическими или 78 юридическими лицами с целью легализации (отмывания) криминальных доходов или финансирования терроризма. Кроме того, внутренний контроль предусматривает фиксирование и дальнейшее хранение полной информации касаемо проведенной операции (дата, сумма, основание), а также сведений о ее участниках. Учет и хранение данной информации позволяют оперативно восстановить сведения о совершенной операции, в случае возникновения оснований полагать о ее нелегитимности. Полный перечень процедур внутреннего контроля и порядок его осуществления закрепляются в правилах внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, которые должны быть разработаны в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом. Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ должны включать порядок документального фиксирования необходимой информации, порядок обеспечения конфиденциальности информации, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности организации. Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ разрабатываются с учетом рекомендаций, утверждаемых Правительством Российской Федерации, а для кредитных организаций - Центральным Банком Российской Федерации, и утверждаются в соответствии с порядком, установленным Правительством Российской Федерации. Требования к содержанию правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, установленные законодательством Российской Федерации, подробно изложены в Разделе «Требования к разработке правил внутреннего контроля». Еще одной мерой, направленной на ПОД/ФТ, является обязательный контроль. В соответствии со статьей 3 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации 79 (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», под обязательным контролем понимается совокупность принимаемых уполномоченным органом мер по контролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом на основании информации, представляемой ему организациями, осуществляющими такие операции, а также по проверке этой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации. Такие контрольные меры осуществляются Росфинмониторингом на основании информации, полученной от организаций и включают в себя: Сбор, анализ, а также учет поступающей информации об операциях и сделках с денежными средствами и иным имуществом, подлежащих контролю Выявление признаков операций и сделок, свидетельствующих об их криминальном характере Учет организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности Создание единой информационной системы, а также ведение федеральной базы данных в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма Обеспечение соответствующего режима хранения полученной информации. Кроме того, к мерам обязательного контроля относится осуществление полномочий Росфинмониторинга по приостановке спорной операции (сделки), а также по привлечению организаций и физических лиц к административной ответственности за нарушение законодательства в сфере ПОД/ФТ. Одной из важных мер, направленных на ПОД/ФТ, является запрет на информирование клиентов и противодействия легализации иных лиц (отмыванию) 80 о принимаемых доходов, мерах полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В частности, в соответствии с пунктом 6 статьи 7 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», работникам организаций, предоставляющих соответствующую информацию в уполномоченный орган, запрещается информировать об этом клиентов данных организаций или иных лиц. Запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах в сфере ПОД/ФТ направлен на предотвращение возможности утечки информации о принимаемых мерах контроля. Порядок обеспечения конфиденциальности информации о принимаемых контрольных мерах должен быть закреплен в Правилах внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом. Следует отметить, что перечень мер, направленных на ПОД/ФТ, остается открытым. Статьей 4 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года полученных «О противодействии преступным легализации путем, и (отмыванию) финансированию доходов, терроризма» предполагается возможность применения иных мер ПОД/ФТ, помимо указанных в ней, в соответствии с действующим законодательством. 81 3. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом Схемы отмывания денег и финансирования терроризма, как правило, подразумевают использование финансовых и нефинансовых институтов, осуществляющих операции с денежными средствами и другими видами активов. Федеральный закон № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» устанавливает перечень организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и возлагает на них ряд обязанностей, исполнение которых обеспечивает действие механизма борьбы с проникновением «грязных денег» в экономику. В соответствии со статьей 5 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся: Кредитные организации – юридические лица, имеющие право осуществлять банковские операции на основании лицензии Центрального Банка РФ (Банка России). Следует отметить, что в соответствии со статьей 1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", небанковские кредитные организации наряду с банками являются кредитными организациями. Профессиональные участники рынка ценных бумаг. К данной категории относятся юридические лица, осуществляющие виды деятельности, указанные в Главе 2 Федерального Закона № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»: брокерскую деятельность, дилерскую деятельность, деятельность по управлению ценными бумагами, клиринг, депозитарную деятельность, деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг 82 Страховые организации и лизинговые компании Организации федеральной почтовой связи. К данной категории относятся организации, обеспечивающие оказание услуг почтовой связи, распространение печатных изданий, доставку и выдачу пенсий, пособий и других выплат целевого назначения. Кроме того, такими организациями могут оказываться услуги по реализации ценных бумаг, инкассации и доставки денежной выручки, прием платы за коммунальные услуги, прием платы за товары и услуги, выплата наличных денежных средств с использованием пластиковых карт Ломбарды – организации, основным видом деятельности которых является предоставление краткосрочных займов гражданам и хранение вещей, принадлежащих заемщику или поклажедателю и предназначенных для личного потребления, путем принятия их в залог Организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий Организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме. К таким организациям, в том числе, относятся организаторы стимулирующих лотерей, то есть лотерей, право на участие в которых не связано с внесением платы и призовой фонд которой формируется за счет средств организатора лотереи Организации, осуществляющие управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами Организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества. В эту категорию входят риэлторские фирмы, являющиеся профессиональными посредниками на рынке купли-продажи недвижимого 83 имущества. По мнению ряда специалистов в области права, существующая в Федеральном законе формулировка («организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества») фактически исключает из его сферы действия индивидуальных риэлторов Операторы по приему платежей Коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов. В соответствии со статьей 825 Гражданского Кодекса Российской Федерации, такие договоры могут заключаться банками и иными кредитными организациями, а также другими коммерческими организациями, имеющими разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида Кредитные потребительские кооперативы. В соответствии с Федеральным Законом № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» под кредитным потребительским кооперативом понимается добровольное объединение физических и (или) территориальному, юридических лиц профессиональному на и основе членства и (или) иному по принципу. Деятельность кредитного кооператива состоит в организации финансовой взаимопомощи членам кредитного кооператива (пайщикам) посредством деятельности, указанной в статье 3 Федерального Закона №190-ФЗ Микрофинансовые организации. В ряде случаев требования, установленные Федеральным законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», распространяются на следующих представителей нефинансовых профессий: Адвокатов Нотариусов Лиц осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг. 84 Требования Федерального закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» распространяются на указанных выше лиц при подготовке или осуществлении ими от имени или по поручению своих клиентов следующих операций с денежными средствами или иным имуществом: Сделки с недвижимым имуществом Управление денежными средствами, ценными бумагами, или иным имуществом клиента Управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг Привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими; Создание организаций, обеспечение их деятельности управления ими, а также куплю-продажу организаций. 85 или 4. Операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю Федеральным Законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» установлен перечень операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, под которым понимается совокупность принимаемых уполномоченным органом мер по контролю за такими операциями, проводимому на основании информации, представляемой ему организациями, осуществляющими такие операции, а также по проверке этой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации. В отношении операций, подлежащих обязательному контролю, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и предоставлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем проведения операции, сведения, установленные подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Порядок предоставления информации в уполномоченный орган установлен Приказом Росфинмониторинга №245 от 5 октября 2009 года «Об утверждении Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным Законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Данный нормативный документ не распространяется на кредитные организации. Для кредитных организаций порядок предоставления информации установлен Положением ЦБ РФ № 321-П от 29 августа 2008 года «О порядке предоставления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом № 115-ФЗ от 7 августа 86 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Перечень операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, установлен статьей 6 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю, делятся на три основные категории: Операции с денежными средствами и имуществом на сумму, равную иди превышающую 600,000 рублей (либо эквивалент в иностранной валюте), если по своему характеру они являются операциями, виды которых устанавливаются пунктом 1 статьи 6 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Сделки с недвижимым имуществом, если сумма, на которую они совершаются, равна или превышает 3,000,000 рублей (либо эквивалент в иностранной валюте). При этом договоры аренды недвижимого имущества, заключенные на сумму, равную или превышающую 3,000,000 рублей либо равную сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3,000,000 рублей или превышающую ее, также являются сделками, попадающими под обязательный контроль, сведения о которых подлежат представлению в Росфинмониторинг. В данном случае суммой операции будет являться размер арендной платы за весь период действия договора аренды. Организации обязаны направить сообщение в Росфинмониторинг с момента государственной регистрации договора аренды недвижимого имущества, поскольку имеют возможность самостоятельно вычислить сумму сделки. Если же вычислить сумму, на которую 87 заключается договор аренды, невозможно, то сообщение о такой сделке, как о подлежащей обязательному контролю, должно быть направлено после того, как общий размер платежей по сделке достигнет 3,000,000 рублей Операции с денежными средствами или иным имуществом, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном порядке сведения об их участии в экстремистской деятельности, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организаций или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организаций или лица. Перечень таких организаций определяется в соответствии с Постановлением Правительства РФ № 27 от 18 января 2003 года «Об утверждении Положения о порядке определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом». Пунктом 1 статьи 6 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» установлен перечень видов операций, подлежащих обязательному контролю, если сумма таких операций равна или превышает 600,000 рублей, либо эквивалент в иностранной валюте. Такие операции включают: Операции с денежными средствами в наличной форме, в том числе: - снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности - покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом - приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет 88 - получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом - обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства - внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме. Зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не выполняет рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), либо если указанные операции проводятся с использованием счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории). Перечень таких государств и территорий определяется в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 26 марта 2003 г. № 173. В соответствии с Постановлением, Росфинмониторинг, по согласованию с Министерством иностранных дел Российской Федерации, Министерством внутренних дел Российской Федерации, Федеральной службой безопасности Российской Федерации и Службой внешней разведки Российской Федерации определяет Перечень таких государств (территорий). Указанный перечень подлежит опубликованию Федеральной службой по финансовому мониторингу. Операции по банковским счетам (вкладам): - размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя - открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме 89 - перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца - зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия; Иные сделки с движимым имуществом: - помещение ценных бумаг, драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард - выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни или иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения - получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга) - переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручению клиента - скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий - получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх - предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим 90 лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа. В целях разъяснения вопросов, связанных с применением организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, Росфинмониторинг и соответствующие надзорные органы публикуют информационные письма и иные официальные сообщения. Такие документы, как правило, имеют ненормативный характер и содержат ответы на вопросы, наиболее часто возникающие у организаций при применении ими мер ПОД/ФТ и описывают подходы, рекомендуемые к применению организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, при исполнении ими требований Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». В частности, данные документы могут содержать примеры отнесения отдельных операций к числу операций, подлежащих обязательному контролю, разъяснять сложные критерии классификации некоторых видов операций. Так, информационное письмо Росфинмониторинга №1 от 8 августа 2008 года дает разъяснения в отношении классификации некоторых операций с недвижимостью. Согласно Информационному письму №1, в случаях, если в договоре аренды недвижимого имущества общая сумма сделки не указывается, а сам договор заключен на неопределенный срок, при этом сумма каждого арендного платежа меньше порогового значения, установленного статьей 6 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», то каждый раз, когда общая сумма платежей достигает 3,000,000 рублей, либо эквивалент в иностранной валюте, у организации возникает обязанность предоставить информацию об указанной сделке в Росфинмониторинг как об операции, подлежащей обязательному контролю. 91 Информационное сообщение Росфинмониторинга от 26 марта 2010 года содержит разъяснения в отношении классификации некоторых операций с драгоценными металлами и камнями. В частности, при осуществлении сделок по купле-продаже драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, согласно Информационному сообщению, обязательному контролю подлежат, с одной стороны, передача товара (операции с имуществом), и платежи за товар (операции с денежными средствами), с другой стороны, при условии, что сумма сделки равна или превышает 600,000 рублей, либо эквивалент в иностранной валюте. В случаях, если сделка купли-продажи драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий заключается агентом по агентскому договору, а также в случаях, когда агент совершает юридические или иные действия от своего имени, но за счет принципала, требования Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в полном объеме распространяются и на агента. В отношении классификации операций, связанных со страховой деятельностью, были выпущены Информационные письма Росстрахнадзора. Например, в соответствии с Информационным письмом Росстрахнадзора от 8 февраля 2010 года страховые организации должны сообщать в Росфинмониторинг об операциях, связанных с зачислением денежных средств на счет (вклад) с целью размещения страховых резервов, в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия, и сумма, на которую совершается операция, равна или превышает 600,000 рублей, либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600,000 рублей. Согласно этому же документу, страховым организациям, при осуществлении страхования недвижимого имущества, в случае наличия необходимых сведений о ранее совершенной сделке с недвижимым имуществом (вид операции (сделки) и основания ее совершения, сумма и 92 дата совершения операции (сделки), идентификационные данные участников операции (сделки) и иные сведения, установленные подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»), необходимо направить в Росфинмониторинг сведения о такой сделке, несмотря на то, что подобные операции напрямую не указаны в статье 6 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». В отношении кредитных организаций, Информационные письма по вопросам применения Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» выпускаются Центральным Банком России. С момента принятия Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и до конца 2009 года, Банком России было выпущено 16 подобных Информационных писем. 93 5. Использование перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму В соответствии с пунктом 2 статьи 6 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», операции с денежными средствами или иным имуществом подлежат обязательному контролю, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном порядке сведения об их участии в экстремистской деятельности, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организаций или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организаций или лиц. Федеральным Законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» установлены основания для включения и исключения организаций и физических лиц в указанный перечень: Основаниями для включения являются: 1) вступившее в законную силу решение суда Российской Федерации о ликвидации или запрете деятельности организации в связи с ее причастностью к экстремистской деятельности или терроризму; 2) вступивший в законную силу приговор суда Российской Федерации о признании лица виновным в совершении хотя бы одного из преступлений, предусмотренных статьями 205, 205.1, 205.2, 206, 208, 211, 220, 221, 277, 278, 279, 280, 282, 282.1, 282.2 и 360 Уголовного кодекса Российской Федерации; 3) решение Генерального прокурора Российской Федерации, подчиненного ему прокурора или федерального органа исполнительной власти в области государственной регистрации (его соответствующего 94 территориального органа) о приостановлении деятельности организации в связи с их обращением в суд с заявлением о привлечении организации к ответственности за экстремистскую деятельность; 4) процессуальное решение о признании лица подозреваемым в совершении хотя бы одного из преступлений, предусмотренных статьями 205, 205.1, 205.2, 206, 208, 211, 220, 221, 277, 278, 279, 280, 282, 282.1, 282.2 и 360 Уголовного кодекса Российской Федерации; 5) постановление следователя о привлечении лица в качестве обвиняемого в совершении хотя бы одного из преступлений, предусмотренных статьями 205, 205.1, 205.2, 206, 208, 211, 220, 221, 277, 278, 279, 280, 282, 282.1, 282.2 и 360 Уголовного кодекса Российской Федерации; 6) составляемые международными организациями, осуществляющими борьбу с терроризмом, или уполномоченными ими органами и признанные Российской Федерацией перечни организаций и физических лиц, связанных с террористическими организациями или террористами; 7) признаваемые в Российской Федерации в соответствии с международными договорами Российской Федерации и федеральными законами приговоры или решения судов и решения иных компетентных органов иностранных государств в отношении организаций или физических лиц, осуществляющих террористическую деятельность. Основаниями для исключения являются: 1) отмена вступившего в законную силу решения суда Российской Федерации о ликвидации или запрете деятельности организации в связи с ее причастностью к экстремистской деятельности или терроризму и прекращение производства по делу; 2) отмена вступившего в законную силу приговора суда Российской Федерации о признании лица виновным в совершении хотя бы одного из преступлений, предусмотренных статьями 205, 205.1, 205.2, 206, 208, 211, 220, 221, 277, 278, 279, 280, 282, 282.1, 282.2 и 360 Уголовного кодекса 95 Российской Федерации, и прекращение производства по уголовному делу в отношении данного лица по основаниям, дающим право на реабилитацию; 3) отмена решения Генерального прокурора Российской Федерации, подчиненного ему прокурора или федерального органа исполнительной власти в области государственной регистрации (его соответствующего территориального органа) о приостановлении деятельности организации в связи с привлечением к ответственности за экстремистскую деятельность; 4) прекращение уголовного дела или уголовного преследования в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении хотя бы одного из преступлений, предусмотренных статьями 205, 205.1, 205.2, 206, 208, 211, 220, 221, 277, 278, 279, 280, 282, 282.1, 282.2 и 360 Уголовного кодекса Российской Федерации; 5) исключение организации или физического лица из составляемых международными организациями, осуществляющими борьбу с терроризмом, или уполномоченными ими органами и признанных Российской Федерацией перечней организаций и физических лиц, связанных с террористическими организациями или террористами; 6) отмена признаваемых в Российской Федерации в соответствии с международными договорами Российской Федерации и федеральными законами приговоров или решений судов и решений иных компетентных органов иностранных государств в отношении организаций или физических лиц, осуществляющих террористическую деятельность; 7) наличие документально подтвержденных данных о смерти лица, включенного в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму; 8) наличие документально подтвержденных данных о погашении или снятии судимости с лица, осужденного за совершение хотя бы одного из преступлений, предусмотренных статьями 205, 205.1, 205.2, 206, 208, 211, 96 220, 221, 277, 278, 279, 280, 282, 282.1, 282.2 и 360 Уголовного кодекса Российской Федерации. Порядок определения и доведения до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, перечня таких организаций и лиц устанавливается Правительством Российской Федерации. При этом сведения об организациях и лицах, включенных в указанный перечень по основаниям 1, 2, 3, 6, 7, и исключенных из указанного перечня по основаниям 1, 2, 3, 5, 6, 7 и 8 подлежат размещению в сети Интернет на официальном сайте уполномоченного органа и опубликованию в официальных периодических изданиях, определенных Правительством Российской Федерации. Порядок определения и доведения до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, перечня таких организаций, в настоящий момент определяется в соответствии с Постановлением Правительства РФ №27 от 18 января 2003 года «Об утверждении Положения о порядке определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом». Указанный перечень, а также вносимые в него изменения доводятся Федеральной службой по финансовому мониторингу не позднее рабочего дня, следующего за днем составления перечня (внесения изменений), в виде информационных писем (на бумажном носителе или в электронном виде) до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в том числе через соответствующие надзорные органы в соответствии с их компетенцией и в порядке, согласованном с ними. Перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, доступен в 97 закрытом разделе интернет-сайта Росфинмониторинга «Списки экстремистов и террористов». В соответствии с пунктом 10 статьи 7 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, приостанавливают такие операции (за исключением операций по зачислению денежных средств на счет физического или юридического лица), если одной из сторон сделки является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном порядке сведения об их участии в экстремистской деятельности, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организаций или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организаций или лиц, на два рабочих дня с даты, когда распоряжения клиентов об их осуществлении должны быть выполнены, и не позднее рабочего дня, следующего за днем приостановления операции, предоставляют информацию о них в уполномоченный орган. При неполучении в течение указанного срока постановления уполномоченного органа о приостановлении соответствующей операции на дополнительный срок, организации осуществляют операцию с денежными средствами или иным имуществом по распоряжению клиента, если в соответствии с законодательством Российской Федерации не принято иное решение, ограничивающее ее осуществление. 98 6. Контрольные вопросы и задания 1. Какие меры, направленные на противодействие отмыванию денежных средств и финансированию терроризма, предусмотрены Федеральным Законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» ? 2. Какие организации, в соответствии с Федеральным Законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» , относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом? 3. Распространяются ли требования Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» на индивидуальных предпринимателей? 4. На каких представителей нефинансовых профессий распространяются требования Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и в каких случаях? 5. Какие три основных категории операций, подлежащих обязательному контролю, выделяются в соответствии со статьей 6 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» ? 6. Какие операции по банковским счетам (вкладам) подлежат обязательному контролю в соответствии с Федеральным Законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» ? 7. Какие операции с недвижимостью подлежат обязательному контролю, в соответствии со статьей 6 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 99 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» ? 8. Какой нормативный документ устанавливает порядок определения и доведения до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности? 9. Какие основания предусмотрены Федеральным Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» для включения в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом? 100 Тесты: 1. Меры, направленные на противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма установлены с целью защиты законных интересов: Граждан Общества Государства Всех перечисленных. 2. Меры, направленные на противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма установленные в статье 4 Федерального закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» включают: обязательный контроль организация и осуществление внутреннего контроля; запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, за исключением информирования клиентов о приостановлении операции, об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операций, об отказе от заключения договора банковского счета (вклада), о необходимости предоставления документов по основаниям, предусмотренным Федеральным законом Все перечисленные. 3. Обязательный контроль предусматривает: Запрет на информирование клиентов и третьих лиц о мерах по ПОД/ФТ Идентификацию клиентов и выгодоприобретателей 101 Совокупность принимаемых уполномоченным органом мер по контролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом на основании предоставляемой информации Назначение ответственного сотрудника по ПОД/ФТ. 4. Какая из следующих операций подлежит обязательному контролю? Аренда офисного помещения сроком на 3 месяца по ставке 600,000 рублей в месяц? Покупка физическим лицом наличной иностранной валюты на сумму 450,000 рублей Зачисление на счет организации, занимающейся розничной торговлей, наличных денежных средств на сумму 700,000 рублей в качестве оплаты «консультационных услуг» Ни одна из вышеперечисленных операций не подлежит обязательному контролю. 5. Требования, установленные Федеральным законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» не распространяются на: Адвокатов Лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических услуг Нотариусов Лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания консультационных услуг. 6. Порядок предоставления информации в уполномоченный орган установлен следующим приказом Росфинмониторинга: № 254 № 245 102 № 103 № 321. 7. Для кредитных организаций порядок предоставления информации в уполномоченный орган установлен положением ЦБ РФ: № 262-П № 254-П № 321-П № 2-П. 8. Операция с недвижимым имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает: 600 000 руб. 3 000 000 руб. 1 200 000 руб. 2 000 000 руб. 9. Подлежит ли обязательному контролю операция по обмену банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства на сумму 500,000 рублей? Подлежит Не подлежит. 10.Какой государственный орган отвечает за доведение до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности? Федеральная служба безопасности Российской Федерации Росфинмониторинг Правительство Российской Федерации Министерство внутренних дел Российской Федерации 103 Раздел IV. Права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом 1. Краткое содержание Введение. Правовые основы системы ПОД/ФТ Финансовые и нефинансовые организации, представители нефинансовых отраслей и профессий Лицензирование или специальный учет организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом Права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, установленные законодательством о ПОД/ФТ Права и обязанности адвокатов, нотариусов и лиц, осуществляющих предпринимательсткую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг Подрядок предоставления информации в уполномоченный орган Список основных нормативных актов Контрольные вопросы и задания 104 2. Введение. Правовые основы законодательства о ПОД/ФТ Схемы отмывания денег и финансирования терроризма, как правило, подразумевают использование финансовых и нефинансовых институтов, осуществляющих операции с денежными средствами и другими видами активов. Федеральный закон № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» устанавливает перечень организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и возлагает на них ряд обязанностей, исполнение которых обеспечивает действие механизма борьбы с проникновением «грязных денег» в экономику. С момента принятия Федерального закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» круг обязанностей организаций, осуществляющих операций с денежными средствами и иным имуществом, неоднократно расширялся путем внесения поправок в Федеральный закон и иные нормативные акты. Эти поправки, в том числе, были направлены на приведение российского законодательства в области ПОД/ФТ в соответствие с международными стандартами и лучшей международной практикой. Нормы правового регулирования предупреждения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, отражены в Главе 2 Федерального закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Помимо этого, требования к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами и иным имуществом, содержатся в нормативных актах, принятых в целях исполнения требований данного Федерального закона. Перечень основных нормативно-правовых актов приведен в части 6 данного Раздела. 105 3. Финансовые и нефинансовые организации, представители нефинансовых отраслей и профессий Сфера действия Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» охватывает широкий круг финансовых и нефинансовых организаций, а также представителей нефинансовых отраслей и профессий. Эти организации являются субъектами первичного финансового мониторинга и образуют фундамент национальной системы ПОД/ФТ России. Основными субъектами первичного финансового мониторинга в РФ являются организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом. Перечень таких организаций установлен статьей 5 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Следует отметить, что установленный Федеральным Законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» перечень организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, неоднократно уточнялся и дополнялся в целях приведения российского законодательства в области ПОД/ФТ в соответствии с международными стандартами, прежде всего, Рекомендациями ФАТФ. В соответствии с определением ФАТФ, под финансовым учреждением понимается любое лицо или учреждение, которое в качестве предприятия осуществляет от имени или в интересах клиента хотя бы один из следующих видов деятельности: Принятие депозитов или иных средств от населения (включая услуги частных банков) Кредитование Финансовый лизинг 106 Перевод денег или ценностей Выпуск и управление средствами платежа Финансовые гарантии и обязательства Операции с инструментами денежного рынка, иностранной валютой, инструментами, привязанными к обменному курсу, процентным ставкам и векселям, товарными фьючерсами, переводными ценными бумагами, товарными фьючерсами Участие в эмиссиях ценных бумаг Управление индивидуальными и коллективными инвестиционными портфелями Хранение и распоряжение наличными денежными средствами или ликвидными ценными бумагами Иное инвестирование, административное сопровождение или управление активами или денежными средствами от имени других лиц Страхование Обмен денег и валюты. В соответствии с отчетом взаимной оценки ФАТФ в отношении России, опубликованном в июне 2008 года, все 13 видов финансовой деятельности, к которым применимы Рекомендации ФАТФ, учтены в Федеральном Законе № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Помимо финансовых учреждений, требования Рекомендаций ФАТФ также распространяются на следующих представителей нефинансовых профессий: Казино (включая интернет-казино) Адвокаты, нотариусы, юристы Бухгалтеры Агенты по операциям с недвижимостью 107 Лица, осуществляющие операции с драгоценными металлами и камнями Провайдеры услуг траста или компании. Некоторые нефинансовые организации напрямую указаны в статье 5 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и в соответствии с законом относятся к организациям, осуществляющим операции с денежным средствам или иным имуществом. Обязанности по осуществлению финансового мониторинга, установленные Федеральным Законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», должны выполняться этими организациями в полном объеме. К таким организациям относятся: Организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий Организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме. Организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества. Кроме того, предупреждения как уже отмывания было денег отмечено и в разделе финансирования «Основы терроризма», требования в отношении идентификации клиентов, организации внутреннего контроля, фиксирования и хранения информации, распространяются на следующих представителей нефинансовых профессий: Адвокатов Нотариусов 108 Лиц осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг. Данные требования распространяются на указанных выше лиц в случаях, предусмотренных статьей 7.1 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». 109 4. Лицензирование или специальный учет организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом В соответствии с пунктом 9 статьи 7 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», контроль за исполнением физическими и юридическими лицами требований данного закона возложен на соответствующие надзорные органы, в соответствии с их компетенцией и порядке, установленном законодательством Российской Федерации. В соответствии со статьей 13 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», нарушение организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом и действующими на основании лицензии, требований, предусмотренных статьями 6 и 7 Федерального закона (за исключением пункта 3 статьи 7 Федерального закона) может повлечь отзыв (аннулирование) лицензии в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. В отношении кредитных организаций, органом надзора и лицензирования является Центральный Банк Российской Федерации. В отношении профессиональных участников ценных бумаг, осуществляющих брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, управляющих компаний инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, органом надзора и лицензирующим органом является Федеральная служба по финансовым рынкам РФ. В отношении страховых организаций, органом надзора лицензирования является Федеральная служба страхового надзора. 110 и В отношении организаций, осуществляющих скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, органами надзора и лицензирования являются Российская государственная пробирная палата и государственные инспекции пробирного надзора. В случае если надзорный орган в сфере деятельности отдельных организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, отсутствует, контроль осуществляется Росфинмониторингом. В этом случае организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежат постановке на учет в Росфинмониторинге в порядке, установленном Положением о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы (Постановление Правительства Российской Федерации №28 от 8 января 2003 года). В соответствии с Положением, постановке на учет в Росфинмониторинг подлежат следующие организации: Лизинговые компании Ломбарды Организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме Операторы по приему платежей Организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества Коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов. 111 Осуществление Росфинмониторингом постановки на учет организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, определяется в порядке, предусмотренном Административным регламентом исполнения Федеральной службой по финансовому мониторингу государственной функции по ведению учета организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы (Приказ Федеральной службы по финансовому мониторингу №318 от 14 декабря 2007 года). Постановка на учет организации осуществляется в течение 30 дней со дня ее государственной регистрации. Для постановки на учет организация предоставляет в Росфинмониторинг следующие документы: Заявление о постановке на учет Карта постановки на учет по форме 2-КПУ, утвержденной Приказом Росфинмониторинга №164 от 30 ноября 2005 года. Федеральная служба по финансовому мониторингу принимает решение о постановке на учет, либо об отказе в постановке организации на учет в срок не более 10 дней со дня предоставления указанных документов. Уведомление о принятии соответствующего решения вручается представителю организации под расписку или направляется по почте заказным письмом с уведомлением о вручении. В случае отказа в постановке на учет, организация устраняет причины, по которым ей было отказано в постановке на учет, и в течение пяти дней после получения уведомления об отказе вновь представляет документы в Росфинмониторинг. 112 5. Права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом Права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, установлены статьей 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». При этом основное внимание в статье 7 Федерального закона уделяется именно установлению обязанностей указанных организаций, а также введению для них различных ограничений. Правам организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, посвящены только части 5.2 и 11 статьи 7 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Статья 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» предусматривает следующие обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом: Разработка правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ его осуществления Реализация организационных мер в целях ПОД/ФТ, в том числе назначение специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ его осуществления Идентификация клиентов и выгодоприобретателей, систематическое обновление информации о клиентах и выгодоприобретателях Документальное фиксирование и хранение информации, полученной в результате применения правил внутреннего контроля 113 в целях ПОД/ФТ и реализации программ его осуществления, сохранение ее конфиденциального характера Предоставление в уполномоченный орган сведений по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом и подозрительным сделкам Предоставление информации в уполномоченный орган по его письменным запросам Отказ или запрет на совершение определенных Федеральным законом операций с денежными средствами или иным имуществом, приостановление отдельных операций клиентов Запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах в целях ПОД/ФТ. В соответствии со статьей 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», требования в отношении идентификации клиентов, организации внутреннего контроля, фиксирования и хранения информации распространяются также на адвокатов, нотариусов и лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг в случаях, когда они готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента следующие операции с денежными средствами или иным имуществом: Сделки с недвижимым имуществом Управление денежными средствами, ценными бумагами, или иным имуществом клиента Управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг Привлечение денежных средств для создания обеспечения их деятельности или управления ими; 114 организаций, Создание организаций, обеспечение их деятельности или управления ими, а также куплю-продажу организаций. Таким образом, в обязанности указанных представителей нефинансовых профессий входит: Идентификация лиц, находящихся на обслуживании Разработка правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ Назначение специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и реализацию программ внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ Принятие иных организационных мер в целях ПОД/ФТ Хранение документов, подтверждающих сведения, указанные в статье 7 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а также копий документов, необходимых для идентификации клиентов. При наличии у адвоката, нотариуса, лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, любых оснований полагать, что указанные выше сделки или финансовые операции, осуществляются или могут быть осуществлены в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, они обязаны уведомить об этом уполномоченный орган. Адвокат и нотариус вправе передать такую информацию как самостоятельно, так и через соответственно адвокатскую и нотариальную палаты при наличии у этих палат соглашения о взаимодействии с уполномоченным органом. Адвокат и адвокатская палата, нотариус и нотариальная палата, лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, не вправе разглашать факт передачи информации об указанных операциях в уполномоченный орган информации. 115 Порядок передачи адвокатами, нотариусами, лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, информации о таких сделках или финансовых операциях, установлен Постановлением Правительства РФ №82 от 16 февраля 2005 года «Об утверждении Положения о порядке передачи информации адвокатами, в Федеральную службу нотариусами и по финансовому лицами, мониторингу осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг». 5.1. Разработка правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ его осуществления В соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны разрабатывать правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ его осуществления. Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ должны включать порядок документального фиксирования необходимой информации, порядок обеспечения конфиденциальности информации, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности организации. Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ разрабатываются с учетом рекомендаций, утверждаемых Правительством Российской Федерации, а для кредитных организаций - Центральным банком Российской Федерации, и утверждаются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации. Требования к содержанию правил 116 внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ подробно изложены в Разделе «Требования к разработке правил внутреннего контроля». 5.2 Организация внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ В соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ его осуществления, а также предпринимать иные организационные меры в целях ПОД/ФТ. Квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, установлены Постановлением Правительства РФ №715 от 5 декабря 2005 года «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях ПОД/ФТ». К специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ его осуществления, предъявляются следующие требования: Наличие высшего профессионального образования по специальностям, относящимся к группе специальностей "Экономика и управление", либо по специальности "Юриспруденция", относящейся к группе специальностей "Гуманитарные и социальные науки", подтвержденного в установленном порядке, а при отсутствии указанного образования - опыта работы не менее двух лет на должностях, связанных с 117 исполнением обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; Прохождение обучения (отмыванию) доходов, финансированию в целях противодействия полученных терроризма в легализации преступным соответствии с путем, и требованиями нормативных актов Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ. Квалификационные требования к специальным должностным лицам кредитных организаций, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ его осуществления, установлены Указанием ЦБ РФ №1486-У от 9 августа 2004 года «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ его осуществления в кредитных организациях». 5.3. Идентификация клиентов и выгодоприобретателей В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обслуживании обязаны в идентифицировать организации (клиента). лицо, находящееся Идентификация на клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, не проводится в случаях, предусмотренных пунктами 1.1 и 1.2 статьи 7: - осуществление операций по приему от клиентов - физических лиц платежей, если их сумма не превышает 15 000 рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 рублей (за исключением случая, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма). 118 - осуществление физическим лицом операции по покупке или продаже наличной иностранной валюты на сумму, не превышающую 15 000 рублей либо не превышающую сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 рублей, за исключением случая, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. Процедура идентификации предполагает обязательное установление следующих сведений о клиенте, представителе клиента и (или) выгодоприобретателя: В отношении клиентов – физических лиц: в отношении физических лиц фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданство, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии); В отношении клиентов – юридических лиц: наименование, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения. Вся информация и документы, предоставляемая клиентами, подлежит проверке на предмет ее полноты, действительности и соответствия действующему законодательству. Последние поправки в Федеральный Закон № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», вступающие в силу 24 119 января 2011 года, расширяющие понятийный аппарат закона, в том числе, содержат в себе законодательное определение этого понятия. Под выгодоприобретателем понимается лицо, к выгоде которого действует клиент, в том числе на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении операций с денежными средствами и иным имуществом. Требования и выгодоприобретателей порядок для идентификации кредитных клиентов организаций и установлены Положением Центрального Банка Российской Федерации №262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях ПОД/ФТ». 5.4. Документальное фиксирование и хранение информации В соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать информацию, полученную в результате применения и реализации правил и программ внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, и сохранять ее конфиденциальный характер. Федеральный Закон № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» предусматривает следующие основания для документального фиксирования информации: Запутанный или необычный характер сделки, не имеющий очевидного экономического смысла или очевидной законной цели Несоответствие сделки целям деятельности установленными ее учредительными документами 120 организации, Выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных законодательством Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ Иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», документальному фиксированию подлежит следующая информация по операциям с денежными средствами или иным имуществом: Вид операции и основания ее совершения Дату совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена Сведения, необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом Наименование, идентификационный номер налогоплательщика, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения совершающего операцию с денежными юридического лица, средствами или иным имуществом Сведения, необходимые для идентификации физического или юридического лица, по поручению и от имени которого совершается операция с денежными средствами или иным имуществом Сведения, физического необходимые или для юридического 121 идентификации лица, представителя поверенного, агента, комиссионера, доверительного управляющего, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом от имени, или в интересах, или за счет другого лица в силу полномочия, основанного на доверенности, договоре, законе либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления Сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом и (или) его представителя. В соответствии с пунктом 4 статьи 7 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», документы, содержащие сведения, полученные в результате применения и реализации правил и программ внутреннего контроля по ПОД/ФТ, в том числе, сведения, необходимые для идентификации личности, подлежат хранению не менее пяти лет со дня прекращения отношений с клиентом. 5.5. Приостановление операций клиентов В соответствии с пунктом 10 статьи 7 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, приостанавливают такие операции (за исключением операций по зачислению денежных средств на счет физического или юридического лица), если одной из сторон сделки является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном порядке сведения об их участии в экстремистской деятельности, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организаций или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организаций или лиц, на два 122 рабочих дня с даты, когда распоряжения клиентов об их осуществлении должны быть выполнены, и не позднее рабочего дня, следующего за днем приостановления операции, предоставляют информацию о них в уполномоченный орган. Порядок определения и доведения до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, определяется в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации №27 от 18 января 2003 года «Об утверждении Положения о порядке определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом». Начало срока приостановления операции исчисляется с даты, когда соответствующее распоряжение клиента должно быть выполнено. Если начало течения срока приостановления операции приходится на выходной или праздничный день, срок приостановления операции исчисляется с первого рабочего дня, следующего за соответствующим выходным или праздничным днем. Если начало течения срока приостановления операции приходится на выходной или праздничный день и этот день является рабочим днем для кредитной организации, срок приостановления операции исчисляется с указанного выходного или праздничного дня. В случае получения организацией в течение срока приостановления операции постановления уполномоченного органа о приостановлении данной операции на дополнительный срок, такая операция приостанавливается дополнительно на срок, указанный в постановлении уполномоченного органа. При неполучении в течение срока приостановления операции постановления уполномоченного 123 органа о приостановлении соответствующей операции на дополнительный срок, организации осуществляют операцию с денежными средствами или иным имуществом по распоряжению клиента, если в соответствии с законодательством Российской Федерации не принято иное решение, ограничивающее ее осуществление. 5.6. Предоставление информации в уполномоченный орган В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны представлять в уполномоченный орган информацию по операциям, подлежащим обязательному контролю, не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции. В соответствии с пунктом 3 статьи 7 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», в случае, если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) преступных доходов или финансирования терроризма, эта организация не позднее дня, следующего за днем выявления таких операций, обязана направлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях. Порядок представления информации в уполномоченный орган регламентируется Положением о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, утвержденным постановлением Правительства РФ №245 от 17 апреля 2002 года. В отношении кредитных организаций, действует Положение ЦБ РФ № 321-П от 29 августа 2008 года «О порядке предоставления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных 124 Федеральным законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Информация по операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю, представляется организациями не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения соответствующей операции. Информация по операциям с денежными средствами или иным имуществом, в отношении которых при реализации программ внутреннего контроля возникают подозрения об их осуществлении с целью легализации доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, представляется организациями не позднее рабочего дня, следующего за днем выявления соответствующей операции. При предоставлении сведений в Росфинмониторинг организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, руководствуются Федеральную требованиями службу по Инструкции финансовому о представлении мониторингу в информации, предусмотренной Федеральным законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии преступным легализации путем, и (отмыванию) финансированию доходов, полученных терроризма» (Приказ Росфинмониторинга №245 от 5 октября 2009 года). При этом адвокаты, нотариусы и лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, вправе передавать информацию в Росфинмониторинг как самостоятельно, так и через адвокатскую и нотариальную палату при наличии у этих палат соглашения о взаимодействии с Росфинмониторингом. Информация представляется в Росфинмониторинг в виде электронного формализованного сообщения (СЭД), формируемого организацией, подписанного (заверенного) зарегистрированной электронной цифровой подписью (ЭЦП). 125 По согласованию с Росфинмониторингом информация может представляться организацией в виде формализованного сообщения на бумажных носителях (СПД), удостоверенного подписями уполномоченных лиц организации и заверенного печатью организации, по форме 4-СПД, приведенной в Приложении 1 к указанной Инструкции. Подготовка и отправка СЭД в Росфинмониторинг осуществляется с помощью автоматизированного комплекса программных средств по вводу, обработке и передаче информации в Росфинмониторинг с применением средств криптографической защиты информации (АРМ), предоставляемого организациям Росфинмониторингом. Передача организациями информации в виде СЭД в Росфинмониторинг осуществляется посредством технических каналов связи, поддерживаемых АРМ. Организация при заполнении и формировании СЭД с использованием АРМ или СПД руководствуется Рекомендациями по заполнению реквизитов СЭД и формы 4-СПД, приведенными в Приложении 2 к указанной Инструкции. На каждом листе СЭД или формы 4-СПД указывается порядковый номер и дата сообщения по операции с денежными средствами или иным имуществом. Реквизиты, помеченные в форме звездочкой <*>, заполняются организациями (лицами) значениями, выбранными из соответствующих справочников. В случае невозможности установления отдельных данных, необходимых для заполнения реквизитов СЭД или формы 4-СПД (за исключением реквизитов, обязательных для заполнения), когда организацией предприняты меры для их установления, соответствующий реквизит заполняется значением "0". Для всех сообщений об операциях с денежными средствами или иным имуществом обязательными для заполнения и представления организациями (лицами) в Росфинмониторинг являются: 126 Лист 01 «Сведения об операции с денежными средствами или иным имуществом» Лист 02 «Сведения об организации (лице), представляющей(ем) информацию» Лист 03 «Сведения о плательщике по операции с денежными средствами или иным имуществом» Лист 04 «Сведения о получателе по операции с денежными средствами или иным имуществом». Последующие листы заполняются в зависимости от количества и состава участников операций (сделок) с денежными средствами или иным имуществом. В случае, если участником операции является представитель плательщика по операции с денежными средствами или иным имуществом, поверенный, агент, комиссионер, доверительный управляющий, действующий от имени плательщика, или в его интересах, или за его счет в силу полномочия, основанного на доверенности, договоре, законе либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления, то дополнительно представляется Лист 05 «Сведения о представителе плательщика по операции с денежными средствами или иным имуществом». Если участником операции является представитель получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом, поверенный, агент, комиссионер, доверительный управляющий, действующий от имени получателя, или в его интересах, или за его счет в силу полномочия, основанного на доверенности, договоре, законе либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления, то дополнительно представляется Лист 06 «Сведения о представителе получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом». Если операция совершается лицом, не являющимся плательщиком или получателем по операции с денежными средствами или иным имуществом, 127 по поручению и от имени которого совершается операция, то дополнительно представляется Лист 07 «Сведения о лице, по поручению и от имени которого совершается операция с денежными средствами или иным имуществом». Если организация располагает информацией о выгодоприобретателе по операции с денежными средствами или иным имуществом, то дополнительно представляется Лист 08 «Сведения о выгодоприобретателе по операции с денежными средствами или иным имуществом». Каждому СЭД, направленному в Росфинмониторинг, организацией присваиваются специальный семизначный номер сообщения и дата сообщения, которые являются уникальными идентификаторами операции и могут использоваться при ссылках на сообщения организации. Номер сообщения формируется организацией в порядке возрастания, в течение одного календарного года представления сообщений, начиная с номера «XX00001», где «XX» - код филиала организации. Первичное сообщение имеет значение реквизита «Вид документа» - «1 добавление новой записи». СЭД может быть не принято (отвергнуто) Росфинмониторингом в случае представления информации в искаженном виде или неполном объеме, некорректном заполнении реквизитов СЭД, возникновения ошибок при расшифровке СЭД. В этом случае СЭД, исключаются из дальнейшей обработки, а в адрес организации направляется в электронном виде уведомление в информации об целях информирования операции и журнал о невозможности обработки принятия документов для информирования организации о невозможности принятия СЭД с указанием конкретных причин непринятия информационного сообщения. Направленное и непринятое СЭД считается отвергнутым. В случае получения уведомления о невозможности принятия информации об операции организация принимает меры по устранению указанных в нем причин непринятия 128 СЭД, исправляет указанные Росфинмониторингом замечания и не позднее рабочего дня, следующего за днем получения организацией электронного уведомления о невозможности принятия информации об операции, отправляет исправленное сообщение в Росфинмониторинг. Исправленное сообщение имеет значение реквизита «Вид документа» - «2 - исправление записи». При представлении информации на бумажных носителях форма 4-СПД заполняется одним из следующих способов: С использованием текстового редактора на компьютере с распечаткой на принтере; Печатными буквами авторучкой на готовом бланке. Для формирования формы 4-СПД с использованием текстового редактора на компьютере или печатными буквами на готовом бланке форма 4-СПД публикуется на сайте Росфинмониторинга в сети Интернет (www.fedsfm.ru), а также в действующих информационных справочноправовых системах. Каждая форма 4-СПД независимо от способа заполнения подписывается руководителем организации или специальным должностным лицом, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, и заверяется печатью организации. СПД направляются организациями в Росфинмониторинг почтовым отправлением с уведомлением о вручении или нарочным с соблюдением мер, исключающих бесконтрольный доступ к документам во время доставки; помещаются в упаковку, исключающую возможность их повреждения или извлечения информации из них без нарушения целостности упаковки. Ниже приведены некоторые типовые ошибки, допускаемые организациями при предоставлении информации в Росфинмониторинг и выявленные органами надзора. Так, при заполнении формы СПД неверно заполняются следующие реквизиты:· Реквизит 112 «Признак операции, связанной с финансированием терроризма»· 129 Реквизит 113 «Дата совершения операции» Реквизит 117 «Код валюты» Реквизит 118 «Сумма операции в валюте ее проведения»· Реквизит 210 «Код вида организации (лица), представляющей (его) информацию» Реквизит 218 «Регистрационный номер в стране регистрации» Реквизит 219 «Наименование регистрирующего органа» Реквизит 220 «Дата регистрации» Реквизит 229 «Учетный номер» Реквизит 310 «Код вида участника операции» Реквизит 317 «Регистрационный номер в стране регистрации» Реквизит 318 «Наименование регистрирующего органа» Реквизит 319 «Дата регистрации». В частности, Росфинмониторинг в своем информационном сообщении от 30 июля 2010 года указывает на отсутствие информации в следующих полях при предоставлении сообщений об операциях на бумажных носителях: Реквизит 110 «Номер сообщения» Реквизит 112 «Признак операции, связанной с финансированием терроризма» Реквизит 114 «Дата выявления операции» Реквизит 115 «Код вида операции» Реквизит 118 «Сумма операции в валюте ее проведения» Реквизит 119 «Сумма операции в рублевом эквиваленте» Реквизит 123 «Код признака операции с денежными средствами или иным имуществом» Реквизит 125 «Код вида необычной операции» Реквизиты 310, 410, 510, 610, 710, 810 «Код вида участника операции». Нередко причиной несвоевременного поступления информации от компаний становятся и технические проблемы – неоперативная работа 130 почты, задержки при внесении информации в базу данных. Временной разрыв возникает и потому, что информация направляется компаниями не непосредственно в центральный аппарат Росфинмониторинга, а в межрегиональные управления, в частности в Москве – в территориальное управление по центральному федеральному округу. 5.5. Исполнение запросов Росфинмониторинга В целях проверки достоверности получаемой информации и выявления операций с денежными средствами или иным имуществом, имеющих признаки связи с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма, Росфинмониторинг направляет в организации письменные запросы о представлении информации и документов по операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю, и по подозрительным операциям. В соответствии с подпунком 5 пункта 1 статьи 7 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», организации обязаны представить запрашиваемую информацию и документы в Росфинмониторинг по его письменным запросам в отношении операций, подлежащих обязательному контролю, и подозрительных сделок. В соответствии с требованиями Федеральную службу по Инструкции о представлении в финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии преступным легализации путем, Росфинмониторинга представляют и №245 (отмыванию) доходов, финансированию от запрашиваемую 5 октября полученных терроризма» 2009 информацию года), и (Приказ организации документы в Росфинмониторинг в течение пяти рабочих дней с даты получения соответствующего письменного запроса. 131 6. Список нормативных актов Постановление Правительства № 245 от 17 апреля 2002 года «Об утверждении положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом» Распоряжение Правительства Российской Федерации № 967-р от 10 июня 2010 года «Рекомендации по разработке организациями, совершающими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ» Постановление Правительства Российской Федерации № 6 от 8 января 2003 года «О порядке утверждения Правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» Постановление Правительства Российской Федерации № 715 от 5 декабря 2005 года «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях ПОД/ФТ» Приказ Росфинмониторинга № 245 от 5 октября 2009 года «Об утверждении Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом № 115ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Приказ Росфинмониторинга № 256 от 1 ноября 2008 года «Об утверждении Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными имуществом, в целях ПОД/ФТ» 132 средствами или иным Положение ЦБ РФ № 262-П от 19 августа 2004 года «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях ПОД/ФТ» Письмо ЦБ РФ № 99-Т от 13 июля 2005 года «О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ» Положение ЦБ РФ № 321-П от 29 августа 2008 года «О порядке предоставления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Указание ЦБ РФ № 1485-У от 9 августа 2004 года «О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях» Указание ЦБ РФ № 1486-У от 9 августа 2004 года «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ его осуществления в кредитных организациях». 133 7. Контрольные вопросы и задания 1. Какие организации являются субъектами первичного финансового мониторинга согласно Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» ? 2. Какие требования Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» обязаны исполнять представители нефинансовых профессий? 3. Какие организации обязаны пройти процедуру постановки на учет в Росфинмониторинге? 4. Какие основные обязанности организаций в сфере ПОД/ФТ предусмотрены статьей 7 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»? 5. Какие квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, установлены Правительством РФ? 6. В каких случаях, в соответствии с Федеральным Законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», идентификация клиентов и выгодоприобретателей не проводится? 7. Какие основания для документального фиксирования информации по операциям с денежными средствами или иным имуществом предусмотрены Федеральным Законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»? 134 8. Что является основанием для приостановления операций с денежными средствами или иным имуществом? 9. Какой срок предусмотрен Федеральным Законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных терроризма» преступным путем, и финансированию для предоставления информации по подозрительным операциям? 135 Тесты: 1. Кто из нижеперечисленных лиц и организаций НЕ подпадает под действие Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» ? Организация, осуществляющая деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг Некоммерческая организация, занимающаяся сбором средств на благотворительные цели Кредитные потребительские кооперативы Все вышеперечисленные лица и организации попадают в сферу действия Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» . 2. Какие из нижеперечисленных организаций и лиц обязаны встать на учет в Росфинмониторинге? Коммерческий банк Лизинговая компания Ломбард Все вышеперечисленные организации. 3. Какие требования Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» могут распространяться на нотариусов? Идентификация клиентов Документальное фиксирование и хранение информации Предоставление в уполномоченный орган сведений о подозрительных сделках Все вышеперечисленные требования. 4. В каких случаях, в соответствии с Федеральным Законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» , требуется документально фиксировать информацию о сделках? Необычный характер сделки 136 Систематическое уклонение клиента от обязательных процедур обязательного контроля Несоответствие содержания сделки целям деятельности организации Во всех вышеперечисленных случаях. 5. На какой максимальный срок возможно приостановление операций клиентов? На 5 рабочих дней На 7 рабочих дней На 3 рабочих дня Нет верного ответа. 6. Какой максимальный срок установлен для предоставления информации по операциям, подлежащим обязательному контролю? Один рабочий день, следующий за днем совершения операции Три рабочих дня со дня совершения операции Один месяц со дня совершения операции Нет верного ответа. 7. Какие обязанности, установленные статьей 7 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» , не распространяются на кредитные потребительские кооперативы? Разработка правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ Назначение специальных должностных лиц по ПОД/ФТ Запрет на информирование третьих лиц о мерах, принимаемых мерах в целях ПОД/ФТ Нет верного ответа. 8. В какие сроки организация, получившая письменный запрос от Росфинмониторинга, должна предоставить запрашиваемую информацию: В течение одного рабочего дня В течение пяти рабочих дней В течение одного месяца Нет верного ответа 137 Раздел V. Требования к разработке Правил внутреннего контроля 1. Краткое содержание Введение Лица, ответственные за разработку Правил внутреннего контроля Обязательные компоненты Правил внутреннего контроля Рекомендуемые программы осуществления Правил внутреннего контроля Программа оценки риска Порядок утверждения и согласования Правил внутреннего контроля. Типовые ошибки, допускаемые при разработке Правил внутреннего контроля Список основных нормативных актов Контрольные вопросы и задания 138 2. Введение В соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны разрабатывать правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программы его осуществления. Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ должны включать порядок документального фиксирования необходимой информации, порядок обеспечения конфиденциальности информации, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности организации. Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ разрабатываются с учетом рекомендаций, утверждаемых Правительством Российской Федерации, а для кредитных организаций - Центральным банком Российской Федерации, и утверждаются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации. Список основных нормативных актов, устанавливающих требования к содержанию Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ приведен в части 6 данного Раздела. 139 3. Лица, ответственные за разработку Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ В соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ его осуществления. С учетом особенностей организационной структуры, штатной численности, клиентской базы, уровня рисков, в организации формируется или определяется структурное подразделение по ПОД/ФТ под руководством специального должностного лица, что отражается в правилах внутреннего контроля. При наличии у организации филиалов в штате каждого филиала также может быть назначено специальное должностное лицо, что отражается в правилах внутреннего контроля. В правилах внутреннего контроля регламентируются функции, полномочия, а также обязанности, возлагаемые на специальное должностное лицо. 140 4. Обязательные компоненты Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ. Рекомендуемые программы осуществления внутреннего контроля Распоряжением Правительства Российской Федерации от № 967-р от 10 июня 2010 года утверждены Рекомендации по разработке организациями, совершающими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В отношении кредитных организаций Письмом ЦБ РФ № 99-Т от 13 июля 2005 года утверждены Методические рекомендации по разработке кредитными организациями противодействия правил легализации внутреннего (отмыванию) контроля доходов, в целях полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В соответствии с Рекомендациями по разработке организациями, совершающими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденными Распоряжением Правительства Российской Федерации от 10 июня 2010 года, правила внутреннего контроля должны содержать следующие обязательные порядки и процедуры: Порядок документального фиксирования необходимой информации Порядок обеспечения конфиденциальности информации Квалификационные требования к подготовке и обучению кадров Критерии выявления и признаки необычных сделок, с учетом специфики деятельности соответствующей организации. Кроме того, в правила внутреннего контроля также включаются следующие программы его осуществления: Программа идентификации лиц, находящихся на обслуживании в организации, установления и идентификации выгодоприобретателей 141 Программа оценки степени (уровня) риска совершения клиентом операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма Программа выявления операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма Программа документального фиксирования информации Программа, регламентирующая порядок работы по приостановлению операций в соответствии с Федеральным Законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Программа обучения сотрудников организации в сфере ПОД/ФТ Программа проверки внутреннего контроля Программа хранения информации и документов Иные программы осуществления внутреннего контроля по усмотрению организации. 4.1. Программа идентификации клиентов и выгодоприобритетелей Организация идентифицирует и изучает своего клиента при совершении сделок в соответствии с законодательством Российской Федерации. Программа идентификации разрабатывается с учетом положений Федерального закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а также требований к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, установленных Росфинмониторингом. Организации рекомендуется получать от клиента информацию и документы, которые позволяют идентифицировать и изучить клиента. При 142 этом организации рекомендуется проверять действительность всех документов, позволяющих идентифицировать и изучить клиента, на дату их предъявления. В случаях, если от имени юридического или физического лица действует его представитель, организации рекомендуется идентифицировать представителя, проверить его полномочия, а также идентифицировать и изучить представляемого клиента. В целях идентификации физических лиц на основании документа, удостоверяющего личность, устанавливаются и фиксируются следующие данные: Фамилия, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая) Дата и место рождения Адрес места жительства (регистрации) Адрес места пребывания Гражданство Сведения о документе, удостоверяющем личность (вид, серия и номер документа, дата выдачи и орган, его выдавший) Данные миграционной карты (при наличии) (серия и номер карты, дата начала срока пребывания и дата окончания срока пребывания) Данные документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации (серия (при наличии) и номер документа, дата начала срока действия права пребывания (проживания), дата окончания срока действия права пребывания (проживания)) Идентификационный номер налогоплательщика (при наличии). В целях идентификации юридических лиц на основании учредительных, регистрационных и иных документов устанавливаются и фиксируются следующие данные: 143 Наименование юридического лица Идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации Государственный регистрационный номер Место государственной регистрации Местонахождение. В целях более подробного изучения юридического лица рекомендуется дополнительно (при наличии его согласия) устанавливать и фиксировать дату государственной регистрации юридического лица, его почтовый адрес, а также коды форм федерального государственного статистического наблюдения (при наличии). При идентификации юридических лиц особое внимание обращается на следующие данные: Состав учредителей (участников) юридического лица Структура органов управления юридического лица и их полномочия; Размер зарегистрированного и оплаченного уставного (складочного) капитала или размер уставного фонда, стоимость имущества юридического лица. В программе идентификации должен быть предусмотрен порядок выявления среди физических лиц, находящихся или принимаемых на обслуживание, иностранных публичных должностных лиц, а также их супругов и близких родственников (родственников по прямой восходящей и нисходящей линии (родителей и детей, дедушек, бабушек и внуков), полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер, усыновителей и усыновленных). В программе идентификации предусматривается порядок принятия на обслуживание иностранных публичных должностных лиц, учитывающий обязанности организаций, установленные статьей 7.3 Федерального закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных 144 преступным путем, и финансированию терроризма», а также меры по определению источников происхождения денежных средств или иного имущества иностранных публичных должностных лиц. В программе идентификации предусматривается порядок периодического (как правило, не реже одного раза в год) обновления сведений, полученных в результате идентификации клиентов организации, установления и идентификации выгодоприобретателей, а также обновления информации о находящихся у нее на обслуживании иностранных публичных должностных лицах. 4.2. Программа выявления операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма В программе выявления операций, подлежащих обязательному контролю, предусматривается порядок изучения организацией оснований и целей совершения всех подобных операций (сделок), а также фиксирования в письменной форме полученных результатов. При выявлении признаков операции, подлежащей обязательному контролю, указанной в статье 6 Федерального закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», или при выявлении необычных сделок сотрудник организации, выявивший указанную операцию или сделку, составляет Сообщение - документ, содержащий сведения об операции (сделке). Организации рекомендуется разработать форму Сообщения, содержащую следующие реквизиты: Сведения об операции, в том числе принадлежность к указанным категориям: - операция, подлежащая обязательному контролю 145 - необычная сделка, а также содержание операции. Сумма и валюта операции Сведения о лице (лицах), проводящих операцию Описание возникших затруднений квалификации операции как подлежащей обязательному контролю или причины, по которой сделка квалифицируется как необычная Сведения о сотруднике, составившем сообщение Подпись сотрудника, составившего сообщение Дата составления сообщения Подпись непосредственного руководителя подразделения (в случае его наличия). Сообщение об операции незамедлительно передается специальному должностному лицу для принятия решения о целесообразности его представления руководителю организации. О решении специального должностного лица в сообщении об операции делается соответствующая запись (отметка). При наличии оснований руководитель организации принимает окончательное решение о признании операции (сделки) клиента операцией (сделкой), подлежащей обязательному контролю в соответствии с требованиями Федерального закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», и представлении информации о ней в Федеральную службу по финансовому мониторингу. О решении руководителя организации в сообщении об операции делается соответствующая запись (отметка). При выявлении признаков необычной операции (сделки) рекомендуется проанализировать иные операции (сделки) клиента для подтверждения обоснованности подозрений осуществления им операции 146 (сделки) или ряда операций (сделок) в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. При выявлении в деятельности клиента необычной операции (сделки) или ее признаков организация также может предпринять следующие действия: Обратиться к клиенту с просьбой о предоставлении необходимых объяснений, в том числе дополнительных сведений, разъясняющих экономический смысл необычной операции (сделки) Обеспечить повышенное внимание в соответствии с настоящими рекомендациями ко всем операциям этого клиента Предпринять иные необходимые действия при условии соблюдения законодательства Российской Федерации. О действиях, предпринятых организацией в отношении клиента в связи с выявлением необычной операции (сделки) или ее признаков, в сообщении об операции делается соответствующая запись (отметка). В случае подтверждения обоснованности подозрений осуществления клиентом операции (сделки) или ряда операций (сделок) в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма руководитель организации принимает окончательное решение о признании операции (сделки) клиента необычной операцией (сделкой) в соответствии с требованиями Федерального закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года полученных «О противодействии преступным путем, легализации и (отмыванию) финансированию доходов, терроризма» и представлении информации о ней в Федеральную службу по финансовому мониторингу. О решении руководителя организации в сообщении об операции делается соответствующая запись (отметка). Для целей выявления операций (сделок), имеющих признаки связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, организация разрабатывает критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей ее 147 деятельности, а также рекомендаций, утверждаемых Росфинмониторингом по согласованию с соответствующими надзорными органами. Критерии рассмотрены и в признаки разделе выявления «Выявление необычных операций, сделок подробно подозрительных вне зависимости от их отнесения к операциям, подлежащим обязательному контролю». 4.3 Программа оценки риска совершения клиентом организации операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма По программе оценки риска организация в зависимости от специфики ее деятельности и специфики деятельности ее клиентов осуществляет оценку риска в соответствии с требованиями, устанавливаемыми Росфинмониторингом. Для оценки риска, а также в целях последующего контроля за его изменением организация осуществляет постоянный мониторинг операций (сделок) клиента по мере их совершения. Если операции (деятельность) клиента отнесены к высокому риску, организация уделяет повышенное внимание операциям (сделкам), проводимым этим клиентом. На основании всей информации и документов, позволяющих идентифицировать и изучить клиента, организации рекомендуется оценить риск осуществления клиентом операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма. С этой целью организации рекомендуется разработать критерии оценки риска осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. К деятельности, подверженной высокому риску осуществления легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, можно отнести: 148 Деятельность юридических лиц (их обособленных подразделений), не являющихся кредитными организациями, занимающихся переводом денежных средств, платежами в наличной форме по чекам, инкассацией денежных средств Деятельность физических и юридических лиц, их обособленных подразделений, дочерних и зависимых обществ (в том числе кредитных организаций), имеющих соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма Туристская деятельность (туроператорская и турагентская деятельность, а также иная деятельность по организации путешествий) Игорный бизнес (предпринимательская деятельность, не являющаяся реализацией продукции (товаров, работ, услуг), связанная с извлечением игорным заведением (казино, тотализатор, букмекерская контора, зал игровых автоматов и иные игорные дома (места) от участия в азартных играх и пари дохода в виде выигрыша и платы за их проведение) Деятельность, связанная с реализацией, в том числе комиссионной, предметов искусства и антиквариата Осуществление внешнеэкономических операций Торговля (особенно экспорт и импорт) драгоценными металлами, драгоценными камнями, а также ювелирными изделиями, содержащими драгоценные металлы и драгоценные камни Торговля (посредничество в торговле) недвижимым имуществом Любая деятельность, связанная с интенсивным оборотом наличности (в том числе оказание услуг в сфере розничной торговли, в сфере 149 общественного питания, розничная торговля горючим на бензоколонках и газозаправочных станциях и т.п.). Организации рекомендуется обновлять сведения, полученные в результате идентификации и изучения клиента, периодически, но не реже одного раза в год в случаях, когда организация оценивает риск осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма как высокий, и не реже одного раза в три года в иных случаях. 4.4 Программы документального фиксирования и хранения информации Программа документального фиксирования информации предусматривает, в том числе порядок документального фиксирования информации, предусмотренной Федеральным законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», иными нормативными правовыми актами в сфере ПОД/ФТ. Документальное основании организации. фиксирование информации Документы, и информации документов, позволяющие осуществляется предоставляемых на клиентами идентифицировать клиента организации, установить и идентифицировать выгодоприобретателя и иных участников операции (сделки), а также определить основания ее совершения, должны быть действительны на дату их предъявления. Организации рекомендуется фиксировать информацию об операции таким образом, чтобы в случае необходимости было возможно воспроизвести все детали операции, с учетом специфики деятельности организации, в том числе сумму операции, валюту платежа, данные об участниках операции. В соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и 150 финансированию терроризма», организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать информацию, полученную в результате применения и реализации правил и программ внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, и сохранять ее конфиденциальный характер. Федеральный Закон № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» предусматривает следующие основания для документального фиксирования информации: Запутанный или необычный характер сделки, не имеющий очевидного экономического смысла или очевидной законной цели Несоответствие сделки целям деятельности организации, установленными ее учредительными документами Выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных законодательством Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ Иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», документальному фиксированию подлежит следующая информация по операциям с денежными средствами или иным имуществом: Вид операции и основания ее совершения Дата совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена 151 Сведения, необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом Наименование, идентификационный номер налогоплательщика, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом Сведения, необходимые для идентификации физического или юридического лица, по поручению и от имени которого совершается операция с денежными средствами или иным имуществом Сведения, необходимые для идентификации представителя физического или юридического лица, поверенного, агента, комиссионера, доверительного управляющего, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом от имени, или в интересах, или за счет другого лица в силу полномочия, основанного на доверенности, договоре, законе либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления Сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом и (или) его представителя. В соответствии с пунктом 4 статьи 7 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», документы, содержащие сведения, полученные в результате применения и реализации правил и программ внутреннего контроля по ПОД/ФТ, в том числе сведения, необходимые для идентификации личности, подлежат хранению не менее пяти лет со дня прекращения отношений с клиентом. Учет и хранение информации и документов, полученных в результате реализации правил внутреннего контроля и программ его осуществления, осуществляет специальное должностное лицо. 152 5. Контрольные вопросы и задания 1. Какие основные нормативные акты регулируют разработку, утверждение и согласование Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ? 2. Какие лица являются ответственными за разработку Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ? 3. Какие обязательные программы и процедуры должны содержать Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ? 4. Разработка и реализация каких программ должна предусматриваться в Правилах внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ? 5. Какой порядок предусматриваться обновления информации Правилами о внутреннего клиентах контроля должен в целях ПОД/ФТ? 6. Какой срок хранения информации, полученной в результате применения правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и реализации программ в целях ПОД/ФТ должен быть предусмотрен Правилами внутреннего контроля? 7. В течении какого срока вновь зарегистрированной организации необходимо утвердить и направить на согласование в соответствующий надзорный орган Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ? 8. В какой орган необходимо направить на согласование Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ организации, занимающейся проведением стимулирующих лотерей? 9. Какие основания предусмотрены Административным регламентом Росфинмониторинга для отказа в согласовании Правил внутреннего контроля? 153 Тесты: 1. Какие из нижеперечисленных организаций обязаны разрабатывать правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ? Осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом. Имеющие отношения к научно-исследовательским институтам Имеющие действующие контракты с Министерством обороны РФ Имеющие в составе учредителей иностранную организацию. 2. Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ НЕ должны включать в себя: Порядок документального фиксирования необходимой информации Порядок обеспечения конфиденциальности информации Квалификационные требования к подготовке и обучению кадров Процедуры, противоречащие действующему законодательству. 3. Процедура согласования правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ регламентируется нормативными документами: Общественной палаты Федеральной службы безопасности Соответствующих саморегулируемых организаций Нет верного ответа. 4. На согласование предоставляются в территориальный правила орган внутреннего Росфинмониторинга контроля организаций: Кредитных организаций Профессиональных участников рынка ценных бумаг 154 следующих Лизинговых компаний Нет верного ответа. 5. Какой государственный орган осуществляет согласование внутреннего контроля ломбарда? Росфинмониторинг Министерство финансов Российской Федерации Банк России Правительство Российской Федерации 155 правил Раздел VI. Выявление операций, подозрительных вне зависимости от их отнесения к операциям, подлежащим обязательному контролю 1. Краткое содержание Введение. Критерии выявления и признаки необычных сделок как программа системы внутреннего контроля организаций Практические примеры необычных сделок Типологии отмывания преступных доходов и финансирования терроризма. Рассмотрение характерных схем и способов отмывания преступных доходов и финансирования терроризма Отчеты о типологиях ФАТФ, отчеты о типологиях, подготовленные в Российской Федерации Контрольные вопросы и задания 156 2. Введение. Критерии выявления и признаки необычных сделок как программа системы внутреннего контроля организаций. Практические примеры необычных сделок В соответствии с пунктом 3 статьи 7 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», в случае, если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) преступных доходов или финансирования терроризма, эта организация не позднее дня, следующего за днем выявления таких операций, обязана направлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях. Сообщения о подобных операциях подлежат отправке в Росфинмониторинг независимо от того, относится ли операция с денежными средствами или иным имуществом к операциям, подлежащим обязательному контролю, или нет. В соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны разрабатывать правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программы его осуществления. Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ должны, в частности, включать критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности организации. При этом в основу могут быть положены рекомендуемые критерии выявления и признаки необычных сделок, установленные Рекомендациями по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок (Приказ Росфинмониторинга №103 от 8 мая 2009 года). В частности, Рекомендации необычных сделок: 157 включают следующие критерии Немотивированный отказ в предоставлении клиентом сведений, помимо установленных нормативными правовыми документами, но запрашиваемых в соответствии со сложившейся практикой, в том числе о своем доверителе (в случае, когда клиент выступает в качестве представителя юридического или физического лица) либо выгодоприобретателе, а также излишняя озабоченность клиента вопросами конфиденциальности в отношении осуществляемой операции Пренебрежение клиентом более выгодными условиями оказания услуг, а также предложение клиентом необычно высокой комиссии или комиссии, заведомо отличающейся от обычно взимаемой комиссии при оказании такого рода услуг Наличие нестандартных или необычно сложных схем по порядку проведения расчетов, отличающихся от обычной практики, используемой данным клиентом, или от обычной рыночной практики Предложение клиента осуществить возврат причитающейся суммы по расторгнутой сделке либо третьим лицам, в том числе на счет в банкенерезиденте, либо на свой счет в банке, отличном от банка, из которого первоначально поступили средства для проведения данной сделки Настоятельное желание клиента работать самостоятельно с удаленного терминала Внесение в операцию дополнений и изменений, несоответствующих установившейся практике Необоснованная поспешность в проведении операции, на которой настаивает клиент Внесение клиентом непосредственно в перед ранее согласованную началом ее схему реализации операции значительных изменений, особенно касающихся направления движения денежных средств или иного имущества 158 Передача клиентом поручения об осуществлении операции через представителя (посредника) если представитель (посредник) выполняет поручение клиента без вступления в прямой контакт с организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом Осуществление операций с использованием дистанционных систем обслуживания, в случае, если возникает подозрение, что такими системами пользуется третье лицо, а не сам клиент Сложности, возникающие при проверке представляемых клиентом сведений, неоправданные задержки в предоставлении клиентом документов и информации по операции, представление клиентом информации, которую невозможно проверить или данная проверка является слишком дорогостоящей Невозможность установления контрагентов клиента Настаивание клиента на проведении расчетов наличными денежными средствами Совершение операций с ценными бумагами, в том числе с векселями, необеспеченными активами своих эмитентов Приобретение или продажа физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет Перевод денежных средств на анонимный (номерной) счет (во вклад) за границу и поступление денежных средств с анонимного (номерного) счета (вклада) из-за границы Использование счетов, открытых в различных кредитных организациях, для расчетов в рамках одного договора Участник операции с денежными средствами или иным имуществом зарегистрирован в государстве или на территории, предоставляющем(щей) льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающем(щей) раскрытия и предоставления 159 информации при проведении финансовых операций (оффшорной зоне) либо его счет открыт в банке, зарегистрированном в указанном государстве или на указанной территории. Для определения таких государств или территорий (офшорных зон) следует руководствоваться Приказом Министерства финансов РФ №108н от 13 ноября 2007 года Немотивированное требование клиента о расторжении договора и (или) возврате уплаченных клиентом денежных средств до фактического осуществления операции Существенное отклонение суммы сделки относительно действующих рыночных цен, в том числе по настоянию клиента Осуществление расчетов между сторонами сделки с использованием расчетных счетов третьих лиц Уплата резидентом нерезиденту неустойки (пени, штрафа) за неисполнение договора поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, или за нарушение условий договора, если размер неустойки превышает десять процентов от суммы непоставленных товаров, невыполненных работ или неоказанных услуг Получателем денежных средств, либо товаров (работ, услуг) является нерезидент, не являющийся стороной по договору предусматривающему импорт (экспорт) резидентом товаров (работ, услуг) В договоре предусмотрены экспорт резидентом товаров (работ, услуг) либо платежи по импорту товаров (работ, услуг) в пользу нерезидента, зарегистрированного в государстве или на территории, предоставляющем(щей) льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающем(щей) раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (оффшорной зоне). Для определения таких государств или территорий 160 следует руководствоваться Приказом Министерства финансов РФ №108н от 13 ноября 2007 года Перечисление денежных средств в адрес нерезидента по внешнеторговым сделкам, связанным с оказанием информационноконсультативных и маркетинговых услуг, передачей результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, и других видов услуг нематериального характера Отсутствие очевидной связи между характером и родом деятельности клиента с услугами, за которыми клиент обращается к организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом Запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели Несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации Выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Федеральным законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Предоставление юридическим лицом, не являющимся кредитной организацией, беспроцентного займа физическому лицу и (или) другому юридическому лицу, а также получение такого займа, процентная ставка по которому более чем в два раза ниже ставки рефинансирования, устанавливаемой Банком России. Кроме того, Рекомендации Росфинмониторинга включают следующие основные признаки необычных сделок: 161 Предложение клиента существенно (более чем в два раза) увеличить размер страховой суммы, с соответствующим увеличением размера страховой премии, по действующему договору страхования жизни или иному виду накопительного страхования, заключенному юридическим или физическим лицом Многократное внесение изменений в договор страхования в связи с заменой страхователя, застрахованного, выгодоприобретателя Периодическое заключение клиентом двух и более договоров страхования жизни в пользу третьего лица сроком до пяти лет Предложение страхователя перестраховать риск в организации, зарегистрированной в государстве или на территории, предоставляющем(щей) льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающем(щей) раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорной зоне), либо в страховых и (или) перестраховочных организациях, не имеющих рейтингов международных рейтинговых агентств, а также совершение операций в рамках договора с такими организациями. Для определения таких государств или территорий следует руководствоваться Приказом Министерства финансов РФ №108н от 13 ноября 2007 года Клиент заключает находящимися за договоры пределами страхования региона его с организациями, места жительства (регистрации) Клиент обращается к страховщику с предложением о расширении в договоре страхования страхового покрытия рисков, выходящих за рамки его обычной деятельности При обращении клиент беспокоится о возможности досрочного прекращения договора страхования, а не о выполнении условий полиса (договора) 162 Клиент заключает договоры страхования, сумма уплачиваемых страховых премий по которым очевидно превышает его платежеспособность Предоставление или получение страховой услуги с тарифной ставкой, которая более чем в два раза превышает среднюю тарифную ставку по аналогичной услуге на внутреннем рынке страхования Совершение одной или нескольких сделок купли-продажи ценных бумаг и (или) имущественных прав на общую сумму не менее 600,000 рублей за счет внесенных клиентом в кассу организации - профессионального участника рынка ценных бумаг единовременно или по частям наличных денежных средств в размере, равном или большем 600,000 рублей Внесение клиентом в кассу организации - профессионального участника рынка ценных бумаг единовременно или по частям наличных денежных средств в размере, равном или превышающем 600,000 рублей Совершение профессиональным участником рынка ценных бумаг за свой счет или за счет клиента на внебиржевом рынке и (или) через организаторов торговли на рынке ценных бумаг на основании двух адресных заявок сделок с ценными бумагами и (или) иными финансовыми инструментами на сумму не менее 200,000 рублей каждая, в которых покупатель и продавец действуют в интересах одного и того же выгодоприобретателя Совершение профессиональным участником рынка ценных бумаг за свой счет или за счет клиента взаимных сделок, когда стороны таких сделок регулярно меняются, выступая в качестве то продавцов, то покупателей, приобретая/продавая при этом единовременно или по частям одни и те же ценные бумаги и (или) иные финансовые инструменты примерно одного и того же объема (в случае совершения 163 взаимных сделок на внебиржевом рынке и (или) через организаторов торговли на основании двух адресных заявок) Совершение профессиональным участником рынка ценных бумаг за свой счет или за счет клиента сделок по покупке и продаже единовременно или по частям одних и тех же ценных бумаг примерно одного и того же объема в течение одного торгового дня при условии, что цена сделки по продаже ниже или равна цене сделки по покупке, а рыночная цена ценной бумаги по итогам этого же торгового дня не может быть определена Совершение профессиональным участником рынка ценных бумаг за свой счет или за счет клиента сделок купли-продажи ценных бумаг и (или) иных финансовых документов с одним контрагентом, результатом которых является прибыль или убыток соответствующего профессионального участника рынка ценных бумаг или его клиента в совокупном размере 200,000 и более рублей (в случае совершения сделок на внебиржевом рынке и (или) через организаторов торговли на основании двух адресных заявок) Совершение профессиональным участником рынка ценных бумаг за свой счет или за счет клиента сделки купли-продажи ценных бумаг, не обращающихся через организаторов торговли, по цене, существенно отличающейся от цены хотя бы в одной из сделок по этой ценной бумаге, совершенных профессиональным участником рынка ценных бумаг на внебиржевом рынке за последние 30 дней, предшествующих дате заключения рассматриваемой сделки Одновременная подача клиентом профессионального участника рынка ценных бумаг поручений на покупку и продажу ценных бумаг по ценам, существенно отличающимся от текущей цены Регулярное заключение клиентом срочных сделок на рынке ценных бумаг, результатам которых является постоянный доход или убыток клиента 164 Совершение профессиональным участником рынка ценных бумаг за свой счет или за счет клиента сделки купли-продажи ценных бумаг, обращающихся через организаторов торговли, на внебиржевом рынке или через организатора торговли на основании двух адресных заявок по цене, существенно отличающейся от рыночной цены такой ценной бумаги, рассчитанной на конец того торгового дня, в который она была совершена Совершение профессиональным участником рынка ценных бумаг за свой счет или за счет клиента одной или нескольких сделок куплипродажи ценных бумаг и (или) иных финансовых инструментов, в отношении которых имеется подозрение, что они совершаются с использованием служебной информации и (или) в целях манипулирования ценами на рынке ценных бумаг Совершение профессиональным участником рынка ценных бумаг операций РЕПО с ценными бумагами, в которых цена второй части сделки РЕПО равна цене первой части сделки РЕПО (ставка РЕПО равна 0%), либо совершение аналогичной по смыслу пары сделок по покупке и продаже ценных бумаг одного и того же количества с одним и тем же контрагентом при условии равенства цен Регулярное совершение операций, связанных с фиксацией прав собственности на ценные бумаги, с одними и теми же ценными бумагами примерно в одном и том же объеме, в которых попеременно одни и те же лица выступают в качестве лиц, их отчуждающих и приобретающих, за исключением биржевых операций и сделок РЕПО Регулярное зачисление на лицевой счет (счет депо) и списание с лицевого счета (счета депо) одних и тех же ценных бумаг примерно в одном и том же объеме (за исключением биржевых операций и сделок РЕПО) 165 Ежедневное зачисление на лицевой счет (счет депо) и списание с лицевого счета (счета депо) одного и того же количества одних и тех же ценных бумаг, в случае, если их количество на начало и на конец операционного дня одно и то же (за исключением биржевых операций и сделок РЕПО) Оплата лизинговых платежей по поручению лизингополучателя третьим лицом Заключение договора лизинга (сублизинга), когда продавцом предмета лизинга и лизингополучателем выступает одно и то же лицо Предложение или попытка клиента совершить сделку с недвижимым имуществом, на которое наложено обременение Совершение сделки с недвижимым имуществом по цене, ниже рыночной в два и более раз Неоднократная покупка и (или) продажа физическим лицом объектов недвижимости Неоднократное совершение физическим лицом сделок с одним объектом недвижимости Использование в качестве средств платежа поддельных расчетных и кредитных банковских карт или иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами (например, поддельные кредитные карты, поддельные "бонусные" карты, жетоны) Подозрение на использование в качестве средств платежа изъятых из оборота расчетных и кредитных банковских карт или иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами (заблокированные владельцами банковские карты, изъятые из оборота бонусные карты игорного заведения) Безналичные денежные переводы от организаций за участие в игре на тотализаторе или в букмекерской конторе 166 Подозрение в использовании в качестве средств платежа поддельных банкнот Центрального банка Российской Федерации или иностранной валюты Подозрение на предъявление поддельных лотерейных билетов при выигрыше Подозрение о подделке документов, используемых при приеме ставок на пари Подозрение на осуществление сговора между работниками игорного заведения и участником азартной игры или пари о заранее установленном исходе в азартной игре или пари Подозрение на использование игроками оборудования и устройств, заранее определяющих исход в азартной игре Получение приза в виде денежных средств по результатам розыгрыша призового фонда, сформированного имуществом Выплата выигрыша в розыгрыше призов, не принадлежащих организатору азартной игры на праве собственности Неоднократное получение ссуды под залог ювелирных изделий без последующего выкупа Неоднократное (два и более раз в год) помещение физическим лицом имущества в ломбард, осуществляемое на территории субъекта Российской Федерации, не соответствующего месту регистрации физического лица Сдача на комиссию, под залог или в скупку ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней с признаками фальшивых оттисков пробирных клейм Сдача на комиссию, под залог или в скупку ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней без оттисков пробирных клейм 167 Систематическая сдача на комиссию, под залог или в скупку физическим лицом нескольких ювелирных изделий и (или) однотипных ювелирных изделий, либо группой лиц однотипных ювелирных изделий, в том числ имеющих товарные бирки Систематическое приобретение физическим лицом нескольких ювелирных или других бытовых изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней (однотипных изделий) и (или) сертифицированных драгоценных камней Перечисление, по поручению реализованные драгоценные клиента, металлы денежных и средств драгоценные за камни, ювелирные изделия из них и лом таких изделий на счета третьих лиц Немотивированный отказ организации, осуществляющей операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, ювелирными изделиями из них и лома таких изделий, в предоставлении документов, подтверждающих постановку на специальный учет в органах федерального пробирного надзора либо копий этих документов Представление продавцом при купле-продаже стандартных и (или) мерных слитков из аффинированных драгоценных металлов вместо оригиналов копий документов о качестве (паспорта или сертификата), а также спецификаций на них Отклонение стоимости драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них или других бытовых изделий из лома и отходов в рамках договора более чем на 20 процентов в сторону повышения или в сторону понижения от уровня рыночных цен Реализация продукции произведенной из стандартных и (или) мерных слитков аффинированных драгоценных металлов без изменения химического состава Получение партии (партий) ювелирных и (или) других бытовых изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней с возможно 168 фальшивыми оттисками пробирных клейм, с незарегистрированными оттисками именников производителей и (или) без оттисков государственных пробирных клейм Клиент - юридическое лицо намеревается заключить договор об осуществлении переводов денежных средств с организацией федеральной почтовой связи (филиалом организации), расположенной за пределами региона (субъекта Российской Федерации) фактического осуществления деятельности клиента Характер деятельности клиента - юридического лица, являющегося отправителем почтовых переводов денежных средств, не предполагает постоянного (регулярного) перечисления почтовых переводов денежных средств в адрес физических лиц Несоответствие объема почтовых переводов денежных средств, перечисляемых через организацию федеральной почтовой связи (филиал организации), назначению платежа Неоднократное осуществление почтовых переводов денежных средств одним или несколькими юридическими лицами в адрес одного или нескольких физических лиц в крупных объемах Операции с участием физических или юридических лиц, адрес регистрации которых совпадает с местом регистрации (местом нахождения) лиц, включенных в Перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, в соответствии с Постановлением Правительства РФ №27 от 18 января 2003 года Регулярное перечисление платежей финансовому агенту в рамках договора финансирования под уступку денежного требования клиентом или третьими лицами, не являющимися должниками 169 Подозрение на предъявление финансовому агенту поддельных документов, свидетельствующих о наличии денежного требования клиента к должнику Предоставление займа(ов) на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей, опекуну или иному лицу, являющемуся законным представителем доверенности) (в том члена числе действующему (пайщика) кредитного на основании потребительского кооператива. Заключение с одним членом (пайщиком) кредитного потребительского кооператива нескольких договоров личных сбережений (займов) в течение трех месяцев на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей. Передача членом (пайщиком) кредитного потребительского кооператива поручения о перечислении причитающихся ему денежных средств в пользу третьего лица. Осуществление операции с государственными или муниципальными ценными бумагами на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей. Дробление сумм денежных средств, размещаемых пайщиком, на несколько договоров в течение небольшого периода времени, при условии, что результат сложения указанных денежных средств (если бы они были оформлены одним договором) составляет или превышает сумму, эквивалентную 600 000 рублей. Заключение в течение небольшого периода времени на имя одного пайщика нескольких краткосрочных договоров, даже если сумма договора меньше суммы, эквивалентной 600 000 рублей, с последующим оформлением сумм паевых взносов по истечении срока договора на один договор и (или) получением денежных средств в наличной форме. 170 Заключение в течение небольшого периода времени на имя одного пайщика нескольких краткосрочных договоров, даже если сумма договора меньше суммы, эквивалентной 600 000 рублей, с последующим досрочным расторжением договоров. Заключение в течение небольшого периода времени на имя одного пайщика нескольких договоров, предусматривающих возврат денежных средств по первому требованию пайщика, даже если сумма договора меньше суммы, эквивалентной 600 000 рублей, с последующим оформлением сумм на один договор и (или) получением денежных средств в наличной форме через незначительный промежуток времени. Предоставление члену (пайщику) кредитного потребительского кооператива займа на сумму, равную или близкую к привлеченному от него паю, либо денежным средствам, переданным по договору личных сбережений (займа). Заключение в течение небольшого периода времени договоров в отношении юридического лица и аффилированного с ним юридического лица либо в отношении юридического лица и аффилированного с ним или находящимся в трудовых отношениях с ним физического лица, по которым одно из указанных лиц вносит денежные средства в кредитный кооператив, а другое указанное лицо получает денежные средства из кредитного кооператива на ту же или близкую к внесенной сумму, даже если сумма каждого договора меньше суммы, эквивалентной 600 000 рублей Помимо основных критериев выявления и признаков необычных сделок, перечисленных в Рекомендациях, при разработке правил внутреннего контроля организациям рекомендуется использовать дополнительные критерии выявления и признаки необычных сделок, разработанные с учетом особенностей их деятельности. 171 Для кредитных организаций, рекомендуемые критерии и признаки выявления необычных сделок установлены Письмом Центрального Банка Российской Федерации №99-Т от 13 июля 2005 года. Ниже представлены несколько практических примеров необычных сделок, с которыми могут столкнуться различные организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом: Клиент неохотно предоставляет любую информацию, которая требуется для полноценного определения его личности. Клиент открывает несколько счетов под одним именем или под разными именами, а затем делает на каждый из этих счетов вклады наличностью на сумму менее 600,000 рублей Клиент внезапно выражает нежелание проводить далее операцию после запроса необходимых данных, либо отказывается предоставить эти данные Клиент часто кладет на счет или снимает со счета крупные суммы наличных денег (валюты) без четко объяснимых деловых причин, либо поступает подобным образом, когда его деловое предприятие, как правило, не связано с крупными суммами наличности Клиент обменивает большие суммы наличности с малых купюр на крупные Клиент часто совершает покупки финансовых инструментов за наличность, но на суммы менее 600,000 рублей Клиент постоянно делает денежные вклады на его счет и почти немедленно заказывает переводы в другой город или в другую страну, и эти действия не находятся в соответствии с объявленным видом деловой деятельности клиента Клиент получает денежные переводы и немедленно приобретает финансовые инструменты как средство оплаты другому лицу. 172 Манера перемещения клиента по банку меняется, когда он заходит в зону сейфов для безопасного хранения ценностей, что может указывать на то, что он хранит в сейфах значительные суммы наличности Клиент вступает в обсуждение процедуры оформления отчетности о движении наличности с явным намерением обхода соответствующих требований, либо пытается вынудить работника банка отложить оформление соответствующей формы У клиента внезапно возрастает активность операций с денежными переводами, хотя ранее такие операции не были для него регулярными Международные денежные переводы на счет, с которым не связана предыстория таких переводов, либо ситуация, в которой заявленный вид деловой деятельности клиента не оправдывает подобных действий Клиент получает большое число небольших поступающих денежных переводов, либо чеков для депонирования или платежных поручений, а затем заказывает денежные переводы в другой город или другую страну Клиент пользуется денежными переводами для отправки крупных денежных сумм в страну – «убежище» банковской секретности Заявленная клиентом цель получения кредита (займа) экономически не оправдана, либо клиент предлагает в качестве обеспечения кредита наличные деньги, отказываясь при этом раскрыть цель получения кредита Запросы на предоставление кредита оффшорным компаниям, либо просьбы о кредите с обеспечением по обязательствам оффшорных банков Клиент внезапно осуществляет погашение ранее вызывавшего опасения кредита, не предоставляя разумных объяснений в отношении источника его средств Клиент открывает депозит или приобретает депозитный сертификат и использует его в качестве обеспечения кредит Полученные по кредиту средства внезапно оффшорное учреждение. 173 переправляются в 3. Характерные способы и схемы отмывания преступных доходов и финансирования терроризма Современные схемы отмывания денежных средств затрагивают деятельность широкого круга финансовых и нефинансовых институтов. Росфинмониторингом на постоянной основе продолжается работа по изучению типовых методов и способов легализации преступных доходов и финансирования терроризма, результаты которых в виде альбомов типологий регулярно доводятся до сведения правоохранительных органов и иных участников национальной системы ПОД/ФТ. Современные схемы, используемые в целях легализации преступных доходов, включают следующие типовые способы отмывания: Перечисление денег на подставных лиц Смерфинг - превращение наличных денег в финансовые инструменты Обмен мелких банкнот на купюры более крупного достоинства Обмен денег на купюры иного достоинства или другую валюту Структурирование операций с наличными деньгами Установление контроля над финансовыми учреждениями Использование корреспондентских отношений между банками Создание ложного бумажного следа Слияние законных и незаконных фондов Использование "коллективных" счетов Использование транзитных счетов Механизм гарантии ссуды Многократный перевод денег на счета фирм-посредников Платежи небольшими суммами на один банковский счет Использование собственных или сторонних предприятий, декларирующих легализуемые деньги в качестве выручки Перевод приобретенного за наличные деньги имущества в другие формы активов с последующей продажей 174 Электронный перевод денежных средств Перевод средств в компании, зарегистрированные в оффшорных зонах Заключение фиктивной сделки по продаже недвижимости Заключение фиктивных экспортно-импортных контрактов Заключение договора процентного займа Декларирование преступных доходов в качестве выигрыша в лотереи Заключение сделки с манипулированием цены Иные способы. Ниже представлены примеры некоторых наиболее характерных схем отмывания денежных средств и финансирования терроризма, распространенных в России и в зарубежных странах. 3.1 Примеры схем отмывания денежных средств с использованием кредитных организаций Пример 1. «Перечисление денег» «Грязные деньги» вносятся злоумышленником на различные открываемые посредниками счета и с них переводятся на иностранные счета. На эти счета выписываются чеки, так что лицо или фирма, внесшие деньги, вновь получает их в свое распоряжение. Пример 2. Использование векселей Злоумышленник передает «грязные деньги» посреднику, который приобретает в банках векселя, становясь первым векселедержателем. Посредником на векселях проставляется индоссамент для передачи векселей последующим посредникам. В конце концов, вексель оказывается в руках злоумышленника, который предъявляет его к оплате. Пример 3. Легализация преступных доходов, полученных результате контрабандного перемещения грузов через границу 175 в Предприятия, организации и частные предприниматели, контрабандно импортировав имущество на территорию РФ по договору куплипродажи передают его в стороннюю организацию По мере погашения дебиторской задолженности за поставленные материальные легализованные ценности, денежные предприятие-продавец средства и получает направляет полученные денежные средства на дальнейшее использование в своей финансовохозяйственной и предпринимательской деятельности (как правило, легальные и нелегальные доходы не разделяются и используются в обороте предприятия совместно), т.е. осуществляет легализацию денежных средств, полученных в результате совершения преступления Дополнительную сложность при расследовании преступлений с подобным механизмом совершения вызывает использование большого количества предприятий-посредников, причастность которых к преступлению возможно установить только оперативным путем, в то же время следует правоприменительную проиллюстрировать подчеркнуть практику следующим успешно расследования, примером сложившуюся что возможно «типового» текста обвинительного заключения по уголовному делу возбужденному по признакам преступления предусмотренного статьей 174 УК РФ: «Гражданин, гр. А., с группой лиц по предварительному сговору с гр. Б., действуя с ним совместно и согласованно, в составе организованной группы, из корыстных побуждений, имея умысел на совершение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем, в крупном размере, а именно, в результате совершения в период 1999-2000 годов двадцати пяти эпизодов преступлений, предусмотренных ст. 188 ч.4 УК РФ - контрабанды, то есть перемещения в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации товаров, совершенное с обманным использованием документов, сопряженное с недостоверным декларированием, организованной группой, используя ранее 176 наработанные деловые отношения с оптовыми покупателями и вновь заключенные договора поставок на имя гр. Б., заведомо зная о том, что приобретенный в Германии товар ввезен в Российскую Федерацию незаконным путем, произвел в период 1999 - 2000 годов оптово-розничную торговлю средствами ухода за автомобилями со склада 000 «ТТТ», расположенного по адресу: Республика Татарстан, г. П, ул. Н - 11. А именно: с 01.01.1999 г. по 01.01.2000 г. гр. А. сдано на реализацию 38 470 единиц товара на общую сумму 2.841.198 рублей 98 копеек, что является крупным размером, (примечание к ст. 174 УК РФ в редакции Федерального закона Российской Федерации от 08.12.2003 года № 162-ФЗ) Используя право гр. Б. на занятие предпринимательской деятельностью, (свидетельство № 10 от 11 ноября 1999 года), действуя посредством работников 000 «ТТТ», от имени гр. Б., гр. А. с 03.01.2000 г. по 31.12.2000 г передал покупателям 11 572 единицы товара на общую сумму 2.945.948 рублей 54 копейки, что является крупным размером, (примечание к ст. 174 УК РФ в редакции Федерального закона РФ от 08.12.2003 года № 162-ФЗ) Полученную от реализации товара прибыль гр. А., опосредованно действуя через гр. Б., вновь переправил в Германию. В Германии гр. Б. в фирмах «О» и «Н» обменял не менее 1.776.000 рублей на 408.301, 8 немецких марок, что является крупным размером (примечание к ст. 174 УК РФ в редакции Федерального закона РФ от 08.12.2003 года № 162ФЗ). В фирме «П» гр. А. приобрел последующие партии товара на общую сумму не менее 1.789.894, 30 немецких марок, или по курсу ЦБ РФ 7.886.227, 37 рублей, что является крупным размером (примечание к ст. 174 УК РФ в редакции Федерального закона РФ от 08.12.2003 года № 162-ФЗ), чем совершил финансовые операции с денежными средствами и сделки куплипродажи со средствами по уходу за автомобилями, приобретенными заведомо незаконным путем, а также использовал денежные средства и средства по уходу за автомобилями, приобретенные заведомо незаконным путем для осуществления предпринимательской деятельности. 177 Своими действиями гр. А совершил преступление, предусмотренное ст. 174 ч.З УК РФ (в редакции Федерального закона Российской Федерации от 13.06.1996 года, № 63-ФЗ) - легализация (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных незаконным путем, то есть совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами и иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем и использование указанных средств предпринимательской и иного имущества деятельности, совершенных для осуществления группой лиц по предварительному сговору, организованной группой, в крупном размере. (примечание к ст. 174 УК РФ в редакции Федерального закона Российской Федерации от 08.12.2003 года № 162-ФЗ)». 3.2 Примеры схем отмывания денежных средств на рынке ценных бумаг Рынок ценных бумаг является привлекательным инструментом для отмывания денег от нелегальной деятельности. Этот рынок дает возможность злоумышленнику получить двойную выгоду: отмыть незаконно полученные средства и получить дополнительную прибыль от связанного с этим отмыванием мошенничества с ценными бумагами. На рынке ценных бумаг известна следующая характерная схема отмывания преступных доходов: Владелец преступного дохода от имени юридического лица заключает договор на брокерское обслуживание с профессиональным участником рынка ценных бумаг От имени этого же юридического лица берется кредит в банке на сумму равную преступному доходу в наличных денежных средствах В соответствии с договором о брокерском обслуживании клиент переводит через банк сумму полученного банковского кредита на специальный брокерский счет профессионального участника рынка ценных бумаг Брокеру дается поручение о покупке пакета ликвидных ценных бумаг 178 Клиент обращается к брокеру за финансовой поддержкой для приобретения дополнительных пакетов акций на ту же сумму. Брокером такая финансовая поддержка клиенту оказывается в виде так называемого "плеча", то есть предоставления займа, сумма которого зачисляется на специальный брокерский счет Клиентом Брокеру дается второе поручение о покупке пакета ликвидных ценных бумаг Через некоторое время клиент возвращает брокеру сумму финансовой поддержки наличными через кассу (единовременно или по частям) Затем клиентом Брокеру дается поручение продать часть принадлежащих ему ценных бумаг Следующее поручение Брокеру содержит требование о выводе полученного дохода от продажи ценных бумаг на расчетный счет его фирмы С этого счета осуществляется возврат банковского кредита В результате, владелец преступного дохода с помощью этой схемы перевел преступный доход в наличных рублях в ценные бумаги, законным владельцем, пользователем и распорядителем которых он является. 3.3 Примеры характерных схем отмывания денежных средств в страховом секторе Зачастую страховой сектор используется для неприкрытого приобретения страховых продуктов за счет наличных средств, полученных от преступной деятельности. В этих случаях лица, отмывающие преступные доходы, пользуются, что страховые продукты часто продаются брокерами (то есть агентами, деятельность которых непосредственно не контролируется и не регулируется компанией - эмитентом страхового продукта). Таким образом, лицо, отмывающее преступные доходы, может обратиться к 179 страховому брокеру, который не осведомлен о необходимости соблюдения процедур по противодействию отмыванию преступных доходов или не соблюдает их либо просто не выявляет или не направляет информацию о возможных случаях легализации преступных доходов. По оценкам экспертов Подгруппы Росфинмониторинга по типологиям в страховом секторе Группы по типологиям FATF-XV, до последнего времени почти все страхование жизни было связано с так называемыми налогосберегающими технологиями, получившими название «зарплатных» схем. При помощи таких технологий многие российские предприниматели выплачивали своим работникам зарплату, не формируя фонд оплаты труда и значительно сокращая при этом налогооблагаемую базу по единому социальному налогу. сворачиваются, Сейчас благодаря законодательстве, которые «зарплатные» последним схемы изменениям предусматривают постепенно в налоговом налогообложение выплачиваемого аннуитета в течение первых пяти лет. Это сразу делает «зарплатные» схемы под видом страхования жизни невыгодными ни страхователю, ни страховщику. Модернизация «зарплатной» схемы дает возможность использования данной типологии для иных целей. Поэтому сама область страхования жизни, и в особенности вторичный рынок таких страховых полисов, становится все более привлекательной для отмывателей, благодаря возможности увести в тень бенефициара вложенных средств. Развитие сети брокеров дает возможность вносить страховые премии наличными, т.е. без больших проблем реализовать первый из классических этапов отмывания денег – размещение. Налогосберегающие технологии позволяют реализовать не только «зарплатные» схемы. По предположениям указанных экспертов Росфинмониторинга, в них заложена реальная возможность оплаты коррумпированных лиц. Чтобы заплатить кому-либо деньги, достаточно составить договор с очень маловероятным страховым случаем. Поскольку такой страховой случай никогда (или, по крайней мере, в период действия 180 договора) не наступит, полученная премия выплачивается третьему лицу в связи со специально заготовленным для этих целей страховым случаем. При этом страховая компания, вольно или невольно, выступает финансовым посредником между двумя лицами. Эта же технология позволяет уходить от налога на прибыль, поскольку законодательство приравнивает затраты на страхование к затратам на производство. Также указанными экспертами Росфинмониторинга, отмечается тенденция включения в состав финансово-промышленных групп специально создаваемых «карманных» страховых компаний, которые страхуют у потенциального налогонеплательщика абсолютно все, от основных фондов, до рисков, связанных с неисполнением договорных обязательств. Уплаченная такой страховой компании премия, возвращается через некоторое время страхователю. В каком-то смысле такую схему можно рассматривать как один из способов легализации средств, скрываемых от налогообложения. Объективные страховую условия компанию налогосберегающих не страхового бизнеса отказываться технологий. Вместе заставляют пока с любую полностью тем, по от данным Росфинмониторинга, большинство российских страховщиков отрицательно относятся к самой возможности использования страховых компаний для отмывания денег, когда эти средства идут якобы на страхование, а затем возвращаются к клиенту или отправляются через систему перестрахования за границу, в оффшорные юрисдикции. Однако выявить такие схемы исключительно сложно, поскольку это требует тотального контроля за всеми операциями по перестрахованию. Эксперты Росфинмониторинга рассматривают вывод страховой премии за рубеж не только как способ личного обогащения недобросовестного страховщика, но и как размещение преступных доходов для целей отмывания. Широкий спектр возможностей перестрахования делает его надежной основой построения разнообразных «транспортных» схем. 181 Например, страховщик через аффилированные структуры открывает перестраховочную компанию в оффшорной зоне. Затем в России берется на страхование риск, убыток по которому либо невозможен, либо маловероятен (скажем, покрывается риск разрушения от землетрясения крупного объекта недвижимости в центре Москвы). Полис оплачивает либо клиент, желающий отмыть деньги, либо аффилированная со страховщиком фирма. Затем этот риск перестраховывается в оффшорной перестраховочной компании, и клиент получает отмытые деньги. Подозрения такая сделка, конечно, вызывает, но доказать ее противозаконность очень трудно. Представляется, что с внесением изменений в российское законодательство, открывающих дорогу российским перестраховочным компаниям, цели вывода страховой премии в оффшор станут для финансовой разведки более прозрачными. Определенную озабоченность специалистов российской финансовой разведки вызывают возможности для отмывания денег с использованием активно развивающихся механизмов страхования дольщиков жилья (недвижимость – индивидуальная собственность). Основанием выплаты страховки в данной схеме является невозвращение дольщику денег, если в оговоренном порядке и в срок он не получает регистрации права собственности на жилье. По прогнозам Росфинмониторинга, проблема противодействия отмыванию преступных доходов с использованием механизмов рынка страховых услуг может существенно усложниться в связи с новой тенденцией – развитием нетрадиционных для России видов страхования: страхование предпринимательских рисков, связанных с неисполнением договорных обязательств контрагентами (хозяйственные договора, договора займов и т.п.); страхование интеллектуальной собственности (внедрение инновации, ноу-хау и т.п.); страхование информационных рисков и электронной коммерции лизингополучателей; в целом; страхование 182 страхование ответственности ответственности арбитражных управляющих (а это уже – проблема банкротства, в том числе и преднамеренного). 3.4 Примеры характерных схем отмывания денежных средств в игорном бизнесе В сфере игорного бизнеса известна следующая типовая схема легализации преступных доходов: Группа посредников полученных владельца преступным путем, наличных делит денежных средств, предназначенную для легализации сумму на равные части Каждый из посредников в отдельности на всю имеющуюся у него сумму наличности приобретает в кассе казино фишки для игры в рулетку Все приобретенные фишки передаются одному из членов группы, который начинает игру, имея в своем распоряжении достаточно крупную сумму денег Всякий раз после промежуточного проигрыша делается очередная ставка, вдвое превышающая сумму проигрыша. Второй или третий подход к игровому столу по такой схеме гарантирует возврат сделанных ставок. В итоге проигрыш составляет незначительную сумму, которую игрок ставит на «Зеро» для «страхования» ставок. Фишки возвращаются в кассу казино в обмен на наличные деньги. 3.5 Использование некоммерческих организаций в целях отмывания денег и финансирования терроризма Использование некоммерческих организаций для целей отмывания денежных средств и финансирования терроризма может осуществляться различными способами. Некоммерческие организации могут использоваться террористами для сбора, перемещения, денежных средств, а также в целях обеспечения деятельности террористических организаций. 183 Следует отметить, что, по сравнению с отмыванием денег, финансирование терроризма чаще всего имеет другую природу. Денежные средства используются для реализации соответствующих целей, а не для сокрытия незаконной прибыли. Террористические капиталы не всегда имеют нелегальные источники происхождения. Как правило, они направлены на покрытие бытовых расходов, таких как приобретение питания и аренда жилья. Таким образом, данные фонды используются не только для непосредственного осуществления террористических актов. Идентифицировать подобные схемы существенно сложнее, чем схемы отмывания преступных доходов. В заключение следует отметить, что перечень вышеприведенных схем, безусловно, не являются завершенным и закрытым. Наиболее проработанный перечень типовых схем отмывания денег содержится в методических материалах Росфинмониторинга, а также типологических отчетах ФАТФ и ЕАГ, обобщающих противодействия рассматриваемым деяниям. 184 многолетнюю практику 4. Отчеты о типологиях ФАТФ, типологии отмывания денежных средств и финансирования терроризма, подготовленные в Российской Федерации Большой советской энциклопедией типология определяется как метод научного познания, в основе которого расчленение систем объектов и их группировка с помощью обобщѐнной, идеализированной модели или типа используется в целях сравнительного изучения существенных признаков, связей, функций, отношении, уровней организации объектов как сосуществующих, так и разделѐнных во времени. Проблемы типологии. возникают во всех науках, которые имеют дело с крайне разнородными по своему составу множествами объектов и решают задачу упорядоченного описания и объяснения этих множеств. Типология опирается на выявление сходства и различия изучаемых объектов, на поиск надѐжных способов их идентификации а в своей теоретически развитой форме стремится отобразить строение исследуемой системы, выявить сѐ закономерности, позволяющие предсказывать существование неизвестных пока объектов. В сфере ПОД/ФТ актуальность проблемы типологии заключается в необходимости идентификации и изучения схем отмывания денег и финансирования терроризма. Понимание схем отмывания денег и финансирования терроризма является ключевым фактором определения стандартов ПОД/ФТ. В настоящее время ФАТФ проводит встречи с участием своих членов в целях анализа методов и тенденций отмывания преступных доходов и начиная с 2001 года финансирования терроризма. Основная цель этой работы состоит в том, чтобы получить материалы, которые помогут лицам, формирующим политику ФАТФ, в разработке и совершенствовании стандартов по противодействию отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма. Кроме того, результаты, получаемые в ходе таких дискуссий, характерных черт служат и базой тенденций для информирования отмывания 185 преступных относительно доходов и финансирования терроризма. Дискуссии ФАТФ по типологиям акцентируют внимание на определенном ряде тем и предметов обсуждения, которые согласовываются предварительно на пленарном заседании ФАТФ. Участники пленарного заседания стараются выбрать темы в соответствии с текущей работой всей организации или действовать в развитие методов и тенденций, выявленных в ходе предыдущих дискуссий по типологиям. По результатам дискуссий и экспертного анализа, ФАТФ ежегодно публикует отчеты о типологиях отмывания денежных средств и финансирования терроризма, среди них: «Ежегодный отчет о типологиях отмывания денег и финансирования терроризма в 2003-2004 годах» (2004). Следует отметить, что содержание данного отчета на русском языке доступно в Письме Центрального Банка РФ №100-Т от 17 августа 2004 года «Ежегодный отчет о типологиях отмывания денег и финансирования терроризма в 2004-2005 годах» (2005) «Отмывание денег в торговых сделках» (2006) «Схемы использования операций с недвижимостью в целях отмывания денег и финансирования терроризма» (2007) «Финансирование терроризма» (2008) «Отмывание денег через футбольный сектор» (2009) «Отмывание денег и финансирование терроризма на рынке ценных бумаг» (2009). В России работа по изучению типовых методов и способов легализации преступных доходов и финансирования терроризма, результаты которых в виде альбомов типологий регулярно доводятся до сведения правоохранительных органов и иных участников национальной системы ПОД/ФТ, ведется Росфинмониторингом. Целью исследования типологии в деятельности подразделений финансовой разведки является повышение 186 эффективности выявления схем отмывания денег и финансирования терроризма. Эта цель разделяется на две подцели: Повышение эффективности выявления известных схем легализации доходов и финансирования терроризма; Повышение эффективности выявления новых схем. Определение типологий осуществляется на основе анализа материалов финансовых расследований, проводимых Росфинмониторингом, а также материалов уголовных дел. Кроме того, исследования типологий отмывания денег и финансирования терроризма проводятся в рамках ЕАГ. Первый в истории ЕАГ семинар по типологиям был проведен в Москве в ноябре 2005 года. Согласно решениям Пленарных заседаний ЕАГ исследование типологий проводится по следующим темам и направлениям: 2005 год: «Использование доходов, организаций-нерезидентов полученных преступным для путем, в реинвестирования экономику (через оффшорные компании)» «Использование мошеннических схем незаконного возмещения из бюджета НДС при экспорте товаров (работ, услуг) для получения преступных доходов и их последующей легализации» «Исследование альтернативных систем денежных переводов в Евразийском регионе». 2006 год: «Использование оффшорных компаний и оффшорных юрисдикций для отмывания капиталов» «Легализация доходов от наркобизнеса» «Использование некоммерческих организаций в целях финансирования терроризма». 187 Результаты исследований обсуждались на совместном семинаре ФАТФ/ЕАГ по типологиям в г. Шанхае (Китай) в ноябре 2006 года. Доклад ЕАГ по теме «Легализация доходов от наркобизнеса» утвержден на пленарных заседаниях ЕАГ и ФАТФ и опубликован не только ЕАГ, но и ФАТФ в интересах дальнейшего использования. 2007 год: «Типологии финансирования терроризма» «Легализация доходов от наркобизнеса» «Использование наличных денежных средств в схемах легализации преступных доходов». 2008 год: «Трансграничные переводы денежных средств с участием физических лиц». 2009 год: Легализация (отмывание) доходов от незаконного оборота наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров Использование внешнеторговых операций для легализации преступных доходов Легализация (отмывание) доходов, полученных в результате хищения бюджетных средств и злоупотребления должностными полномочиями руководителями организаций с государственной долей участия. 2010 год: Организованные преступные группировки (в том числе, сформированные по этническому признаку) в сделках и операциях с наличными и безналичными средствами (Кыргызская Республика – Россия); Риски легализации преступных доходов во время проведения внешнеторговых операций (Украина); 188 Отмывание денег и финансирование терроризма с использованием альтернативных систем денежных переводов (США); Риски использования электронных денег для отмывания (легализации) доходов и финансирования терроризма (Россия); Риски использования нетрадиционных финансовых институтов в схемах отмывания (легализации) доходов, полученных преступным путем (Россия). 2011 год: «Организованные преступные группировки (в том числе, сформированные по этническому признаку) в сделках и операциях с наличными и безналичными средствами» (Кыргызстан – Россия) продолжается с 2010 г. «Отмывание денег и финансирование терроризма с использованием альтернативных систем денежных переводов» (США) - продолжается с 2010 г. «Отмывание денег через рынок ценных бумаг» (Индия) «Противодействие правонарушениям в сфере государственных закупок» (Россия) Краткий обзор некоторых основных типологий отмывания доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, опубликованных ЕАГ, представлен в Приложении 1 к данному Разделу. 189 5. Контрольные вопросы и задания 1. Какие действия требуются от организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, в случае, если у нее возникают подозрения, что возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) преступных доходов или финансирования терроризма? 2. Какими нормативными документами устанавливаются критерии и признаки выявления необычных сделок? 3. Какой нормативный документ устанавливает перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (оффшорных зон)? 4. Какие способы используются в целях реализации современных схем отмывания денег? 5. Каким образом кредитные организации могут быть использованы в целях реализации схем по отмыванию денег? 6. Какую особенность рынка страховых услуг могут использовать злоумышленники в целях отмывания денег? 7. В течение дня клиент совершает 10 экономически неоправданных сделок с одними и теми же ценными бумагами, на сумму 200,000 рублей каждая, в результате каждой из которых получает небольшой убыток. Рыночная цена ценных бумаг не может быть определена. Будут ли такие операции считаться необычными операциями, с точки зрения противодействия отмыванию денежных средств? 8. По каким направлениям ведется исследование типологий отмывания денежных средств в рамках ЕАГ? 190 Тесты 1.Каким документом устанавливаются рекомендуемые критерии выявления и признаки необычных сделок? Приказ Росфинмониторинга №203 от 3 августа 2010 года Приказ Росфинмониторинга №104 от 11 августа 2003 года Приказ Росфинмониторинга №103 от 31 августа 2009 года Постановление Правительства РФ №6 от 8 января 2003 года 2.Будет ли, с точки зрения Рекомендаций Росфинмониторинга, являться необычной сделка, при осуществлении которой не представляется возможным установить контрагентов клиента? Да Нет. 3.Будет ли, с точки зрения Рекомендаций Росфинмониторинга, являться необычной сделка, при осуществлении которой клиент пренебрегает более выгодными условиями оказания услуг, а также предлагает необычно высокую комиссию? Да Нет. 4.Будет ли, с точки зрения Рекомендаций Росфинмониторинга, являться необычной сделка, по которой казино получает доход от оказания юридических консультационных услуг? Да Нет. 191 5.Будет ли, с точки зрения Рекомендаций Росфинмониторинга, являться необычной сделка, если клиент неохотно предоставляет информацию, необходимую для его идентификации? Да Нет. 6. Смерфинг – это: Уклонение от уплаты налогов Производный финансовый инструмент Превращение наличных денежных средств в финансовые инструменты Нет верного ответа. 7. Что является целью исследования типологий отмывания денег? Повышение эффективности выявления известных схем легализации доходов и финансирования терроризма; Повышение эффективности выявления новых схем. Верны ответы А и Б Нет верного ответа. 8. По каким темам и направленям проводятся исследования типологий ЕАГ в 2010 году, согласно решениям Пленарных заседаний ЕАГ? Организованные преступные группировки (в том числе, сформированные по этническому признаку) в сделках и операциях с наличными и безналичными средствами 192 Риски использования электронных денег для отмывания (легализации) доходов и финансирования терроризма Риски использования нетрадиционных финансовых институтов в схемах отмывания (легализации) доходов, полученных преступным путем Все ответы верны. 9. Какие из нижеперечисленных Отчетов о типологиях опубликованы ФАТФ? Ежегодный отчет о типологиях отмывания денег и финансирования терроризма в 2004-2005 годах Отмывание денег через футбольный сектор Отмывание денег и финансирование терроризма на рынке ценных бумаг Все ответы верны. 193 Раздел VII. Система подготовки и обучения кадров организаций по вопросам ПОД/ФТ 1. Краткое содержание Введение Квалификационные требования к специальному должностному лицу Права и обязанности специального должностного лица Обучение и подготовка кадров. Перечень сотрудников, обязанных проходить обучение и подготовку по вопросам ПОД/ФТ. Формы, периодичность и сроки обучения Список основных нормативных актов Контрольные вопросы и задания 194 2. Введение В соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях ПОД/ФТ обязаны разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Правила внутреннего контроля организации в целях ПОД/ФТ, в том числе, должны включать квалификационные требования к подготовке и обучению кадров. Квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ его осуществления, а также требования к подготовке и обучению кадров, определяются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации, для кредитных организаций Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом. Перечень основных нормативных документов, определяющих квалификационные требования к подготовке и обучению кадров организаций по вопросам ПОД/ФТ приведен в части 5 данного Раздела. 195 3. Квалификационные требования к специальному должностному лицу В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации №715 от 5 декабря 2005 года «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях ПОД/ФТ», к специальным должностным лицам организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, предъявляются следующие квалификационные требования: Наличие высшего профессионального образования по специальностям, относящимся к группе специальностей "Экономика и управление", либо по специальности "Юриспруденция", относящейся к группе специальностей "Гуманитарные и социальные науки", подтвержденного в установленном порядке, а при отсутствии указанного образования - опыта работы не менее двух лет на должностях, связанных с исполнением обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма Прохождение обучения (отмыванию) доходов, в целях противодействия полученных преступным финансированию терроризма в установленном порядке. 196 легализации путем, и 4. Права и обязанности специальных должностных лиц Организации могут возложить на ответственное лицо (сотрудников структурного подразделения по ПОД/ФТ) следующие функции: Организация разработки и представление на утверждение руководителю организации правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, в том числе и программ его осуществления Организация реализации правил внутреннего контроля, в том числе программ его осуществления Подготовка методических материалов, консультирование сотрудников организации по вопросам, возникающим при реализации программ внутреннего контроля Организация работы по обучению сотрудников организации по вопросам ПОД/ФТ Организация представления в Росфинмониторинг сведений в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и иными нормативными правовыми актами в сфере ПОД/ФТ Представление руководителю организации в сроки, установленные руководителем организации, но не реже одного раза в год, письменного отчета о результатах реализации правил и программ внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ Принятие решения по переданным ему сотрудниками организации сообщениям при выявлении операций, подлежащих обязательному контролю, и необычных сделок, о целесообразности их представления руководителю организации Организация работы в соответствии с порядком приостановления операций с денежными средствами или иным имуществом в случаях, предусмотренных пунктом 10 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ 197 от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Участие в совершенствовании правил и программ внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ Обеспечение конфиденциальности информации, полученной при осуществлении функций, возложенных на ответственное лицо Обеспечение соответствующего режима защиты и хранения фиксируемой информации Иные функции, в соответствии с рекомендациями Росфинмониторинга и документами организации о внутреннем контроле. Права и обязанности специальных должностных лиц кредитных организаций установлены Письмом ЦБ РФ №99-Т от 13 июля 2005 года «О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ». В частности, ответственный сотрудник кредитной организации выполняет следующие функции: Организация разработки и представление на утверждение руководителя кредитной организации Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, и программ его осуществления Организация реализации Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, в том числе программ его осуществления. В этих целях ответственный сотрудник консультирует служащих кредитной организации по вопросам, возникающим при реализации программ осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, а также принимает решения по переданным ему сообщениям о выявленных операциях, подлежащий обязательному контролю, и необычных сделках Организация представления в уполномоченный орган по ПОД/ФТ сведений в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ от 7 198 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и нормативными актами Банка России Оказание содействия уполномоченным представителям Банка России при проведении ими инспекционных проверок деятельности кредитной организации по вопросам, отнесенным к его компетенции внутренними документами кредитной организации Представление не реже одного раза в год письменного отчета о результатах реализации правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, в том числе программ его осуществления, органам управления кредитной организации в соответствии с ее внутренними документами. При этом порядок текущей отчетности ответственного сотрудника определяется внутренними документами кредитной организации Обеспечение сохранности и возврата полученных от соответствующих подразделений кредитной организации документов Соблюдение конфиденциальности информации, полученной при осуществлении своих функций Выполнение иных обязанностей в соответствии с рекомендациями Банка России и внутренними документами кредитной организации. Ответственный сотрудник наделяется следующими полномочиями: Получать от руководителей и сотрудников подразделений кредитной организации необходимые распорядительные и бухгалтерские документы Снимать копии с полученных документов, получать копии файлов, копии любых записей, хранящихся в локальных вычислительных сетях и автономных компьютерных системах Входить в помещения подразделений кредитной организации, а также в помещения, используемые для 199 хранения документов (архивы), наличных денег и ценностей (денежные хранилища), компьютерной обработки данных (компьютерные залы) и хранения данных на машинных носителях Давать временные в пределах сроков, установленных законодательством Российской Федерации для проведения операции (до решения руководителя кредитной организации), указания, касающиеся проведения операции (в том числе предписания о приостановлении проведения операции в целях получения дополнительной или проверки имеющейся информации о клиенте или операции) Иными полномочиями, в соответствии с рекомендациями Банка России и внутренними документами кредитной организации. Сотрудники структурного подразделения кредитной организации по ПОД/ФТ и иные должностные лица, уполномоченные кредитной организацией и являющиеся сотрудниками структурных подразделений кредитной организации, могут иметь следующие права: Снимать копии с полученных документов, получать копии файлов, копии любых записей, хранящихся в локальных вычислительных сетях и автономных компьютерных системах Входить в помещения подразделений кредитной организации, а также в помещения, используемые для хранения документов (архивы), наличных денег и ценностей (денежные хранилища), компьютерной обработки данных (компьютерные залы) и хранения данных на машинных носителях Давать временные в пределах сроков, установленных законодательством Российской Федерации для проведения операции (до решения руководителя кредитной организации), указания, касающиеся проведения операции (в том числе предписания о приостановлении проведения 200 операции в целях получения дополнительной или проверки имеющейся информации о клиенте или операции) Кроме того, сотрудники структурного подразделения кредитной организации по ПОД/ФТ и иные должностные лица, уполномоченные кредитной организацией и являющиеся сотрудниками структурных подразделений кредитной организации, могут выполнять следующие обязанности: Обеспечивать сохранность и возврат полученных от соответствующих подразделений кредитной организации документов Соблюдать конфиденциальность информации, полученной при осуществлении своих функций Выполнять иные обязанности в соответствии с рекомендациями Банка России и внутренними документами кредитной организации. 201 5. Обучение и подготовка кадров Требования к обучению и подготовке кадров организаций по вопросам ПОД/ФТ установлены Положением о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях ПОД/ФТ» (Приказ Росфинмониторинга №203 от 3 августа 2010 года). Положение устанавливает следующие требования к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом: Утверждение перечня сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях ПОД/ФТ Требования к форме, продолжительности и срокам обучения Требования к программам обучения Требования к учету прохождения работниками организации обучения. Важной особенностью Приказа Росфинмониторинга №203 является то, что его требования распространяются на кредитные организации, являющиеся профессиональными участниками рынка ценных бумаг. В отношении кредитных организаций, действует Указание ЦБ РФ №1485-У от 9 августа 2004 года «О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях», которое устанавливает следующие требования к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях: В кредитной организации с учетом требований нормативных правовых актов Российской Федерации и Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ), а также особенностей ее деятельности, особенностей деятельности ее клиентов и степени риска совершения клиентами операций в целях отмывания доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма должна быть разработана программа подготовки и обучения кадров по ПОД/ФТ. Разработанная в кредитной 202 организации программа обучения по ПОД/ФТ утверждается руководителем кредитной организации. Обучение проводится в соответствии с планом реализации программы обучения по ПОД/ФТ на текущий год. План должен включать в себя тематику обучающих мероприятий, сроки их проведения и фамилии лиц, ответственных за проведение обучения. План утверждается руководителем кредитной организации не позднее 31 января текущего года. При необходимости в течение года в План могут быть внесены изменения и дополнения, которые утверждаются руководителем кредитной организации Кредитная организация самостоятельно определяет тематику, содержание и сроки проведения обучения по ПОД/ФТ для различных подразделений при соблюдении требований, установленных настоящей главой В кредитной организации должен быть утвержденный руководителем кредитной организации перечень структурных подразделений, сотрудники которых должны пройти обучение по ПОД/ФТ. В Перечень должны быть включены: подразделение по ПОД/ФТ, подразделения кредитной организации, участвующие в осуществлении банковских операций и иных сделок, юридическое подразделение, подразделение безопасности, служба внутреннего контроля В программу обучения по ПОД/ФТ включаются порядок проведения обучения и его формы (в частности, вводный (первичный) инструктаж, целевой (внеплановый) инструктаж, повышение квалификации (плановый инструктаж), ознакомление с мерами, которые необходимо предпринимать в соответствии с нормативными правовыми и иными актами Российской Федерации в области ПОД/ФТ и утвержденными в кредитной организации правилами внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программами его осуществления при исполнении трудовых обязанностей, а также с информацией о мерах ответственности, 203 которые могут быть применены к сотрудникам за неисполнение требований нормативных правовых актов Российской Федерации в области ПОД/ФТ и внутренних документов кредитной организации по ПОД/ФТ Порядок проверки знаний сотрудников кредитной организации по ПОД/ФТ Вводный (первичный) инструктаж и ознакомление с нормативными правовыми и иными актами Российской Федерации в области ПОД/ФТ и внутренними документами кредитной организации по ПОД/ФТ проводятся при приеме сотрудников на работу в подразделения, включенные в Перечень, и при переводе на работу в указанные подразделения сотрудников иных подразделений кредитной организации Целевой (внеплановый) инструктаж и повышение квалификации (плановый инструктаж) сотрудники подразделений кредитной организации, включенных в Перечень, проходят в процессе трудовой деятельности Содержание форм обучения по ПОД/ФТ, указанных в настоящем подпункте, определяется кредитной организацией исходя из занимаемой сотрудником кредитной организации должности, уровня его квалификации и конкретной трудовой функции Факт проведения с сотрудником кредитной организации инструктажа и ознакомления с нормативными правовыми и иными актами Российской Федерации в области ПОД/ФТ и внутренними документами кредитной организации по ПОД/ФТ должен быть подтвержден его собственноручной подписью в документе, форму и содержание которого кредитная организация устанавливает самостоятельно. Внеплановый (целевой) инструктаж по ПОД/ФТ проводится с сотрудниками кредитной организации при изменении действующих и 204 вступлении в силу новых нормативных правовых и иных актов Российской Федерации в области ПОД/ФТ, при вводе кредитной организацией новых или изменении действующих правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ его осуществления, при переводе сотрудника на другую постоянную работу в рамках подразделений кредитной организации, включенных в Перечень, в случае, когда имеющихся у него знаний в области ПОД/ФТ недостаточно для выполнения своей трудовой функции, при поручении сотруднику кредитной организации работы, не обусловленной заключенным с ним трудовым договором, когда это не влечет за собой изменения условий данного договора Объем, сроки проведения и содержание внепланового (целевого) инструктажа по ПОД/ФТ определяются кредитной организацией самостоятельно в каждом конкретном случае Повышение квалификации осуществляется с (плановый периодичностью, инструктаж) сотрудников устанавливаемой кредитной организацией самостоятельно, при соблюдении следующих условий: обучение специального должностного лица, ответственного за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, проводится не реже двух раз в год обучение сотрудников подразделения по ПОД/ФТ и сотрудников иных подразделений, включенных в Перечень, проводится не реже одного раза в год. Документы, свидетельствующие о прохождении сотрудником кредитной организации обучения по ПОД/ФТ, находятся в личном деле сотрудника в течение всего времени его работы в кредитной организации Программа обучения сотрудников кредитной организации по вопросам ПОД/ФТ должна на периодической основе (не реже одного раз в год) подвергаться анализу ответственным сотрудником и регулярному 205 обновлению при изменении действующих и вступлении в силу новых нормативных правовых актов Российской Федерации в области ПОД/ФТ, а также при вводе кредитной организацией новых или изменении действующих правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ его осуществления. Проверка знаний сотрудников кредитной организации по ПОД/ФТ должна проводиться на регулярной основе, но не реже одного раза в год. Первичная проверка знаний сотрудников кредитной организации по ПОД/ФТ проводится по истечении одного месяца с даты вводного (первичного) инструктажа. Периодическая и внеплановая проверки знаний по ПОД/ФТ проводятся в процессе работы. Форма и порядок проведения проверки знаний сотрудников кредитной организации по ПОД/ФТ определяются кредитной организацией самостоятельно. 206 6. Список основных нормативных документов Постановление Правительства Российской Федерации №715 от 5 декабря 2005 года «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях ПОД/ФТ» Приказ Росфинмониторинга №203 от 3 августа 2010 года «Об утверждении Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях ПОД/ФТ». Письмо ЦБ РФ №99-Т от 13 июля 2005 года «О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ» Указание ЦБ РФ №1485-У от 9 августа 2004 года «О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях» Указание ЦБ РФ №1486-У от 9 августа 2004 года «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ его осуществления в кредитных организациях». 207 7. Контрольные вопросы и задания 1. Какие квалификационные требования предъявляются к ответственному лицу по ПОД/ФТ некредитной организации, в соответствии с законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами в сфере ПОД/ФТ? 2. Какие квалификационные требования предъявляются к сотрудникам структурного подразделения по ПОД/ФТ кредитной организации? 3. Какие сотрудники организации (не осуществляющей профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг и (или) деятельность по управлению инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами), должны быть включены в Перечень работников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях ПОД/ФТ? 4. Какие основные действующими формы обучения нормативными по правовыми ПОД/ФТ установлены актами Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ? 5. Охарактеризуйте особенности прохождения целевого инструктажа в соответствии с требованиями Приказа Росфинмониторинга № 203 от 3 августа 2010 года? 6. Что, в соответствии с требованиями Приказа Росфинмониторинга №203 от 3 августа 2010 года, должна включать программа обучения и подготовки кадров по вопросам ПОД/ФТ? 7. Где должны храниться документы, подтверждающие прохождение сотрудником организации обучения по вопросам ПОД/ФТ? 208 Тесты: 1. Какой нормативный документ устанавливает квалификационные требования к специальным должностным лицам кредитных организаций? Постановление Правительства Российской Федерации №715 Положение Центрального банка Российской Федерации №262-П Указание Центрального банка Российской Федерации №1485-У Указание Центрального банка Российской Федерации №1486-У 2. Кто из нижеперечисленных сотрудников риэлторской компании обязан проходить обучение в целях ПОД/ФТ? Генеральный директор Главный бухгалтер Юрист Все вышеперечисленные сотрудники 3. Какая форма обучения не предусмотрена существующими нормативными документами в сфере ПОД/ФТ? Вводный инструктаж Дополнительный инструктаж Целевой инструктаж Специализированный инструктаж. 4. С какой минимальной периодичностью необходимо проводить дополнительный инструктаж по ПОД/ФТ для сотрудников ломбарда? Не реже одного раза в год Не реже двух раз в год Не реже одного раза в три года Нет верного ответа. 209 5. Где должны храниться оригиналы документов, подтверждающие проведение обучения с сотрудниками организации по вопросам ПОД/ФТ? В специальном файле-папке у специального должностного лица В специальном файле-папке у руководителя организации В специальном файле-папке в отделе кадров В личном деле сотрудника. 210 Раздел VIII. Надзор в сфере ПОД/ФТ 1. Краткое содержание Введение Формы надзора и виды проверок Росфинмониторинга Объекты проверки Права проверяющего государственного органа Взаимодействие Росфинмониторинга с надзорными органами Контрольные вопросы и задания 211 2. Введение Как уже было отмечено выше, контроль за исполнением требований законодательства в сфере ПОД/ФТ осуществляют соответствующие надзорные органы в соответствии с их компетенцией: Банк России - за кредитными организациями Федеральная служба по финансовым рынкам - за профессиональными участниками рынка ценных бумаг и организациями, осуществляющими управление инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами Федеральная служба страхового надзора - за страховыми организациями Органы пробирного надзора - за организациями, осуществляющими скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий Федеральная служба по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций - за организациями федеральной почтовой связи. В случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности отдельных организаций, контроль осуществляется Росфинмониторингом. Росфинмониторинг особое внимание уделяет координирующей функции в рамках работы по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В этих целях в августе 2005 г. распоряжением Полномочного представителя Президента РФ по Центральному федеральному округу создана рабочая группа по вопросам взаимодействия правоохранительных органов и силовых ведомств. Проводятся мероприятия по реализации положений Приказа Генерального прокурора РФ от 19.01.2010 № 11 «Об организации прокурорского надзора за исполнением законов о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». 212 В частности, Межрегиональными управлениями Росфинмониторинга регулярно проводятся проверки организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, на предмет соблюдения ими законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Надзор за соблюдением всеми участниками системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма требований законодательства осуществляет Генеральная прокуратура Российской Федерации. В данном Разделе рассматриваются вопросы реализации Росфинмониторингом и другими государственными органами функций контроля и надзора в области ПОД/ФТ. Основное внимание уделяется порядку реализации надзорных 213 функций Росфинмониторингом. 3. Формы надзора и виды проверок В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации №307 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу» (далее по тексту – Постановление Правительства РФ №307) и Постановлением Правительства Российской Федерации от 7 апреля 2004 года №186 «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу» (далее по тексту - Постановление Правительства РФ №186). Росфинмониторинг является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции государственной политики, по ПОД/ФТ, а также нормативно-правовому по выработке регулированию и координации в этой сфере иных федеральных органов исполнительной власти. Одной из важнейших задач Росфинмониторинга является осуществление контроля и надзора за выполнением юридическими и физическими лицами требований законодательства Российской Федерации о ПОД/ФТ. Основными направлениями надзорной деятельности Федеральной службы по финансовому мониторингу являются следующие: Координация деятельности надзорных органов и взаимодействие с ними в области ПОД/ФТ Проведение проверок организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, в целях профилактики и предупреждения правонарушений в сфере ПОД/ФТ Взаимодействие с федеральными органами исполнительной власти, органами прокуратуры, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, общественными объединениями и иными организациями по вопросам ПОД/ФТ. К основным формам надзора, осуществляемым Росфинмониторингом и надзорными органами можно отнести: 214 Документарный проактивной (текущий) функции надзор надзора, с акцентом основанной на на реализацию использовании информационных и аналитических систем мониторинга текущего состояния организаций, соблюдения ими законодательства и регулятивных требований в области ПОД/ФТ для выявления на возможно более ранних стадиях негативных тенденций в деятельности организаций по ПОД/ФТ Инспекционные проверки документарного органами надзора, организаций, а также основанные подготовленных и периодически обновляемых ими на данных надзорными методологических рекомендациях. Надзорная деятельность в области ПОД/ФТ осуществляется по следующим основным направлениям: Проверка организации внутреннего законодательства Российской контроля Федерации и по соблюдению нормативных актов надзорных органов в области ПОД/ФТ Проверка соответствия фактической деятельности организаций положениям законодательства Российской Федерации и нормативных актов надзорных органов в области ПОД/ФТ; Проверка соответствия фактической деятельности организаций собственным правилам внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программам его осуществления. В соответствии с новым Административным регламентом исполнения Федеральной службой по финансовому мониторингу и ее территориальными органами государственной функции по осуществлению контроля и надзора за выполнением юридическими и физическими лицами требований законодательства РФ о ПОД/ФТ и привлечению к ответственности лиц, допустивших нарушение этого законодательства, утвержденным Приказом Росфинмониторинга №129 от 24 мая 2010 года, исполнение государственной функции включает в себя следующие административные процедуры: 215 Проведение проверки Производство по делу об административном правонарушении. Росфинмониторингом и его территориальными органами могут проводиться следующие виды проверок: По месту нахождения проверяемой организации или ее филиала (выездная проверка) По месту нахождения Росфинмониторинга, его территориальных органов (камеральная проверка) В рамках производства по делам об административных правонарушениях. По фактам нарушений законодательства о ПОД/ФТ виновные лица привлекаются к административной ответственности по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. 216 4. Объекты проверки В случае, если в сфере деятельности организаций отсутствуют надзорные органы, то контроль за выполнением данными организациями законодательства в сфере ПОД/ФТ возлагается на Росфинмониторинг. Объектами контроля со стороны Росфинмониторинга и его территориальных органов являются следующие организации: Лизинговые компании Ломбарды Организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме Организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества Операторы по приему платежей Коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов. Всего на учете в Росфинмониторинге состоит около 17 тысяч вышеуказанных категорий организаций.10 Предметом проверок является соблюдение организациями требований законодательства Российской Федерации о ПОД/ФТ. Проверке подлежит любой период деятельности организации, начиная с 1 февраля 2002 г. - даты вступления в силу Федерального закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». В случае если действие указанного закона было распространено на организацию позднее, то проверке подлежит любой период деятельности организации с момента вступления в силу соответствующих изменений и дополнений в 10 Официальный сайт Федеральной службы по финансовому мониторингу: www.fedsfm.ru 217 Федеральный закон № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», с учетом сроков хранения организацией документов и сведений, установленных данным Федеральным законом. Должностные лица, осуществляющие контроль, проводят проверки по следующим вопросам: Наличие в организации утвержденных и согласованных в установленном порядке правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ осуществления указанного внутреннего контроля, а также соответствие правил внутреннего контроля требованиям Федерального закона и иных нормативных правовых актов Наличие в организации специального должностного лица, ответственного за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, и документов о его назначении Соответствие специального должностного лица, ответственного за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, квалификационным требованиям, установленным законодательством в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма Соблюдение организацией требований Федерального закона и иных нормативных правовых актов Российской Федерации к подготовке и обучению кадров в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма Соблюдение организацией требований Федерального закона и иных нормативных правовых актов к идентификации клиентов организации и выгодоприобретателей Соблюдение порядка выявления операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, 218 в отношении которых в процессе осуществления внутреннего контроля возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, в случаях, установленных Федеральным законом Соблюдение порядка документального фиксирования и направления в Росфинмониторинг сведений об операциях с денежными средствами или иным имуществом в случаях, установленных Федеральным законом Соблюдение требований по приостановлению операций с денежными средствами или иным имуществом в случаях, установленных Федеральным законом Соблюдение порядка хранения документов и информации об операциях с денежными средствами или иным имуществом в случаях, установленных Федеральным законом. В целях законодательства профилактики о ПОД/ФТ правонарушений Росфинмониторинг в сфере исполнения осуществляет тесное взаимодействие с органами прокуратуры и иными правоохранительными органами. Совместная работа с органами прокуратуры в сфере надзорной деятельности позволяет вовлечь в систему ПОД/ФТ значительное число организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в частности, риэлторских компаний, что особенно актуально в условиях существующих проблем с выявлением этой категории организаций. Проведение контрольно-надзорных мероприятий позволяет обеспечить устойчивый поток информации о финансовых операциях и сделках с имуществом от организаций, поднадзорных Росфинмониторингу. Материалы проверок организаций, сведения об операциях, подлежащих контролю и выявленных в ходе надзорной деятельности, широко используются при проведении финансовых расследований и иной аналитической деятельности Службы, направленной на выявление фактов и каналов легализации преступных доходов и финансирования терроризма. 219 5. Права проверяющего государственного органа Для осуществления возложенных функций по контролю и надзору проверяющий государственный орган наделен следующими правами: Запрашивать и получать в установленном порядке сведения (нормативнотехнические, бухгалтерские и другие документы), необходимые для принятия решений по вопросам, отнесенным к компетенции проверяющего государственного органа Проводить ревизии, проверки и обследования в пределах своей компетенции во всех организациях, независимо от форм собственности Проводить необходимые расследования, экспертизы, анализы и оценки, а также научные исследования по вопросам, отнесенным к компетенции проверяющего государственного органа Давать руководителям проверяемых и ревизуемых организаций и индивидуальным предпринимателям обязательные для них указания об устранении выявленных недостатков и нарушений, а также о прекращении работы (об отзыве лицензии) при выявлении грубых нарушений законодательства в области ПОД/ФТ Передавать органам дознания и судебно-следственным органам материалы ревизий и проверок, в ходе которых были установлены грубые нарушения законодательства Российской Федерации С целью реализации указанной функции Росфинмониторинг наделен следующими правами: Заказывать проведение исследований, экспертиз, разработку программ обучения, методических материалов, программного и информационного обеспечения, информационных систем в сфере финансового мониторинга Запрашивать в установленном порядке сведения, необходимые для принятия решений по вопросам установленной сферы деятельности Давать юридическим и физическим лицам разъяснения по вопросам, отнесенным к компетенции службы 220 Проводить в пределах установленной сферы деятельности мероприятия по вопросу выполнения юридическими и физическими лицами требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в части соблюдения порядка фиксирования, хранения и представления информации об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, организации внутреннего контроля Обращаться в соответствующие органы государственной власти с предложениями о привлечении к ответственности лиц, допустивших нарушение законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, привлекать их в установленном порядке к ответственности Создавать совместно с другими федеральными органами исполнительной власти межведомственные органы для рассмотрения вопросов установленной сферы деятельности; Разрабатывать и утверждать в пределах установленной сферы деятельности методические материалы и программы проведения контрольных мероприятий Создавать совещательные и экспертные органы (советы, комиссии, группы, коллегии) в установленной сфере деятельности Пресекать факты нарушения законодательства Российской Федерации в установленной сфере деятельности, а также применять предусмотренные законодательством Российской Федерации меры ограничительного, предупредительного и профилактического характера, направленные на недопущение или ликвидацию последствий нарушений юридическими лицами и гражданами обязательных требований в установленной сфере деятельности 221 6. Взаимодействие Росфинмониторинга с надзорными органами Взаимодействие с надзорными органами осуществляется в формате двустороннего обмена информацией в отношении организаций, нарушающих законодательство о ПОД/ФТ, проведения совместных проверок, а также рабочих групп для применения выработки законодательства. согласованной позиции Поиск новых по вопросам форм взаимодействия и информационного обмена Росфинмониторинга с надзорными органами позволяет выявить узкие места для проведения точечных проверок и принятия соответствующих мер реагирования. По всем фактам нарушений соответствующие материалы передаются в Росфинмониторинг в целях привлечения нарушителей к административной ответственности. Особое место в системе ПОД/ФТ занимает Банк России и основные поставщики информации в Росфинмониторинг - кредитные организации. Банк России, при этом, является главным стратегическим партнером Росфинмониторинга в работе по созданию национальной системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма. Совместная осуществляется работа на Росфинмониторинга основании Соглашения с Банком России об информационном взаимодействии. В рамках Соглашения создана специальная рабочая группа для оперативного решения вопросов, возникающих у банков при реализации требований законодательства и представлении информации Росфинмониторингу. В ежедневном режиме по защищенным каналам связи Росфинмониторингом передается регламентная информация в Банк России о соблюдении кредитными организациями порядка представления сведений об операциях. Росфинмониторинг на постоянной основе проводит анализ исполнения кредитными организациями требований законодательства о ПОД/ФТ. По 222 результатам анализа информация о выявленных признаках нарушения кредитными организациями требований законодательства в части представления сведений в Росфинмониторинг периодически направляется в Банк России для принятия мер надзорного реагирования. К нарушителям применяются меры воздействия как предупредительного, так и принудительного характера, включая предписания и денежные штрафы, ограничение на совершение операций, а в случаях серьезного и систематического нарушения закона - отзывы лицензий.11 За весь период действия Федерального закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» наблюдается устойчивая тенденция увеличения количества сообщений, поступающих в Росфинмониторинг от финансовых учреждений. Более 90% сообщений об операциях, подлежащих контролю, представляется в Росфинмониторинг кредитными организациями.12 В целях установления обратной связи с кредитными организациями по вопросам качества представляемой информации на официальном сайте Росфинмониторинга обновляется в сети информация о Интернет типовых ежеквартально ошибках, размещается допускаемых и при представлении сообщений в Росфинмониторинг. Активное участие в обобщении опыта работы кредитных организаций в сфере ПОД/ФТ и совершенствовании нормативно-правовой базы принимают саморегулируемые организации в банковском секторе. В последнее время отмечен значительный рост количества сообщений об операциях с денежными средствами или иным имуществом, поступивших от некредитных организаций, в сфере деятельности которых имеются надзорные органы. 11 Официальный сайт Федеральной службы по финансовому мониторингу: www.fedsfm.ru 12 Официальный сайт Федеральной службы по финансовому мониторингу: www.fedsfm.ru 223 Активная позиция надзорных органов по реализации возложенных на них функций и координирующая роль Федеральной службы по финансовому мониторингу способствовали увеличению почти в 2 раза количества сообщений, направляемых в уполномоченный орган некредитными организациями, имеющими надзорные органы. В частности, проведение предварительного контроля на основе отчетных показателей страховых организаций о количестве сообщений, представленных в уполномоченный орган, позволило повысить Росстрахнадзора.13 Сверка эффективность отчетных надзорной показателей деятельности с данными Росфинмониторинга побуждает страховые организации к исполнению обязанностей по представлению сообщений в федеральную базу данных. Повышение активности в сфере ПОД/ФТ на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней связано с урегулированием вопроса осуществления функций контроля органами пробирного надзора. Кроме того, в соответствии с Постановлением от 14 июня 2002г. №425 «Об утверждении положения о предоставлении информации и документов Федеральной службе по финансовому мониторингу органами государственной власти Российской Федерации, органами государственной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления (в ред. Постановлений Правительства Российской Федерации от 24.10.2005 N 638), федеральные органы исполнительной власти, а также иные органы, уполномоченные производить государственную регистрацию организаций, указанных в статье 5 Федерального закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», предоставляют в Росфинмониторинг ежемесячно, в течение 5 рабочих дней с начала месяца, сведения о таких организациях, содержащиеся в государственном реестре по состоянию на 1-е число. 13 Официальный сайт Федеральной службы по финансовому мониторингу: www.fedsfm.ru 224 Федеральные органы исполнительной власти, органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, уполномоченные выдавать соответствующие лицензии организациям, указанным в статье 5 Федерального закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» предоставляют ежемесячно в Росфинмониторинг сведения о выдаче, изменении условий, приостановлении действия или об отзыве (аннулировании) этих лицензий по состоянию на 1-е число. Органы государственной власти и органы местного самоуправления обеспечивают Службе доступ к своим базам данных в целях получения им информации в объеме, необходимом для осуществления возложенных на Росфинмониторинг функций. Информация и документы предоставляются в Росфинмониторинг в электронном виде по определенным им каналам связи, в том числе по каналам связи единой государственной системы управления и передачи данных, или на магнитном носителе. Сотрудники Росфинмониторинга обеспечивают сохранность ставших им известными сведений, полученных в соответствии с настоящим Положением и составляющих служебную, банковскую, налоговую, коммерческую тайну или тайну связи, и несут установленную законодательством Российской Федерации ответственность за разглашение этих сведений. Для повышения эффективности исполнения всеми субъектами требований законодательства в сфере ПОД/ФТ, а также выработки единых стандартов надзорной деятельности в этой сфере Росфинмониторингом совместно с надзорными органами проводится обучение сотрудников организаций, ответственных за организацию внутреннего контроля. 225 7. Контрольные вопросы и задания 1. Назовите основные формы и направления надзорной деятельности Росфинмониторинга. 2. Какие виды проверок предусмотрены в соответствии с Приказом от 24 мая 2010г. №129? Какой период деятельности может подлежать проверке? 3. Назовите документ, который является основанием для проведения проверок по вопросам ПОД/ФТ и требования, предъявляемые к оформлению данного документа. 4. Назовите объекты контроля со стороны Росфинмониторинга и надзорных органов. 5. Перечислите основные права проверяющего государственного органа. 6. Охарактеризуйте порядок проведения проверок по вопросам ПОД/ФТ, предусмотренный законодательством Российской Федерации? Основные этапы проведения проверок по вопросам ПОД/ФТ в финансовых и нефинансовых организациях? 7. Охарактеризуйте процесс взаимодействия Росфинмониторинга с надзорными органами 8. Охарактеризуйте роль саморегулируемых организаций в банковском секторе по вопросам ПОД/ФТ. 226 Тесты: 1. К основным формам надзора в сфере ПОД/ФТ относятся: Предварительный надзор и документальный надзор Камеральный надзор и выездной надзор Документальный надзор и инспекционные проверки Предварительный надзор и инспекционные проверки 2. Объектом проверки Росфинмониторинга не являются: Страховые организации Лизинговые компании Организации оказывающих посреднические услуги при проведении сделок купли-продажи недвижимого имущества Ломбарды. 3. Основанием для проведения проверки в отношении ломбарда является: Запрос Росфинмониторинга на предъявление сведений и документов организации Запрос надзорного органа на предъявление сведений и документов организации Письменное обращение должностного лица Росфинмониторинга о проведении проверки Приказ, подписанный (уполномоченным им территориального руководителем должностным органа Росфинмониторинга лицом), руководителем (уполномоченным им должностным лицом), заверенного печатью Росфинмониторинга (территориального органа). 227 4. Объектом проверки Росфинмониторинга не являются: Риэлторские компании Ломбарды Лизинговые компании Профессиональные участники рынка ценных бумаг 5. Организация обязана предоставить Росфинмониторингу или его территориальному органу сведения и документы для проведения камеральной проверки в течение: 7 дней 3 дней 10 дней 30 дней 7. Срок проведения выездной проверки Росфинмониторинга Не может превышать 30 календарных дней Не может превышать 30 рабочих дней Устанавливается Росфинмониторингом в зависимости от проверяемой организации Не ограничен. 8. В случае отказа руководителя организации подписать акт проверки должностные лица Росфинмониторинга: Не составляют акт проверки Делают соответствующую пометку на обоих экземплярах акта проверки 228 Делают соответствующую пометку на своем экземпляре акта Подписываю акты проверки только со своей стороны. 9. Срок проведения камеральной проверки Росфинмониторинга: Не может превышать 90 календарных дней Не может превышать 90 рабочих дней Устанавливается руководителем Росфинмониторинга (уполномоченным им лицом) отдельно для каждой проверки Нет верного ответа. 229 Часть IX. Ответственность за нарушение законодательства в сфере ПОД/ФТ 1. Краткое содержание Введение Виды ответственности за нарушения требований законодательства о ПОД/ФТ (уголовная, административная, гражданско-правовая) Основания для привлечения к ответственности лиц, допустивших нарушения законодательства о ПОД/ФТ Меры административной ответственности за нарушение законодательства о ПОД/ФТ в рамках Кодекса Российской Федерации административных правонарушениях и порядок их применения Полномочия должностных лиц уполномоченного органа Пересмотр решений должностных лиц в порядке обжалования Заключение Контрольные вопросы и задания 230 об 2. Введение В результате совершения преступлений у лиц, занимающихся незаконной деятельностью, накапливаются денежные средства или иное имущество, легальное использование которых способствует криминализации экономических отношений, а также росту коррупции. Общественная опасность легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, достаточно высока, так как использование криминального капитала может быть направлено на финансирование терроризма, захват организаций, враждебные поглощения, промышленный шпионаж и так далее. Соответственно у лиц владеющих «незаконными» деньгами возникает необходимость в открытом использовании доходов, полученных преступным путем. Правовой механизм противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, направленный на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства, закреплен в Федеральном законе № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», нарушение которого влечет наложение различных видов ответственности. Подробнее вопрос ответственности за нарушение законодательства в области ПОД/ФТ будет рассмотрен в данном разделе. 231 3. Виды ответственности за нарушения требований законодательства о ПОД/ФТ (уголовная, административная, гражданско-правовая). В соответствии со статьей 13 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», лица, виновные в его нарушении, несут административную, гражданскую и уголовную ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации. Статья 13 Федерального закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» предусматривает также возможность отзыва (аннулирования) организаций, виновных в соответствующих неисполнении обязанностей, лицензий у связанных с осуществлением обязательного и внутреннего контроля за операциями с денежными средствами или иным имуществом. Уголовная ответственность регулируется статьями 174 и 174.1 УК РФ. В соответствии со статьей 174 УК РФ, совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем (за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 УК РФ), в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года. То же деяние, совершенное в крупном размере, наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до ста тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного 232 за период до шести месяцев либо без такового и с ограничением свободы на срок до одного года либо без такового. В соответствии со статьей 174.1 УК РФ финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 УК РФ), в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом, совершенные в крупном размере, наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до ста тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового. То же деяние совершенное группой лиц по предварительному сговору или лицом с использованием своего служебного положения наказываются лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового. Кроме того, к нарушителям законодательства о ПОД/ФТ применяются меры административной ответственности, установленные Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях (далее по тексту – КоАП РФ). Меры административной ответственности за нарушение законодательства Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ установлены статьей 15.27 КоАП РФ. 233 4. Основания для привлечения к ответственности лиц, допустивших нарушения законодательства о ПОД/ФТ Основаниями для привлечения к ответственности лиц, допустивших нарушения законодательства о ПОД/ФТ, служит, в частности, неисполнение организацией требований статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а именно идентификации лица, находящегося на обслуживании в организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом; принятия обоснованных и доступных в сложившихся обстоятельствах мер по установлению и идентификации выгодоприобретателей, систематического обновления информации о клиентах и выгодоприобретателях, документального фиксирования и представления в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, сведений по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом и пр. Росфинмониторинг отмечает следующие основные типы нарушений, допускаемых поднадзорными ему организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом: Непостановка на учет в Росфинмониторинге в установленные сроки Отсутствие и/или непредставление на согласование в Росфинмонитринг в установленные сроки правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ Непредставление сведений по операциям в уполномоченный орган Непроведение идентификации клиентов и другие нарушения. В соответствии с Письмом Банка России от 13.06.2005 № 98-Т "О методических рекомендациях по применению Инструкции Банка России от 31.03.1997 № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия" 234 при нарушениях кредитными организациями нормативных правовых актов в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», основными нарушениями правил организации и программ осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ является: Отсутствие (неназначение) в кредитной организации специального должностного лица, ответственного за соблюдение правил внутреннего контроля в целях ПОД/ТФ и реализацию программ его осуществления (далее по тексту - Ответственный сотрудник) Назначение в кредитной организации на должность Ответственного сотрудника лица, не отвечающего квалификационным требованиям, установленным Банком России Совмещение Ответственным сотрудником кредитной организации своих функций с функциями службы внутреннего контроля Отсутствие утвержденных правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ (в том числе изменений и дополнений к ним) или их несоответствие законодательству Российской Федерации в области ПОД/ФТ Нарушение срока утверждения руководителем кредитной организации правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ (в том числе изменений и дополнений к ним) Непредставление на согласование в территориальное учреждение Банка России правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ (в том числе изменений и дополнений к ним) Нарушение срока представления на согласование в территориальное учреждение Банка России правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ (в том числе изменений и дополнений к ним) 235 Несоблюдение требований к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях. К нарушениям порядка работы кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в соответствии с Письмом Банка России от 13.06.2005 № 98-Т «О методических рекомендациях по применению Инструкции Банка России от 31.03.1997 № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия при нарушениях кредитными организациями нормативных правовых актов в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», относятся: Информирование клиентов и противодействия легализации иных лиц (отмыванию) о принимаемых доходов, мерах полученных преступным путем, и финансированию терроризма (в том числе о представлении информации в уполномоченный орган) Несоблюдение требования об идентификации лица, находящегося на обслуживании в кредитной организации, в пределах, установленных Федеральным законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Непринятие кредитной организацией обоснованных и доступных в сложившихся обстоятельствах мер по установлению и идентификации выгодоприобретателей Несоблюдение кредитной организацией требования Федерального закона о систематическом обновлении выгодоприобретателях 236 информации о клиентах, Несоблюдение требований по документальному фиксированию сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю Несоблюдение требований по документальному фиксированию информации, полученной в результате применения правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и реализации программ осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, в случаях, указанных в абзацах пятом - восьмом пункта 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Несоблюдение требований по документальному фиксированию сведений о случаях отказа по основаниям, указанным в Федеральном законе, от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом и (или) от проведения операций Непредставление в уполномоченный орган сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю (за исключением операций, хотя бы одной из сторон по которым является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с законодательством РФ порядке сведения об их участии в террористической деятельности, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица Нарушение срока представления в уполномоченный орган сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю (за исключением операций с участием террористов) Непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях с участием террористов 237 Нарушение срока представления в уполномоченный орган сведений об операциях с участием террористов Непредставление кредитной организацией в уполномоченный орган сведений о случаях отказа по основаниям, указанным в Федеральном законе, от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом и (или) от проведения операций Представление кредитной организацией в уполномоченный орган сведений о случаях отказа по основаниям, указанным в Федеральном законе № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом и (или) от проведения операций с нарушением срока, установленного Федеральным законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Несоблюдение требования по приостановлению операций с денежными средствами или иным имуществом Ненаправление в уполномоченный орган сведений об операции, в отношении которой у работников кредитной организации на основании реализации программ внутреннего контроля возникли подозрения, что она осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма Направление в уполномоченный орган сведений об операции, в отношении которой у работников кредитной организации на основании реализации программ внутреннего контроля возникли подозрения, что она осуществляется в целях 238 легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, с нарушением срока, установленного Федеральным законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Нарушение порядка формирования и направления в уполномоченный орган сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю Нарушение порядка обеспечения информационной безопасности при передаче-приеме отчетов в виде электронных сообщений (далее по тексту - ОЭС) и извещений в виде электронных сообщений (далее по тексту ИЭС) Нарушение порядка хранения документов, подтверждающих сведения, указанные в статье 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а также ОЭС, направленных кредитной организацией в уполномоченный орган, ИЭС о принятии их территориальным учреждением, а также ИЭС уполномоченного органа о получении ОЭС кредитной организации и программных и программно-аппаратных средств криптографической защиты информации и справочников ключей кода аутентификации (далее по тексту-КА) Открытие кредитной организацией счета (вклада) на анонимного владельца, то есть без представления открывающим счет (вклад) физическим или юридическим лицом документов, необходимых для его идентификации Открытие кредитной организацией счета (вклада) физическому лицу без личного присутствия лица, открывающего счет (вклад), либо его представителя 239 Установление и поддержание кредитной организацией отношений с банками-нерезидентами, не имеющими на территории государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления Несоблюдение кредитной организацией обязанности по предприятию мер, направленных на предотвращение установления отношений с банкаминерезидентами, в отношении которых имеется информация, что их счета используются банками, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления Непредставление письменному в уполномоченный запросу, направленному орган в информации порядке, по его установленном Правительством Российской Федерации Нарушение срока представления в уполномоченный орган информации по его письменному запросу, направленному в порядке, установленном Правительством Российской Федерации. Совершение всех вышеуказанных нарушений правил организации и программ осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, а также порядка работы кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма влечет наложение различных мер ответственности в зависимости от вида нарушений. 240 5. Меры административной ответственности за нарушение законодательства о ПОД/ФТ в рамках Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и порядок их применения С целью повышения эффективности системы ПОД/ФТ в октябре 2002 года в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях была введена статья 15.27 «Нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Указанная статья предусматривала наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на юридических лиц - пятидесяти тысяч до пятисот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток. В соответствии с Федеральным Законом №176-ФЗ от 23 июля 2010 года «О внесении изменений в Федеральный Закон № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях», название и редакция указанной статьи были изменены. В соответствии с новой редакцией статьи 15.27 КоАП РФ «Неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», которая вступает в силу 24 января 2011 года, установлены следующие меры административной ответственности за нарушение законодательства в сфере ПОД/ФТ: Нарушение сроков подачи заявления о постановке на учет в уполномоченном органе и (или) сроков направления правил внутреннего контроля на согласование в уполномоченный (надзорный) орган влечет предупреждение или наложение 241 административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей; на юридических лиц - от двадцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей Неисполнение законодательства осуществления внутреннего в части контроля, за организации и исключением (или) случаев непредставления в установленные законом сроки в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, предупреждение или или финансирования наложение терроризма, административного влечет штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей Действия (бездействие), в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление в установленные законом сроки в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей либо дисквалификацию на срок до одного года; на юридических лиц - от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток Непредставление в уполномоченный орган информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей либо дисквалификацию на срок до 242 одного года; на юридических лиц - от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток Неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о ПОД/ФТ, повлекшее установленные вступившим в законную силу приговором суда легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет; на юридических лиц - от пятисот тысяч до одного миллиона рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток. Согласно статье 23.62 КоАП РФ дела об административных правонарушениях по статье 15.27 КоАП РФ рассматривает Росфинмониторинг. В соответствии с Федеральным Законом №176-ФЗ от 23 июля 2010 года «О внесении изменений в Федеральный Закон № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях», вступающим в силу с 24 января 2011 года, редакция данной статьи была изменена. Согласно новой редакции статьи административных 23.62 Росфинмониторинг правонарушениях по рассматривает статье 15.27 КоАП дела РФ, об за исключением части пятой статьи 15.27: «Неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о ПОД/ФТ, повлекшее установленные вступившим в законную силу приговором суда легализацию 243 (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния». В соответствии с Федеральным Законом №176-ФЗ, в КоАП РФ были также введены статьи 23.72, 23.73 и 23.74, уполномочили, соответственно органы, осуществляющие контроль и надзор в сфере страховой деятельности, кредитной кооперации, орган банковского надзора, в пределах своих полномочий рассматривать дела об административных правонарушениях в сфере ПОД/ФТ, предусмотренных частями 1-4 изложенной в новой редакции статьи 15.27 КоАП РФ. Указанным Федеральным законом Пробирная палата России, Федеральная службы по финансовым рынкам и Роскомнадзор также наделены полномочиями по составлению протоколов об административном правонарушении и рассмотрению дела об административном правонарушении по ч.1-4 ст. 15.27 КоАП РФ в отношении поднадзорных организациях. Порядок применения мер воздействия к кредитным организациям установлен Инструкцией Банка России от 31 марта 1997 г. № 59 с учетом особенностей, рекомендованных в письме Банка России от 13 июля 2005 г. № 98-Т «О Методических рекомендациях по применению Инструкции Банка России от 31 марта 1997 г. № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия при нарушениях кредитными организациями нормативных правовых актов в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (с учетом письма Банка России от 23 декабря 2005 г. № 157-Т «О порядке применения письма Банка России от 13 июля 2005 г. № 98-Т»). При наличии оснований, указанных в пункте 6 части первой ст. 20 Федерального Закона «О банках и банковской деятельности» (неоднократное нарушение в течение одного года требований, предусмотренных статьями 6 и 7 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии 244 легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (за исключением пункта 3 статьи 7 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма») Банк России может инициировать отзыв у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Анализ указанных нормативных актов, регулирующих основания и порядок применения к кредитным организациям мер ответственности за нарушение законодательства о противодействии легализации, показывает, что отзыв лицензии рассматривается как крайняя мера надзорного реагирования. Тем не менее, регулярные сообщения об отзыве лицензий у банков за нарушение Закона подрывают доверие к банковской системе России. 245 6. Полномочия должностных лиц уполномоченного органа В соответствии со статьей 23.62 КоАП РФ, следующие должностные лица вправе от имени федерального органа исполнительной власти, уполномоченного принимать меры по ПОД/ФТ, рассматривать дела об административных правонарушениях в сфере ПОД/ФТ, предусмотренных частями 1-4 статьи 15.27 КоАП РФ: Руководитель федерального органа исполнительной власти, уполномоченного принимать меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, его заместители Руководители территориальных исполнительной власти, противодействию органов федерального уполномоченного легализации (отмыванию) принимать доходов, органа меры по полученных преступным путем, и финансированию терроризма, их заместители. Кроме того, в соответствии со статьями 23.72, 23.73, 23.74 КоАП РФ, вступающими в силу 24 января 2011 года, от имени федеральных органов исполнительной власти, осуществляющих соответственно функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности, кредитной кооперации, банковского надзора, следующие должностные лица вправе рассматривать дела об административных правонарушениях в сфере ПОД/ФТ, предусмотренных статьями 1-4 статьи 15.27 КоАП РФ (в пределах полномочий указанных органов): Руководители федеральных органов исполнительной власти, осуществляющих соответственно функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности, кредитной кооперации, Председатель Банка России, его заместители 246 их заместители, Руководители территориальных органов федеральных органов исполнительной власти, осуществляющих соответственно функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности, кредитной кооперации, их заместители, руководители территориальных учреждений Банка России, их заместители. Должностные лица Пробирной палаты России, Федеральной службы по финансовым рынкам и Роскомнадзора также наделены полномочиями по рассмотрению дела об административном правонарушении по ч.1-4 ст. 15.27 КоАП РФ в отношении поднадзорных организациях. В соответствии административных со статьей 28.3 правонарушениях, КоАП РФ, протоколы предусмотренных об Кодексом, составляются должностными лицами органов, уполномоченных рассматривать дела об административных правонарушениях в соответствии с главой 23 Кодекса, в пределах компетенции соответствующего органа. В соответствии со статьей 28.4 КоАП РФ, дела об административных правонарушениях, предусмотренных частью 5 статьи 15.27 «Неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о ПОД/ФТ, повлекшее установленные вступившим в законную силу приговором суда легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния», возбуждаются прокурором. При осуществлении надзора за соблюдением Конституции Российской Федерации и исполнением законов, действующих на территории Российской Федерации, прокурор также вправе возбудить дело о любом другом административном правонарушении, ответственность за которое предусмотрена настоящим Кодексом или законом субъекта Российской Федерации. Дела об административном правонарушении, предусмотренные ч. 5 ст. 15.27 КоАП РФ рассматривают судьи. 247 7. Пересмотр решений должностных лиц в порядке обжалования В случае несогласия виновного лица с решением уполномоченного органа и его должностных лиц, в соответствии со статьей 15 Федерального закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» заинтересованное лицо вправе обратиться в суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в установленном законом порядке. В Кодексе правонарушениях Российской достаточно Федерации подробно об изложен административных порядок обжалования постановлений по делам об административных правонарушениях. Согласно статье административном 30.1 КоАП правонарушении РФ постановление может быть по обжаловано делу об лицами, указанными в статьях 25.1 - 25.5 Кодекса. К ним относятся: лицо, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении; потерпевший; законные представители физического лица; законные представители юридического лица; защитник и представитель. Названные участники производства по делам об административных правонарушениях могут обжаловать постановление по делу об административном правонарушении: Вынесенное судьей - в вышестоящий суд Вынесенное коллегиальным органом - в районный суд по месту нахождения коллегиального органа Вынесенное должностным лицом - в вышестоящий орган, вышестоящему должностному лицу либо в районный суд по месту рассмотрения дела Вынесенное иным органом, созданным в соответствии с законом субъекта Российской Федерации, - в районный суд по месту рассмотрения дела. 248 В случае если жалоба на постановление по делу об административном правонарушении поступила в суд и в вышестоящий орган, вышестоящему должностному лицу, жалобу рассматривает суд. По результатам рассмотрения жалобы выносится решение. Постановление совершенном по делу юридическим об административном лицом или лицом, правонарушении, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, обжалуется в арбитражный суд в соответствии с арбитражным процессуальным законодательством. В статье 30.2 КоАП РФ предусмотрен порядок подачи жалобы на постановление по делу об административном правонарушении. Статьей 30.3 КоАП РФ установлены сроки обжалования постановления по делу об административном правонарушении. Жалоба на постановление по делу об административном правонарушении может быть подана в течение десяти суток со дня вручения или получения копии постановления (часть 1). В случае пропуска срока, предусмотренного частью 1 настоящей статьи, указанный срок по ходатайству лица, подающего жалобу, может быть восстановлен судьей или должностным лицом, правомочными рассматривать жалобу (часть 2). Принесение протеста на не вступившее в законную силу постановление по делу об административном правонарушении и (или) последующие решения являются формой прокурорского реагирования на выявленные нарушения закона при назначении административного наказания судьей, должностным лицом, коллегиальным органом. 249 8. Контрольные вопросы и задания 1. Назовите виды ответственности за нарушение законодательства о ПОД/ФТ. Какие меры наказания применяются к нарушителям? 2. Что является основанием для привлечения к ответственности лиц, нарушивших законодательство о ПОД/ФТ? 3. Назовите основные виды нарушений законодательства о ПОД/ФТ 4. Какие меры административной ответственности предусмотрены КоАП РФ за неисполнение требований законодательства о ПОД/ФТ? 5. Кто рассматривает дела об административных правонарушениях по вопросу ПОД/ФТ? Какими полномочиями наделены должностные лица соответствующих органов? 6. Охарактеризуйте процесс обжалования постановлений по делам об административных правонарушениях 7. В какой срок может быть обжаловано постановление по делам об административных правонарушениях? Какие действия предусмотрены в случае пропуска данного срока? 250 Тесты: 1.Какие виды ответственности предусмотрены за нарушение Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»? Уголовная Административная Гражданская Все ответы верны. 2. В соответствии со статьей 174.1 УК РФ совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 УК РФ), в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом, совершенные в крупном размере, наказываются: Штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до ста тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового Лишением свободы на срок от четырех до восьми лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей 251 Штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до ста тысяч рублей Лишением свободы на срок от десяти до пятнадцати лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей Нет верного ответа. 3. В соответствии с КоАП в случае непредставления в уполномоченный орган информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, на должностных лиц: Налагается административный штраф в размере от ста до двухсот минимальных размеров оплаты труда Налагается административный штраф в размере от двадцати до пятидесяти тысяч рублей, либо дисквалификация на срок до одного года Налагается административный штраф в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда Налагается административный штраф в размере от пяти тысяч до десяти тысяч минимальных размеров оплаты труда. 4. Основаниями для привлечения к ответственности лиц, допустивших нарушения законодательства о ПОД/ФТ, служит: Неидентификация лица, находящегося на обслуживании в организации, осуществляющей операции с денежными имуществом 252 средствами или иным Непринятие обоснованных и доступных в сложившихся обстоятельствах мер по установлению и идентификации выгодоприобретателей Отсутствие систематического обновления информации о клиентах, выгодоприобретателях Все вышеперечисленное. 5. К нарушению правил организации внутреннего контроля не относится: Отсутствие (неназначение) в кредитной организации специального должностного лица, ответственного за соблюдение правил внутреннего контроля Несоблюдение требований к подготовке и обучению кадров Совмещение ответственным сотрудником кредитной организации своих функций с функциями службы внутреннего контроля Нет верного ответа. 6. К административной ответственности кредитные организации привлекаются: Росфинмониторингом Банком России Арбитражным судом 7. В соответствии со статьей 15.27 КоАП РФ, нарушение сроков подачи заявления о постановке на учет в уполномоченном органе и (или) сроков направления правил внутреннего контроля на согласование в уполномоченный (надзорный) орган, в отношении должностных лиц, может повлечь: 253 Предупреждение или наложение административного штрафа в размере от пятнадцати тысяч до двадцати тысяч рублей Предупреждение или наложение административного штрафа в размере от десяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей Наложение штрафа от двадцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей Нет верного ответа. 8. В соответствии со статьей 15.27 КоАП РФ, неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, за исключением случаев непредставления в установленные законом сроки в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, может повлечь, в отношении юридических лиц: Предупреждение или наложение административного штрафа в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей Наложение штрафа от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей Наложение штрафа от ста до пятисот тысяч рублей Наложение штрафа от ста до двухсот тысяч рублей. 9. Крайней мерой надзорного реагирования Банка России является: Отзыв лицензии кредитной организации Взыскание штрафов в особо крупных размерах Запрет за осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций 254 Замена руководителей кредитной организации 10. В соответствии со статьей 7 Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» банки имеют право на: Отказ в заключении договора банковского счета Одностороннее закрытие анонимных счетов клиентов Одностороннее закрытие счетов клиентов, если имеются подозрения в отмывании доходов или финансировании терроризма Все ответы верны. 255 Заключение Законодательство Российской Федерации, равно как и нормативные и подзаконные акты о противодействии легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем направлены, прежде всего, на поддержание прежде всего экономической безопасности Российской Федерации с учетом опыта, накопленного иными странами в указанной сфере, а также с учетом рекомендаций международных организаций. При этом дестабилизация финансовой и банковской системы может привести к тяжелейшим негативным последствиям в России. В этой связи, противодействие отмыванию денежных средств в том числе через банковскую систему - это приоритетное направление защиты от легализации доходов полученных преступным путем, в связи с чем государство должно уделять повышенное внимание банковской системе, осуществлять повсеместный обязательный контроль за совершением операций с денежными средствами или иным имуществом. Легализация доходов полученных преступным путем - это преступление международного характера, что подтверждается наличием главы 4 в Федеральном законе № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» – «Международное сотрудничество в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма». Исходя из складывающейся практики усматривается, что постепенно появляются новые схемы совершения финансовых операций по отмыванию денег. В этой связи естественно, что законодательство о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, должно быть динамичным, постоянно совершенствоваться, предусматривать новейшие меры 256 защиты от преступных посягательств на экономику страны, а также проводить политику ужесточения мер ответственности за нарушения данного законодательства. Как уже было отмечено выше, российское законодательство, подзаконные и нормативные акты в указанной сфере законодательства постоянно развиваются. С учетом накопленного международного опыта и опыта Российской Федерации в основополагающий российский закон в сфере ПОД/ФТ постоянно вносятся изменения, направленные на более оперативное и качественное реагирование государства с учетом складывающейся ситуации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. Кроме того, следует отметить и то обстоятельство, что специальным надзорным органам – Росстрахнадзору, Роскомнадзору, Федеральной службе по финансовым рынкам, Пробирной палате, Банку России и Минфину России в указанной сфере недавно были законодательно предоставлены дополнительные полномочия не только по осуществлению проверочных мероприятий своих субъектов в сфере ПОД/ФТ, но и по привлечению к административной ответственности в случае выявления нарушений в сфере ПОДФТ. Указанное позволит повысить эффективность государственного контроля (надзора) в указанной сфере законодательства, поскольку указанные органы являются специализированными и узко направленными, то есть наиболее знающими своих субъектов. Кроме того, одним из существенных шагов, направленных на то, чтобы организации – субъекты Федерального закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» более качественно и четко исполняли требования данного Закона, является и усиление административной 257 ответственности, введенное изменениями в статью 15.27 КоАП РФ Федеральным законом от 23 июля 2010 № 176-ФЗ. Изложенное действительно свидетельствует о том значении, которое придается Российской Федерацией исполнению требований и рекомендаций международных организаций в сфере ПОДФТ с учетом того влияния, которое могут причинить негативные последствия, вызванные тем, на что направлено исполнение требований законодательства о ПОДФТ для международного сообщества в целом и Российской Федерации в частности. 258 Список использованной литературы 1. Автоматизированные информационные технологии. Учебное пособие / Под редакцией В.Б. Либермана, А.И. Никифорова — 2-е изд., переработанное и дополненное. М.: ФА, 2002. 2. Актуальные вопросы подготовки кадров в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма: Материалы круглого стола. Вып. I. – М.: Международный учебнометодический центр финансового мониторинга; ООО «Интеграл универсал», 2008. 3. Бертовский Л.В. Расследование преступного нарушения правил экономической деятельности. – М.: ИД «Камерон», 2006. 4. Болотский Б.С., Волеводз А.Г., Воронова Е.В., Калачев Б.Ф. Борьба с отмыванием доходов от индустрии наркобизнеса в странах Содружества. М.: Юрлитинформ, 2001. 5. Горбунова О.Н. Финансовое право и финансовый мониторинг в современной России. – М., 2003. 6. Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля. – М.: Юриспруденция. 2000 7. Грачева Е.Ю., Хорина Л.Я. Государственный финансовый контроль: Курс лекций. М.:Проспект; ТК Велби, 2005. 8. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право России. – М., Юристъ, 2004. 9. Григорьева Н.В. Прокурорский надзор: Учебное пособие. М.: РИОР Издательский дом, 2009. 259 10.Зубков В.А. Формирование и развитие системы финансового мониторинга в Российской Федерации. – М.: Международный учебно-методический центр финансового мониторинга; Университетская книга, 2008. 11.Зубков В.А., Осипов С.К. Международная система противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2008. 12.Зубков В.А., Осипов С.К. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. – 2-е изд. М.: Спецкнига, 2007. 13. «Игры экономических убийц. Тайный мир международных махинаций и сеть глобальной коррупции»/Под ред. С. Хайта. М.: Претекст, 2008. 14. Кайль А.Н., Бондарев Е.М. Комментарий к Федеральному закону от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (постатейный, подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2009). 15. Кернер Х.-Х., Дах Э. Отмывание денег. Путеводитель по действующему законодательству и юридической практике. М.: Международные отношения, 1996. 16.Киселев И.А. Грязные деньги: Уголовная ответственность за отмывание преступных доходов и ее применение в борьбе с преступностью и коррупцией. – М.: ИД «Юриспруденция», 2009. 17.Киселев И.А. Борьба с отмыванием преступных доходов: практическое пособие для сотрудников правоохранительных органов. – М.: ИД «Юриспруденция», 2010. 260 18.Коттке К. «Грязные деньги» – как с ними бороться?: Справочник по налоговому законодательству в области «грязных» денег. – М.: Издательство «Дело и Сервис», 2005. 19.Кузнецов А.П. Взаимодействия правоохранительных и контролирующих органов при противодействии экономической преступности: теоретикоприкладной аспект: монография / В.Ф. Щербаков. Н.Новгород: НПА, 2007. 20.Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право России. Общая часть. Учебник /Отв. ред. Н.А. Шевелева. – М.: Юристъ. 2001. 21.Лемке Г.Э. Нелинейный стратегический менеджмент или искусство конкуренции. – М.: Дело и сервис, 2006. 22.Лемке Г.Э. Секреты коммерческой разведки. – М.: Ось-89, 2008. 23.Логинов Е.Л. Отмывание денег через Интернет-технологии: Методы использования электронных финансовых технологий для легализации криминальных доходов и уклонения от уплаты налогов: Учеб. пособие для студентов вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. 24.Мельников В.Н., Мовсесян А.Г. Противодействие легализации незаконных доходов. – М.: МЦФЭР, 2007. 25.Моделирование экономических процессов / Под ред. М.В. Грачевой и др. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. 26.Никулина В.А. Отмывание «грязных» денег. Уголовно-правовая характеристика и проблемы соучастия. М.: Юрлитинформ, 2001Лемке Г.Э. Конкурентная война. Нелинейные методы и стратегемы. – М.: Ось89, 2007. 261 27.Преступления в сфере экономики: авторский комментарий к уголовному закону (раздел VIII УК РФ) (постатейный) / Н.А. Лопашенко. М.: Волтерс Клувер, 2006. 28.Прошунин М. Финансовый мониторинг (противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма): Учебное пособие / под ред. С.В. Запольского. М.: Статут, 2009. 29.Робинсон Джеффри. Всемирная прачечная: Террор, преступления и грязные деньги в оффшорном мире. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2004. 30.Справочное руководство по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма и дополнение в отношении специальной рекомендации IX. / 2-е изд. – Вашингтон: Всемирный банк, 2005. 31.Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева, проф., докт. юридических наук, академик Международной академии наук высшей школы. – М.: Юристъ,2004. 32.Финансовое право: Учебник / Под ред. профессора О.Н.Горбуновой. – М.: Юристъ, 2005. 33.Фитуни Л.Л. Финансовый мониторинг. М.: Изд-во МНЭПУ, 2002. 34. Чернов С.Б. Банковская политика «Знай своего клиента» как метод противодействия легализации преступного капитала. Материалы Научнопрактической конференции •«Легализация доходов: банковский аспект».М.: 1997. 35. Цоколов И.А. Опыт крупномасштабных финансовых расследований, связанных с легализацией преступных доходов российского происхождения за рубежом: конфискация и возврат. Материалы Научно-практической конференции «Легализация доходов: банковский аспект».М: 1997. 262 Нормативные правовые акты и официальные документы 1. Конституция Российской Федерации. 2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.01 № 195-ФЗ 3. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.96 № 63-ФЗ 4. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" 5. Постановление Правительства № 245 от 17 апреля 2002 года «Об утверждении положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом» 6. Постановление Правительства Российской Федерации №6 от 8 января 2003 года «О порядке утверждения Правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» 7. Постановление Правительства Российской Федерации №715 от 5 декабря 2005 года «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях ПОД/ФТ» 8. Постановление Правительства Российской Федерации от 18 января 2003 года №27 «Об утверждении Положения о порядке определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» 263 9. Постановление Правительства Российской Федерации от 8 января 2003 года №28 «Об утверждении Положения о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы». 10. Постановление Правительства Российской Федерации от 16 февраля 2005 года №82 «Об утверждении Положения о порядке передачи информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу адвокатами, нотариусами и лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг». 11. Постановление Правительства Российской Федерации от 14 июня 2002г. №425 «Об утверждении положения о предоставлении информации и документов Федеральной службе по финансовому мониторингу органами государственной власти Российской Федерации, органами государственной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления 12. Распоряжение Правительства Российской Федерации №967-р от 10 июня 2010 года «Рекомендации по разработке организациями, совершающими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ» 13. Приказ Росфинмониторинга №245 от 5 октября 2009 года «Об утверждении Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» 14. Приказ Росфинмониторинга №203 от 3 августа 2010 года «Об утверждении Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров 264 организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях ПОД/ФТ». 15. Приказ Генерального прокурора Российской Федерации от 19.01.2010 № 11 «Об организации прокурорского надзора за исполнением законов о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». 16. Приказ Росфинмониторинга от 8 мая 2009 г. № 103 "Об утверждении Рекомендаций по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок" 17. Приказ Минфина Российской Федерации от 13.11.2007 № 108н "Об утверждении Перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)". 18. Положение ЦБ РФ № 321-П от 29 августа 2008 года «О порядке предоставления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» 19. Положение ЦБ РФ №262-П от 19 августа 2004 года «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях ПОД/ФТ» 20. Указание ЦБ РФ №1485-У от 9 августа 2004 года «О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях» 21. Указание ЦБ РФ №1486-У от 9 августа 2004 года «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ его осуществления в кредитных организациях». 265 22. Письмо Банка России от 13.06.2005 № 98-Т «О методических рекомендациях по применению Инструкции Банка России от 31.03.1997 № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия при нарушениях кредитными организациями нормативных правовых актов в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» 23. Письмо ЦБ РФ №99-Т от 13 июля 2005 года «О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ» 24. Официальный сайт Федеральной службы по финансовому мониторингу: www.fedsfm.ru 266 Приложение 1. Рекомендуемые формы анкет клиентов РЕКОМЕНДУЕМАЯ ФОРМА АНКЕТЫ КЛИЕНТОВ-ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Сведения о юридическом лице - участнике операции │ ├──────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │┌───────────────────────────────────────────────────────┐│ │Вид юридического лица ││ ││ │ │└───────────────────────────────────────────────────────┘│ │ │ │ │ │┌───────────────────────────────────────────────────────┐│ │Полное наименование ││ ││ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┤│ │ ││ ││ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┤│ │ ││ ││ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┤│ │ ││ ││ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┤│ │ ││ ││ │ │└───────────────────────────────────────────────────────┘│ │ │ │ │ │┌───────────────────────────────────────────────────────┐│ │Краткое наименование ││ ││ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┤│ │ ││ ││ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┤│ │ ││ ││ │ │└───────────────────────────────────────────────────────┘│ │ │ │ │ │┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐ │ │ИНН ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ │ │ │ │└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘ │ │ │┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐ │ │Код причины постановки││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ │ │ │на учет (КПП) │└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘ │ │ │┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐ │ │ОКПО ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ │ │ │ │└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘ │ │ │┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐ │ │Код иностранной орга- ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ │ │ │низации (КИО) │└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘ │ │ │┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐│ │Регистрационный номер ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ │в стране регистрации │└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘│ │ │┌───────────────────────────────────────────────────────┐│ │Наименование регистри-││ ││ │рующего органа │└───────────────────────────────────────────────────────┘│ │ │┌─┐┌─┐ ┌─┐┌─┐ ┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐ │ │Дата регистрации ││ ││ │.│ ││ │.│ ││ ││ ││ │ │ │ │└─┘└─┘ └─┘└─┘ └─┘└─┘└─┘└─┘ │ │ │ день месяц год │ ├──────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │Юридический адрес │ │ │ │ ┌────────────────────────────────────────┐│ │Страна места регистра-│ │ ││ │ции │ └────────────────────────────────────────┘│ │ │┌─┐┌─┐ │ │Код субъекта Россий- ││ ││ │ │ │ской Федерации │└─┘└─┘ │ │ │┌───────────────────────────────────────────────────────┐│ │Район ││ ││ │ │└───────────────────────────────────────────────────────┘│ │Населенный пункт (го- │┌───────────────────────────────────────────────────────┐│ │род, село, поселок и ││ ││ │т.д.) │└───────────────────────────────────────────────────────┘│ │ │┌───────────────────────────────────────────────────────┐│ │Улица (проспект, пере-││ ││ │улок, квартал и т.д.) │└───────────────────────────────────────────────────────┘│ │ │┌───────────────────────────────────────────────────────┐│ │Дом ││ ││ 267 │ │└───────────────────────────────────────────────────────┘│ │ │┌───────────────────────────────────────────────────────┐│ │Корпус (строение, вла-││ ││ │дение) │└───────────────────────────────────────────────────────┘│ │ │┌───────────────────────────────────────────────────────┐│ │Квартира (офис) ││ ││ │ │└───────────────────────────────────────────────────────┘│ │Адрес юридический и │┌─┐ │ │фактический совпадают ││ │ │ │(в случае совпадения │└─┘ │ │отметить знаком Х) │ │ ├──────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────│ │Фактический адрес │ │ │ │ ┌────────────────────────────────────────┐│ │Страна места нахожде- │ │ ││ │ния │ └────────────────────────────────────────┘│ │ │┌─┐┌─┐ │ │Код субъекта РФ ││ ││ │ │ │ │└─┘└─┘ │ │ │┌───────────────────────────────────────────────────────┐│ │Район ││ ││ │ │└───────────────────────────────────────────────────────┘│ │Населенный пункт (го- │┌───────────────────────────────────────────────────────┐│ │род, село, поселок и ││ ││ │т.д.) │└───────────────────────────────────────────────────────┘│ │ │┌───────────────────────────────────────────────────────┐│ │Улица (проспект, пере-││ ││ │улок, квартал и т.д.) │└───────────────────────────────────────────────────────┘│ │ │┌───────────────────────────────────────────────────────┐│ │Дом ││ ││ │ │└───────────────────────────────────────────────────────┘│ │ │┌───────────────────────────────────────────────────────┐│ │Корпус (строение, вла-││ ││ │дение) │└───────────────────────────────────────────────────────┘│ │ │┌───────────────────────────────────────────────────────┐│ │Квартира (офис) ││ ││ │ │└───────────────────────────────────────────────────────┘│ │ │┌───────────────────────────────────────────────────────┐│ │Код города ││ ││ │ │└───────────────────────────────────────────────────────┘│ │ │┌───────────────────────────────────────────────────────┐│ │Телефон ││ ││ │ │└───────────────────────────────────────────────────────┘│ └──────────────────────┴─────────────────────────────────────────────────────────┘ РЕКОМЕНДУЕМАЯ ФОРМА АНКЕТЫ КЛИЕНТОВ-ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Сведения о физическом лице - участнике операции │ ├──────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │┌───────────────────────────────────────────────────────┐│ │Тип физического лица ││ ││ │(физ. лицо или ПБОЮЛ) │└───────────────────────────────────────────────────────┘│ │ │┌───────────────────────────────────────────────────────┐│ │Фамилия ││ ││ │ │└───────────────────────────────────────────────────────┘│ │ │┌───────────────────────────────────────────────────────┐│ │Имя ││ ││ │ │└───────────────────────────────────────────────────────┘│ │ │┌───────────────────────────────────────────────────────┐│ │Отчество ││ ││ │ │└───────────────────────────────────────────────────────┘│ │ │┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐ │ │ИНН ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ │ │ │ │└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘ │ │ Для ПБОЮЛ: │ │ │ │┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐│ │Регистрационный номер ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ │в стране регистрации │└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘│ │ │┌───────────────────────────────────────────────────────┐│ │Наименование регистри-││ ││ 268 │рующего органа │└───────────────────────────────────────────────────────┘│ │ │┌─┐┌─┐ ┌─┐┌─┐ ┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐ │ │Дата регистрации ││ ││ │.│ ││ │.│ ││ ││ ││ │ │ │ │└─┘└─┘ └─┘└─┘ └─┘└─┘└─┘└─┘ │ │ │ день месяц год │ ├──────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │Адрес регистрации по │ │ │месту жительства │ │ │ │ ┌────────────────────────────────────────┐│ │Страна места регистра-│ │ ││ │ции │ └────────────────────────────────────────┘│ │ │┌─┐┌─┐ │ │Код субъекта РФ ││ ││ │ │ │ │└─┘└─┘ │ │ │┌───────────────────────────────────────────────────────┐│ │Район ││ ││ │ │└───────────────────────────────────────────────────────┘│ │Населенный пункт (го- │┌───────────────────────────────────────────────────────┐│ │род, село, поселок и ││ ││ │т.д.) │└───────────────────────────────────────────────────────┘│ │ │┌───────────────────────────────────────────────────────┐│ │Улица (проспект, пере-││ ││ │улок, квартал и т.д.) │└───────────────────────────────────────────────────────┘│ │ │┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐ │ │Дом ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ │ │ │ │└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘ │ │ │┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐ │ │Корпус (строение, вла-││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ │ │ │дение) │└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘ │ │ │┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐ │ │Квартира (офис) ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ │ │ │ │└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘ │ │ │┌─┐ │ │Адрес регистрации и ││ │ │ │пребывания совпадают │└─┘ │ │(В случае совпадения │ │ │отметить знаком Х) │ │ ├──────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │Адрес пребывания │ │ │ │ ┌────────────────────────────────────────┐│ │Страна места пребыва- │ │ ││ │ния │ └────────────────────────────────────────┘│ │ │┌─┐┌─┐ │ │Код субъекта РФ ││ ││ │ │ │ │└─┘└─┘ │ │ │┌───────────────────────────────────────────────────────┐│ │Район ││ ││ │ │└───────────────────────────────────────────────────────┘│ │Населенный пункт (го- │┌───────────────────────────────────────────────────────┐│ │род, село, поселок и ││ ││ │т.д.) │└───────────────────────────────────────────────────────┘│ │ │┌───────────────────────────────────────────────────────┐│ │Улица (проспект, пере-││ ││ │улок, квартал и т.д.) │└───────────────────────────────────────────────────────┘│ │ │┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐ │ │Дом ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ │ │ │ │└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘ │ │ │┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐ │ │Корпус (строение, вла-││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ │ │ │дение) │└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘ │ │ │┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐ │ │Квартира (офис) ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ │ │ │ │└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘ │ ├──────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ ┌────────────────────────────────────────┐│ │Документ, удостоверяю-│ │ ││ │щий личность │ └────────────────────────────────────────┘│ │ │┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐ │ │Серия ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ │ │ │ │└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘ │ │ │┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐ │ │Номер ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ │ │ │ │└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘ │ │ │┌─┐┌─┐ ┌─┐┌─┐ ┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐ │ 269 │Дата выдачи ││ ││ │.│ ││ │.│ ││ ││ ││ │ │ │ │└─┘└─┘ └─┘└─┘ └─┘└─┘└─┘└─┘ │ │ │ день месяц год │ │ │┌───────────────────────────────────────────────────────┐│ │Кем выдан ││ ││ │ │└───────────────────────────────────────────────────────┘│ │ │┌─┐┌─┐ ┌─┐┌─┐ ┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐ │ │Дата рождения ││ ││ │.│ ││ │.│ ││ ││ ││ │ │ │ │└─┘└─┘ └─┘└─┘ └─┘└─┘└─┘└─┘ │ │ │ день месяц год │ │Место рождения: │ │ │ │ ┌────────────────────────────────────────┐│ │Страна │ │ ││ │ │ └────────────────────────────────────────┘│ │Населенный пункт (го- │┌───────────────────────────────────────────────────────┐│ │род, село, поселок и ││ ││ │т.д.) │└───────────────────────────────────────────────────────┘│ │ │ ┌────────────────────────────────────────┐│ │Гражданство │ │ ││ │ │ └────────────────────────────────────────┘│ └──────────────────────┴─────────────────────────────────────────────────────────┘ 270 Приложение 2. Критерии оценки риска осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. К деятельности, легализации подверженной (отмывания) доходов, высокому полученных риску осуществления преступным путем, и финансирования терроризма, относится: Деятельность юридических лиц (их обособленных подразделений), не являющихся кредитными организациями, занимающихся переводом денежных средств, платежами в наличной форме по чекам, инкассацией денежных средств Деятельность физических и юридических лиц, их обособленных подразделений, дочерних и зависимых обществ (в том числе кредитных организаций), имеющих соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не участвует в легализации международном сотрудничестве (отмыванию) доходов, в сфере противодействия полученных преступным путем, и финансированию терроризма Туристская деятельность (туроператорская и турагентская деятельность, а также иная деятельность по организации путешествий) Игорный бизнес (предпринимательская деятельность, не являющаяся реализацией продукции (товаров, работ, услуг), связанная с извлечением игорным заведением (казино, тотализатор, букмекерская контора, зал игровых автоматов и иные игорные дома (места) от участия в азартных играх и пари дохода в виде выигрыша и платы за их проведение) Деятельность, связанная с реализацией, в том числе комиссионной, предметов искусства и антиквариата Осуществление внешнеэкономических операций 271 Торговля (особенно экспорт и импорт) драгоценными металлами, драгоценными камнями, а также ювелирными изделиями, содержащими драгоценные металлы и драгоценные камни Торговля (посредничество в торговле) недвижимым имуществом Любая деятельность, связанная с интенсивным оборотом наличности (в том числе оказание услуг в сфере розничной торговли, в сфере общественного питания, розничная торговля горючим на бензоколонках и газозаправочных станциях и т.п.). Приложение 3. Критерии выявления необычных сделок Немотивированный отказ в предоставлении клиентом сведений, помимо установленных нормативными правовыми документами, но запрашиваемых в соответствии со сложившейся практикой, в том числе о своем доверителе (в случае, когда клиент выступает в качестве представителя юридического или физического лица) либо выгодоприобретателе, а также излишняя озабоченность клиента вопросами конфиденциальности в отношении осуществляемой операции Пренебрежение клиентом более выгодными условиями оказания услуг, а также предложение клиентом необычно высокой комиссии или комиссии, заведомо отличающейся от обычно взимаемой комиссии при оказании такого рода услуг Наличие нестандартных или необычно сложных схем по порядку проведения расчетов, отличающихся от обычной практики, используемой данным клиентом, или от обычной рыночной практики Предложение клиента осуществить возврат причитающейся суммы по расторгнутой сделке либо третьим лицам, в том числе на счет в банке272 нерезиденте, либо на свой счет в банке, отличном от банка, из которого первоначально поступили средства для проведения данной сделки Настоятельное желание клиента работать самостоятельно с удаленного терминала Внесение в операцию дополнений и изменений, несоответствующих установившейся практике Необоснованная поспешность в проведении операции, на которой настаивает клиент Внесение клиентом в ранее согласованную схему операции непосредственно перед началом ее реализации значительных изменений, особенно касающихся направления движения денежных средств или иного имущества Передача клиентом поручения об осуществлении операции через представителя (посредника) если представитель (посредник) выполняет поручение клиента без вступления в прямой контакт с организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом Осуществление операций с использованием дистанционных систем обслуживания, в случае, если возникает подозрение, что такими системами пользуется третье лицо, а не сам клиент Сложности, возникающие при проверке представляемых клиентом сведений, неоправданные задержки в предоставлении клиентом документов и информации по операции, представление клиентом информации, которую невозможно проверить или данная проверка является слишком дорогостоящей Невозможность установления контрагентов клиента Настаивание клиента на проведении расчетов наличными денежными средствами 273 Совершение операций с ценными бумагами, в том числе с векселями, необеспеченными активами своих эмитентов Приобретение или продажа физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет Перевод денежных средств на анонимный (номерной) счет (во вклад) за границу и поступление денежных средств с анонимного (номерного) счета (вклада) из-за границы Использование счетов, открытых в различных кредитных организациях, для расчетов в рамках одного договора Участник операции с денежными средствами или иным имуществом зарегистрирован в государстве или на территории, предоставляющем(щей) льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающем(щей) раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорной зоне) либо его счет открыт в банке, зарегистрированном в указанном государстве или на указанной территории. Для определения таких государств или территорий (оффшорных зон) следует руководствоваться Приказом Министерства финансов РФ №108н от 13 ноября 2007 года Немотивированное требование клиента о расторжении договора и (или) возврате уплаченных клиентом денежных средств до фактического осуществления операции Существенное отклонение суммы сделки относительно действующих рыночных цен, в том числе по настоянию клиента Осуществление расчетов между сторонами сделки с использованием расчетных счетов третьих лиц Уплата резидентом нерезиденту неустойки (пени, штрафа) за неисполнение договора поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, 274 или за нарушение условий договора, если размер неустойки превышает десять процентов от суммы непоставленных товаров, невыполненных работ или неоказанных услуг Получателем денежных средств, либо товаров (работ, услуг) является нерезидент, не являющийся стороной по договору предусматривающему импорт (экспорт) резидентом товаров (работ, услуг) В (работ, договоре услуг) пользу либо предусмотрены платежи нерезидента, территории, импорту зарегистрированного предоставляющем(щей) налогообложения предоставления по экспорт и (или) информации не резидентом товаров в льготный (работ, государстве налоговый предусматривающем(щей) при проведении товаров услуг) или на режим раскрытия финансовых в и операций (оффшорной зоне). Для определения таких государств или территорий следует руководствоваться Приказом Министерства финансов РФ №108н от 13 ноября 2007 года Перечисление денежных средств в адрес нерезидента по внешнеторговым сделкам, связанным с оказанием информационно-консультативных и маркетинговых услуг, передачей результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, и других видов услуг нематериального характера Отсутствие очевидной связи между характером и родом деятельности клиента с услугами, за которыми клиент обращается к организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом Запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели Несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации 275 Выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Федеральным законом №115-ФЗ Предоставление юридическим лицом, не являющимся кредитной организацией, беспроцентного займа физическому лицу и (или) другому юридическому лицу, а также получение такого займа, процентная ставка по которому более чем в два раза ниже ставки рефинансирования, устанавливаемой Банком России. Приложение 4. Признаки необычных сделок Оплата лизинговых платежей по поручению лизингополучателя третьим лицом Заключение договора лизинга (сублизинга), когда продавцом предмета лизинга и лизингополучателем выступает одно и то же лицо Предложение или попытка клиента совершить сделку с недвижимым имуществом, на которое наложено обременение Совершение сделки с недвижимым имуществом по цене, ниже рыночной в два и более раз Неоднократная покупка и (или) продажа физическим лицом объектов недвижимости Неоднократное совершение физическим лицом сделок с одним объектом недвижимости Использование в качестве средств платежа поддельных расчетных и кредитных банковских карт или иных платежных документов, не являющихся 276 ценными бумагами (например, поддельные кредитные карты, поддельные "бонусные" карты, жетоны) Безналичные денежные переводы от организаций за участие в игре на тотализаторе или в букмекерской конторе Подозрение на осуществление сговора между работниками игорного заведения и участником азартной игры или пари о заранее установленном исходе в азартной игре или пари Подозрение на использование игроками оборудования и устройств, заранее определяющих исход в азартной игре Получение приза в виде денежных средств по результатам розыгрыша призового фонда, сформированного имуществом Выплата выигрыша в розыгрыше призов, не принадлежащих организатору азартной игры на праве собственности Неоднократное получение ссуды под залог ювелирных изделий без последующего выкупа Неоднократное (два и более раз в год) помещение физическим лицом имущества в ломбард, осуществляемое на территории субъекта Российской Федерации, не соответствующего месту регистрации физического лица Регулярное перечисление платежей финансовому агенту в рамках договора финансирования под уступку денежного требования клиентом или третьими лицами, не являющимися должниками. 277 Приложение 2. Типовые правила внутреннего контроля некредитной организации, в сфере деятельности которой отсутствуют надзорные органы ( поднадзорной Росфинмониторингу) Утверждаю Генеральный директор ООО «…» ____________________________ «…»____________________201_ ПРАВИЛА ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В ЦЕЛЯХ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «XXX» Москва 201_ 278 1. Общие положения 1.1. В соответствии с Федеральным Законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный Закон № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» , Общество с ограниченной ответственностью «XXX» (далее - Общество), как субъект Федерального закона № 115-ФЗ осуществляет внутренний контроль в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее – ПОД/ФТ). 1.2. Основным принципом осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ является обеспечение в нем участия всех сотрудников Общества, независимо от занимаемой ими должности, в рамках их компетенции в выявлении операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в деятельности физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, вступающих в отношения с Обществом. 1.3. В целях внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ в Обществе разрабатываются и утверждаются Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, а также программы его осуществления. 1.4. Правила внутреннего контроля содержат порядок документального фиксирования необходимой информации и обеспечения конфиденциальности информации, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом специфики деятельности организации. В правила внутреннего контроля также включаются программы его осуществления в целях ПОД/ФТ, являющиеся неотъемлемой их частью. 279 1.5. Ответственным за общую организацию в Обществе системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ терроризма является XXXX (далее – Руководитель Общества). 1.6. В Обществе назначается специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение, осуществление и совершенствование правил внутреннего контроля и реализацию разработанных на их основе программ осуществления внутреннего контроля (далее – «Ответственное лицо»), которое должно соответствовать предъявляемым к нему квалификационным требованиям в целях наиболее качественного осуществления ПОДФТ. 1.7. Основные понятия, используемые в настоящих Правилах: -доходы, полученные преступным путем, - денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления; -легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации; -финансирование терроризма - предоставление или сбор средств либо оказание финансовых услуг с осознанием того, что они предназначены для финансирования организации, подготовки и совершения хотя бы одного из преступлений, предусмотренных статьями 205, 205.1, 205.2, 206, 208, 211, 220, 221, 277, 278, 279 и 360 Уголовного кодекса Российской Федерации, либо для обеспечения организованной группы, незаконного вооруженного формирования или преступного сообщества (преступной организации), созданных или создаваемых для совершения хотя бы одного из указанных преступлений; -операции с денежными средствами или иным имуществом - действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей; 280 -уполномоченный орган - федеральный орган исполнительной власти, принимающий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в соответствии с Федеральным законом; -обязательный контроль - совокупность принимаемых уполномоченным органом мер по контролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом на основании информации, представляемой ему организациями, осуществляющими такие операции, а также по проверке этой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации; -внутренний контроль - деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма; -организация внутреннего контроля - совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих разработку и согласование правил внутреннего контроля и программ его осуществления, назначение специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ; -осуществление внутреннего контроля - реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров; -клиент - физическое или юридическое лицо, находящееся на обслуживании организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом; -выгодоприобретатель - лицо, к выгоде которого действует клиент, в том числе на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и 281 доверительного управления, при проведении операций с денежными средствами и иным имуществом; -идентификация - совокупность мероприятий по установлению определенных Федеральным законом сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях, по подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий; -фиксирование сведений (информации) - получение и закрепление сведений (информации) на бумажных и (или) иных носителях информации в целях реализации Федерального закона. Настоящие Правила утверждаются Руководителем Общества. 1.8. Настоящие Правила предоставляются на согласование в Уполномоченный орган не позднее чем через 5 дней со дня их утверждения Руководителем Общества. 1.9. Настоящие Правила будут дополняться и изменяться по мере изменения законодательства РФ и анализа имеющейся практики в области ПОД/ФТ. 2. Ответственное лицо 2.1. Ответственное лицо назначается и освобождается от должности Руководителем Общества. 2.2. Квалификационные требования к Ответственному лицу определяет Руководитель Общества с учетом требований законодательства Российской Федерации, иных нормативных правовых актов в сфере ПОД/ФТ и настоящих Правил. 2.3. К Ответственному лицу предъявляются следующие требования: Наличие высшего профессионального образования по специальностям, относящимся к группе специальностей «Экономика и управление», либо по 282 специальности «Юриспруденция», относящейся к группе специальностей «Гуманитарные и социальные науки», подтвержденного в установленном порядке, и опыт руководства подразделением организации не менее одного года, а при отсутствии указанного образования - опыта руководства таким подразделением не менее двух лет Прохождение обучения в целях ПОД/ФТ в соответствии с требованиями, устанавливаемыми законодательством Российской Федерации, иных нормативных правовых актов в сфере ПОД/ФТ (Приказ Росфинмониторинга № 203) Знание работы подразделений по работе с клиентами Отсутствие судимости. 2.4. Ответственное лицо наделяется следующими функциями: Организация разработки и представление на утверждение Руководителю Общества правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, в том числе и программы его осуществления Организация реализации правил внутреннего контроля, в том числе программ его осуществления Подготовка методических материалов, консультирование сотрудников Общества по вопросам, возникающим при реализации программ внутреннего контроля Организация работы по обучению сотрудников Общества по вопросам ПОД/ФТ Организация представления в Уполномоченный орган сведений в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» 283 Представление Руководителю Общества в сроки, установленные Руководителем Общества, но не реже одного раза в год, письменного отчета о результатах реализации правил и программ внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ Принятие решения по переданным ему сотрудниками Общества сообщениям о подозрительных операциях в плане целесообразности их представления руководителю организации Организацию работы в соответствии с порядком приостановления операций с денежными средствами или иным имуществом в случаях, предусмотренных пунктом 10 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Участие в совершенствовании правил и программ внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ Обеспечение конфиденциальности информации, полученной при осуществлении возложенных на него функций Обеспечение соответствующего режима защиты и хранения фиксируемой информации Иные функции в соответствии с законодательством РФ, иными нормативными правовыми актами РФ в сфере ПОД/ФТ и документами Общества о внутреннем контроле. 2.5. Ответственное лицо наделяется следующими полномочиями: Получать от руководителей и сотрудников подразделений Общества информацию и документы, в том числе организационно-распорядительные документы Общества, бухгалтерские и денежно-расчетные документы в установленном в организации порядке 284 Снимать копии с полученных документов, в том числе получать и хранить копии файлов, копии любых записей, хранящихся в локальных информационных сетях и автономных компьютерных системах Общества в установленном в Обществе порядке Осуществлять иные права в соответствии с документами Общества о внутреннем контроле. 3. Программы осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем 3.1. В Правила внутреннего контроля включаются следующие программы его осуществления: Программа идентификации и изучения клиентов Программа оценки степени (уровня) риска совершения клиентом операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма Программа выявления операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма Программа документального фиксирования информации Программа, регламентирующая порядок работы по приостановлению операций в соответствии с Федеральным Законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Программа обучения сотрудников Общества в сфере ПОД/ФТ Программа проверки внутреннего контроля Программа хранения информации и документов 285 Иные программы осуществления внутреннего контроля по усмотрению организации. 3.2. Программа идентификации и изучения клиентов Общество идентифицирует и изучает своих клиентов при совершении сделок в соответствии с законодательством Российской Федерации. Сотрудники Общества обязаны идентифицировать лицо, находящееся на обслуживании в Обществе (клиента), в соответствии с требованиями Федерального Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» . Сотрудник Общества, ответственный за работу с клиентом, получает от клиента информацию и документы, которые позволяют идентифицировать и изучить клиента. При этом сотрудник Общества, ответственный за работу с клиентом, должен проверить действительность всех документов, позволяющих идентифицировать и изучить клиента, на дату их предъявления. Сотрудник Общества, ответственный за работу с клиентом, обязан предпринимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации выгодоприобретателей. В случаях, если от имени юридического или физического лица действует его представитель, сотрудник общества, ответственный за работу с клиентом, должен идентифицировать представителя, проверить его полномочия, а также идентифицировать и изучить представляемого клиента. В целях идентификации физических лиц на основании документа, удостоверяющего личность, сотрудником Общества, ответственным за работу с клиентом, устанавливаются и фиксируются следующие данные: 286 Фамилия, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая) Дата и место рождения Адрес места жительства (регистрации) Адрес места пребывания Гражданство Сведения о документе, удостоверяющем личность (вид, серия и номер документа, дата выдачи и орган, его выдавший) Данные миграционной карты (при наличии) (серия и номер карты, дата начала срока пребывания и дата окончания срока пребывания) Данные документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации (серия (при наличии) и номер документа, дата начала срока действия права пребывания (проживания), дата окончания срока действия права пребывания (проживания)) Идентификационный номер налогоплательщика (при наличии). В целях идентификации юридических лиц на основании учредительных, регистрационных и иных документов сотрудником общества, ответственным за работу с клиентом, устанавливаются и фиксируются следующие данные: Наименование юридического лица Идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации Государственный регистрационный номер Место государственной регистрации Местонахождение. В целях более подробного изучения юридического лица могут также фиксироваться данные о государственной регистрации юридического лица, его 287 почтовый адрес, а также коды форм федерального государственного статистического наблюдения (при наличии). При изучении документов, в частности, учредительных документов юридического лица и документов, подтверждающих его государственную регистрацию, реестр акционеров (для акционерных обществ), в целях более тщательного изучения своего клиента сотрудник Общества, ответственный за работу с клиентами, обращает особое внимание на следующее: Оформление учредительных зарегистрированные подтверждающих изменения и документов дополнения) государственную (включая клиента регистрацию и клиента все документов, в качестве юридического лица; Состав учредителей (участников) юридического лица, определив лиц, имеющих возможность влиять на принятие решений органами юридического лица; Структуру органов управления юридического лица и их полномочия; Величину зарегистрированного и оплаченного уставного (складочного) капитала, стоимость имущества юридического лица. Сотрудники общества обязаны принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по выявлению среди физических лиц, находящихся на обслуживании или принимаемых на обслуживание, иностранных публичных должностных лиц. Сотрудники сложившихся общества принимают обстоятельствах меры обоснованные по и определению доступные в источников происхождения денежных средств или иного имущества иностранных публичных должностных лиц. 288 Общество обязано на регулярной основе обновлять имеющуюся в его распоряжении информацию о находящихся на обслуживании иностранных публичных должностных лицах. Сотрудники общества обязаны уделять повышенное внимание операциям с денежными средствами или иным имуществом, осуществляемым находящимися на обслуживании иностранными публичными должностными лицами, их супругами, близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными) или от имени указанных лиц. Прием на обслуживание иностранных публичных должностных лиц осуществляется Обществом только на основании письменного решения Руководителя Общества, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, либо его заместителя. Для идентификации и изучения клиентов используется анкетирование клиента - составление документа, содержащего сведения о клиенте, его деятельности, операциях, которые клиент осуществляет, и иные сведения. При этом анкета должны содержать наименование должности, ФИО и подпись сотрудника, ее составившего, а также дату составления. Формы анкет клиентов приведены в Приложении 1 к настоящим Правилам. Заполнение анкеты осуществляется сотрудником Общества, ответственным за работу с клиентом. Программа оценки степени (уровня) риска совершения клиентом операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма На основании всей информации и документов, позволяющих идентифицировать и изучить клиента, сотрудник, ответственный за работу с клиентом, оценивает риск осуществления клиентом операций, связанных с 289 легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма. Общество разрабатывает критерии оценки риска осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. Критерии оценки риска приведены в Приложении 2 к настоящим Правилам. Общество должно обновлять сведения, полученные в результате идентификации и изучения клиента, периодически, но не реже одного раза в год в случаях, когда оно оценивает риск осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма как высокий, и не реже одного раза в три года в иных случаях. За обновление этих сведений отвечает сотрудник Общества, ответственный за работу с клиентом. Для оценки риска, а также в целях последующего контроля за его изменением сотрудник Общества, ответственный за работу с клиентом, осуществляет постоянный мониторинг операций (сделок) клиента по мере их совершения. Если Общество оценивает риск осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма как высокий, то сотрудник общества, ответственный за работу с клиентом, уделяет повышенное внимание операциям, проводимым клиентом. 3.3. Программа выявления операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма Сотрудник Общества, ответственный за работу с клиентом, осуществляет постоянный мониторинг и изучение операций клиента в целях выявления операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций, связанных с 290 легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма. Для целей выявления операций (сделок), имеющих признаки связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, Общество разрабатывает критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей его деятельности, а также рекомендаций, утверждаемых Федеральной службой по финансовому мониторингу по согласованию с соответствующими надзорными органами. Критерии и признаки необычных сделок приведены в Приложениях 3 и 4 к настоящим Правилам. В случае выявления признаков совершения клиентом операции (сделки), подлежащей обязательному контролю в соответствии с требованиями Федерального закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» , или необычной операции (сделки) сотрудник Общества, выявивший указанную операцию, незамедлительно составляет Сообщение об операции - документ, содержащий сведения об указанной операции (сделке) (далее - Сообщение), по форме, утверждаемой Руководителем Общества. Сообщение должно включать следующую информацию: Сведения об операции, в том числе принадлежность к указанным категориям: - операция, подлежащая обязательному контролю - необычная сделка, а также содержание операции. Сумма и валюта операции Сведения о лице (лицах), проводящих операцию 291 Описание возникших затруднений квалификации операции как подлежащей обязательному контролю или причины, по которой сделка квалифицируется как необычная Сведения о сотруднике, составившем сообщение Подпись сотрудника, составившего сообщение Дата составления сообщения Подпись непосредственного руководителя подразделения (в случае его наличия). Сообщение незамедлительно передается Ответственному сотруднику для принятия решения о целесообразности его представления Руководителю Общества. О решении Ответственного лица в Сообщении делается соответствующая запись (отметка). При наличии оснований Руководитель Общества принимает окончательное решение о признании операции (сделки) клиента операцией (сделкой), подлежащей обязательному контролю в соответствии с требованиями Федерального закона, и представлении информации о ней в Уполномоченный орган. О решении Руководителя Общества в Сообщении делается соответствующая запись (отметка). 3.4. Программа документального фиксирования необходимой информации в соответствии с требованиями Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" Программа документального фиксирования информации предусматривает в том числе порядок документального фиксирования информации, предусмотренной Федеральным законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным 292 путем, и финансированию терроризма» , иными нормативными правовыми актами в сфере ПОД/ФТ, а также иной необходимой информации. Документальное фиксирование информации осуществляется сотрудниками Общества, ответственными за работу с клиентом, на основании информации и документов, предоставляемых клиентами Общества. Документы, позволяющие идентифицировать клиента организации, установить и идентифицировать выгодоприобретателя и иных участников операции (сделки), а также определить основания ее совершения, должны быть действительны на дату их предъявления. Сотрудники Общества фиксируют информацию об операции таким образом, чтобы в случае необходимости было возможно воспроизвести все детали операции, с учетом специфики деятельности организации, в том числе сумму операции, валюту платежа, данные об участниках операции. Документальному фиксированию подлежит информация по операциям подлежащим обязательному контролю. Кроме того, основаниями для документального фиксирования информации являются: Запутанный или необычный характер сделки, не имеющий очевидного экономического смысла или очевидной законной цели Несоответствие сделки целям деятельности организации, установленными ее учредительными документами Выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных законодательством Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ Иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. 293 Документальному фиксированию подлежит следующая информация: Вид операции и основания ее совершения Дата совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумма, на которую она совершена Сведения, необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом Наименование, идентификационный номер налогоплательщика, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом Сведения, необходимые для идентификации физического или юридического лица, по поручению и от имени которого совершается операция с денежными средствами или иным имуществом Сведения, необходимые для идентификации представителя физического или юридического лица, поверенного, агента, комиссионера, доверительного управляющего, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом от имени, или в интересах, или за счет другого лица в силу полномочия, основанного на доверенности, договоре, законе либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления Сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом и (или) его представителя. 3.5. Программа, регламентирующая порядок работы по приостановлению операций в соответствии с Федеральным Законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» 294 В случае если хотя бы одной из сторон операции с денежными средствами иным имуществом (за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица), лицо, связанное с экстремистской (террористической) деятельностью, сотрудники Общества, ответственные за оформление указанных операций, незамедлительно информируют об этом Ответственное лицо и передают Ответственному лицу Сообщение по форме, утверждаемой Руководителем Общества. Ответственное лицо не позднее одного часа, после получения указанного Сообщения, предает его Руководителю Общества для принятия решения о приостановлении операции на два рабочих дня с даты, когда распоряжения клиентов об их осуществлении должны быть выполнены. В случае принятия решения о приостановлении операции Ответственное лицо не позднее рабочего дня, следующего за днем приостановления операции, направляет информацию об операции в уполномоченный орган. В случае получения в течение двух рабочих дней с даты, когда распоряжения клиентов об их осуществлении должны быть выполнены, соответствующего постановления уполномоченного органа операция приостанавливается на дополнительный срок. При неполучении в течение указанного срока постановления уполномоченного органа о приостановлении соответствующей операции на дополнительный срок, Руководитель Общества санкционирует ее совершение, если в соответствии с законодательством Российской Федерации не принято иное решение, ограничивающее ее осуществление. Приостановление операции производится только в случае выявления полного совпадения имеющихся организации сведений о клиенте с информацией, содержащейся в перечне организаций и физических лиц, в 295 отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности. Начало срока приостановления операции исчисляется с даты, когда соответствующее распоряжение клиента должно быть выполнено. Если начало течения срока приостановления операции приходится на выходной или праздничный день, срок приостановления операции исчисляется с первого рабочего дня, следующего за соответствующим выходным или праздничным днем. Если начало течения срока приостановления операции приходится на выходной или праздничный день и этот день является рабочим днем для кредитной организации, срок приостановления операции исчисляется с указанного выходного или праздничного дня. 3.6. Программа обучения сотрудников Общества в сфере ПОД/ФТ Обучение работников Общества осуществляется в соответствии с актами Росфинмониторинга, изданными на основании Федерального закона Правительства Российской Федерации. Перечень работников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях ПОД/ФТ (далее – Перечень), утверждается Руководителем Общества. В указанный Перечень включаются следующие работники Общества: Руководитель Общества Руководители филиалов Общества Заместитель Руководителя Общества (филиала Общества) Ответственное лицо Главный бухгалтер Общества Юрист Общества Сотрудники Службы внутреннего контроля Общества Сотрудники общества, ответственные за работу с клиентами 296 Иные сотрудники Общества, по решению Руководителя Общества. Обучение сотрудников организации по вопросам ПОД/ФТ проводится в следующих формах: Вводный инструктаж в организации Плановый инструктаж в организации Участие работников организации в конференциях, семинарах и иных аналогичных мероприятиях (целевой инструктаж) Самостоятельное изучение работником законодательства Российской Федерации по ПОД/ФТ, иных нормативных правовых актов в данной области, а также правил внутреннего контроля организации в целях ПОД/ФТ и программ его осуществления Вводный инструктаж в организации проводится Ответственным лицом при приеме на работу на должности, указанные в Перечне работников и при переводе (временном переводе) в подразделения организации работников иных подразделений этой организации на должности, указанные в Перечне. Плановый инструктаж в организации проводится Ответственным лицом для работников, указанных в Перечне не реже одного раза в год. Целевой инструктаж для специальных должностных лиц в организациях проводится не реже одного раза в год, а для иных работников организаций - не реже одного раза в три года. Программы обучения сотрудников организации по вопросам ПОД/ФТ включают: Изучение нормативных правовых актов Российской Федерации в области ПОД/ФТ 297 Изучение правил внутреннего контроля организации в целях ПОД/ФТ, программ его осуществления при исполнении работником организации должностных обязанностей, а также мер ответственности, которые могут быть применены к работнику организации за неисполнение требований нормативных правовых актов Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и иных организационно-распорядительных документов организации, принятых в целях организации внутреннего контроля Организацию и проведение с сотрудниками практических занятий по реализации правил внутреннего контроля, в том числе программ его осуществления Проверку знаний и навыков работников Общества в области ПОД/ФТ Участие Ответственного лица в конференциях, семинарах и иных аналогичных мероприятиях по тематике противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма Ознакомление с мерами, которые необходимо предпринимать в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации в области ПОД/ФТ. Проверка знаний и навыков работников Общества в области ПОД/ФТ проводится регулярно, но не реже одного раза в год. Первичная проверка знаний и навыков работников организации в области ПОД/ФТ Форма и порядок проведения проверки знаний работников Общества определяются Ответственным лицом и утверждаются Руководителем Общества. Ответственное должностное лицо ведет учет прохождения работниками Общества обучения по вопросам ПОД/ФТ. Порядок учета прохождения работниками Общества обучения устанавливается Руководителем Общества. 298 Документы, подтверждающие прохождение работником организации обучения, приобщаются к личному делу работника. 3.7. Программа хранения информации и документов, полученных в результате реализации программ внутреннего контроля В Обществе обеспечивается хранение следующих документов, полученных в результате реализации программ внутреннего контроля: Оригиналов или копий документов, содержащих сведения о клиенте - в течение не менее пяти лет после прекращения обязательств между Обществом и клиентом Документов по соответствующим операциям клиентов (договора, расчетно-платежные и иные финансовые документы, и другие) – в течение не менее пяти лет с даты совершения операции Оригиналов или копий документов, которые могут быть использованы в качестве доказательства в уголовном, гражданском и арбитражном процессе, документов по операциям (сделкам), а также сообщения и анкеты - в течение не менее пяти лет после совершения соответствующих операций (сделок) Сообщений, направленных в уполномоченный орган – в течение не менее пяти лет со дня получения извещения, подтверждающего его принятие Иных документов, в том числе деловой переписки - в течение не менее пяти лет после прекращения обязательств между Обществом и клиентом. Документы хранятся в виде подлинников или копий, заверенных в установленном порядке, на бумажных носителях. Хранение копий документов, содержащих сведения о клиенте, а также подлинников иных документов, в том числе анкет, договоров, расчетно-платежных и иных финансовых документов, деловой переписки осуществляют сотрудники Общества, в соответствии со своими должностными обязанностями в установленном порядке. 299 Хранение Сообщений, подготовленных сотрудниками, а также сообщений, направленных в Уполномоченный орган, и соответствующих им документов (копий, заверенных в установленном порядке): анкеты клиентов, копии договоров, копии финансовых и расчетных документов и др. осуществляет Ответственный сотрудник. 3.8. Программа хранения информации и документов, полученных в результате реализации программ внутреннего контроля Программа проверки внутреннего контроля обеспечивает осуществление контроля Федерации за о осуществления соблюдением ПОД/ФТ, и иных организацией правил законодательства внутреннего контроля, Российской программ организационно-распорядительных его документов Общества, принятых в целях организации внутреннего контроля. Служба внутреннего контроля Общества на регулярной основе, но не реже одного раза в год проводит проверки осуществления внутреннего контроля в Обществе. По итогам проверки Служба внутреннего контроля предоставляет письменный отчет Руководителю Общества по ее результатам, а также порядок принятия решений по выявленным нарушениям и контроля за их исполнением. Отчет по результатам проведения проверок внутреннего контроля должен содержать: Сведения обо всех выявленных нарушениях законодательства Российской Федерации о ПОД/ФТ, правил внутреннего контроля и иных организационнораспорядительных документов организации, принятых в целях организации внутреннего контроля Сведения о мерах, необходимых для устранения нарушений Иные сведения. 300 4. Порядок обеспечения конфиденциальности информации Сотрудники Общества обеспечивают конфиденциальность информации переданной в Уполномоченный орган по операциям с денежными средствами и иным имуществом подлежащим обязательному контролю, путем передачи сообщения подготовленного с применением средств криптографической защиты информации, или направления соответствующего сообщения в уполномоченный орган на бумажных носителях почтовым отправлением с уведомлением о вручении или нарочным, с соблюдением мер, исключающих бесконтрольный доступ к документам во время доставки, путем помещения в упаковку, исключающую возможность их повреждения или извлечения информации из них без нарушения целостности упаковки. Всем без исключения сотрудникам Общества запрещается информировать клиентов и иных лиц о конкретных мерах клиентов и иных лиц о конкретных принимаемых мерах по ПОД/ФТ, в том числе о предоставлении информации об операциях в Уполномоченный орган. 5. Порядок направления информации в Росфинмониторинг Информация об операциях, подлежащих обязательному контролю, направляется в Росфинмониторинга не позднее одного рабочего дня, следующего за днем совершения операции. Информация о необычных, подозрительных, иных операциях, указанных в Федеральном законе и не являющимися операциями, подлежащими обязательному контролю, направляется в Росфинмониторинг не позднее дня, следующего за днем выявления такой операции. 301
